導(dǎo)語：市場化糧食收購信貸管理研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

當(dāng)前，隨著糧食產(chǎn)銷市場化進(jìn)程的加速，農(nóng)發(fā)行糧食信貸主體業(yè)務(wù)正由政策性收購為主導(dǎo)向政策性、市場化收購雙向并舉發(fā)展階段轉(zhuǎn)型。而市場化糧食收購是以收購企業(yè)為主體、以市場購銷為導(dǎo)向、以“購貸銷還”為特征的糧食企業(yè)與基層農(nóng)發(fā)行自主經(jīng)營行為，具有地域差異、季節(jié)差異、品種差異、行情差異的本質(zhì)屬性，因而在實(shí)際操作上也呈現(xiàn)出多樣化、個性化、復(fù)雜性、差異性的特點(diǎn)，更加需要基層農(nóng)發(fā)行信貸管理人員進(jìn)一步深入企業(yè)、掌握實(shí)情、適時監(jiān)管、主動服務(wù)、靈活經(jīng)營。

一、貸前檢條件，看落實(shí)

市場化糧食收購，是糧食購銷企業(yè)自主收購、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)營項(xiàng)目，基層農(nóng)發(fā)行對此項(xiàng)貸款的貸前調(diào)查主要從用途合理、經(jīng)營可行、風(fēng)險(xiǎn)可控三個方面加以審查。具體為：（一）查糧源，看收購借貸的合理性。要總體調(diào)查本區(qū)域年度糧食播種面積和長勢情況，預(yù)測總體產(chǎn)量和品質(zhì)，據(jù)此認(rèn)定企業(yè)申請貸款總額和收購總量的可行性。（二）查企業(yè)，看收購借貸合規(guī)性。要進(jìn)一步調(diào)查借貸企業(yè)和糧食銷售下游企業(yè)的糧食經(jīng)營資質(zhì)和實(shí)力，包括有無“糧食收購（加工）許可證”、企業(yè)自有資金實(shí)力、近年來經(jīng)營能力（包括倉儲能力和生產(chǎn)加工能力、年銷售量等）、企業(yè)征信調(diào)查、企業(yè)法人和主要高管個人素質(zhì)情況等，據(jù)此判斷企業(yè)申請貸款收購糧食的實(shí)際性和可行性。以上項(xiàng)目的調(diào)查結(jié)果均應(yīng)通過借貸企業(yè)的年度評級授信報(bào)告的形式，于收購借貸之前予以確認(rèn)并上報(bào)到上級貸款審批行。（三）查合同，看收購借貸真實(shí)性。要本著市場化收購“以銷定貸、以效定貸”的原則進(jìn)一步審核糧食收購企業(yè)（借貸企業(yè)）與糧食銷售企業(yè)（下游客戶）之間簽訂的《糧食購銷合同》。必須明確：一是糧食收購及借貸總量（總額）、收購價(jià)格區(qū)間、收購品種、收購（借貸）期限、糧食存放倉庫地點(diǎn)及倉號等具體要素；二是明確收購保管運(yùn)作方式，規(guī)定由收購企業(yè)自主開展糧食收購、享有糧食產(chǎn)權(quán)、承擔(dān)收購保管責(zé)任、履行還貸付息義務(wù)；三是規(guī)定糧食銷售價(jià)格和雙方費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)、規(guī)定由銷售企業(yè)（下游客戶）于貸前繳納合同保證金的額度、明確雙方分批提貨銷售及還貸期限、利息分?jǐn)偙壤?、保本銷售及虧損托底方式等要素，提前鎖定糧食銷售風(fēng)險(xiǎn)，確保借貸企業(yè)擬借貸收購的糧食經(jīng)營項(xiàng)目達(dá)到“購得進(jìn)、銷得出、有效益”目的。（四）查倉庫，看收購借貸安全性。根據(jù)收購借貸企業(yè)提供的擬收購糧食存放倉庫，客戶經(jīng)理貸前必須現(xiàn)場進(jìn)行空倉驗(yàn)收，以防止危倉存糧、轉(zhuǎn)倉糧騙貸現(xiàn)象。（五）查代付，看資金兌付的有效性?；鶎愚r(nóng)發(fā)行、糧食收購（借貸）企業(yè)要于收購開秤前與收購資金鄉(xiāng)鎮(zhèn)代兌付銀行（農(nóng)商行、郵儲銀行等他行的鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)）簽訂《糧食收購資金代兌付三方協(xié)議》，明確其三方執(zhí)行政策、代兌共管糧食收購資金的責(zé)任、義務(wù)和服務(wù)方式、業(yè)務(wù)流程，以切實(shí)保障售糧農(nóng)民“糧出手、錢到手”，共同服務(wù)好糧食收購資金兌付的“最后一步”。

二、貸時檢流程，看兌付

收購貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“錢隨糧行，封閉運(yùn)行”原則，重點(diǎn)實(shí)施以下檢查：（一）查進(jìn)度。根據(jù)企業(yè)實(shí)際收購入庫糧食的收購進(jìn)度和農(nóng)戶售糧結(jié)算碼單逐筆、及時增加貸款資金的下劃，并要做到：一是核打碼單，市場化收購一般采用手工填寫的收購碼單，重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)核查其數(shù)量、金額、價(jià)格、品種，其中：收購價(jià)格要在合理的價(jià)格范圍，防止虛開碼單、瞞報(bào)收購；二是據(jù)實(shí)增資，在首筆投放收購鋪底資金基礎(chǔ)上、在核定的貸款額度范圍內(nèi)根據(jù)實(shí)際收購入庫進(jìn)度增加貸款投放，逐筆下劃收購資金，以保證錢隨糧行。（二）查賬款?？雌髽I(yè)的銀行賬戶，查企業(yè)收購資金收支明細(xì)，與信貸資金下劃、兌付使用項(xiàng)目核對，看企業(yè)是否?？顚Ｓ?，有無擠占挪用或截留款項(xiàng)現(xiàn)象；查代兌付銀行賬，主要是看貸款企業(yè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)代兌付銀行（如農(nóng)商行、郵儲銀行的鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)）開設(shè)的“收購資金收付往來臨時賬戶”的流水記錄，看收支明細(xì)與企業(yè)的糧食收購結(jié)算碼單是否在農(nóng)戶姓名、銀行卡號、兌付金額、兌付日期上保持一致，檢查企業(yè)或代兌付銀行網(wǎng)點(diǎn)是否存在集中兌付、不按實(shí)、按時兌付到售糧農(nóng)戶的現(xiàn)象，在此需要說明的是：個別農(nóng)戶在售糧后因急于農(nóng)忙沒有及時到銀行兌付而延誤幾天的現(xiàn)象屬于正常，但大規(guī)模、整體性出現(xiàn)代兌付、積壓兌付、延遲兌付的現(xiàn)象，就要詳細(xì)調(diào)查收購企業(yè)是否存在違反政策不按時兌付或先收購、后兌付，防止收購“階段性打白條”，倒逼農(nóng)發(fā)行信貸資金等問題，值得進(jìn)一步檢查與監(jiān)管。（三）查庫存。一是檢查企業(yè)庫存實(shí)物賬，看企業(yè)實(shí)際收購入庫與貸款使用、收購進(jìn)度是否相符；二是核查庫存實(shí)物，收購季節(jié)，客戶經(jīng)理一定要經(jīng)常性到倉核查糧食收購與保管的庫存現(xiàn)場，逐倉檢查核對糧食庫存，根據(jù)收購進(jìn)度和大致的倉容量，通過目測其倉庫內(nèi)堆放糧食體積的占地面積和高度、坡度，大致核查倉庫的實(shí)際存糧量，檢查與收購進(jìn)度及當(dāng)期庫存量是否相符，如相差懸殊，則要詳細(xì)詢問產(chǎn)生的原因：如實(shí)際庫存量小于收購進(jìn)度，則存在虛開碼單套取資金嫌疑；如實(shí)際庫存量大于進(jìn)度，則存在企業(yè)籌資自營收購與申報(bào)借貸收購糧食混倉收購、混倉存放現(xiàn)象，都應(yīng)當(dāng)詳細(xì)調(diào)查，及時監(jiān)管糾正出現(xiàn)的具體差額和產(chǎn)生原因，并督促糾正。（四）查兌付。采取隨機(jī)走訪、跟訪的形式，現(xiàn)場檢查售糧農(nóng)戶從驗(yàn)糧、過磅、入庫、劃單、兌付全程，看收購企業(yè)及代兌付銀行網(wǎng)點(diǎn)是否執(zhí)行《糧食收購資金代兌付三方協(xié)議》，確保售糧農(nóng)戶隨到隨兌、足額、及時兌付，防止延期兌付、壓款少兌等違規(guī)現(xiàn)象。

三、貸后檢查防風(fēng)險(xiǎn)，促回籠

企業(yè)當(dāng)季糧食收購結(jié)束后，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按照“保庫存、促銷售、防風(fēng)險(xiǎn)”的原則實(shí)施以下流程操作：一是收購結(jié)余資金上劃收貸。收購結(jié)束后，收購企業(yè)應(yīng)當(dāng)將未使用結(jié)余貨幣資金全部上劃農(nóng)發(fā)行收貸，同時，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)上報(bào)累計(jì)糧食收購總量、累計(jì)收購貸款總額，詳細(xì)核對農(nóng)發(fā)行與收購企業(yè)之間的收購貸款總額、糧食庫存總量、分倉明細(xì)糧食庫存量及庫存值，使企業(yè)實(shí)際占用貸款總額與企業(yè)實(shí)際糧食收購庫存值總額達(dá)到數(shù)量相等、價(jià)值相符，企業(yè)糧食實(shí)際庫存量及庫存保管賬、實(shí)物臺賬與農(nóng)發(fā)行庫存臺賬、CM2006庫存管理系統(tǒng)庫存總量、分倉分品種一一核對相符，以此達(dá)到銀企一致，規(guī)范貸后管理。二是購銷雙方糧食認(rèn)定。督促糧食收購企業(yè)與糧食銷售企業(yè)（下游客戶）共同逐倉驗(yàn)糧并簽訂《庫存糧食質(zhì)價(jià)量確認(rèn)書》，以此達(dá)到雙方共同確認(rèn)所收購糧食標(biāo)準(zhǔn)，以確保后期糧食銷售。三是糧權(quán)公示?？蛻艚?jīng)理按糧權(quán)屬性、品種、數(shù)量金額和倉號逐倉簽發(fā)并逐倉張貼《糧權(quán)公示》?！都Z權(quán)公示》項(xiàng)目為：糧食存放的地點(diǎn)、倉號、品種、數(shù)量、收購金額；糧食屬權(quán)，必須標(biāo)明“本倉庫糧食為中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行某某縣支行糧食收購貸款形成，任何單位和個人不得擅自動用，不得抵押擔(dān)?；?qū)ν馇鍍攤鶆?wù)，不得查封保全”字樣，督促企業(yè)及時張貼，依法主張糧權(quán)，保全信貸資產(chǎn)。四是督促企業(yè)按實(shí)際收購入庫進(jìn)度和實(shí)際庫存量、品種、價(jià)值逐倉制訂糧食庫存“倉囤卡”，并及時在倉庫張貼，以此明確糧食保管責(zé)任。五是動產(chǎn)質(zhì)押。根據(jù)借貸企業(yè)實(shí)際借貸收購的糧食庫存量和價(jià)值額，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時到縣（區(qū)）市場監(jiān)督管理局申報(bào)辦理企業(yè)糧食庫存“動產(chǎn)質(zhì)押”文本資料并提交縣行行長、企業(yè)法人雙方簽字、單位蓋章后，交縣市場監(jiān)督管理局辦理糧食收購貸款的“動產(chǎn)質(zhì)押”登記，以此保障收購貸款的對應(yīng)物權(quán)，防范風(fēng)險(xiǎn)。六是日常查庫。收購結(jié)束后，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)經(jīng)常性查庫看“糧面”，企業(yè)一般都要在倉庫做“平糧面”工作，即將倉內(nèi)收購時散亂堆放的糧食全部攤平，形成倉內(nèi)平整美觀的“糧面”，“糧面”高度就是全部庫存糧食的體積高度，是收購結(jié)束時實(shí)際存糧量的衡量標(biāo)志。因此，客戶經(jīng)理平時查庫，在保證安全的前提下一定要爬上糧倉頂端查看“糧面”，并與收購結(jié)束時、上次檢查時的“糧面”高度作比較，以判斷企業(yè)是否有擅自動庫行為。七是銷售還貸。根據(jù)企業(yè)貸前簽訂的糧食銷售合同和銷售期限，實(shí)地查看企業(yè)銷售進(jìn)程，對已經(jīng)履約銷售的糧食，要先查貨款歸行、再現(xiàn)場檢查出庫數(shù)量及倉號，核對歸行貨款與實(shí)際出庫糧食占用貸款價(jià)值、數(shù)量的相符，最后全額收貸；對未能按期履約銷售的，要提前督促收購企業(yè)和下游客戶及時履約銷售，企業(yè)按《糧食購銷合同》歸還本合同涵蓋的最后一筆收購貸款時，貸款行應(yīng)退還企業(yè)借貸時由下游客戶企業(yè)所繳存的全部“合同定金”，并抵充貨款歸還貸款，以按期實(shí)現(xiàn)糧食庫存和收購貸款季節(jié)性“雙結(jié)零”。

總之，隨著糧食產(chǎn)銷市場化進(jìn)程的加速，農(nóng)發(fā)行糧食主體信貸業(yè)務(wù)將呈現(xiàn)出復(fù)雜多樣、個性差異的特點(diǎn)，信貸監(jiān)管必須深入企業(yè)、掌握實(shí)情、主動監(jiān)管、靈活經(jīng)營，唯有如此，才能在市場化經(jīng)營的條件下掌握農(nóng)發(fā)行信貸管理主動權(quán)，加大信貸支農(nóng)有效性，切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

作者:張國華 單位:農(nóng)發(fā)行江蘇省金湖縣支行