導(dǎo)語(yǔ)：與離岸公司的進(jìn)口貿(mào)易危機(jī)預(yù)防一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

國(guó)際貿(mào)易是一個(gè)公認(rèn)的難度高、風(fēng)險(xiǎn)大的行業(yè)，在我們的實(shí)際進(jìn)口業(yè)務(wù)中，因?yàn)榉N種原因，越來(lái)越多的貿(mào)易公司作為賣方參與我們的進(jìn)口業(yè)務(wù)，特別是近來(lái)經(jīng)常遇到一些名為“中國(guó)XXXX”的公司，辦公地址電話均為國(guó)內(nèi)，乍看還以為是國(guó)內(nèi)的公司，可實(shí)際上該公司的注冊(cè)地不在國(guó)內(nèi)，但它可以在國(guó)內(nèi)通過(guò)離岸賬戶收支外匯進(jìn)行國(guó)際買賣，這些公司就是離岸公司，與離岸公司進(jìn)行進(jìn)口貿(mào)易有特殊的風(fēng)險(xiǎn)。

一、離岸公司及離岸公司的特點(diǎn)

近年來(lái)，世界上一些國(guó)家和地區(qū)如英屬維爾京群島、開曼群島、巴哈馬群島等紛紛以法律手段制訂并培育出一些特別寬松的經(jīng)濟(jì)區(qū)域，允許國(guó)際人士在其領(lǐng)土上成立一種國(guó)際業(yè)務(wù)公司，這些區(qū)域一般稱為離岸法區(qū)，而所謂離岸公司就是泛指在離岸法區(qū)內(nèi)成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司。其實(shí)，從嚴(yán)格意義上講，離岸公司僅指非當(dāng)?shù)赝顿Y者在離岸法區(qū)依當(dāng)?shù)仉x岸公司法成立的僅能在離岸法區(qū)以外區(qū)域進(jìn)行營(yíng)業(yè)活動(dòng)的公司。由此可見，離岸公司的投資者或設(shè)立人具有非當(dāng)?shù)匦?，并且離岸公司的注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地相分離，這也是“離岸”含義的由來(lái)。通常我們最常見的離岸公司就是注冊(cè)地為香港的公司。離岸公司有以下特點(diǎn)：

1、注冊(cè)程序便捷，開設(shè)成本低廉

離岸公司的注冊(cè)程序非常簡(jiǎn)單，可以由專業(yè)的注冊(cè)機(jī)構(gòu)代為完成，注冊(cè)人不用親臨注冊(cè)地，而且注冊(cè)后不必將資金打到國(guó)外，每年也不必驗(yàn)資。另外，離岸公司的維護(hù)費(fèi)用較少，有些國(guó)家，可以只是注冊(cè)而已，在當(dāng)?shù)乜梢詻](méi)有辦公室和雇員。

2、營(yíng)業(yè)范圍寬廣，公司管理簡(jiǎn)便

除了個(gè)別限制性行業(yè)外，離岸公司的經(jīng)營(yíng)范圍幾乎沒(méi)有限制，并且可以在注冊(cè)地以外的世界各地從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。另外，離岸公司對(duì)股東和董事的國(guó)籍、年齡、資產(chǎn)等均沒(méi)有限制，離岸公司也不必每年召開股東大會(huì)及董事會(huì)，即使召開，其地點(diǎn)也可任意選擇。

3、外幣帳戶自由，財(cái)務(wù)運(yùn)作方便

所有的國(guó)際大銀行都承認(rèn)離岸公司，為其設(shè)立銀行帳號(hào)及財(cái)務(wù)運(yùn)作提供方便，并且，離岸公司不僅可以在境外開立賬戶，也可以在境內(nèi)的外資銀行還有諸如深圳發(fā)展銀行等一些中資銀行開立離岸賬戶。離岸賬戶的資金可以自由劃撥和轉(zhuǎn)移，不受外匯管制。

4、公司資料保密，稅收負(fù)擔(dān)輕

離岸公司的股東身份、董事名冊(cè)、股權(quán)比例、收益狀況等資料高度保密并受法律保護(hù)，公眾人士不能查閱。只有合法取得對(duì)離岸公司進(jìn)行監(jiān)管資格的信托管理公司才可以查閱公司的背景資料但是不得對(duì)外任意泄露。另外，離岸公司通常沒(méi)有任何稅收負(fù)擔(dān)，所有離岸法區(qū)均不同程度地規(guī)定了離岸公司所取得的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)免交當(dāng)?shù)囟愘x或以極低的稅率（如1%）交納，公司只需每年向當(dāng)?shù)卣Ц兑豁?xiàng)固定的管理費(fèi)用即可。

二、與離岸公司進(jìn)口貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)防范

離岸公司的一個(gè)重要特點(diǎn)就是其高度的保密性，這種信息的不透明與非離岸公司的信息公開形成了鮮明對(duì)比，所以，與離岸公司進(jìn)行進(jìn)口貿(mào)易時(shí)可能會(huì)發(fā)生特殊的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此買方應(yīng)特別注意。

1、注重全方位資信調(diào)查

離岸公司通常都是一些小公司、新公司，注冊(cè)資金少，運(yùn)作不規(guī)范，所以資信調(diào)查就顯得尤為重要，但是由于注冊(cè)地對(duì)離岸公司的寬松的管理制度以及其高度的保密性，對(duì)離岸公司的資信調(diào)查非常困難，即便是當(dāng)?shù)卣搽y以了解公司的真實(shí)狀況。因此只能設(shè)法通過(guò)其他途徑了解，比如調(diào)查其母公司的背景材料、經(jīng)營(yíng)狀況以及其以往的履約能力、商業(yè)信譽(yù)等情況，要求母公司提供確切的具有法律效力的證明材料，如母公司所在地出具的年檢證書、資信證明等，從而較清楚的掌握該公司的資信情況。

2、嚴(yán)密合同條款

資信調(diào)查完成后，還應(yīng)制訂更嚴(yán)密的合同條款來(lái)保護(hù)買方的利益。比如，為防止賣方偽造提單或和船公司串通詐騙，最好采用《INCOTERMS2000》F組（主運(yùn)費(fèi)未付類）價(jià)格術(shù)語(yǔ)或D組（到達(dá)類）價(jià)格術(shù)語(yǔ)，這些成交方式的好處是貨代由買方選擇（在F組條件下）或者是我們?cè)诳吹截浳锖蟛鸥犊睿ㄔ贒組條件下）。另外，在進(jìn)口貿(mào)易中離岸公司只是貿(mào)易公司，一般沒(méi)有實(shí)力全額墊付資金或者很多公司為降低自身風(fēng)險(xiǎn)不愿意墊付資金，所以通常會(huì)在付款條款上要求較多，比如大額的預(yù)付款、可轉(zhuǎn)讓的信用證、沒(méi)有尾款或質(zhì)保金等，另外還會(huì)在遲交貨罰款條款上寸步不讓以最大限度地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，這樣買方的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)非常大，一旦出現(xiàn)問(wèn)題很難處理，所以在這些關(guān)鍵條款上買方應(yīng)當(dāng)非常謹(jǐn)慎。另外值得注意的是，由于離岸公司具有外國(guó)公司的身份，是國(guó)外的投資實(shí)體。因此，一旦引發(fā)責(zé)任的時(shí)候，對(duì)離岸公司的追償便成為一個(gè)非?，F(xiàn)實(shí)的問(wèn)題，對(duì)其資產(chǎn)的執(zhí)行變得異常困難。鑒于這種情況，與離岸公司訂立合同時(shí)，應(yīng)盡力能要求離岸公司提供擔(dān)保，同時(shí)要約定好商品檢驗(yàn)、索賠及仲裁條款。

3、嚴(yán)格合同執(zhí)行

嚴(yán)密的合同條款只是我們防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和必要條件，更為關(guān)鍵的是合同的執(zhí)行過(guò)程。特別是離岸公司大大小小，水平參差不齊，有的離岸公司的業(yè)務(wù)人員明顯地對(duì)國(guó)際貿(mào)易不太熟悉，所以簽訂合同后買方要以合同為依據(jù)，密切關(guān)注和跟蹤賣方及貨物動(dòng)態(tài)，催促賣方及時(shí)辦理它所應(yīng)當(dāng)完成的事項(xiàng)，并保存好執(zhí)行過(guò)程中的相關(guān)證據(jù)。如合同規(guī)定由買方負(fù)責(zé)運(yùn)輸，那么買方可以在交貨前的一個(gè)確定時(shí)限里提醒賣方及時(shí)告知貨物的重量體積及預(yù)計(jì)備妥時(shí)間以便買方及時(shí)租船訂艙。如有必要，貨物裝運(yùn)前買方可以派人到國(guó)外工廠現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)或監(jiān)裝等。另外，由于現(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易多是通過(guò)信用證結(jié)算，而離岸公司作為貿(mào)易公司，在提單、箱單、發(fā)票、質(zhì)量數(shù)量證明、原產(chǎn)地證明等單據(jù)的細(xì)節(jié)上容易出現(xiàn)問(wèn)題，所以在正式開證前應(yīng)反復(fù)斟酌信用證草稿，約定好單據(jù)的內(nèi)容要求、簽發(fā)人、遞交時(shí)限等，收到單據(jù)后及時(shí)審查，如有問(wèn)題應(yīng)盡快聯(lián)系外方修改。報(bào)關(guān)完成后，屬于法定檢驗(yàn)范圍的必須依法報(bào)驗(yàn)，接受檢驗(yàn)；即便不屬于法定檢驗(yàn)范圍的產(chǎn)品，為了自身的利益也應(yīng)及時(shí)檢驗(yàn)，如有問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照合同規(guī)定向賣方提出索賠?？傊?，由于離岸公司的特殊性，在與其進(jìn)行進(jìn)口貿(mào)易時(shí)應(yīng)多加注意防范各種可能的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，買方就應(yīng)該引起高度重視，采取相應(yīng)的果斷措施。