導(dǎo)語：商行信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)預(yù)防綜述一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在信貸過程中由于各種原因使貸款不能按期收回，從而造成信貸資金損失的可能性。當(dāng)前，由于國內(nèi)資本市場發(fā)展不成熟、不完善，銀行借貸依然是企業(yè)融資的重要途徑。以四大國有銀行為例，其近年來利息收入占總營業(yè)收入的比重均超過了80％，遠(yuǎn)大于西方商業(yè)銀行同期的利息收入占比。由此可見，信貸業(yè)務(wù)在國內(nèi)商業(yè)銀行的運(yùn)營中依然占據(jù)著十分重要的地位，信貸風(fēng)險(xiǎn)成為國內(nèi)銀行業(yè)所面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。

1國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的具體成因及表現(xiàn)

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)一般包括以下兩部分：其一是由整個(gè)金融體系乃至經(jīng)濟(jì)體系所造成的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，即由于國家經(jīng)濟(jì)制度變化而引發(fā)的政策性風(fēng)險(xiǎn)；其二是由單個(gè)企業(yè)自身因素造成的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，以國有資本為主體的商業(yè)銀行信貸體系，其信貸業(yè)務(wù)所遭受的風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上屬于系統(tǒng)性或政策性風(fēng)險(xiǎn)，如近年來的頻繁加息或上調(diào)存款準(zhǔn)備金率即是如此，但從另一角度來說，對于此類風(fēng)險(xiǎn)銀行自身無法掌控，而對于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)則可以有效規(guī)避。從理論上說，商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營與管理機(jī)制對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，尤其是非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有著直接的作用，內(nèi)控機(jī)制的缺陷可使此類風(fēng)險(xiǎn)的危害急劇放大，而風(fēng)險(xiǎn)檢測與預(yù)警機(jī)制的不完善性也使該風(fēng)險(xiǎn)得以迅速滋生。例如，當(dāng)前各商業(yè)銀行對客戶信用評估所沿用的方式存在較嚴(yán)重的滯后性，客戶所提供的評價(jià)資料大多反映其前期經(jīng)營情況，與當(dāng)前實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況并不相關(guān)，而在大多數(shù)情況下銀行與客戶之間還存在著嚴(yán)重的信息不對稱性，銀行對客戶信用狀況無法充分掌握。與此同時(shí)，現(xiàn)有客戶信用評價(jià)體系的科學(xué)性與合理性也備受質(zhì)疑，不同的定性評價(jià)方法對同一客戶的信用評級結(jié)果存在較大差距，而定量分析方法的依據(jù)普遍不足。再如，由于國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系主要由前臺業(yè)務(wù)條線、授信管理?xiàng)l線和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理?xiàng)l線構(gòu)成，而這3條管理線上的各部門職責(zé)與其分工屬性并不完全匹配，例如負(fù)責(zé)經(jīng)營的部門同時(shí)負(fù)責(zé)包括信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理必然與其屬性產(chǎn)生沖突，本身具有不良資產(chǎn)清收任務(wù)的部門不應(yīng)再參與清收指標(biāo)的制定。此外，許多商業(yè)銀行的基層信貸部門由于缺乏對各類信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測與駕馭能力，資產(chǎn)保全部門對不良貸款個(gè)案長期擱置，忽略了對風(fēng)險(xiǎn)的歸類與綜合分析，從而也失去了為前臺部門提供信息支撐的能力。

2現(xiàn)階段商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略

2.1建立信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量制度

在各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)開展前，各商業(yè)銀行首先需對其信貸風(fēng)險(xiǎn)加以科學(xué)、合理的度量，并以此作為信貸業(yè)務(wù)決策的判定基礎(chǔ)。一般而言，信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量有3種方式：其一是預(yù)期收益標(biāo)準(zhǔn)差的離散度分布，即該項(xiàng)業(yè)務(wù)收益率與其期望值的離散程度越高，則表明其不確定性越大，風(fēng)險(xiǎn)也越大；其二是風(fēng)險(xiǎn)值標(biāo)示，即在未來一段時(shí)間內(nèi)，在既定的概率或置信區(qū)間下，該項(xiàng)業(yè)務(wù)可能發(fā)生的最大損失值；其三為風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量，包括貸款前對企業(yè)信用分析時(shí)所做的貸款風(fēng)險(xiǎn)度測算和貸款后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測時(shí)所做的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度測算，后者等于貸款風(fēng)險(xiǎn)度與貸款形態(tài)系數(shù)的乘積。以風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量為例，若所測定的風(fēng)險(xiǎn)度較高，則對其授信額度必須嚴(yán)格控制，同時(shí)還需不定期對債務(wù)人的財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物有效性等進(jìn)行審查。

2.2構(gòu)建客戶信用評級體系

從理論上說，客戶對商業(yè)銀行的貢獻(xiàn)等級應(yīng)從信貸資源回報(bào)率、經(jīng)營成果依存度兩個(gè)方面進(jìn)行綜合考察、分析和評判。為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可承受條件下的盈利最大化，各商業(yè)銀行既要重視所取得的客戶盈利額或營業(yè)收入額占該行盈利總額或營業(yè)收入總額比重的大小，也要注重商業(yè)銀行所取得的客戶營業(yè)收入或盈利與投入該客戶信貸資源、成本資源之間比率的大小。在這種狀況下，商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級、貢獻(xiàn)度等級分別確定其系數(shù)，運(yùn)用加權(quán)平均法對客戶的授信等級進(jìn)行定量評估，并根據(jù)其評估結(jié)果做出對客戶的授信等級判斷。例如，可將客戶群體按此標(biāo)準(zhǔn)分為甲、乙、丙、丁四大類，而每一類又可再細(xì)分為A、B、C、D四個(gè)等級；在每一年末，銀行可根據(jù)該客戶的實(shí)際表現(xiàn)調(diào)整其信用等級。

2.3完善風(fēng)險(xiǎn)考核激勵(lì)機(jī)制

首先，各商業(yè)銀行要提高對客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展態(tài)勢、對銀行貢獻(xiàn)度的監(jiān)測頻度，至少每月實(shí)施監(jiān)測一次。其次，從制度上規(guī)定信貸員完成并上報(bào)客戶信用和對銀行貢獻(xiàn)度評定與監(jiān)測分析報(bào)告的時(shí)限，并根據(jù)崗位責(zé)任制對信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與反饋責(zé)任人予以明確，逐步加大檢查、稽核力度，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化、高效化。在此基礎(chǔ)上，各商業(yè)銀行還要進(jìn)一步優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的激勵(lì)機(jī)制，在貸款營銷考核時(shí)要重點(diǎn)考核貸款投向與投量的科學(xué)性、合理性與潛在風(fēng)險(xiǎn)性，適當(dāng)調(diào)整貸款發(fā)放量的考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的考核獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)以貸款質(zhì)量為核心。此外，各銀行還應(yīng)繼續(xù)延續(xù)對不良貸款清收的激勵(lì)機(jī)制，對超額完成目標(biāo)的給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，從而形成信貸業(yè)務(wù)、安全與效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。

2.4繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部稽核管理

除上述措施之外，各商業(yè)銀行還應(yīng)通過信貸退出機(jī)制的確立以及貸后管理的加強(qiáng)，更為有效在實(shí)施其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。一方面，對于財(cái)務(wù)狀況不佳的企業(yè)，銀行應(yīng)嚴(yán)格控制其貸款增量，適時(shí)壓縮貸款存量，使貸款逐步實(shí)現(xiàn)從這些企業(yè)的撤出，從而達(dá)到有效盤活貸款存量的目的。另一方面，銀行還應(yīng)實(shí)施積極的貸后管理，健全信貸檔案，及時(shí)對賬催收，并密切關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況，防止其違反合同挪用或?yàn)E用貸款的現(xiàn)象發(fā)生。為此，商業(yè)銀行在設(shè)立專職風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，應(yīng)明確由該部門全權(quán)負(fù)責(zé)行使貸后管理職責(zé)，直接向董事會負(fù)責(zé)，并與內(nèi)部稽核部門一道，對銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)加以控制，并向上級反饋意見。