導(dǎo)語：信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

內(nèi)容提要:面對經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、趨嚴(yán)的監(jiān)管政策以及外資銀行的競爭壓力,我國商業(yè)銀行必須適應(yīng)新的形勢,積極應(yīng)對由此帶來的對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的更高要求,加快授信管理方式創(chuàng)新步伐,迅速提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際商業(yè)銀行先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式,從更新授信管理理念、完善授信管理體制機(jī)制、構(gòu)建先進(jìn)的授信管理技術(shù)平臺等方面加快授信管理方式的創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險(xiǎn)授信管理體制創(chuàng)新

進(jìn)入21世紀(jì),我國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了一系列變化,

宏觀調(diào)控下經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了較為明顯的周期性特征,利率市場化進(jìn)程不斷推進(jìn),綜合經(jīng)營漸行漸近,商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了新的特征。外資銀行加快在境內(nèi)布局,給中資銀行帶來明顯的競爭壓力。巴塞爾新資本協(xié)議的付諸實(shí)施對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。中資商業(yè)銀行必須適應(yīng)形勢的變化,加快授信管理方式創(chuàng)新步伐,迅速提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

一、創(chuàng)新授信管理方式具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義

(一)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對經(jīng)營環(huán)境變化的必然選擇

當(dāng)前,宏觀調(diào)控下我國經(jīng)濟(jì)增長轉(zhuǎn)入穩(wěn)定期,部分前期過熱行業(yè)出現(xiàn)了較為明顯的周期性調(diào)整態(tài)勢。受全球貿(mào)易增長放緩、人民幣升值和貿(mào)易摩擦加劇的影響,出口增長步伐放緩。經(jīng)濟(jì)增長的理性回歸以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整必然使企業(yè)面臨新的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致部分行業(yè)、企業(yè)的經(jīng)營狀況發(fā)生波動,這意味著銀行正在面臨著新的信用風(fēng)險(xiǎn)。各國銀行業(yè)發(fā)展歷程表明,金融體系運(yùn)營環(huán)境的自由化將使風(fēng)險(xiǎn)成倍放大,如果不針對性地進(jìn)行管理方式創(chuàng)新,銀行業(yè)就可能承受更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的管制正在逐步放開,商業(yè)銀行將逐漸地介入投資銀行、基金、信托、租賃、保險(xiǎn)等金融服務(wù)領(lǐng)域。業(yè)務(wù)的拓展將增加銀行的交易對手,進(jìn)而也將擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍?？梢?無論是基于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)還是金融管制放松的壓力,或是綜合經(jīng)營帶來的新的風(fēng)險(xiǎn),都要求中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式,努力提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

(二)創(chuàng)新授信管理方式是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵

近來國內(nèi)商業(yè)銀行紛紛提出戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求,落實(shí)到具體經(jīng)營上,就是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變,從過分依重規(guī)模擴(kuò)張的粗放型經(jīng)營模式,轉(zhuǎn)向強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制前提下集約型的可持續(xù)發(fā)展模式,而創(chuàng)新授信管理方式、提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力則是轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)重組后國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量有了很大的改觀,但這并不意味著商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力有了根本好轉(zhuǎn)。如果銀行不從轉(zhuǎn)變體制機(jī)制上下功夫,從源頭上遏制信貸風(fēng)險(xiǎn),那么隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,加之信用風(fēng)險(xiǎn)的“厚尾性”,即貸款巨額損益概率大于正態(tài)分布下?lián)p益概率,不良資產(chǎn)有可能會卷土重來,從而累積成銀行業(yè)的新的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),給國內(nèi)金融安全留下隱患。商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型反映在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上是表內(nèi)業(yè)務(wù)向表內(nèi)外業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變,其中表外資產(chǎn)中很大一部分屬于信貸產(chǎn)品。業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)變以及業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,增加了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和強(qiáng)度,對提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高的要求。目前,國內(nèi)部分商業(yè)銀行正致力于向國際公眾銀行轉(zhuǎn)型,這要求銀行的信息披露更加規(guī)范充分,給予股東更豐厚的長遠(yuǎn)回報(bào)。如果授信管理不力,將影響投資者的判斷,也會損害中資銀行在國際市場上的形象和價(jià)值。

(三)創(chuàng)新授信管理方式是滿足銀行業(yè)監(jiān)管要求的現(xiàn)實(shí)需要

2004年6月公布實(shí)施的巴塞爾新資本協(xié)議秉承了以資本為核心的監(jiān)管理念,允許管理水平較高的銀行采用內(nèi)評法來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級,將資本充足率與信用風(fēng)險(xiǎn)的大小緊密結(jié)合起來,這將對全球范圍內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管產(chǎn)生重要影響。與此同時(shí),國內(nèi)監(jiān)管部門也對商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提高了要求。2004年2月以來,銀監(jiān)會先后頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等一系列監(jiān)管辦法。這些監(jiān)管辦法的制定實(shí)施對國內(nèi)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了強(qiáng)制性的要求,表明我國金融監(jiān)管部門的監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管制度等方面正在與國際逐步接軌,走在了國內(nèi)許多商業(yè)銀行的前面,如果國內(nèi)商業(yè)銀行不盡快轉(zhuǎn)變觀念,加快授信管理方式改革,提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,就有可能落在監(jiān)管政策的后面,難以滿足監(jiān)管政策要求,因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)盡快改革現(xiàn)行的授信管理方式,以適應(yīng)新的不斷提高的監(jiān)管要求。

(四)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對外資銀行競爭的迫切要求

近幾年,外資銀行不斷加大在中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)拓展力度,貸款業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大。以上海為例,1997年以來的8年間,各家外資銀行人民幣貸款增長了100倍,外匯貸款余額至今已超過了中資銀行。隨著信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,外資銀行憑借其先進(jìn)的授信管理理念、體制機(jī)制、技術(shù)和工具,形成了一定的成本優(yōu)勢和經(jīng)營優(yōu)勢。一方面,在提供相同授信額度時(shí)可以配置比較少的資本,使銀行最寶貴的資本可以得到最大程度的節(jié)約,降低授信業(yè)務(wù)的邊際成本。另一方面,通過強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理,減少風(fēng)險(xiǎn)對資本的損耗,節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)成本。通過降低經(jīng)營成本和較低的產(chǎn)品定價(jià),外資銀行形成了較強(qiáng)的市場競爭力,給中資銀行帶來了明顯的經(jīng)營壓力。為此,對于中資商業(yè)銀行來說,要提高與外資銀行同臺競爭的能力,就應(yīng)該順應(yīng)市場發(fā)展趨勢,創(chuàng)新授信管理方式,盡快提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

二、國際商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征

國際商業(yè)銀行先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式是在市場經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)過多年的摸索和實(shí)踐逐步形成的,代表了現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的主流成果。隨著我國融入全球經(jīng)濟(jì)金融步伐的加快和國內(nèi)監(jiān)管方式逐漸與國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏,國際商業(yè)銀行先進(jìn)的授信管理方式對中資銀行的借鑒意義進(jìn)一步顯現(xiàn)。在先進(jìn)理念指導(dǎo)下的國際商業(yè)銀行的授信管理方式主要具有以下特征。

(一)以注重股東風(fēng)險(xiǎn)偏好為特征的公司治理結(jié)構(gòu)

在西方商業(yè)銀行現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)下,股東和董事會對銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最終責(zé)任,由其確定適度的風(fēng)險(xiǎn)承受水平,并注重既定政策和制度的嚴(yán)格執(zhí)行。股東和董事會并不要求把授信業(yè)務(wù)控制在“零風(fēng)險(xiǎn)”水平,而是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的原則在兩者之間尋找均衡點(diǎn)。匯豐和花旗銀行近年來不良資產(chǎn)率一般控制在1%和2%之間,既嚴(yán)格控制了風(fēng)險(xiǎn)承受程度,也不追求絕對的無風(fēng)險(xiǎn),體現(xiàn)了效益、風(fēng)險(xiǎn)、成本之間有效平衡。股東和董事會按照自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好,對銀行各級管理人員的行為進(jìn)行有效監(jiān)督,引導(dǎo)經(jīng)營管理人員按照既定風(fēng)險(xiǎn)偏好標(biāo)準(zhǔn),確定目標(biāo)市場、授信標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策和程序,使授信業(yè)務(wù)不至于偏離預(yù)定目標(biāo)。

(二)以降低成本為導(dǎo)向的授信管理組織架構(gòu)

根據(jù)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋,成本是指在委托關(guān)系中,人為了自身的利益而有可能損害委托人利益的行為所導(dǎo)致的機(jī)會成本。在總分行體制下,各分支行能夠充分發(fā)揮其對當(dāng)?shù)匦畔⒄加猩系谋容^優(yōu)勢,通過客戶的賬戶信息及時(shí)準(zhǔn)確地掌握客戶的資信情況,使得銀行更接近市場。由于分行比總行更具信息優(yōu)勢,這客觀上會促使分行利用自己的信息優(yōu)勢采取先動策略,以整體的利益為代價(jià)追求局部利益,放大成本。

為了降低成本,國際先進(jìn)銀行普遍采取垂直型的授信報(bào)告體制和組織架構(gòu)。在此體制下,總行(地區(qū)總部)通過各職能部門來實(shí)現(xiàn)對分支機(jī)構(gòu)的管理和控制,分行各職能部門直接向總行(地區(qū)總部)對應(yīng)部門報(bào)告。分行行長往往只是分行某個(gè)部門的負(fù)責(zé)人,業(yè)務(wù)權(quán)限十分有限。在每個(gè)層次上,業(yè)務(wù)拓展部門和管理部門之間相互獨(dú)立,在分行層次上基本不存在業(yè)務(wù)擴(kuò)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的替換關(guān)系。依靠銀行內(nèi)部的垂直報(bào)告和監(jiān)控機(jī)制,可以有效地防止分行過度地當(dāng)?shù)鼗?在局部利益的方向上不至于走得過遠(yuǎn),從而最大限度地降低成本。從國際商業(yè)銀行發(fā)展趨勢來看,垂直的報(bào)告和監(jiān)控體制已經(jīng)成為當(dāng)前銀行授信管理組織架構(gòu)的主流趨勢。

(三)科學(xué)有效的授信業(yè)務(wù)流程

按照達(dá)文波特(T.H.Davenport,1993)的觀點(diǎn),業(yè)務(wù)流程是一組共同為顧客創(chuàng)造價(jià)值而又相互關(guān)聯(lián)的活動。銀行每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都應(yīng)帶來價(jià)值增值,授信業(yè)務(wù)流程也就成為一條價(jià)值鏈。西方商業(yè)銀行都比較重視授信業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性和有效性,注意兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制的任務(wù)目標(biāo)和為顧客服務(wù),以提高授信業(yè)務(wù)效率,最大化授信服務(wù)的價(jià)值增值。在此理念的指導(dǎo)下,國際先進(jìn)商業(yè)銀行往往在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下,最大限度地簡化授信業(yè)務(wù)流程,以減少流程運(yùn)作成本。這些銀行的授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)由有權(quán)審批人、盡職調(diào)查小組和信貸管理委員會等負(fù)責(zé)。有權(quán)審批人直接接觸市場和客戶,控制一線的風(fēng)險(xiǎn),有權(quán)審批人在權(quán)限范圍內(nèi)可以直接對授信與否發(fā)表意見,對于超權(quán)限的,直接上報(bào)到有權(quán)審批人或是信貸委員會審批,而不需要層層上報(bào),最大限度地剔除了授信管理中的無效流程,提高了業(yè)務(wù)流程效率。盡職調(diào)查小組的運(yùn)作具有獨(dú)立性、專業(yè)性和針對性的特點(diǎn),有針對性地對項(xiàng)目疑點(diǎn)進(jìn)行深入調(diào)查,獨(dú)立提出專家意見,從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度保證授信業(yè)務(wù)流程的有效性。信貸管理委員會則是一個(gè)權(quán)威的專家審議機(jī)構(gòu),它不具有決策權(quán),但對決策層的最終決策發(fā)揮重要的咨詢作用,對整體授信業(yè)務(wù)流程及其實(shí)施效果起評估把關(guān)的作用。

(四)強(qiáng)調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度

大多數(shù)國際先進(jìn)商業(yè)銀行的授信審批程序沒有集體評審的環(huán)節(jié),一般由專業(yè)的信貸分析員根據(jù)全行統(tǒng)一的分析方法和標(biāo)準(zhǔn),對授信風(fēng)險(xiǎn)做出獨(dú)立分析,體現(xiàn)了以人為本的原則。一般來說,只有主管某一區(qū)域的行政主管和副主管,如分行行長;主管某一行業(yè)的客戶關(guān)系經(jīng)理和客戶經(jīng)理;從總行自上而下委派的各級風(fēng)險(xiǎn)管理人員等人員才可獲信貸審批的授權(quán)。其它人員無論其行政級別有多高,若其工作分工不涉及信貸審批業(yè)務(wù),均不能獲得授權(quán)。

“以人為本”的信貸授權(quán)制度,有助于明確責(zé)任,增強(qiáng)有權(quán)審批人員的責(zé)任心。同時(shí),由于有權(quán)審批人專職負(fù)責(zé)授信風(fēng)險(xiǎn)分析,而不受業(yè)務(wù)指標(biāo)完成與否的影響,因此能夠保持相對獨(dú)立性。當(dāng)然強(qiáng)調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度也存在著一些缺陷,突出地表現(xiàn)為個(gè)人權(quán)限過于集中將誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn),增加了銀行因內(nèi)部人控制而侵害股東權(quán)益的可能性。同時(shí),由于個(gè)人的能力技術(shù)有限,獨(dú)立決策過程中也存在出錯的可能。此外,個(gè)人負(fù)責(zé)制對有權(quán)審批人的專業(yè)要求較高,對商業(yè)銀行加強(qiáng)相關(guān)人才儲備提出了更高的要求。

(五)工程化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

國際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍傾向于更多地采用計(jì)量模型,以量化的方法進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)評估。目前主流商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)大多已進(jìn)入以量化管理為特征的工程化階段,其核心是RAROC,即“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益”(RiskAdjustedReturnonCapital)和內(nèi)部評級法。RAROC在國際先進(jìn)商業(yè)銀行授信管理中具有特別重要的作用,除了用以滿足股東風(fēng)險(xiǎn)偏好要求并確保風(fēng)險(xiǎn)偏好得以執(zhí)行以外,RAROC還被普遍地運(yùn)用于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)的RAROC的值低于銀行內(nèi)設(shè)的基準(zhǔn),信貸人員可以提高服務(wù)或產(chǎn)品定價(jià),以較高的收益來彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)成本。RAROC在激勵機(jī)制上也發(fā)揮了較大的作用。一些銀行規(guī)定在一定期限內(nèi)虧損達(dá)到某一核定資本比例(比如說10%),必須暫停工作到下個(gè)月;如果一年內(nèi)達(dá)到30%以上,則被勒令下崗。

國際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍重視信用風(fēng)險(xiǎn)評級體系的建設(shè),大多建立并運(yùn)用了代表先進(jìn)水平的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級模型和技術(shù)。通過計(jì)算違約概率、違約損失率、敞口風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的一系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險(xiǎn)的量化管理,從而大大提升銀行在授信審批、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、金融交易定價(jià)等方面的科學(xué)管理和決策水平,同時(shí)也為信貸政策的制定、經(jīng)濟(jì)資本配置、確定貸款損失準(zhǔn)備是否充足并采取相應(yīng)的管理措施提供了基礎(chǔ)。

(六)先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

對于分支機(jī)構(gòu)眾多、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜的大型銀行來說,全面、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫和統(tǒng)一的信息系統(tǒng)是衡量和控制授信風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。國際先進(jìn)商業(yè)銀行大多建立了先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫和信息管理系統(tǒng)。通過功能強(qiáng)大的管理信息系統(tǒng),西方商業(yè)銀行能夠有效地完成各種信息資料的收集和分析,包括對單筆授信風(fēng)險(xiǎn)和組合授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量與監(jiān)測,實(shí)現(xiàn)授信的內(nèi)部定價(jià)和資金的內(nèi)部成本核算,并可以具體對每個(gè)部門或分行、每條產(chǎn)品線或每種產(chǎn)品、每個(gè)小組或每個(gè)崗位、每個(gè)客戶或每筆業(yè)務(wù)的成本收益進(jìn)行核算等。因此,先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行提高授信管理水平,有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)的極其重要的基礎(chǔ)性設(shè)施。

三、中資商業(yè)銀行授信管理方式創(chuàng)新的主要方向

長期以來,授信業(yè)務(wù)一直是中資銀行最重要的業(yè)務(wù),近年來發(fā)展依然十分迅速。從未來發(fā)展趨勢看,授信業(yè)務(wù)仍將在中資商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中占據(jù)主要地位。為應(yīng)對新的形勢,中資商業(yè)銀行必須高度重視并致力于加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,從國際先進(jìn)商業(yè)銀行授信管理方式中吸取有益的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合國情,加快創(chuàng)新授信管理方式。近年來中資商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平正在提高,授信管理的某些方面正在逐步同國際先進(jìn)水平接軌。但從總體來看,中資銀行授信管理方式改革才剛剛起步,與國際先進(jìn)商業(yè)銀行相比還存在較大的差距,未來在改進(jìn)授信管理方式中還有很多基礎(chǔ)性的工作要做。

(一)確立科學(xué)先進(jìn)的授信管理理念

科學(xué)先進(jìn)的授信管理理念是促進(jìn)授信管理方式科學(xué)合理的認(rèn)知基礎(chǔ)。為更好地應(yīng)對環(huán)境的變化以及隨之而來的機(jī)遇和挑戰(zhàn),中資商業(yè)銀行當(dāng)務(wù)之急是摒棄原有割裂風(fēng)險(xiǎn)與收益之間關(guān)系的舊理念,建立崇尚風(fēng)險(xiǎn)與收益和諧統(tǒng)一、全面的授信管理新理念。一是必須確立授信管理是風(fēng)險(xiǎn)控制與價(jià)值增值內(nèi)在統(tǒng)一的理念,用科學(xué)的態(tài)度對待風(fēng)險(xiǎn)管理,并為之創(chuàng)造適當(dāng)?shù)墓芾憝h(huán)境,不斷地增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)性。二是必須建立全面的授信風(fēng)險(xiǎn)管理理念。隨著中資商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,授信管理也應(yīng)涵蓋更廣泛的內(nèi)容,不僅包括表內(nèi)信貸資產(chǎn),也要包括表外信貸資產(chǎn);不僅包括預(yù)期損失也要包括非預(yù)期損失;不僅包括單筆信貸資產(chǎn)也包括信貸資產(chǎn)組合,等等。三是必須確立量化管理的理念。摒棄一味依靠經(jīng)驗(yàn)積累和主觀判斷的做法,采取定量、科學(xué)、客觀的風(fēng)險(xiǎn)管理新思維,自覺主動地運(yùn)用各種被國際銀行業(yè)證明是行之有效的量化工具和技術(shù)。四是必須注意將先進(jìn)的授信管理理念充分地體現(xiàn)到授信管理工作的每一環(huán)節(jié)之中,包括授信管理組織分工、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、授信隊(duì)伍建議等,使先進(jìn)的理念能夠切實(shí)地落到實(shí)處。

(二)平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào),形成適合銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)取向

實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化是商業(yè)銀行重要的經(jīng)營目標(biāo)之一,中資商業(yè)銀行在面臨快速發(fā)展的歷史機(jī)遇的同時(shí)必須建立適應(yīng)市場競爭、與自身管理能力相匹配、能夠體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益對應(yīng)原則的科學(xué)合理的銀行風(fēng)險(xiǎn)取向。當(dāng)前中資商業(yè)銀行確定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的首要任務(wù)是要健全公司治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化董事會職責(zé),發(fā)揮股東、董事會對風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的約束作用,由股東和董事會確定銀行愿意承受的最大風(fēng)險(xiǎn)值(即經(jīng)濟(jì)資本值)。各級業(yè)務(wù)和管理人員在是否給予客戶授信額度時(shí),應(yīng)根據(jù)股東和董事會確定的風(fēng)險(xiǎn)承受水平,對比授信業(yè)務(wù)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的綜合收益率,遵循“寧讓利不讓風(fēng)險(xiǎn)的原則”審慎做出授信決策。同時(shí)也要在既定的風(fēng)險(xiǎn)容忍度下,力爭獲取授信業(yè)務(wù)的最大回報(bào),保證銀行風(fēng)險(xiǎn)取向能夠使股東偏好在任何時(shí)候都能得到嚴(yán)格的貫徹執(zhí)行。

(三)積極推行垂直、獨(dú)立和專業(yè)的授信管理體制

完善的授信管理體制是加強(qiáng)授信管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式的重要內(nèi)容之一,就是要結(jié)合國情以及銀行自身的實(shí)際情況,參考國際商業(yè)銀行主流模式,推行垂直、獨(dú)立、專業(yè)的授信管理制度安排。具體來說,一是推進(jìn)授信集中審批,將授信審批權(quán)限逐步上收至一級分行和總行,加強(qiáng)總行對授信風(fēng)險(xiǎn)的集中統(tǒng)一管理。二是實(shí)行授信條線管理,地區(qū)總部、分支行的授信管理部門和授信管理人員以接受上級部門和人員的垂直管理為主,以分行橫向管理為輔,增強(qiáng)授信管理的垂直性和獨(dú)立性。三是逐步改變中資商業(yè)銀行普遍實(shí)行的貸審會制度為主要審批制度的做法,適時(shí)引入專業(yè)審批人制度,并使兩者相結(jié)合。通過對專業(yè)審批人的管理,總行可以加強(qiáng)授信審批的集中、專業(yè)和統(tǒng)一管理。

(四)加快建設(shè)現(xiàn)代授信管理方式所需的管理信息系統(tǒng)平臺

長期以來,中資商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)發(fā)展十分落后,表現(xiàn)為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)普遍缺乏,信用風(fēng)險(xiǎn)程序化監(jiān)控水平很低,等等。近年來,隨著各行普遍重視,信貸管理信息系統(tǒng)的開發(fā)取得了較大的進(jìn)展,但迄今為止IT系統(tǒng)的落后仍然是制約中資商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要方面。西方主流商業(yè)銀行的實(shí)踐證明,先進(jìn)的授信管理信息系統(tǒng),可以最大限度地發(fā)揮當(dāng)今IT技術(shù)的優(yōu)勢,在提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率、節(jié)約人力成本、縮短業(yè)務(wù)流程的同時(shí),也可以最大限度地提高風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性,實(shí)現(xiàn)成本與效率的“雙贏”。因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加快信貸管理系統(tǒng)建設(shè)步伐,建立實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)鑒定、度量、分析和監(jiān)控的系統(tǒng)和完善的成本管理信息系統(tǒng),為授信管理方式創(chuàng)新奠定堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。

(五)推進(jìn)內(nèi)部信用評級體系的建設(shè),逐步運(yùn)用RAROC模型于信用風(fēng)險(xiǎn)管理和績效考核之中

目前中資商業(yè)銀行對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績考核已開始放棄簡單的總量水平考核,逐步引入風(fēng)險(xiǎn)撥備的理念。盡管一些銀行宣稱實(shí)施了經(jīng)濟(jì)資本考核,但在內(nèi)部評級法未完成的情況下,這不是真正意義上的。因此,中資商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全地準(zhǔn)確地暴露出來,這樣條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理仍具有粗放的特征。中資商業(yè)銀行應(yīng)加快內(nèi)部評級法建設(shè)并在完成基礎(chǔ)上,盡快吸收并運(yùn)用RAROC模型于信用風(fēng)險(xiǎn)管理和績效考核。一方面,通過RAROC對各地區(qū)、行業(yè)、部門、客戶等信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)的測量和管理,一旦發(fā)現(xiàn)某筆貸款的RAROC低于銀行預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn),相關(guān)人員可立即采取措施,或者提高貸款定價(jià),或者終止這筆貸款以及時(shí)控制信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的、反映長期穩(wěn)定的收益來衡量業(yè)績。對于創(chuàng)造RAROC值大的信貸人員、分支行,可以在資源和分配上獲得傾斜和支持,反之則反是,以此引導(dǎo)各級機(jī)構(gòu)和員工自覺追求信用風(fēng)險(xiǎn)可接受情況下長期收益的最大化。

一個(gè)時(shí)期以來,交通銀行始終致力于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,注重加強(qiáng)授信管理體制機(jī)制建設(shè),在創(chuàng)新授信管理方式方面做了許多有益的探索。截止2004年,我行已將“世行項(xiàng)目”的主要成果推廣到所有分支行,建立了一套較為先進(jìn)的信貸管理流程,并實(shí)行了信貸首席執(zhí)行官制度。全行授信組織架構(gòu)和職能、授信額度管理、風(fēng)險(xiǎn)評級管理、授信審批管理、貸后監(jiān)控和問題類貸款管理都有了統(tǒng)一的規(guī)范。其中十級信貸評級體系的全面推廣,為內(nèi)部評級法的開發(fā)提供了長期和大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

在對國際先進(jìn)商業(yè)銀行垂直化、集權(quán)化的風(fēng)險(xiǎn)管理主流模式深入研究的基礎(chǔ)上,遵循銀監(jiān)會的相關(guān)要求,我行于年初開始實(shí)質(zhì)性地啟動授信授權(quán)管理體制改革。按照先總行后區(qū)域、先運(yùn)行漸到位的原則,逐步設(shè)立總行審批中心和隸屬總行的區(qū)域?qū)徟行?。目?總行授信審批中心已成立,區(qū)域?qū)徟行囊讶〉秒A段性成果。通過上述改革,我行將全行主要的授信授權(quán)納入總行的一體化管理,獨(dú)立、垂直、專業(yè)化的授信評審體系初步成形。

作為銀監(jiān)會指定的建立符合新資本協(xié)議要求的內(nèi)部評級體系試點(diǎn)銀行,我行內(nèi)部評級法的建設(shè)正積極穩(wěn)妥地推進(jìn),取得了一系列階段性成果。經(jīng)過多年的努力,我行在推進(jìn)IT系統(tǒng)建設(shè)方面也取得了積極進(jìn)展。其中,數(shù)據(jù)大集中信貸管理系統(tǒng)(CMIS)的目標(biāo)在于實(shí)現(xiàn)跨地域信貸申報(bào)、審查和審批,并具有網(wǎng)上審查、貸后監(jiān)控提醒、監(jiān)控誤期額度清零等功能,真正做到授信管理全流程電子化、網(wǎng)絡(luò)化和信息化,從而成為我行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要技術(shù)支撐。