導(dǎo)語：信用證qz例外原則研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

信用證qz例外原則適用研究

內(nèi)容提要：信用證是最常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式,信用證在我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的作用日益重要。但是由于銀行在信用證結(jié)匯中只對單證作表面的審查,而不審查貨物,就使得一些不法商人有機(jī)可乘,利用信用證的這一特性進(jìn)行zp活動。本文簡要分析了信用證的特點(diǎn)、信用證qz產(chǎn)生的原因,就國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中如何防范信用證qz以及在發(fā)生信用證qz的情況下,如何進(jìn)行有效的法律救濟(jì)作了初步的研究。

關(guān)鍵詞：信用證qz防治法律救濟(jì)禁令違法例外qz例外

一、信用證qz例外原則的內(nèi)涵及理論基礎(chǔ)

(一)信用證的概念和特點(diǎn)

根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）的規(guī)定,信用證是指一項(xiàng)約定,不論其名稱或描述如何,由一家銀行(開證行)依照客戶(申請人,通常是進(jìn)口商即買方)的要求和指示或以自身名義,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)自己或授權(quán)另一家銀行向第三人(受益人,通常是出口商即賣方)或其指定人付款或承兌支付受益人出具的匯票。由于信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中起到安全保證、資金融通等作用，它已是現(xiàn)在國際貿(mào)易中廣泛使用的最為重要的收付方式。

信用證主要有三個特點(diǎn)。

1、獨(dú)立抽象性。信用證的獨(dú)立抽象性是指銀行只負(fù)責(zé)審查單據(jù)的表面真實(shí)性、完整性、一致性，只要單證之間，單單之間相一致，銀行即承擔(dān)向受益人付款的責(zé)任，而不論基礎(chǔ)合同之間的關(guān)系，UCP500第三條規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束。因此銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及或履行信用證下任何其他義務(wù)的承諾，不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生索賠或抗辯的約束?！痹摋l旨在明確開證行不得利用單證不符以外的抗辯對抗信用證其他當(dāng)事人。信用證是獨(dú)立于買賣合同或任何其他合同之外的交易,開立信用證的基礎(chǔ)是買賣合同,但銀行與買賣合同無關(guān),也不受其約束。因此,一家銀行做出的付款、承兌、支付匯票或議付或履行信用證下其他義務(wù)的承諾不受申請人與開證行或與受益人之間關(guān)系而提出的索賠或抗辯的約束。

2、信用證交易的標(biāo)的物是單據(jù)。對于出口商來說,只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù),在單單一致,單證一致的情況下,即可從銀行得到付款;對進(jìn)口商來說,只要在申請開證時,保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金,即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。因此,銀行開立信用證實(shí)際是進(jìn)行單據(jù)的買賣。

3、銀行提供信用。在信用證交易中,銀行根據(jù)信用證取代買方承擔(dān)了作為第一付款人的義務(wù),日后只要賣方提供了符合信用證的單據(jù),即使買方破產(chǎn),賣方也能從銀行得到付款保證。這樣,銀行提供了遠(yuǎn)優(yōu)于進(jìn)口商個人信譽(yù)的銀行信用,較之托收或直接付款方式來說,使賣方風(fēng)險大為減少。

(二)信用證qz的種類

信用證是國際貿(mào)易發(fā)到一定程度的歷史產(chǎn)物,它促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。與其它國際結(jié)算方式相比,由于銀行信用的介入,其可靠性得到加強(qiáng),這是買賣雙方樂于采用信用證結(jié)算的主要原因。但是,從上文有關(guān)信用證的理論來看,由于銀行在信用證結(jié)匯中只對有關(guān)單證作表面的審查,只要單證一致,單單一致就應(yīng)對賣方付款,而對貨物不予審查,這就使得一些不法商人有機(jī)可乘。賣方利用銀行不管貨物的特點(diǎn),銷售一些根本不存在的貨物,并偽造提單;或者有時提單所載貨物與實(shí)際貨物完全不一樣。在這種情況下,買方付了款,卻取不到貨,或者取到的貨與所訂的完全不同,成為受害者。在國際貿(mào)易實(shí)踐中,常見的利用信用證qz的行為有以下幾種:

1、使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件的。使用偽造、變造的信用證行騙,可以是買方騙取賣方貨物或賣方騙取買方開出真信用證,也可以是直接騙取銀行付款。偽造、變造附隨的單據(jù)、文件，即偽造、變造與信用證條款相一致的假單據(jù)、假文件。根據(jù)UCP500的規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)和運(yùn)輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標(biāo)。一種方式是通過偽造提單的內(nèi)容，另一種方式是設(shè)立假公司，偽造假提單。偽造信用證主要是行為人通過編造虛假的根本不存在的銀行開出信用證或者假冒有影響的銀行的名義開出假信用證。變造信用證是行為人在真實(shí)、合法的銀行信用證結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或以真實(shí)的銀行信用證結(jié)算憑證為基本材料，通過剪接、挖補(bǔ)、涂改等手段改變銀行信用證結(jié)算憑證的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證。

2、使用作廢的信用證。主要指使用過期的信用證、使用無效的信用證、使用涂改的信用證等。

3、騙取信用證?？梢允情_證申請人騙銀行開具信用證，也可是他人騙取他人已開出的信用證行騙。

4、利用軟條款進(jìn)行qz。軟條款qz在法學(xué)理論上和法律規(guī)定上，均沒有統(tǒng)一的或權(quán)威的定義表述。一般認(rèn)為，“軟條款”是指由開證申請人要求在信用證中加列的，由其控制信用證的生效條件和限制單據(jù)結(jié)匯效力的條款。其目的在于使開證申請人具有單方面隨時解除付款責(zé)任的主動權(quán)，以達(dá)到詐取保證金，增加出口商的風(fēng)險，使貨款的收回完全取決于買方的商業(yè)信用。所謂軟條款信用證,是指在開立信用證時,故意制造一些隱蔽性的條款,這些條款上賦予了開證人或開證行單方面的主動權(quán)，從而使信用證隨時因開證行或開證申請人單方面的行為而解除，以達(dá)到騙取財(cái)物的目的。zp分子通過軟條款信用證設(shè)下的陷阱主要表現(xiàn)在以下幾個方面:(1)信用證開出后暫不生效,需要待開證行簽發(fā)通知后生效;(2)限制性裝運(yùn)條款，如規(guī)定公司船名、目的港、起運(yùn)港或驗(yàn)貨人、裝船時間須待開證申請人通知或須開證申請人同意,并以修改書形式通知;(3)限制性單據(jù)條款，如品質(zhì)證書須由開證申請人出具，或須開證行核實(shí)或與開證行存檔之樣品相符;(4)收貨收據(jù)須開證申請人簽發(fā)或核實(shí)。

由于這些條款的存在，使得表面為不可撤銷的信用證變成了變相的可撤銷的信用證。

5、以保函換取倒簽提單、預(yù)借提單及清潔提單。倒簽提單是指貨物實(shí)際裝船日晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽發(fā)提單。預(yù)借提單主要是指在貨物實(shí)際裝船完畢前簽發(fā)的，并將當(dāng)天的日期記載于提單簽發(fā)日期欄內(nèi)。倒簽提單和預(yù)借提單都屬于qz行為。此外，賣方為了掩蓋貨物不清潔的真相，憑保函要求將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單作為清潔提單簽發(fā)，使單證相符，順利結(jié)匯，并逃避本應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任。有的是取得貨物后,將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移,宣布企業(yè)破產(chǎn);有的則是與銀行勾結(jié),在信用證到期付款前,將銀行資金轉(zhuǎn)移,宣布銀行破產(chǎn);還有些不法分子,為騙取銀行貸款,預(yù)先編造虛假的事實(shí),謊稱自己有進(jìn)口商需要貨物,騙取進(jìn)口商與其訂立貨物買賣合同后為其開具信用證,受益人在得到信用證后,向自己所在地銀行出示信用證,證明其在國外有一筆生意,要求銀行為其貸款以籌貨物,在其騙得銀行貨款后,將此款挪作他用或卷款潛逃。

（三）信用證qz例外原則的內(nèi)涵

信用證已成為金融和貿(mào)易領(lǐng)域重要的結(jié)算支付工具。