導(dǎo)語：戰(zhàn)略管理會計在商業(yè)銀行的運用一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：區(qū)塊鏈技術(shù)的出現(xiàn)受到了銀行業(yè)的廣泛關(guān)注。隨著銀行業(yè)多元化發(fā)展不斷深入，商業(yè)銀行信貸管理中可能發(fā)生的風(fēng)險越來越多。商業(yè)銀行可以利用區(qū)塊鏈技術(shù)對信貸業(yè)務(wù)管理進行升級，幫助銀行業(yè)降低貸款風(fēng)險，促進銀行業(yè)健康發(fā)展。分析了商業(yè)銀行信貸管理中存在的問題及應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)的可能性，總結(jié)了區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用難點，提出了區(qū)塊鏈技術(shù)在商業(yè)銀行信貸管理中的應(yīng)用建議。

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈技術(shù)；商業(yè)銀行；信貸管理

區(qū)塊鏈技術(shù)是基于哈希函數(shù)這一密碼學(xué)原理，按照順序連接而成的數(shù)據(jù)區(qū)塊，具有去中心化的特點，是一種分布式數(shù)據(jù)庫技術(shù)。哈希函數(shù)這種加密方式把需要存儲的信息變成一個字符串，這個字符串無法倒推出信息，使隱私信息能夠得到保護并且方便驗證，只需核對最后一個字符串即可知信息是否一致。區(qū)塊鏈中的數(shù)據(jù)信息是在一段固定時間內(nèi)產(chǎn)生的，一旦產(chǎn)生就不可篡改和刪減，而且很難會因為單個數(shù)據(jù)的改變而受影響。區(qū)塊鏈技術(shù)的基本特點是去中心化、不易偽造篡改、公開透明等。針對目前商業(yè)銀行信貸管理中存在的問題，應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)會帶來更高的收益。區(qū)塊鏈從理論走向?qū)嵺`，體系并未十分成熟，但已應(yīng)用在金融領(lǐng)域，尤其在大型商業(yè)銀行中，支付清算、票據(jù)業(yè)務(wù)等已經(jīng)形成了應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)的方案。楊力菲（2018）[1]認為，區(qū)塊鏈技術(shù)的共識機制以及安全可靠性可以有效提高信貸評估的準確性，而且在評估過程中，區(qū)塊鏈技術(shù)很好地保護了隱私和數(shù)據(jù)的安全。王紅滿（2018）[2]認為，區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心化、真實可靠性、不可篡改和偽造的特點可以為商業(yè)銀行減少信貸管理業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險，同時可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本。王國慶等（2021）[3]分析了基于區(qū)塊鏈構(gòu)建貸前審查、貸中監(jiān)察、貸后管理的銀行半中心化貸款決策模式，提出了應(yīng)對風(fēng)險的措施。

1商業(yè)銀行信貸管理存在的問題及區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用探討

1.1貸前信息不對稱

目前，金融機構(gòu)大多依賴于中央銀行的征信系統(tǒng)信息對借款人的信用進行審核，可參考信息比較單一而且部分隱藏信息并未體現(xiàn)出來。而區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用能夠打破這種只依賴于征信系統(tǒng)信息的模式。利用區(qū)塊鏈技術(shù)對借款人信息進行分類并記錄，通過全網(wǎng)廣播的方式進行記錄共享，所有網(wǎng)點都可以共享記錄，而且數(shù)據(jù)采用加密處理，所有信息都不會泄露。當(dāng)借款人申請貸款時，商業(yè)銀行在得到許可后進入?yún)^(qū)塊鏈共享平臺查詢借款人的信用信息，同時借款人也可以查詢銀行審批進度，共享平臺上每一筆交易記錄都能被查詢到。另外，區(qū)塊鏈技術(shù)通過公開透明的方式搜集和共享數(shù)據(jù)，能夠更好地搜集分散的數(shù)據(jù)，從而實現(xiàn)數(shù)據(jù)的開放共享和社會互聯(lián)互通。在貸前調(diào)查的過程中，商業(yè)銀行可以基于區(qū)塊鏈技術(shù)平臺對客戶以往的交易、信用、資金來往等記錄等進行全面查詢。在信息收集過程中，除了中央銀行征信系統(tǒng)及商業(yè)銀行以往的數(shù)據(jù)記錄以外，還可以基于各種應(yīng)用軟件收集個人的數(shù)據(jù)[4]。

1.2貸中數(shù)據(jù)未及時更新和儲存

區(qū)塊鏈技術(shù)的信息記錄機制是每10min左右更新1次，基于共識算法和分布式記賬功能，實現(xiàn)信息的及時更新和存儲。商業(yè)銀行可以根據(jù)此特點建立一個動態(tài)的信用評級系統(tǒng)，該系統(tǒng)能夠?qū)崟r跟蹤借款人的行為，記錄借款資金用途、交易等信息，根據(jù)借款人的動態(tài)化信息，及時發(fā)現(xiàn)借款人的違約風(fēng)險并加以控制。區(qū)塊鏈具有信息共享機制，所有金融機構(gòu)隨時都可以查詢借款人的信用信息。對有違約記錄的人進行懲罰，增加其違約成本。對信用記錄良好的借款人，提高其信用評級。同時，區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用有助于金融機構(gòu)優(yōu)化自身的信用評級系統(tǒng)[5]。

1.3貸后未有效管理

傳統(tǒng)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)以中央銀行的系統(tǒng)為中心，如果出現(xiàn)部分系統(tǒng)問題，將導(dǎo)致授信過程出現(xiàn)問題。應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)則能很好地解決這一問題。在區(qū)塊鏈系統(tǒng)中，需要同時更改超過1/2的節(jié)點才能達到篡改數(shù)據(jù)的目的，這樣大大提高了信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全性。通過區(qū)塊鏈技術(shù)操作的信貸業(yè)務(wù)，在貸后管理中全程公開、真實，能夠避免主觀因素的影響，同時有效降低貸后可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。即使貸款業(yè)務(wù)審批通過，依然可以查詢到之前所有的信息數(shù)據(jù)，方便后續(xù)業(yè)務(wù)的開展。

2區(qū)塊鏈技術(shù)在信貸管理中的難點

2.1區(qū)塊鏈技術(shù)尚不穩(wěn)定

區(qū)塊鏈技術(shù)層面的問題主要有數(shù)據(jù)安全、可修正性差、冗余存儲。區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用還處于初級階段，與商業(yè)銀行信貸管理業(yè)務(wù)處于磨合階段。在區(qū)塊鏈形成早期，鏈上數(shù)據(jù)相對較少。從理論上看，黑客可以通過控制超過1/2的節(jié)點修改鏈上的數(shù)據(jù)，從而導(dǎo)致系統(tǒng)安全事故。同時，一旦區(qū)塊鏈編寫結(jié)束，就不能對交易和區(qū)塊鏈的內(nèi)容進行修改，即使確實需要修改，也需要經(jīng)過一系列復(fù)雜的操作，因此區(qū)塊鏈技術(shù)的靈活性和可修正性比較差。另外，隨著時間變化，區(qū)塊鏈上的數(shù)據(jù)會越積越多，數(shù)據(jù)量的增加對存儲空間提出了更高的要求。大量的數(shù)據(jù)影響了系統(tǒng)運行效率，而且區(qū)塊鏈系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護成本也會越來越高，主要體現(xiàn)在銀行等交易量大的行業(yè)中[6-7]。

2.2區(qū)塊鏈技術(shù)行業(yè)應(yīng)用標(biāo)準尚不明確

早期區(qū)塊鏈技術(shù)主要應(yīng)用在比特幣中，在金融領(lǐng)域的應(yīng)用還處于探索階段，應(yīng)用存在的問題尚不明確。目前，區(qū)塊鏈技術(shù)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用尚未形成統(tǒng)一標(biāo)準，即使部分銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)采用區(qū)塊鏈技術(shù)，但大多數(shù)還處于試驗階段。如果銀行業(yè)沒有形成一個統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準，難免會有投機分子從中牟利。商業(yè)銀行間應(yīng)加強區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用，早日為信貸管理業(yè)務(wù)融入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)制定行業(yè)標(biāo)準。

2.3公眾對區(qū)塊鏈技術(shù)的認知不足

目前，公眾對區(qū)塊鏈技術(shù)的認識比較片面，通常將區(qū)塊鏈技術(shù)等價于比特幣。區(qū)塊鏈技術(shù)不是比特幣，比特幣只是區(qū)塊鏈技術(shù)的產(chǎn)物，區(qū)塊鏈技術(shù)是比特幣的底層技術(shù)。國內(nèi)金融機構(gòu)雖已布局區(qū)塊鏈技術(shù)，但應(yīng)用不廣泛，涉足未深，處于試驗階段。商業(yè)銀行管理人員要正確認識到區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用前景，積極推動區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用。雖然大部分商業(yè)銀行對區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用已經(jīng)步入實踐階段，但仍需不斷改進和完善，這樣區(qū)塊鏈技術(shù)在信貸管理業(yè)務(wù)中的應(yīng)用才會越來越成熟[8-9]。

2.4網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全性不足

常見的網(wǎng)絡(luò)安全問題有黑客攻擊、計算機病毒、郵件和軟件入侵等，這些都會擾亂信息系統(tǒng)或者破壞目標(biāo)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，達到竊取信息或者破壞系統(tǒng)的目的。區(qū)塊鏈技術(shù)以網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，因此安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境是區(qū)塊鏈技術(shù)良好發(fā)展的前提。區(qū)塊鏈上有大量個人信息數(shù)據(jù)，而這些大量涉及個人隱私的數(shù)據(jù)更容易受到網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊。目前，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)環(huán)境較為復(fù)雜，人們的安全防護意識不高，計算機網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險仍然較大。

3區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用在商業(yè)銀行信貸管理中的建議

3.1明確技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用定位

首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極了解當(dāng)前國內(nèi)外關(guān)于區(qū)塊鏈技術(shù)在商業(yè)銀行信貸管理業(yè)務(wù)開發(fā)中的最新研究成果，關(guān)注最新的研究進展及趨勢，同時加大在區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用方面的資金和時間投入，積極探索完善區(qū)塊鏈技術(shù)開發(fā)體系。其次，加強與國際上先進區(qū)塊鏈技術(shù)開發(fā)企業(yè)之間的交流合作。部分國外企業(yè)對區(qū)塊鏈技術(shù)的開發(fā)時間相對較早，經(jīng)驗較豐富。商業(yè)銀行可以借鑒其動態(tài)評估和檢測系統(tǒng)推動區(qū)塊鏈技術(shù)在銀行各項業(yè)務(wù)中的應(yīng)用。再次，區(qū)塊鏈技術(shù)與其他金融科技相輔相成、取長補短。如何將其合理應(yīng)用到信貸管理業(yè)務(wù)中形成一個完善的信貸評估系統(tǒng)，也是管理人員應(yīng)該考慮的。任何一項新技術(shù)都是在發(fā)展的過程中不斷完善，逐漸形成相應(yīng)的標(biāo)準體系。而在區(qū)塊鏈技術(shù)的研究中，商業(yè)銀行應(yīng)該對技術(shù)標(biāo)準和行業(yè)應(yīng)用標(biāo)準進行進一步研究。比如在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的信貸管理中，基于區(qū)塊鏈技術(shù)的信用評估平臺如何錄入數(shù)據(jù)需要銀行業(yè)共同商定，而且在后續(xù)的發(fā)展中要及時對系統(tǒng)進行升級改造。

3.2基于區(qū)塊鏈對信貸管理的創(chuàng)新

目前，區(qū)塊鏈技術(shù)的研究還處于初級階段，在商業(yè)銀行信貸管理中有廣闊的應(yīng)用前景。同樣，商業(yè)銀行在信貸管理中也存在更多創(chuàng)新模式。大型商業(yè)銀行在信用數(shù)據(jù)積累上具有長期優(yōu)勢，如果對區(qū)塊鏈技術(shù)進行合理規(guī)劃使用，那么不僅可以降低商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的信用、操作等風(fēng)險，還可以提高交易結(jié)算水平，這也是當(dāng)前金融領(lǐng)域技術(shù)改革的主要方向。對區(qū)塊鏈技術(shù)的創(chuàng)新可以借鑒智能合約的形式?？蛻敉ㄟ^線上系統(tǒng)填寫個人信息和提交貸款申請后，線上系統(tǒng)會把請求傳達給銀行。銀行通過系統(tǒng)進行審批，根據(jù)數(shù)據(jù)信息分析再判斷借款人信用評級。若條件符合，就會進入風(fēng)險定價階段，審核通過后由商業(yè)銀行借出資金。發(fā)放資金之后，銀行可以通過智能合約在電子系統(tǒng)上實時查看借款人狀態(tài)。一旦借款人不按約定使用資金，相關(guān)數(shù)據(jù)會傳達到智能合約上，借貸立即終止。同時，借款人不守信用的信息也會被記錄在區(qū)塊鏈上，借款人被列入黑名單，這樣可以減少違約風(fēng)險。如果不符合借款條件，系統(tǒng)會告知借款人并說明借貸失敗的原因。智能合約在進行信用評估檢測的過程中實行全自動化管理，無須人為操作和檢查，借貸雙方的信息都可以通過電子系統(tǒng)進行查詢，這樣大大降低了信貸業(yè)務(wù)中的審批工作量，在降低成本的同時提高業(yè)務(wù)效率。目前，智能合約在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用十分廣泛?？梢詮闹悄芎霞s的角度出發(fā)，對區(qū)塊鏈技術(shù)進行創(chuàng)新，除了對貸前、貸中、貸后3個方面進行管理之外，還可以為客戶提供個性化服務(wù)。區(qū)塊鏈上每個區(qū)塊都是獨立的，可以記錄許多獨立個體的信息。每一個客戶都可以生成用戶畫像并提供智能化服務(wù)。從信用評估到貸款結(jié)清，每一步都有針對性的方案，大大提高了商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量，同時提高了商業(yè)銀行的服務(wù)水平。

3.3提高網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性

區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用需要以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)作為基礎(chǔ)，網(wǎng)絡(luò)安全是區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展的保障。因此，商業(yè)銀行在區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用建設(shè)中應(yīng)以網(wǎng)絡(luò)信息安全技術(shù)、加密技術(shù)等關(guān)鍵技術(shù)為重點，共同營造一個更加安全的網(wǎng)絡(luò)發(fā)展空間。

參考文獻：

［1］楊力菲.基于區(qū)塊鏈技術(shù)構(gòu)建我國商業(yè)銀行信貸信息系統(tǒng)的探討［J］.武漢金融，2018（5）：70-73.

［2］王紅滿.淺析區(qū)塊鏈技術(shù)在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用［J］.東方企業(yè)文化，2018（S1）：201-202.

［3］王國慶，曹寶石，李雅潔，等.基于區(qū)塊鏈技術(shù)的銀行半中心化貸款決策模式研究［J］.山西農(nóng)經(jīng)，2021（3）：188-189，192.

［4］巴比特.區(qū)塊鏈解決信貸業(yè)務(wù)難點的可為與不可為［J］.商訊，2018（1）：35-36.

［5］周瑞欣.銀行貸款信用風(fēng)險控制研究———結(jié)合區(qū)塊鏈技術(shù)［J］.中國集體經(jīng)濟，2018（30）：94-95.

［6］龍婷婷.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新中區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用［J］.遼寧經(jīng)濟管理干部學(xué)院學(xué)報，2019（3）：14-16，23.

［7］王鑫.區(qū)塊鏈在郵儲銀行信貸業(yè)務(wù)中的創(chuàng)新應(yīng)用［J］.郵政研究，2019，35（5）：22-24.

［8］張婷.我國商業(yè)銀行區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用與前景展望［J］.新金融，2019（7）：50-57.

［9］郭建新.淺析區(qū)塊鏈技術(shù)在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的應(yīng)用［J］.商場現(xiàn)代化，2019（12）：114-115.

作者：孫坤 單位：廣州華商學(xué)院