導(dǎo)語：工行執(zhí)行綠色信貸的制度研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為了保護(hù)岌岌可危的環(huán)境狀況，從資金源頭阻斷高污染高耗能和產(chǎn)能過剩的行業(yè)（以下簡稱“兩高一?！毙袠I(yè)）對與環(huán)境的破壞，我國金融管理機(jī)構(gòu)于2007年頒布了《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》，這是第一次將綠色信貸明確的寫入政策體系中去，在此之后國家又陸續(xù)頒布了一系列的政策以期解決當(dāng)前環(huán)境日益惡化的狀態(tài)。綠色信貸作為一種從源頭上遏制污染企業(yè)的有效武器，相較于以往只注重事后的監(jiān)管，更能從根本打擊污染行為。時(shí)隔五年，綠色信貸執(zhí)行如何？何去何從？值得我們?nèi)パ芯颗c分析。工商銀行作為我國四大銀行之一，其執(zhí)行狀況的優(yōu)劣更能體現(xiàn)出我國現(xiàn)今綠色信貸制度執(zhí)行的效果。

一、工商銀行執(zhí)行綠色信貸的成果

在所有商業(yè)銀行中，工商銀行是最早響應(yīng)銀行管理機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸號召的金融機(jī)構(gòu)，于2007年9月就出臺了《關(guān)于推進(jìn)“綠色信貸”建設(shè)的意見》。2009年末，工行在環(huán)境保護(hù)重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)的貸款就達(dá)到了1149.29億元，從“兩高一?！毙袠I(yè)退出貸款資金達(dá)到63億元，僅總行否決存在環(huán)保手續(xù)不全和環(huán)境隱患的貸款就高達(dá)100多億元。工行之所以取得良好的綠色信貸效果，歸功于以下兩個(gè)方面：

（一）實(shí)行“一票否決制”

工行在《關(guān)于推進(jìn)“綠色信貸”建設(shè)的意見》中就已經(jīng)明確的提出了對于綠色信貸加大扶植力度，對于“兩高一?！毙袠I(yè)與污染項(xiàng)目實(shí)行“一票否決制”，限貸、緩貸直至收回貸款。這項(xiàng)措施有力地打擊了銀行內(nèi)部人員對于信貸程序的操作不規(guī)范問題，可能對環(huán)境產(chǎn)生重大不利影響的項(xiàng)目一律否決，工行主動地在全行范圍內(nèi)建立客戶環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，以使在審查企業(yè)貸款的時(shí)候，依據(jù)環(huán)境信息對相關(guān)企業(yè)實(shí)行不同額度與利率的貸款，有效的控制了信貸的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。更為可貴的在于“一票否決制”不僅僅針對的是污染項(xiàng)目，而且對于綠色信貸執(zhí)行不力的分支機(jī)構(gòu)實(shí)行“一票否決制”，減少這些機(jī)構(gòu)下一年度的信貸額度與貸款利率的幅度，并在工行內(nèi)部通報(bào)批評這些機(jī)構(gòu)，以起到警示作用。同時(shí)，對于相關(guān)責(zé)任人也實(shí)行“一票否決制”，取消其評優(yōu)資格與晉升職位，并予以警告，嚴(yán)重者撤銷現(xiàn)有的一切職務(wù)甚至移送司法機(jī)關(guān)。在此基礎(chǔ)上，建立長期的“問責(zé)檔案”，使全行范圍內(nèi)工作人員汲取經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)。

（二）推行“綠色信貸產(chǎn)品”

工行為了能夠使綠色信貸制度不流于形式，在對綠色信貸業(yè)務(wù)上也做出了創(chuàng)新，保持綠色信貸的“活力”，促進(jìn)綠色信貸長久穩(wěn)定的發(fā)展。通過發(fā)展“綠色信貸產(chǎn)品”結(jié)合“一票否決制”形成兩翼齊飛的現(xiàn)象。對于不同信貸的對象采用完全不同的手段與措施，為環(huán)保企業(yè)提供“一站式”服務(wù)，以企業(yè)顧問的形式為企業(yè)設(shè)定中長期發(fā)展計(jì)劃，幫助不同企業(yè)選擇適合的信貸產(chǎn)品，減少信貸冗繁的操作環(huán)節(jié)，為環(huán)保型企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供結(jié)構(gòu)化融資、融資租賃等金融服務(wù)，為其設(shè)定優(yōu)化的信貸業(yè)務(wù)，滿足其對于資金的需求。對于缺乏有效信用提供綠色聯(lián)保貸款；對于長期發(fā)展的企業(yè)提供融資周轉(zhuǎn)快速的貸款，滿足企業(yè)的融資要求；對于初具規(guī)模穩(wěn)定發(fā)展的企業(yè)，根據(jù)產(chǎn)業(yè)種類為其提供多元化的信貸服務(wù)，為了能夠針對不同的企業(yè)實(shí)施不同的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)，有效地將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)放置在可控范圍內(nèi)。通過推行“綠色信貸產(chǎn)品”，促進(jìn)綠色信貸的進(jìn)一步發(fā)展，提供企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的動力，遏制“兩高一剩”行業(yè)對于環(huán)境的重大污染。

二、工商銀行執(zhí)行綠色信貸存在的問題

工行取得的成果是值得肯定的，其中的經(jīng)驗(yàn)是值得其他各大銀行學(xué)習(xí)的，作為中國最大的信貸銀行，能夠?qū)G色信貸制度的發(fā)展產(chǎn)生一定積極的影響。但是工行在實(shí)施綠色信貸制度中，仍然存在著一些問題，分析與研究這些問題，能夠?yàn)榻窈缶G色信貸法律制度的建設(shè)提供一定的幫助。

（一）未建立統(tǒng)一有效的標(biāo)準(zhǔn)體系

工行在2007年的《關(guān)于推進(jìn)“綠色信貸”建設(shè)的意見》以及2011年《綠色信貸建設(shè)實(shí)施綱要》都存在共同的問題就是沒有明確規(guī)定企業(yè)污染的標(biāo)準(zhǔn)，對造成何種程度的環(huán)境污染行為進(jìn)行限貸、緩貸直至收回貸款并沒有明確的提出規(guī)范性的標(biāo)準(zhǔn)，這就大大增加了分支機(jī)構(gòu)的信貸權(quán)限，對于企業(yè)的信貸申請是否審批就參雜了人為因素。沒有有效的指標(biāo)體系，不能對污染企業(yè)劃分等級，在實(shí)行過程中，審批的主觀性過大，這就會使綠色信貸制度陷入一個(gè)尷尬的境地，變成一紙空文，得不到應(yīng)有的效果。對于企業(yè)進(jìn)行分類，按照綠色信貸指標(biāo)進(jìn)行審批，能夠排除人為因素的干預(yù)，這本是綠色信貸的題中之意，如果不能建立綠色信貸的統(tǒng)一指標(biāo)，這會使得綠色信貸制度流于形式。正如，龍開口水電站工程項(xiàng)目建設(shè)就會造成庫區(qū)原生植被和動物棲息環(huán)境破壞、水土侵蝕加劇，進(jìn)一步惡化河谷地帶脆弱的生態(tài)系統(tǒng)。該融資主體就是工商銀行云南支行，最后該項(xiàng)目認(rèn)定是嚴(yán)重違反環(huán)境法，被環(huán)保部緊急叫停。因此，各個(gè)分支機(jī)構(gòu)沒有總行制定的信貸指標(biāo)，就會在實(shí)際執(zhí)行中，仍舊按照經(jīng)濟(jì)因素判斷是否借貸給企業(yè)，形成政策上的漏洞。所以應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)，不僅可以幫助銀行分類識別企業(yè)進(jìn)行貸款，而且可以避免分支機(jī)構(gòu)的惡性競爭與審查貸款時(shí)的不確定性與隨意性，排除管理者的個(gè)人主觀因素的影響，將綠色信貸落到實(shí)處。工行總行不能頒布統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，下屬各個(gè)分支機(jī)構(gòu)很難在實(shí)際執(zhí)行中做到客觀統(tǒng)一的評價(jià)，要求分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部自行頒布涉及各種領(lǐng)域、各種行業(yè)的審批指標(biāo)，會消耗大量地資源，這是任何一個(gè)分支機(jī)構(gòu)也不可能做到的，難以在各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部形成科學(xué)具體的綠色信貸指標(biāo)。

（二）缺乏有效的外部監(jiān)督機(jī)制

工商銀行在執(zhí)行綠色信貸過程中，另一個(gè)弊病就是沒有形成良好的外部監(jiān)督機(jī)制，對于實(shí)施過程中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)與執(zhí)行情況并沒有向公眾公開，遭到公眾與NGO的質(zhì)疑。操作過程不透明，在實(shí)施效果上就會大打折扣。監(jiān)督機(jī)制的完善對于一項(xiàng)制度得以正確科學(xué)的實(shí)施是極其重要的，沒有有效的監(jiān)督，產(chǎn)生的權(quán)力得不到制約，就會被人濫用。對于權(quán)力的渴求，如果不加以限制，就會使得綠色信貸執(zhí)行起來受到人為的阻力。銀行是市場經(jīng)濟(jì)中的主體，囿于自身的利益關(guān)系，需要有其他的監(jiān)督主體進(jìn)行輔助，公眾參與程度偏低，影響了監(jiān)督機(jī)制的向前推進(jìn)，在很大程度上也就制約了綠色信貸制度的向前推進(jìn)。實(shí)施的進(jìn)程完全由工行內(nèi)部機(jī)構(gòu)決定，這就影響了綠色信貸客觀科學(xué)的進(jìn)行。例如，翔鷺集團(tuán)在廈門市投資PX項(xiàng)目就備受社會各界的質(zhì)疑，這是一項(xiàng)污染嚴(yán)重的項(xiàng)目，被廈門居民成為“毒項(xiàng)目”，生產(chǎn)對二甲苯（PX）。該項(xiàng)目總投資108億，背后的融資銀行就是工商銀行。對于相關(guān)人員的處理以及最后事態(tài)的解決，工行并未對外公布處理結(jié)果。即使分支機(jī)構(gòu)對于綠色信貸審批產(chǎn)生一定的問題，受到公眾的質(zhì)疑，工行仍內(nèi)部處理，最后不了了之，處理結(jié)果不對外公布。沒有外部監(jiān)督機(jī)制的制約，在執(zhí)行中會受到公眾的阻力。這就造成了公眾對工行綠色信貸執(zhí)行的不信任，大大降低了工行的企業(yè)形象。

三、工商銀行執(zhí)行綠色信貸問題的法律對策

雖然我國至今并沒有建立起綠色信貸法律制度，但是工行在執(zhí)行信貸過程中存在的問題為我國今后綠色信貸立法提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。因此，我國在構(gòu)建綠色信貸法律制度的過程中，應(yīng)注意以下兩點(diǎn)建設(shè)：

（一）建立統(tǒng)一有效的綠色信貸法律標(biāo)準(zhǔn)

為了防控有關(guān)銀行之間的惡意競爭，我國在綠色信貸立法過程中，應(yīng)當(dāng)注重對于綠色信貸審批標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。只有在法律上建立統(tǒng)一有效的信貸標(biāo)準(zhǔn)，才能在源頭上杜絕信貸資金流入“兩高一剩”行業(yè)中去，對環(huán)境造成不可修復(fù)的破壞。對于“兩高一剩”行業(yè)，環(huán)保執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)該進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測，這就需要在法律上將哪些行業(yè)屬于“兩高一?！毙袠I(yè)和環(huán)境友好型企業(yè)予以區(qū)別開來，在貸款的同時(shí)重點(diǎn)監(jiān)測與關(guān)注，并制定相應(yīng)的行業(yè)目錄，促使銀行業(yè)按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行信貸，斬?cái)嘁磺凶璧K綠色信貸有效實(shí)施的鎖鏈。制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，劃分企業(yè)的環(huán)境保護(hù)等級，按照標(biāo)準(zhǔn)審查信貸項(xiàng)目。參照相關(guān)國內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將信貸標(biāo)準(zhǔn)分為信貸退出標(biāo)準(zhǔn)、信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)這三類。對環(huán)境與社會可能造成不可逆轉(zhuǎn)的危害時(shí)，信貸應(yīng)當(dāng)立即從這些項(xiàng)目中退出，銀行應(yīng)當(dāng)收回原有信貸資金，做好防范環(huán)境污染的準(zhǔn)備，對于已經(jīng)造成環(huán)境重大污染的企業(yè)，銀行應(yīng)當(dāng)向有關(guān)環(huán)保部門舉報(bào)。對可能早成環(huán)境一定危害，但采取一定措施后能夠恢復(fù)環(huán)境的項(xiàng)目，銀行部門可以對其進(jìn)行融資，但是必須對這些項(xiàng)目進(jìn)行有效的監(jiān)控，防止進(jìn)一步危害環(huán)境的行為，保障環(huán)保設(shè)施的建設(shè)。對采用環(huán)保技術(shù)與設(shè)備的企業(yè)，以致對環(huán)境造成的危害輕微或者根本沒影響，銀行應(yīng)當(dāng)采取優(yōu)惠的信貸標(biāo)準(zhǔn)予以扶持。在法律上明確規(guī)定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，采取不同的方式對待不同類型的企業(yè)，能夠確保綠色信貸制度高效的運(yùn)轉(zhuǎn)，取得應(yīng)有的社會效果。

（二）建立有效的外部監(jiān)督機(jī)制

有效的外部監(jiān)督是一項(xiàng)制度在運(yùn)行過程中公正公平的保障。綠色信貸能夠公平的執(zhí)行，這就需要在法律上賦予公眾以及NGO的監(jiān)督權(quán)限。只有在法律上保障公眾以及NGO的權(quán)利，確立其法律地位，才能有效的監(jiān)督銀行執(zhí)行綠色信貸。環(huán)境是一個(gè)統(tǒng)一不可分的整體，環(huán)境問題關(guān)系到每一個(gè)人的生活。在法理上，公眾對于環(huán)境的監(jiān)督應(yīng)該既是其權(quán)利又是公民不可推卸的義務(wù)。公眾是環(huán)境的最終受害者，企業(yè)對于環(huán)境的破壞最終會轉(zhuǎn)嫁到公民身上，公民對與環(huán)境污染的狀況休戚相關(guān)，如果在法律上不賦予公民的權(quán)利，有違法律公正的本質(zhì)。公眾對于環(huán)境污染的監(jiān)督，會大大降低環(huán)保部門監(jiān)控企業(yè)的成本，有利于減輕政府的財(cái)政支出，同時(shí)能夠第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)問題，防止污染擴(kuò)大化。NGO在監(jiān)督企業(yè)行為上，有自身的優(yōu)勢，具有一定的人力、物力，可以充分利用自身優(yōu)勢獲取有效的信息，并且NGO獨(dú)立于政府與銀行能夠更客觀與科學(xué)的為社會提供幫助，更有效的進(jìn)行監(jiān)督，保持綠色信貸制度高效運(yùn)轉(zhuǎn)，并為個(gè)人提供服務(wù)，這樣就能使綠色信貸外部監(jiān)督發(fā)揮應(yīng)有的作用。對于申請貸款的企業(yè)，可能會對環(huán)境產(chǎn)生不可逆轉(zhuǎn)的污染，法律應(yīng)強(qiáng)制采取聽證的方式，讓公民積極地參與到綠色信貸中去，公開征集各方面的意見，對于公眾的意見予以說明采納，使綠色信貸決策更具有效力。組織有關(guān)法律專家、環(huán)保專家以及公眾代表參與綠色信貸，確保綠色信貸外部監(jiān)督機(jī)制保障綠色信貸公正的運(yùn)轉(zhuǎn)，防范內(nèi)部監(jiān)督的失效而對環(huán)境造成危害。

綠色信貸法律制度的建設(shè)，意義深遠(yuǎn)。綠色信貸正是響應(yīng)人民對于環(huán)境保護(hù)的要求而誕生的，其有助于改變“企業(yè)環(huán)境守法成本高、違法成本低”這一長期制約我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和環(huán)境保護(hù)的不利局面，有助于從源頭與根本上解決環(huán)境污染問題，保護(hù)社會經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。