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一、銀企環(huán)境信息不對稱對信貸安全的消極影響

（一）環(huán)境問題的嚴(yán)重與企業(yè)環(huán)境風(fēng)險的產(chǎn)生

目前，中國正處于環(huán)境問題最嚴(yán)峻時期，而通常正是在這個時期，企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險也將更加顯著。這里所說的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險是指：企業(yè)因?yàn)槠鋬?nèi)外環(huán)境因素變化直接或間接使企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險。這種環(huán)境風(fēng)險至少表現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，企業(yè)因?yàn)檫`反環(huán)境法律，造成環(huán)境污染或者生態(tài)破壞而受到嚴(yán)厲的環(huán)境行政處罰，或者高額的環(huán)境損害民事賠償。對于嚴(yán)重違反環(huán)境法律的行為，環(huán)保部門可以責(zé)令企業(yè)停產(chǎn)整頓，而政府可以責(zé)令企業(yè)停業(yè)或關(guān)閉。另外，環(huán)境污染或生態(tài)破壞帶來的財(cái)產(chǎn)損失或者人身損害賠償往往足以導(dǎo)致一個企業(yè)消亡。

第二，區(qū)域環(huán)境污染和生態(tài)破壞帶來的環(huán)境風(fēng)險。企業(yè)所在區(qū)域環(huán)境質(zhì)量惡化，一方面會限制企業(yè)的生存發(fā)展空間，另一方面會導(dǎo)致區(qū)域環(huán)保法律法規(guī)及政策日趨嚴(yán)厲。例如，為了遏制區(qū)域嚴(yán)重環(huán)境污染，國家環(huán)保總局自2006年開始，實(shí)行“區(qū)域限批”{2}和“流域限批”{3}措施，這對于在限批區(qū)域內(nèi)的企業(yè)無疑加大了其環(huán)境風(fēng)險。另外，中國政府重點(diǎn)治理的“三湖”、“四江”區(qū)域，隨著環(huán)境治理力度的進(jìn)一步加強(qiáng)，一些企業(yè)將可能面臨被關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的命運(yùn)。

第三，環(huán)境法律法規(guī)及其相關(guān)政策拓寬、趨嚴(yán)帶來的風(fēng)險。環(huán)境法律法規(guī)以及相關(guān)政策的每一次變動，都可能會對某一區(qū)域或某一行業(yè)的企業(yè)帶來較大沖擊。如1991年，《全面禁止象牙國際交易公約》在中國生效，一百多家象牙雕刻廠全部倒閉，被工藝界稱為“黑色星期五”。1993年，國務(wù)院發(fā)出的《關(guān)于禁止犀牛角和虎骨貿(mào)易的通知》，同樣給中成藥行業(yè)帶來沉重的打擊。{4}另外，我國環(huán)境法律對于企業(yè)環(huán)境行為的規(guī)范也日趨嚴(yán)厲。例如，江蘇省將在太湖流域制定實(shí)施更加嚴(yán)格的環(huán)境準(zhǔn)入制度，全面禁止新上不符合產(chǎn)業(yè)政策和新增氮磷排放的項(xiàng)目。同時，在太湖流域?qū)嵭懈咚?、更加?yán)格的水污染防治標(biāo)準(zhǔn)，以提高排放標(biāo)準(zhǔn)倒逼企業(yè)完善治污設(shè)施，降低排放強(qiáng)度，從總量上控制污染物排放。在2008年年底前依法淘汰2150家小化工企業(yè)。{5}

第四，國際貿(mào)易中的綠色貿(mào)易壁壘給企業(yè)帶來的環(huán)境風(fēng)險。綠色貿(mào)易壁壘是一國以保護(hù)有限的資源、環(huán)境和人體健康為名，通過制定一系列苛刻的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，對來自其他國家或地區(qū)的產(chǎn)品、服務(wù)直接或間接加以限制的貿(mào)易手段和措施。{6}如2003年1月27日，歐盟通過了關(guān)于在電子電氣設(shè)備中限制使用某些有害物質(zhì)的指令。該指令規(guī)定：從2006年7月1日開始，進(jìn)人歐盟市場的電子產(chǎn)品中含有的鉛、汞、鎘等6種有害物質(zhì)不得超出指定標(biāo)準(zhǔn)。我國將有3000多家整機(jī)生產(chǎn)廠和上萬家的機(jī)電零部件的生產(chǎn)廠會受到這個指令的影響，涉及出口企業(yè)約2000家，產(chǎn)品20多萬種，涉及的機(jī)電產(chǎn)品總值達(dá)317億美元。{7}

（二）銀企環(huán)境風(fēng)險信息的不對稱對信貸安全的影響

眾所周知，以上企業(yè)存在的各類環(huán)境風(fēng)險對于一個企業(yè)的生存發(fā)展將不可避免地帶來重大影響，在一定程度上也同樣影響到一個企業(yè)清償債務(wù)的能力?，F(xiàn)代企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營離不開商業(yè)銀行，沒有銀行的信貸支持，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動無法開展。但是，不可否認(rèn)的事實(shí)是，近年來，我國商業(yè)銀行不良貸款比率一直居高不下，嚴(yán)重威脅著整個金融體系的安全。特別是企業(yè)面臨的日益加大的環(huán)境風(fēng)險，也直接威脅著商業(yè)銀行信貸安全。

常識告訴人們，如果銀行知道企業(yè)面臨著不利的環(huán)境風(fēng)險就不可能冒很大風(fēng)險進(jìn)行貸款。但事實(shí)上，盡管銀行在主觀上并不想將資金借貸給存在嚴(yán)重環(huán)境風(fēng)險的企業(yè)，然而致命的問題是，銀行并不能在現(xiàn)實(shí)中準(zhǔn)確地區(qū)分哪些企業(yè)環(huán)境風(fēng)險小，哪些企業(yè)環(huán)境風(fēng)險大，這主要取決于銀行能否真實(shí)而準(zhǔn)確地獲知企業(yè)與環(huán)境風(fēng)險等有關(guān)的企業(yè)環(huán)境信息。問題是，目前在制度框架下，我國商業(yè)銀行具有這方面的能力嗎？

在銀企信貸關(guān)系中，企業(yè)由于環(huán)境風(fēng)險而承擔(dān)的不利益將可能轉(zhuǎn)嫁給銀行，從而導(dǎo)致銀行的信貸安全受到極大威脅，而這種風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁恰恰是建立在銀行與企業(yè)之間環(huán)境信息不對稱的基礎(chǔ)之上。根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，在市場交易過程中，交易雙方難以擁有等量同質(zhì)的信息，信息不對稱由此產(chǎn)生。這種信息不對稱從發(fā)生的時間上看，可能發(fā)生在銀行與企業(yè)借貸關(guān)系形成之前，也可能存在于借貸關(guān)系形成之后。但無論是發(fā)生在何時，對于銀行來說，都面臨著企業(yè)由于存在環(huán)境風(fēng)險而產(chǎn)生的道德風(fēng)險。這至少表現(xiàn)在以下兩個方面：第一，借款企業(yè)為了取得貸款，可能會刻意隱瞞甚至偽造企業(yè)相關(guān)環(huán)境信息，從而誘使銀行發(fā)放貸款，即使銀行在貸款后了解到借款企業(yè)的真實(shí)環(huán)境信息，但所能采取的措施最多也就是亡羊補(bǔ)牢。{8}第二，當(dāng)企業(yè)獲得銀行貸款之后，銀行只能觀測到企業(yè)的行動結(jié)果，而不能觀測到企業(yè)行動本身，或者說，只能觀測到企業(yè)的行為，但不能觀測到企業(yè)的行動效果，或不能準(zhǔn)確評價企業(yè)的行動效果，從而使得企業(yè)有機(jī)會利用信息優(yōu)勢來損害銀行的利益。{9}如由于銀行對企業(yè)的經(jīng)營行為無法完全徹底了解，企業(yè)通過擅自改變貸款用途，將資金挪用于環(huán)境風(fēng)險非常高的高污染類項(xiàng)目，從而把經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行。

（三）企業(yè)環(huán)境信息披露的缺失

很顯然，對于這種銀行與企業(yè)在環(huán)境信息上的不對稱狀態(tài)，由于直接對銀行信貸安全構(gòu)成威脅，消除這種不對稱也是銀行之所求。但靠銀行一己之力無法消除這種不對稱。如果要改變這種狀況至少需要企業(yè)和銀行兩方面的努力?？陀^地說，銀行與企業(yè)信貸關(guān)系中的環(huán)境信息不對稱可以通過作為借款人的企業(yè)誠實(shí)行為與作為貸款人的銀行努力調(diào)查獲得改善，但是不可能根本消除。{10}對于企業(yè)來說，在環(huán)境信息的收集、處理以及披露上都存在一定的成本；同時，對于某些環(huán)境信息，尤其是環(huán)境風(fēng)險信息，從企業(yè)自身利益最大化角度并不希望讓銀行獲得，因?yàn)槟菢涌赡軐?dǎo)致銀行對其環(huán)境行為的監(jiān)督和制約，除非法律明確規(guī)定，企業(yè)需要披露其環(huán)境信息。對于銀行來說，加強(qiáng)對借貸企業(yè)的信息收集是克服信息不對稱的重要舉措。但是，由于銀行信息收集能力不高，尤其是我國銀行長期缺乏企業(yè)信貸環(huán)境風(fēng)險意識，因此往往難以獲取需要的企業(yè)環(huán)境信息。

事實(shí)上，近幾年來，我國環(huán)境法律也開始注意企業(yè)環(huán)境信息公開問題，而且這種公開往往是強(qiáng)制性的，構(gòu)成了企業(yè)的一項(xiàng)環(huán)境義務(wù)。從法律規(guī)定看，對于企業(yè)環(huán)境信息強(qiáng)制性公開的主體范圍也不好作統(tǒng)一界定，因?yàn)榄h(huán)境問題涉及的范圍非常廣泛，不同的企業(yè)對環(huán)境的影響程度不同；同時，企業(yè)的環(huán)境狀況對不同的公眾也存在不同的影響，導(dǎo)致不同的法律可能基于不同的目的對企業(yè)環(huán)境信息公開會有不同的要求。目前以下幾類企業(yè)負(fù)有強(qiáng)制公開相關(guān)環(huán)境信息的義務(wù)：

第一，需要在項(xiàng)目建設(shè)過程中編制環(huán)境影響評價報(bào)告書的企業(yè)。2006年2月，國家環(huán)?？偩殖雠_《環(huán)境影響評價公眾參與暫行辦法》，要求建設(shè)單位在編制環(huán)境影響評價報(bào)告書的時候，采用便于公眾知悉的方式，向公眾公開有關(guān)的環(huán)境影響評價的信息。要注意的是，不是所有的建設(shè)項(xiàng)目在環(huán)境影響評價時都需要公開環(huán)境信息，只有對環(huán)境可能造成重大影響的建設(shè)項(xiàng)目才需要編制環(huán)境影響報(bào)告書。因此，對于那些對周圍環(huán)境可能產(chǎn)生輕度環(huán)境影響或產(chǎn)生很小環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目，其建設(shè)單位在目前的法律框架下就沒有強(qiáng)制公開環(huán)境信息的義務(wù)。

第二，造成污染物排放超標(biāo)或嚴(yán)重污染環(huán)境的企業(yè)。實(shí)踐中，往往都是那些平時超過國家污染物排放標(biāo)準(zhǔn)排放污染物的企業(yè)對周圍的環(huán)境危害最大，也是直接威脅周圍公眾生命健康安全的主要因素。因此，在強(qiáng)制環(huán)境信息公開的主體中它們理所當(dāng)然地成為主要對象。2003年，國家環(huán)保總局根據(jù)《清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》的規(guī)定，出臺規(guī)范性文件《關(guān)于企業(yè)環(huán)境信息公開的公告》（環(huán)發(fā)[2003]156號）（以下簡稱《公告》）。這是我國目前對企業(yè)環(huán)境信息公開專門進(jìn)行規(guī)定的規(guī)范性文件。根據(jù)《公告》規(guī)定，對于超標(biāo)準(zhǔn)排放污染物或者超過污染物排放總量規(guī)定限額的污染嚴(yán)重的企業(yè)，其相關(guān)的環(huán)境信息必須在當(dāng)?shù)刂饕襟w以及環(huán)保部門官方網(wǎng)站上進(jìn)行公開。

對污染嚴(yán)重企業(yè)強(qiáng)制性公開環(huán)境信息，主要是想通過公眾的壓力和監(jiān)督迫使企業(yè)治理污染。因?yàn)楣娍梢酝ㄟ^選用企業(yè)產(chǎn)品來體現(xiàn)對一個企業(yè)環(huán)境行為好壞的認(rèn)可，這將直接影響企業(yè)在市場上的形象。投資者也將根據(jù)企業(yè)環(huán)境信息，審慎決策投資方向。{11}

第三，證券市場的上市公司。根據(jù)公司的社會責(zé)任理論，現(xiàn)代公司需要承擔(dān)環(huán)境和社會受托責(zé)任，其中環(huán)境受托責(zé)任要求公司必須對環(huán)境資源承擔(dān)保護(hù)責(zé)任，如增加對環(huán)境保護(hù)的投入，治理環(huán)境污染，為社會提供無污染的食品等，并將履行情況全面及時地向委托人報(bào)告。{12}我國證券市場建立時間不長，但是在證監(jiān)會的證券信息公開的監(jiān)管規(guī)范中也很注重企業(yè)的環(huán)境信息公開。1997年，證監(jiān)會了《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號（招股說明書）》，要求上市公司闡述投資項(xiàng)目環(huán)保方面的風(fēng)險。2001年在《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號—首次公開發(fā)行股票申請文件》、《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號—上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請文件》中明確要求，股票發(fā)行人對其業(yè)務(wù)及募股資金擬投資項(xiàng)目是否符合環(huán)境保護(hù)要求進(jìn)行說明，如三年內(nèi)是否違反環(huán)境保護(hù)方面的法規(guī)等。2001年，國家環(huán)?？偩至恕蛾P(guān)于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》,2003年將其修改為《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定》，在規(guī)定中要求，對申請上市的企業(yè)和申請?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)的環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行核查，并將核查結(jié)果進(jìn)行公示。比如，在1993年到2003年間，江蘇省在深、滬上市的78家上市公司中，對環(huán)境信息進(jìn)行披露的具體情況是：在招股說明書中進(jìn)行披露的有50家，占64.1%;在2001年年報(bào)中進(jìn)行披露的有15家，占25%；在2002年年報(bào)中進(jìn)行披露的有24家，占35%；在2003年年報(bào)中進(jìn)行披露的有30家，占38%。{13}

盡管，在我國現(xiàn)有法律框架下，企業(yè)也存在強(qiáng)制性環(huán)境信息的主動公開，但是，對于銀行來說，其不足是很明顯的，因?yàn)樵谇懊嫣峒暗膸最惼髽I(yè)范圍極其有限，而且其披露的環(huán)境信息也并不是涉及企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營活動中的所有環(huán)境信息，其環(huán)境信息公開的目的同樣也并不是直接針對銀行信貸安全的。當(dāng)然，這并不是說，這些環(huán)境信息對于銀行沒有任何價值。事實(shí)上，無論是企業(yè)環(huán)境影響評價信息，還是企業(yè)嚴(yán)重超標(biāo)、造成嚴(yán)重環(huán)境污染的信息往往都構(gòu)成企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險信息，銀行積極而主動地收集并加以運(yùn)用，對于防范信貸風(fēng)險將產(chǎn)生積極影響。

二、公權(quán)力的干預(yù)與銀企信息不對稱的克服

（一）銀企環(huán)境信息的不對稱克服與公權(quán)力的干預(yù)

銀行與企業(yè)之間的環(huán)境信息不對稱，無論是對于銀行信貸安全，還是對于環(huán)境保護(hù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都不利。那么，如何克服銀行與企業(yè)之間環(huán)境信息不對稱困境就不僅僅是銀行一方面要考慮解決的問題，它也是環(huán)境保護(hù)行政機(jī)關(guān)要關(guān)注的對象。正如筆者在前面分析所得出的結(jié)論，對于環(huán)境信息不對稱的克服，單純依靠企業(yè)自主的環(huán)境信息公開，或者是銀行的獨(dú)自收集都難以達(dá)到理想的效果。通過環(huán)境公權(quán)力的干預(yù)就是一種必然的選擇。其理由如下：

第一，銀行與企業(yè)之間的環(huán)境信息不對稱問題不可能在市場框架內(nèi)通過私力自身得到解決。之所以如此認(rèn)為，是因?yàn)樵阢y行與企業(yè)信貸交易過程中，占環(huán)境信息優(yōu)勢的企業(yè)不會主動提供環(huán)境信息給銀行，這種信息的提供對其而言不僅無利可圖，反而會使其喪失因?yàn)樾畔?yōu)勢而可能獲取的超額利益。對于環(huán)境信息劣勢者而言，既然不能通過環(huán)境信息優(yōu)勢者的告知而獲取環(huán)境信息，其就會自行收集環(huán)境信息，但這種環(huán)境信息的收集不僅會使其承受過多的信息成本，還會存在信息能力不足的問題，所以環(huán)境信息劣勢者自己收集環(huán)境信息的行為不可能普遍成功。因此，我們不難看到，現(xiàn)實(shí)生活中，在銀行與企業(yè)之間的信貸交易前和信貸交易過程中，企業(yè)往往能夠主動提供環(huán)境信息，銀行也可能主動收集企業(yè)的環(huán)境信息，但這種環(huán)境信息的提供行為和環(huán)境信息的收集行為都是以促成信貸關(guān)系形成為目的的，只要信貸關(guān)系已經(jīng)形成，環(huán)境信息優(yōu)勢方的企業(yè)就可能會減少甚至停止環(huán)境信息的提供，而銀行受到信息收集能力以及成本的約束也可能會停止環(huán)境信息的進(jìn)一步收集行為。{14}

第二，政府在解決銀企環(huán)境信息不對稱問題中具有先天的優(yōu)勢。首先，政府作為公權(quán)力的行使者，其公權(quán)的強(qiáng)制力可以強(qiáng)制性地賦予企業(yè)對自身環(huán)境信息的說明義務(wù)，而銀行作為私權(quán)主體是不能夠強(qiáng)迫企業(yè)告知環(huán)境信息的。其次，一般來說，政府作為一種超越于私人主體之上的公共組織對于環(huán)境信息的收集能力以及處理能力要強(qiáng)于銀行，這使得政府向銀行提供企業(yè)環(huán)境信息成為可能。特別是與私人主體往往注重追求個人利益最大化不同，政府作為一種代表公共利益的組織，使其無償提供環(huán)境信息成為可能。再次，政府具有組織優(yōu)勢，其直接向銀行提供企業(yè)環(huán)境信息，使得銀行無需再去收集、處理環(huán)境信息，因而極大地降低了環(huán)境信息成本。最后，政府權(quán)威的存在使其提供的環(huán)境信息具有公信力。{15}

（二）銀行獲取企業(yè)環(huán)境信息的現(xiàn)實(shí)路徑與信貸安全的保障

也正是政府在環(huán)境信息公開上具有的先天優(yōu)勢，使得從2007年上半年開始，在政府環(huán)境信息公開制度確立的基礎(chǔ)上，由國家環(huán)?？偩峙c中國人民銀行以及銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)文，通過環(huán)保部門對企業(yè)環(huán)境信息公開，達(dá)到建立綠色信貸機(jī)制，既有利于環(huán)境保護(hù)，又有利于銀行信貸安全。那么，銀行又如何獲取企業(yè)相關(guān)環(huán)境信息以及如何能夠?qū)崿F(xiàn)其信貸安全目標(biāo)呢？

1．環(huán)保部門對企業(yè)環(huán)境信息的收集與提供

環(huán)境問題大多是由于企業(yè)的排污及開發(fā)利用自然資源活動帶來的，因此，環(huán)境信息主要包括這些污染源的排污情況的信息。根據(jù)各國現(xiàn)有的環(huán)境立法，大多規(guī)定排污單位要向當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門進(jìn)行排污申報(bào)登記。{16}另外，環(huán)境保護(hù)部門還可以通過現(xiàn)場檢查制度、環(huán)境監(jiān)測制度等方式主動收集排污企事業(yè)單位的環(huán)境信息。因此，對于企業(yè)的環(huán)境信息，當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境保護(hù)部門一般都已擁有，只要環(huán)境保護(hù)部門承擔(dān)環(huán)境信息的公開義務(wù)，銀行可以通過環(huán)境信息的公開而獲得其需要的某一企業(yè)的環(huán)境信息。

根據(jù)《意見》規(guī)定，環(huán)保部門在收集企業(yè)環(huán)境信息時，盡管基于環(huán)境保護(hù)需要應(yīng)全面完整收集企業(yè)所有環(huán)境信息，但是對于向銀行提供的企業(yè)環(huán)境信息是有一定范圍的，具體包括八個方面的環(huán)境信息：(1)受理的環(huán)境影響評價文件的審批結(jié)果和建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收結(jié)果；(2)污染物排放超過國家或者地方排放標(biāo)準(zhǔn)，或者污染物排放總量超過地方人民政府核定的排放總量控制指標(biāo)的污染嚴(yán)重的企業(yè)名單；(3)發(fā)生重大、特大環(huán)境污染事故或者事件的企業(yè)名單；(4）拒不執(zhí)行已生效的環(huán)境行政處罰決定的企業(yè)名單；(5)掛牌督辦企業(yè)、限期治理企業(yè)、關(guān)停企業(yè)的名單；(6)環(huán)境友好企業(yè)名單；(7）企業(yè)環(huán)境行為評價信息；(8)其他有必要通報(bào)金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境監(jiān)管信息。

從總體上看，這些環(huán)境信息可以分為兩大類：企業(yè)環(huán)境風(fēng)險信息與非環(huán)境風(fēng)險信息。對于企業(yè)污染物排放超過國家或者地方排放標(biāo)準(zhǔn)，或者污染物排放總量超過地方人民政府核定的排放總量控制指標(biāo)的污染嚴(yán)重的，企業(yè)發(fā)生重大、特大環(huán)境污染事故或者事件的；企業(yè)拒不執(zhí)行已生效的環(huán)境行政處罰決定的；企業(yè)已經(jīng)被環(huán)保部門掛牌督辦、限期治理、關(guān)停企業(yè)的等環(huán)境信息，這些明顯屬于環(huán)境風(fēng)險信息。對于環(huán)境信息表明該企業(yè)為環(huán)境友好型的，則說明該企業(yè)環(huán)境風(fēng)險很小。至于涉及環(huán)境影響評價文件的審批結(jié)果和建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收結(jié)果以及企業(yè)環(huán)境行為的評價信息，是否屬于環(huán)境風(fēng)險信息，則要看其環(huán)境信息的具體內(nèi)容進(jìn)行判斷。如企業(yè)新建項(xiàng)目由于存在很大的環(huán)境污染的可能性，其環(huán)境影響評價報(bào)告書未通過環(huán)保部門審批的環(huán)境信息，就應(yīng)該列為企業(yè)環(huán)境風(fēng)險信息。企業(yè)環(huán)境行為評價信息，主要揭示不同企業(yè)的環(huán)境信譽(yù)等級，通常用不同色彩表示，是一個企業(yè)環(huán)境信息的綜合指標(biāo)，包括：企業(yè)基本情況指標(biāo)、污染行為指標(biāo)、環(huán)境一項(xiàng)指標(biāo)、環(huán)境管理指標(biāo)、清潔生產(chǎn)指標(biāo)以及信任度指標(biāo)。{17}企業(yè)環(huán)境行為評價可以根據(jù)其等級來判斷該企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中是否存在環(huán)境風(fēng)險。

由于《政府信息公開條例》以及《環(huán)境信息公開辦法（試行）》于2008年5月1日實(shí)施，環(huán)保部門可以根據(jù)環(huán)境信息公開的法定程序?qū)⒁婪ㄊ占降钠髽I(yè)相關(guān)環(huán)境信息提供給金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行。

2.企業(yè)環(huán)境信息對銀行信貸安全的促進(jìn)

環(huán)保部門對于企業(yè)環(huán)境信息的提供，使得銀行對于貸款企業(yè)的環(huán)境信息能夠真實(shí)、準(zhǔn)確和全面地掌握，從而大大緩解了銀行與企業(yè)間的信息不對稱矛盾，其對銀行信貸安全的促進(jìn)作用也很明顯。

第一，減少銀行因?yàn)閾?dān)心企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險而導(dǎo)致的逆向選擇。由于銀行通過市場難以獲得其信貸所需要的環(huán)境信息，只能將潛在的企業(yè)借款人分為有限的幾個風(fēng)險等級，對每一個等級的借款人給予平均的貸款利率。在這種情況下，較低環(huán)境風(fēng)險的企業(yè)由于貸款利率高于其預(yù)期的利率水平而退出，而高環(huán)境風(fēng)險的企業(yè)則會接受貸款條件，從而使得銀行的風(fēng)險加大。{18}在綠色信貸機(jī)制下，由于企業(yè)的環(huán)境行為優(yōu)劣評價信息銀行都能夠通過環(huán)保部門而獲取，使得銀行有能力區(qū)分不同環(huán)境風(fēng)險的企業(yè)，也使得那些環(huán)境友好型企業(yè)在獲得銀行信貸方面處于優(yōu)勢地位。對于銀行來說，將資金借貸給環(huán)境友好型企業(yè)，不僅獲取利益，而且其信貸資金的安全性也會有很大提高。

第二，限制商業(yè)銀行向環(huán)境風(fēng)險大的企業(yè)進(jìn)行信貸。根據(jù)環(huán)保部門提供的企業(yè)環(huán)境信息，各商業(yè)銀行要將控制對污染企業(yè)的信貸作為履行社會責(zé)任的主要內(nèi)容，嚴(yán)格限制污染企業(yè)的貸款，及時調(diào)整信貸管理，防范企業(yè)和建設(shè)項(xiàng)目因環(huán)保要求發(fā)生變化帶來的信貸風(fēng)險；在向企業(yè)或個人發(fā)放貸款時，應(yīng)查詢企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并將企業(yè)環(huán)保守法情況作為審批貸款的必備條件之一。對于未通過環(huán)境影響評價或者環(huán)保設(shè)施驗(yàn)收的項(xiàng)目，不得新增任何形式的信貸支持。在國家產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)下，分類給予信貸：對鼓勵類項(xiàng)目在風(fēng)險可控的前提下，積極給予信貸支持；對限制和淘汰類新建項(xiàng)目不得提供信貸支持；對屬于限制類的現(xiàn)有生產(chǎn)能力，且股價允許企業(yè)在一定期限內(nèi)采取措施升級的，可按信貸原則繼續(xù)給予信貸支持；對于淘汰類項(xiàng)目，應(yīng)停止各類形式的新增信貸支持，并采取措施收回已經(jīng)發(fā)放的貸款。

第三，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的積極作為是綠色信貸機(jī)制發(fā)揮作用的保障。企業(yè)環(huán)境信息對于銀行信貸安全的促進(jìn)作用已經(jīng)明了，但要使其能夠落到實(shí)處，《意見》還對監(jiān)管機(jī)構(gòu)的積極作為提出了要求。對于環(huán)保部門來說，在新建項(xiàng)目的環(huán)境監(jiān)管中，對于未批先建或越級審批、環(huán)保設(shè)施未與主體工程同時建成、未經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收即擅自投產(chǎn)的違法項(xiàng)目，要依法查處，查處所形成的環(huán)境信息要及時公開，并通報(bào)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及商業(yè)銀行。同時，在對現(xiàn)有企業(yè)的環(huán)境監(jiān)管中，對于超標(biāo)排污、超總量排污、未依法取得許可證排污或不按許可證規(guī)定排污、未完成限期治理任務(wù)的企業(yè)，要依法查處，并將獲得的企業(yè)環(huán)境信息及時通報(bào)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及商業(yè)銀行?！兑庖姟穼θ嗣胥y行和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)也提出了明確要求：人民銀行及各分支行要引導(dǎo)和督促商業(yè)銀行將環(huán)境信息納入企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。各級銀行監(jiān)管部門要督促商業(yè)銀行將企業(yè)環(huán)保守法信息作為信貸時差條件，將商業(yè)銀行配合環(huán)保部門執(zhí)法、控制污染企業(yè)信貸風(fēng)險的有關(guān)情況，納入監(jiān)督檢查范圍。

【參考文獻(xiàn)】

{1}參見《環(huán)保總局首度聯(lián)手人民銀行銀監(jiān)會，以綠色信貸遏制高耗能高污染行業(yè)擴(kuò)張》，載/xcjy/zwhb/200707/t20070730_107365.htm。

{2}為了遏制高耗能高污染行業(yè)的盲目擴(kuò)張，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》的第13條和第21條規(guī)定，環(huán)?？偩质状蝿佑谩皡^(qū)域限批”政策來懲罰嚴(yán)重違規(guī)的行政區(qū)域、行業(yè)和大型企業(yè)，即自2007年1月10日起，停止審批其境內(nèi)或所屬的除循環(huán)經(jīng)濟(jì)類項(xiàng)目外的所有項(xiàng)目，直到它們的違規(guī)項(xiàng)目徹底整改為止。這是環(huán)保部門成立近30年來首次啟用這一行政懲罰手段。此次“區(qū)域限批”的行政區(qū)域包括河北省唐山市、山西省呂梁市、貴州省六盤水市、山東省萊蕪市；企業(yè)集團(tuán)包括大唐國際、華能、華電、國電等四大電力集團(tuán)。參見《環(huán)?？偩滞▓?bào)1123億嚴(yán)重環(huán)境違法項(xiàng)目，首次使用“區(qū)域限批”遏制高污染產(chǎn)業(yè)》，載/xcjy/zwhb/200701/t2OO7OllO-99415.htm。

{3}針對中國當(dāng)前嚴(yán)峻的水污染形勢，環(huán)?？偩肿?007年7月3日起，對長江、黃河、淮河、海河四大流域部分水污染嚴(yán)重、環(huán)境違法問題突出的6市2縣5個工業(yè)園區(qū)實(shí)行“流域限批”。此次限批地區(qū)包括：長江安徽段的巢湖市和蕪湖經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)；黃河流域的甘肅白銀市與蘭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、內(nèi)蒙古巴彥淖爾市、陜西渭南市、山西河津市（縣級）與襄汾縣；淮河流域的河南周口市、安徽蚌埠市；海河流域的河北邯鄲經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、河南濮陽經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、山東萃縣工業(yè)園區(qū)。并從即日起，環(huán)?？偩滞Ｖ惯@些地區(qū)除污染防治和循環(huán)經(jīng)濟(jì)類外所有建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評審批。參見《環(huán)保總局：長黃淮海重污染水域進(jìn)行“流域限批”應(yīng)建立統(tǒng)一治水機(jī)制及新環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策體系》，載/xcjy/zwhb/200707/t2OO7O7O3-lO6O35.htm。

{4}藏立：《綠色浪潮》，廣東人民出版社1998年版，第2-4頁。

{5}參見《太湖地區(qū)明年底前淘汰2150家小化工，江蘇省7月起提高排污費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)》，《人民日報(bào)》2007年7月8日，第二版。

{6}鐘筱紅等：《綠色貿(mào)易壁壘法律問題及其對策研究》，中國社會科學(xué)出版社2006年版，第33頁。

{7}楊逍、張倩：《論政府對企業(yè)環(huán)境風(fēng)險的規(guī)制》，《廣西政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》2005年第6期，第99頁。

{8}趙明：《我國商業(yè)銀行信貸管理中的信息不對稱問題探析》，《延安大學(xué)學(xué)報(bào)（社會科學(xué)版）》2005年第4期，第64頁。

{9}徐菲菲：《信息不對稱與銀行信貸風(fēng)險的防范》，《科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì)》2006年第5期，第90頁。

{10}趙宗俊等：《基于不對稱信息理論的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理》，《現(xiàn)代管理科學(xué)》2005年第3期，第102頁。

{11}王華等：《環(huán)境信息公開：理念與實(shí)踐》，中國環(huán)境科學(xué)出版社2002年版，第16頁。

{12}曲冬梅：《環(huán)境信息披露中的矛盾與選擇》，《法學(xué)雜志》2005年第6期，第69頁。

【摘要】時下我國環(huán)境問題非常嚴(yán)峻，由于企業(yè)與銀行之間的環(huán)境信息不對稱，使得銀行對于存在環(huán)境風(fēng)險的企業(yè)信貸安全受到很大威脅。環(huán)境風(fēng)險對于一個企業(yè)的生存發(fā)展將不可避免地帶來重大影響，在一定程度上也同樣影響到一個企業(yè)清償債務(wù)的能力。為了克服企業(yè)與銀行之間的環(huán)境信息不對稱，環(huán)保部門的環(huán)境信息提供就顯得格外必要，它是銀行降低信貸風(fēng)險的有力保障。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)環(huán)境信息；銀行信貸；安全