導語：漫談高校貸款風險的預防和策略一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

自上世紀90年代末期高校擴招開始，高校為加速自我發(fā)展的進程，大膽引進銀行貸款進行建設(shè)。但值得注意的是，高校在利用銀行貸款時也面臨著前所未有的風險，防范貸款的財務風險已成為高校快速發(fā)展過程中必須認真面對的現(xiàn)實。據(jù)中國社會科學院的一份名為《2006年:中國社會形勢分析與預測》的社會藍皮書稱，為了擴建或吸引人才，部分公辦高校向銀行大量舉債，并熱衷于圈地和參與大學城建設(shè)，有的高校貸款已高達10億元至20億元，目前高校向銀行貸款總量約在1500億元至2000億元之間。本文就高校如何防范銀行貸款風險問題，談幾點認識。

一、高校貸款可能引發(fā)的風險

（一）高校財務風險

現(xiàn)實中，高校普遍缺乏風險觀念。高校貸款普遍有建設(shè)規(guī)模大、投資期限長，且多用于購置土地、后勤、教學科研用房，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及重點實驗室和大型儀器設(shè)備的購置的特點。但由于還本付息需要極大的開支，給學校可持續(xù)發(fā)展造成了重大影響，加上貸款結(jié)構(gòu)的過度集中，在還貸高峰到來時，學校往往還處于建設(shè)工程收尾階段，各項工程和師資力量配比尚未進入正常教學和科研階段，每年還本付息將存在巨大的財務風險。

（二）銀行金融風險

銀行一般認為學校是國家的學校，不會倒閉，很多時候在貸款審批過程中未嚴格按商業(yè)貸款條件審查，也不設(shè)立擔?；蜇敭a(chǎn)抵押，這一做法雖極大方便了學校申請和使用貸款，但卻造成了學校在貸款上的隨意性。因此一旦高校資金鏈斷裂，引發(fā)財務危機，勢必影響銀行貸款的按期收回，將造成大量的呆滯貸款，引發(fā)金融風險。

（三）政府財政風險

按照我國目前法律的規(guī)定，高校在民事活動中享有民事權(quán)利，承擔民事責任，因此國家對高校貸款沒有實施過多干預。但事實上高校大規(guī)模貸款的風險最終還將由政府來承擔。當高校正常活動因貸款無法償還而受到影響時，或者銀行給政府施加訴訟或者破產(chǎn)壓力時，政府不得已要為高校的貸款“買單”。長此下去，如果這種問題不能得到有效的解決，政府承擔的風險會越來越大，必定會造成財政上的重大損失。高校貸款負債越來越多，引發(fā)財務風險的可能也越來越大。高校普遍資產(chǎn)負債率偏高，而收入增長空間有限，償債能力極其弱小，一旦資金鏈開裂，將可能引發(fā)金融風險。在我國目前的國情下，高校的特殊性質(zhì)決定了貸款風險最終將轉(zhuǎn)化為國家財政風險，加大政府監(jiān)管控制力度迫在眉睫。

二、防范高校貸款風險的對策

（一）高校要完善貸款的風險管理體制

由于市場經(jīng)濟中的價格機制、競爭機制等作用，高校在人、財、物的消耗上，不能十分準確地計量，但高校對于財務風險一方面可通過市場調(diào)查、理論分析來掌握導致財務風險的因素及其程度，另一方面可通過一些技術(shù)方法來預測和抑制財務風險的發(fā)生，建立高校財務風險的預警機制，對財務風險進行防范。

1．建立完善的風險預警機制。高校應建立貸款風險防范預警機制，要堅決防止脫離實際大搞建設(shè)而形成的債務風險，堅決反對一切追求奢華、超標準的浪費行為。貸款高校必須基于自身財力的可能制訂學校發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、學科與師資隊伍建設(shè)規(guī)劃和校園建設(shè)規(guī)劃，在總體規(guī)劃之下，根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和學校實際償還能力，確定貸款項目及貸款額度。高校不可把利用貸款作為融通資金的主要方式，要在切實加強管理、提高資金使用效益上動腦筋、想辦法，充分挖掘內(nèi)部潛力，整合現(xiàn)有資源，合理調(diào)度資金，力求通過自有資金的有效運作，減少貸款額度，降低貸款成本。在充分研究國家有關(guān)貸款政策和資金市場的供求情況，根據(jù)國家政策和資金市場利率走勢以及項目建設(shè)進度的基礎(chǔ)上，制定出科學、合理的資金使用方案；通過優(yōu)化貸款資金結(jié)構(gòu)，降低貸款成本，減少財務風險，制訂出切實可行的還款計劃，按照貸款本息歸還的時間、額度要求，有條件的高校要預提貸款風險準備金，合理安排調(diào)度資金，避免因資金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)延期還款損失。高校還要建立健全內(nèi)部監(jiān)控制度，充分發(fā)揮審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，對貸款項目實施全方位、全過程監(jiān)控。貸款資金管理領(lǐng)導小組應定期對貸款資金的使用情況進行分析和評價，對資金使用效益不高的項目及時采取措施予以改進和糾正。

2．合理確定貸款的額度。高校貸款既要考慮學校建設(shè)規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃對資金的需求，也要考慮學校的償債能力。從理論上說，高校貸款的最大值=年平均還貸能力/年貸款利率，當此值最大時，學校的多余資金將全部用于支付貸款利息。高校合理的貸款規(guī)模不能超過學校的償債能力，學校年度內(nèi)支付利息、償還貸款本金時不能影響學校的正常運行，而無償還本金的能力，這是不可行的。因此，高?？梢愿鶕?jù)學校歷年的結(jié)余資金與學校一定時間內(nèi)將產(chǎn)生的結(jié)余資金之和來確定學校貸款的最大值，盡最大的可能來規(guī)避風險。

3．加強高校貸款的項目管理。在貸款投資有關(guān)項目時，應事先深入進行市場調(diào)查和可行性論證，充分利用高校豐富的信息資源與人才資源，為領(lǐng)導決策提供準確、全面、動態(tài)的財務信息，做到敢于貸款，更善于貸款。高校貸款資金應優(yōu)先用于解決制約高校當前和未來事業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題以及對高校事業(yè)發(fā)展有重大影響的項目。為了確保?？顚Ｓ茫獙椖抠Y金流量信息進行科學分析，加強對貸款資金投向的監(jiān)控，確保貸款資金百分之百用于既定的建設(shè)項目，不得將貸款資金用于對外投資（含對校辦產(chǎn)業(yè)投資）、科技開發(fā)、捐贈、支付罰沒款項以及平衡預算抵補日常經(jīng)費開支的不足等，嚴禁用貸款資金提高或變相提高人員待遇。學校在貸款資金使用上必須堅持效益原則，既要努力擴大收入，又要嚴格控制辦學成本，不斷提高資金使用效益。

（二）銀行要加強防范風險意識

我國高校目前大致可分為三個基本層次，即“211”工程院校、省級重點高等院校和大專院校，各基本層次的高校在學生生源、分配、財務收支、聲譽等方面都存在較大差異，這導致高校貸款在不同學校的風險程度及綜合回報不盡相同。因此，為控制風險，銀行應對各高校區(qū)別對待，嚴格控制高校貸款規(guī)模，并將貸款目標重點定位于前兩個層次的高校。另一方面，各商業(yè)銀行要規(guī)范自身的行為，有效控制對高校貸款總量，合理調(diào)整結(jié)構(gòu)，實行差別政策，綜合考慮對高校貸款總量和比例，適度控制高校貸款的規(guī)模，在積極優(yōu)化存量貸款的基礎(chǔ)上，嚴格控制和用好增量貸款。從銀行內(nèi)部來說，要加強內(nèi)控管理，規(guī)范業(yè)務操作，嚴格高校貸款事前審批，完善貸后管理機制，嚴格按照規(guī)定程序，在放貸前對高校貸款規(guī)模、利率高低、還款期限、未來可預期收入和償還能力等進行科學評估，控制總量、防范風險，使高校貸款從資金源頭得到控制，減低貸款風險。

（三）政府要強化風險監(jiān)控

各級政府要充分發(fā)揮調(diào)控職能作用，加強對各高校貸款特別是財政貼息貸款資金管理和使用的監(jiān)督，提高貸款資金使用效益。要確保高校的貸款專款專用，提高投資的使用效率，高度重視和加強對投資項目的審計監(jiān)督。一是對高校每年投資的項目、規(guī)模進行反復論證，通過對現(xiàn)有教育資源進行整合，做到資源共享，避免重復建設(shè)；二是在貸前對高校用于基本建設(shè)的貸款投資項目，進行認真審核貸款的可行性和必要性，確定貸款的額度；三是加強對貸款資金使用和管理的全過程監(jiān)督，使貸款的資金完全用到貸款建設(shè)的項目上。只有這樣，才能保證貸款投資資金的正確使用，避免國家財力的損失浪費，保證建設(shè)項目的順利完成，真正有利于高等教育事業(yè)的發(fā)展。另一方面，目前我國規(guī)范籌資的法律法規(guī)都是針對企業(yè)的，規(guī)范高校籌資行為的法律法規(guī)還是空白，導致高校的籌資渠道不很暢通。因此，應通過法律法規(guī)明確高校的籌資行為，維護高校的合法權(quán)益，提高高校的競爭能力，促進我國高等教育事業(yè)的發(fā)展。