導(dǎo)語：信息技術(shù)信貸理念分析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

中國銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示,截至2006年6月末,境內(nèi)全部商業(yè)銀行的不良貸款余額12827.3億元,加上剝離的不良貸款僅比年初下降306.2億元,降幅僅為2.33%,部分商業(yè)銀行不良貸款余額甚至不降反升。如果剔除剝離因素,情況可能更難樂觀。自2005年年初以來,銀監(jiān)會采取了各種措施大力督導(dǎo)各商業(yè)銀行狠抓不良貸款“雙降”,在這一大背景下,境內(nèi)各商業(yè)銀行不良貸款余額的降幅不能不算差強人意。此外,國內(nèi)銀行業(yè)近幾年更是大案要案不斷發(fā)生。如廣東南海的華光案件,涉案發(fā)生額上百億元,涉案人員幾百人,犯案四年多才被發(fā)現(xiàn)。仔細分析國內(nèi)銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀和信貸案件高發(fā)勢頭的原因,筆者認(rèn)為,在操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險背后隱藏著深層次的文化根源和體制根源。筆者以信息技術(shù)理念為依托,以信貸業(yè)務(wù)流程再造為契機,提出一種信貸管理的新模式、新技術(shù)--信貸流程控制論,嘗試從技術(shù)層面對消除文化根源和體制根源的影響作些探討。

一、對信貸流程控制的基本理論認(rèn)識

信貸流程控制是指銀行創(chuàng)造性運用信息技術(shù)成果,從信貸業(yè)務(wù)流程再造人手,控制和推動信貸管理再造,以創(chuàng)造良好的控制環(huán)境,便于信貸業(yè)務(wù)各相關(guān)部門或人員,以高技術(shù)含量的信貸業(yè)務(wù)流程為載體,通過細化了的信貸管理制度、操作程序和具體的管理手段等對信貸業(yè)務(wù)活動、信貸信息流和資金流進行組織、督導(dǎo)和約束,為信貸管理的效率效果、流程成本管理、信貸風(fēng)險防范等目標(biāo)的達成而提供合理保證的過程。該理論的核心思想是:通過再造,建立一個以流程為中心的信貸管理新體系,所有信貸管理活動通過流程實現(xiàn)“過程控制”。根據(jù)這一定義,結(jié)合控制論的一般原理,可以從以下幾個方面來理解信貸流程控制論。(1)信息技術(shù)及其理念指導(dǎo)是基礎(chǔ)和前提。首先,信息技術(shù)創(chuàng)新使流程再造成為可能,從而使建立一個以流程為中心的信貸管理新體系成為可能。其次,信息技術(shù)成果的創(chuàng)造性運用能夠使流程精簡管理層次與中間環(huán)節(jié)、快速反應(yīng)、系統(tǒng)高效,同時對管理活動具備“硬約束”能力,從而實現(xiàn)滿意的“過程控制”。(2)涉及兩方面的控制對象:一是控制再造的框架內(nèi)容和基調(diào),信貸業(yè)務(wù)流程再造是信貸管理再造的核心使命,信貸管理再造的其他內(nèi)容基本圍繞或配合信貸業(yè)務(wù)流程再造而展開;二是控制日常管理活動,體現(xiàn)“過程方法”的原則。(3)控制目標(biāo)主要包括:再造管理和日常管理的效率效果、流程成本管理、信貸風(fēng)險防范。(4)強調(diào)成本效益原則。(5)突出“人”的重要性。所有的控制都是針對“人”而設(shè)立和實施的。因此,銀行應(yīng)當(dāng)充分重視廣大員工在控制活動中的重要作用,采取有效措施激勵廣大員工的工作積極性,盡量降低再造成本和管理運作成本,保證以合理的控制成本達到滿意的控制效果。

二、信貸流程控制實施的基本框架

(一)以信貸業(yè)務(wù)流程再造為抓手,推動信貸管理再造

首先,對信貸業(yè)務(wù)流程進行徹底的再設(shè)計是實施信貸流程控制最為關(guān)鍵的一步。信貸業(yè)務(wù)流程再造的目標(biāo)是:以信息技術(shù)為依托,實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的科學(xué)化、電子化和智能化,操作流程的中心化,最終實現(xiàn)信貸管理的集中化、集成化。操作策略是:把信息技術(shù)理念貫穿于再造的全過程;多維度認(rèn)識和構(gòu)造信貸業(yè)務(wù)流程;以客戶價值為導(dǎo)向,構(gòu)造增值型業(yè)務(wù)流程;尋求客戶和管理者等利益相關(guān)者的利益平衡;創(chuàng)造性應(yīng)用信息技術(shù),實現(xiàn)信貸管理的規(guī)范化、集成化改造。

其次,圍繞或配合信貸業(yè)務(wù)流程再造,對信貸組織結(jié)構(gòu)再造、成本管理制度轉(zhuǎn)型、定價策略調(diào)整、業(yè)務(wù)外包與戰(zhàn)略聯(lián)盟、重塑銀行的信貸文化、人力資源管理再造以及客戶關(guān)系管理再造等相關(guān)領(lǐng)域進行系統(tǒng)研究,推動信貸管理再造的全面完成,為信貸流程控制營造良好的控制環(huán)境。

完成再造后的信貸管理體系,必須具備科學(xué)高效的控制政策和程序,具體而言,至少滿足以下條件:一是信貸管理信息系統(tǒng)首先應(yīng)能確保信貸業(yè)務(wù)活動中每個相關(guān)部門或人員均清楚地知道其所承擔(dān)的特定職責(zé),都必須了解信貸管理制度、控制程序的有關(guān)方面,這些方面如何生效以及在控制制度中所扮演的角色、所擔(dān)負(fù)的責(zé)任以及所負(fù)責(zé)的活動怎樣與其他部門其他人的工作發(fā)生關(guān)聯(lián)等。二是針對貸前調(diào)查、客戶信息錄入、客戶信用評級、貸款審批、核保、貸后檢查等流程作業(yè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點設(shè)立良好的控制機制。三是針對銀行內(nèi)外部與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的各種風(fēng)險,主要包括操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險,以及道德風(fēng)險和逆向選擇等,銀行在流程作業(yè)環(huán)節(jié)設(shè)立了可辨認(rèn)、分析和管理的機制,并能夠適時加以處理。四是當(dāng)銀行內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生顯著變化時,信貸流程控制的風(fēng)險狀況往往容易惡化,銀行已制定措施加強對控制環(huán)境改變時的流程管理。

(二)設(shè)計信貸流程控制模型

信貸流程控制模型設(shè)計的基本思路是:依托信息技術(shù),體現(xiàn)“以客戶為中心”、精簡管理層次與中間環(huán)節(jié)、快速反應(yīng)、系統(tǒng)高效同步辦理和管理業(yè)務(wù)的基本原則;以總分行制為例,根據(jù)“管一級、監(jiān)控兩級”的原則,總行設(shè)立信貸中心,直接隸屬于董事會下的風(fēng)險控制委員會,由風(fēng)控會授權(quán)運作,在全國分片區(qū)設(shè)立若干信貸分中心,每個分中心根據(jù)中心的區(qū)別授權(quán)負(fù)責(zé)處理一個或多個分行的信貸業(yè)務(wù),信貸(分)中心實行首席信貸評審官負(fù)責(zé)制,下按客戶和業(yè)務(wù)風(fēng)險分類設(shè)立低風(fēng)險、中風(fēng)險、高風(fēng)險類別流程小組;建立全行聯(lián)網(wǎng)的客戶數(shù)據(jù)庫和信貸管理信息系統(tǒng),且數(shù)據(jù)來源惟一,信息資源共享;實行全行統(tǒng)一的客戶信用評級系統(tǒng)和客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。該模型以信貸業(yè)務(wù)流程再設(shè)計模型為藍本。

(三)加強信貸流程控制的內(nèi)部監(jiān)督

在信貸流程控制的監(jiān)督過程中,有兩項職能發(fā)揮著重要作用。(1)內(nèi)部審計。內(nèi)部審計應(yīng)該成為監(jiān)督信貸流程控制的主要力量。通過審計,不僅要檢查監(jiān)督銀行信貸流程控制的政策和程序是否被執(zhí)行,還應(yīng)該幫助銀行進行“軟控制”環(huán)境的營造,成為信貸流程控制過程設(shè)計的顧問,建議銀行管理層建立一種健康積極的銀行文化和信貸文化,使員工能自覺把辦事準(zhǔn)確和職業(yè)道德放在首位。(2)控制績效自我評估。每個銀行定期或不定期地對自己的信貸流程控制系統(tǒng)進行評估,評估信貸流程控制的有效性及其實施的效率效果,以期能更好地達成流程控制的目標(biāo)。自我評估的目的是使信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門或成員了解信貸流程哪里存有缺陷以及可能引致的后果,然后自己采取行動改進這種狀況,而不是坐等內(nèi)部審計人員的審核。

(四)實行控制績效的自我評估

1.構(gòu)造控制績效分析函數(shù)?？刂瓶冃Х治龌谶@樣的前提,即控制整體收益可以表示為若干績效評價指標(biāo)的函數(shù),用P表示控制收益,c表示成本,T表示流程周轉(zhuǎn)時間,s表示客戶滿意度,Q表示信貸資產(chǎn)質(zhì)量(不良率),“……”表示其他績效評價指標(biāo),除了前四者為必選指標(biāo)外,具體分析時其他評價指標(biāo)由分析人員根據(jù)具體情況確定?？刂瓶冃Х治龊瘮?shù)用公式表示如下:

P=f(C,T,S,Q……)

建立了績效分析函數(shù)之后,對控制收益的分析就變成了對C、T、S、Q等多個自變量的分析。

2.信貸流程控制績效分析。(1)單個自變量的考察。以單獨考察成本變量為例。假設(shè)信貸流程的目標(biāo)成本為C01,控制的實際成本為C1,那么,若C01>C1,則f(c)>0,這說明控制是有效的;若C01<C1,則f(C)<0,這說明控制在成本變量方面沒有成效。流程周轉(zhuǎn)時間、客戶滿意度、信貸資產(chǎn)質(zhì)量(不良率)等變量的單獨考察具體分析模式同上。

(2)兩個自變量的考察。以同時考察成本和流程周轉(zhuǎn)時間兩個變量為例?？赡苡幸韵滤姆N結(jié)果:C01>C1且T01>T1,f(C,T)>0;C01>C1且T01<T1,f(C,T)值無法確定;C01<C1且T01>T1,f(C,T)值無法確定;C01<C1且T01<T1f(C,T)<0。不難看出,第一種結(jié)果表明控制在成本和流程周轉(zhuǎn)時間兩個變量方面同時取得了成效,第四種結(jié)果表明控制在成本和流程周轉(zhuǎn)時間兩個變量方面同時失敗,第二和第三種結(jié)果則需要做進一步分析才能得出結(jié)論。對其他兩個自變量組合的同時考察具體分析模式同上。

(3)多個自變量的考察。如果同時考察三個自變量,如成本、流程周轉(zhuǎn)時間和客戶滿意度,則可能得出8種結(jié)果。具體分析模式與兩個自變量的分析模式類似,分析判斷信貸流程控制是否取得了成效時,在8種結(jié)果中只有一個肯定和一個否定,其余6個全部需要進一步確認(rèn)。一般地,如果同時考察的自變量為n個,則可能得出2n種結(jié)果。由此不難看出,如果用一系列績效標(biāo)準(zhǔn)來衡量,要比較某一個信貸流程項目的控制績效確實極為復(fù)雜。

三、信貸流程控制是提升國內(nèi)銀行

信貸管理產(chǎn)能和效能的嶄新方式

(一)國內(nèi)銀行信貸管理產(chǎn)能和效能低下的文化根源與體制根源

1.文化方面。中國人受幾千年儒家思想的深刻影響,儒家倡導(dǎo)中庸之道,倡導(dǎo)容忍、寬容和明哲保身,但缺少制度和規(guī)則理念,這直接導(dǎo)致了中國傳統(tǒng)儒家文化背景下的官僚體制或官僚作風(fēng)根深葉茂。部分國人不是把制度作為習(xí)慣,而是把習(xí)慣、人情作為制度和為人處世的“潛規(guī)則”。部分國人責(zé)任意識與公共意識的缺乏,也在一定程度上解釋了為什么銀行不敢放貸而民間借貸行為盛行。中國人常常有驚人的容忍錯誤的毅力,而缺乏追究錯誤的觀念。面對身邊不合理的事不敢說,因為說了怕遭排擠、打擊和報復(fù)。南海華光案件涉案發(fā)生額上百億元,上至總行下至支行、行內(nèi)行外幾百號人涉案,在前后四年多的時間內(nèi),居然成鐵板一塊,外面沒人發(fā)現(xiàn),里面沒人舉報反映,發(fā)人深思。這幾年,強化監(jiān)管和社會監(jiān)督,為什么“事情”反而多了,其實“事情”早就潛伏著,以前沒人敢說,現(xiàn)在捂不住了。

2.體制方面。中國原有銀行體制的最大弊端在于:一是銀行濃厚的國有背景和政府信用對銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險損失的隱含擔(dān)保,在過去較長時期內(nèi)助長了銀行業(yè)的惡性競爭,既高息攬存,又低息放貸,而且產(chǎn)生了各種扭曲行為,銀行可以不問資質(zhì)資信貸款,企業(yè)可以不管自己的還款能力借錢,銀行涉及信貸業(yè)務(wù)的違法違規(guī)行為、企業(yè)惡意逃廢債行為一時泛濫。二是所有者主體虛位,銀行管理層(人)越位或不到位,董事長或行長不對銀行經(jīng)營好壞直接負(fù)責(zé),權(quán)責(zé)嚴(yán)重不對稱?！皟?nèi)部人控制”、“一把手加一支筆”、內(nèi)部風(fēng)險控制不到位的銀行管理現(xiàn)狀是產(chǎn)生眾多腐敗的潛規(guī)則和巨額不良資產(chǎn)的根源。可以說,國內(nèi)銀行業(yè)在過去很長一段時期內(nèi)沒有真正意義的銀行管理,只有套用行政管理體系下的服從。制度不是沒有,是沒用。過去銀行犯案,特別是大案要案大都集中在銀行高層便是這方面的例證。三是我國銀行業(yè)實行的是嚴(yán)格的金融管制政策,銀行業(yè)的價格(利率、費率)受政府的嚴(yán)格控制,目前一年期存款與一年期貸款之間高達3.33%的巨大利差為銀行提供了巨額的管制租金,這勢必使銀行集中主要精力發(fā)展高風(fēng)險的貸款業(yè)務(wù)而忽視零風(fēng)險或低風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展以及銀行服務(wù)水平及質(zhì)量的提高。四是我國金融市場特別是資本市場欠發(fā)達,導(dǎo)致企業(yè)融資過于依賴銀行,據(jù)統(tǒng)計,我國銀行融資比例長期以來遠遠高于股權(quán)融資比例,股權(quán)融資相較于銀行融資的比例2002年為12%。2004年不到4%。銀行融資比例過高,使得金融風(fēng)險過于集中于銀行,同時在我國銀行國有背景濃厚的前提下,更容易滋生各種各樣的利益輸送和尋租行為。

(二)信貸流程控制通過高技術(shù)屏障和加強監(jiān)督來提升國內(nèi)銀行信貸管理的產(chǎn)能和效能

顯然,文化和體制的痼疾在短期內(nèi)無法根除,這也解釋了盡管這幾年國家對國有商業(yè)銀行采取了一系列強有力的措施,包括剝離不良資產(chǎn)、巨額注資、引進戰(zhàn)略投資者、股改上市、強化監(jiān)管和社會監(jiān)督等,但為什么新增貸款的不良率仍遠高于歐美銀行業(yè)的平均水平,而且銀行案件保持高發(fā)勢頭。在這一背景下,提出信貸流程控制論,從技術(shù)層面消除文化根源和體制根源的影響,其理論和現(xiàn)實意義重大。其一,貫徹“以客戶為中心”的基本原則,精簡管理層次與中間環(huán)節(jié),實現(xiàn)快速反應(yīng)、系統(tǒng)高效同步辦理和管理業(yè)務(wù)。其二,推動建立由以前單純的信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險管理并舉,信貸資產(chǎn)與抵貸資產(chǎn)管理并舉,組織流程與技術(shù)手段并舉的信貸管理新模式。信貸管理的內(nèi)容、范圍得以向全方位、全過程延伸,覆蓋了整個信貸管理活動的每一個環(huán)節(jié)、每一項業(yè)務(wù)、每一個崗位和每一位員工,涵蓋表內(nèi)外、本外幣的全部信貸資產(chǎn)和各項相關(guān)工作。其三,有利于銀行在信貸風(fēng)險內(nèi)控管理思路上貫徹“過程方法”原則,由過去以傳統(tǒng)風(fēng)險分類為管理對象,轉(zhuǎn)變?yōu)橐赃^程為控制對象,并把控制的重點放在操作風(fēng)險的防范上。其四,構(gòu)筑高技術(shù)的違規(guī)和人情屏障,“逼迫”信貸業(yè)務(wù)各相關(guān)部門及人員在業(yè)務(wù)處理過程中真正做到操作上“鐵面無私”和實現(xiàn)操作失誤率為零。首先,信貸流程控制系統(tǒng)能夠及時發(fā)現(xiàn)并糾正程序上可能出現(xiàn)的失誤和人情操作。如風(fēng)險流程小組審查一筆貸款,必須按照系統(tǒng)要求填上相關(guān)材料,否則無法進人下一程序。其次,系統(tǒng)嚴(yán)格規(guī)定了信貸業(yè)務(wù)各相關(guān)部門和人員的職責(zé)權(quán)限。如果某部門或人員出于別的目的修改了不屬于自己權(quán)限的內(nèi)容,系統(tǒng)就會出現(xiàn)痕跡記憶,最后首席信貸評審官審批時會一目了然。其五,加大內(nèi)部監(jiān)督面和監(jiān)督力度,使違規(guī)行為無所遁形。銀行要控制的是包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等所有風(fēng)險在內(nèi)的全面風(fēng)險,而從國內(nèi)銀行業(yè)的現(xiàn)狀來看,基于文化和體制的原因,所有這些風(fēng)險里造成損失程度最嚴(yán)重、最難控制的就是從業(yè)人員的道德風(fēng)險。道德風(fēng)險既包括顯規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險,如貪污、受賄等,也包括潛規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險,如為追求部門利益、短期利益而發(fā)生的違規(guī)操作等。要防范道德風(fēng)險,強化監(jiān)督是切合國情的最有效手段之一。通過信貸流程控制系統(tǒng),每一筆信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員和審批人員都處于全行成千上萬員工的監(jiān)督之下,同時也為外部監(jiān)管和社會監(jiān)督創(chuàng)造了機會,提供了便利。

國際發(fā)達銀行的實踐證明,信貸管理信息系統(tǒng)水平的高低直接決定了信貸管理水平的高低。余振東案件犯案近十年未被發(fā)現(xiàn),賬務(wù)處理系統(tǒng)全行一聯(lián)網(wǎng)便暴露了,這個花費了60多億元買來的教訓(xùn)至為深刻。為此,我國銀行業(yè)在信貸管理的理論、方法、信息整理和模型上應(yīng)積極向國際發(fā)達銀行靠近,可以通過引進人才、加大研究力度和外包方式等迅速攻關(guān),發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢。