導(dǎo)語(yǔ)：銀行業(yè)金融詐騙案件防范論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)金融詐騙案件呈現(xiàn)出涉案金額高、數(shù)量持續(xù)上升的特點(diǎn)。僅從數(shù)量上看，我國(guó)銀行業(yè)金融詐騙遠(yuǎn)高于西方發(fā)達(dá)國(guó)家?？梢哉f(shuō)，現(xiàn)階段金融詐騙案件給銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和金融安全帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，審計(jì)查處了不少金融詐騙案件，有效地維護(hù)了金融秩序。本文試對(duì)金融詐騙高發(fā)的原因和如何防范談一點(diǎn)粗淺的看法。

一、目前銀行業(yè)金融詐騙案件高發(fā)的原因

（一）銀行業(yè)本身的特點(diǎn)決定了金融詐騙案件的高發(fā)性?，F(xiàn)階段我國(guó)銀行業(yè)的主要業(yè)務(wù)還是資金運(yùn)作，具有資金密集、充裕的特點(diǎn)。這個(gè)特點(diǎn)決定了金融詐騙案件的高發(fā)性：就犯罪“利潤(rùn)”而言，金融詐騙犯罪是一種功利性很強(qiáng)的行為。同樣是犯罪，金融詐騙犯罪所產(chǎn)生的“利潤(rùn)”遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他類型的犯罪，更能驅(qū)使不法分子去觸犯法律。

（二）社會(huì)不良風(fēng)氣促使內(nèi)外勾結(jié)，導(dǎo)致金融詐騙案件高發(fā)。從公安部門(mén)對(duì)審計(jì)移交案件的反饋來(lái)看，幾乎所有金融詐騙案件都是內(nèi)外勾結(jié)作案。銀行業(yè)從業(yè)人員敢于以身試法的原因很多，但目前社會(huì)不良風(fēng)氣絕對(duì)是關(guān)鍵因素。一是就目前社會(huì)環(huán)境而言，人們往往把占有貨幣多少、物質(zhì)條件的好壞作為判斷個(gè)人能力、地位或成功與否的標(biāo)準(zhǔn)。這就很容易使銀行業(yè)從業(yè)人員的心理天平向金錢(qián)物質(zhì)方面傾斜，犯罪欲望難以抑止，社會(huì)不法分子也會(huì)乘虛而入，內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施金融詐騙。二是隨著改革開(kāi)放的深入，一些銀行人員的觀念不可避免的出現(xiàn)一些消極因素，享樂(lè)主義、拜金主義和極端個(gè)人主義的思想不斷膨脹，一旦有合適土壤，其就會(huì)生根發(fā)芽。

（三）一把手的權(quán)力沒(méi)有得到有效制約。盡管各家銀行都明確規(guī)定，重大經(jīng)營(yíng)決策要集體討論或由黨委集體作出決策，但事實(shí)上主要負(fù)責(zé)人特別是一把手的權(quán)利很少受到制約，而“不受制約的權(quán)力必然產(chǎn)生腐敗”。如我們?cè)诓樘幰煌赓Y企業(yè)金融詐騙案件時(shí)，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放時(shí)S銀行部分信貸管理人員也曾提出過(guò)異議，但由于貸款最終決定權(quán)在“一把手”，因此該企業(yè)從S銀行處獲得的授信額度和貸款余額始終在增加。在該集團(tuán)貸款已出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的情況下，S銀行仍將這些貸款作為正常類貸款反映，當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)監(jiān)管部門(mén)也沒(méi)有對(duì)此給予應(yīng)有的關(guān)注，導(dǎo)致金融詐騙案件的發(fā)生，給國(guó)有金融資產(chǎn)帶來(lái)巨大損失。

（四）銀行業(yè)微妙的心態(tài)助長(zhǎng)社會(huì)不法分子的氣焰。近些年，審計(jì)查處一些金融詐騙案件時(shí)，經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)一個(gè)奇怪的現(xiàn)象：銀行業(yè)對(duì)金融詐騙案件也有所察覺(jué)，對(duì)社會(huì)不法分子也非常憤恨，但出于“家丑不可外揚(yáng)”，能不張聲色地從詐騙人手中多追回資金、把損失轉(zhuǎn)嫁到其他家銀行的考慮，往往不選擇報(bào)案，而是僅在內(nèi)部對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行輕描淡寫(xiě)的處理，這無(wú)疑助長(zhǎng)了社會(huì)不法分子的囂張氣焰。

（五）銀行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)金融詐騙起到了推波助瀾的作用。金融改革出現(xiàn)了為數(shù)頗多的股份制銀行，其相互競(jìng)爭(zhēng)提高了金融服務(wù)的水平和質(zhì)量，但不可否認(rèn)，在市場(chǎng)份額增長(zhǎng)有限、銀行提供的服務(wù)類同的情況下，激烈競(jìng)爭(zhēng)有時(shí)也導(dǎo)致無(wú)序狀態(tài)，如許多銀行管理人員在明知風(fēng)險(xiǎn)很大，但為了爭(zhēng)取客戶、完成任務(wù)，也極力促成信貸資金投放，這客觀上為金融詐騙起到了推波助瀾的作用。

二、目前銀行業(yè)金融詐騙防范途徑

銀行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在其固有風(fēng)險(xiǎn)難以消除的情況下，從外部、內(nèi)部對(duì)金融詐騙案件加以防范，是確保銀行穩(wěn)健、高效和有序經(jīng)營(yíng)的一個(gè)重要方面。

（一）加大苗頭性、傾向性的問(wèn)題處罰力度。從審計(jì)查處的許多金融詐騙案件看，其實(shí)許多案件在發(fā)生前就已經(jīng)表現(xiàn)出苗頭，但一些單位卻未對(duì)此加以重視，片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)指標(biāo)，選人不當(dāng)、用人失察，讓存在嚴(yán)重問(wèn)題的人長(zhǎng)期負(fù)責(zé)基層經(jīng)營(yíng)；一些銀行管理者在履行自己管理職能時(shí)瞻前顧后，徇情顧面，對(duì)問(wèn)題能捂就捂，能蓋則蓋；也有的領(lǐng)導(dǎo)不想因小問(wèn)題影響了大政績(jī)，對(duì)違法違紀(jì)案件不報(bào)告、不查處，實(shí)行內(nèi)部消化，大事化小，小事化了。銀行機(jī)構(gòu)對(duì)苗頭性問(wèn)題沒(méi)有采取斷然措施，而釀成大的禍患的事例，可謂是比比皆是。加大苗頭性、傾向性的問(wèn)題處罰力度，能將金融詐騙案件消滅于萌芽之中，最大限度減少銀行業(yè)的損失。（二）各銀行要形成自己的鮮明業(yè)務(wù)特點(diǎn)來(lái)占領(lǐng)市場(chǎng)。在激烈競(jìng)爭(zhēng)的金融市場(chǎng)，要通過(guò)類同服務(wù)來(lái)獲得客戶，具有很大難度。許多銀行是通過(guò)違規(guī)操作來(lái)獲得客戶的。這也就很好地解釋了，實(shí)踐中有些單位有健全的規(guī)章制度，卻屢被不法分子詐騙的原因。從國(guó)外銀行業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，其市場(chǎng)細(xì)分能力很強(qiáng)，不同的銀行有不同的定位，能夠有效避免同質(zhì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，從而在根本上杜絕違規(guī)吸引客戶的情況，也就降低了被詐騙的可能性。

（三）加強(qiáng)員工思想教育，樹(shù)立企業(yè)文化。教育能夠升華人的思想、凈化人的心靈、陶冶人的情操，使人的精神世界達(dá)到一定高度，起到其他預(yù)防方法所不能起到的作用。銀行應(yīng)著重抓好三個(gè)教育。一是理想與宗旨教育。教育員工樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀，立足于金融工作崗位，為金融事業(yè)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。二是職業(yè)道德教育。教育員工嚴(yán)守信用、竭誠(chéng)服務(wù)，樹(shù)立企業(yè)良好的形象。三是法制教育。增強(qiáng)員工的法制觀念，自覺(jué)做到知法、守法，依法辦事、依法經(jīng)營(yíng)。此外，教育過(guò)程逐漸形成的企業(yè)文化，能培養(yǎng)員工對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度，從而有效避免內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施金融詐騙情況。

（四）進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)制度。高效的內(nèi)審能夠通過(guò)評(píng)價(jià)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程的效果，有效地防范金融詐騙，西方商業(yè)銀行已經(jīng)在這方面取得了良好的效果。目前在防范金融詐騙方面，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)作用不明顯：一是職責(zé)定位有誤。偏重于對(duì)違規(guī)行為查處，缺少對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)性的綜合評(píng)估，難以從系統(tǒng)高度防止金融詐騙。二是人員素質(zhì)不適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要。商業(yè)銀行偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展，對(duì)內(nèi)審部門(mén)重視不夠，其人員基本上屬于從經(jīng)營(yíng)部門(mén)退下來(lái)的老同志，帶有一定的照顧性質(zhì)，難以適應(yīng)內(nèi)審業(yè)務(wù)發(fā)展需要，防范金融詐騙更是無(wú)從談起。

金融詐騙案件涉案金額大，動(dòng)輒上千萬(wàn)元甚至數(shù)億元，具有極大的社會(huì)危害性。從這個(gè)意義上講，金融詐騙案件的防范需要全社會(huì)參與，群策群力，齊抓共管。（作者：審計(jì)署昆明特派辦夏軍峰）