導(dǎo)語：淺議如何加強企業(yè)的資金管理一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：隨著社會主義市場經(jīng)濟的建立和健全，資金管理的重要性越發(fā)凸顯。如何加強資金管理、提高資金使用效益是每個企業(yè)面臨的重要課題。不少企業(yè)尤其是大型企業(yè)，其資金管理存在較大的管理和獲利空間，這一領(lǐng)域的管理創(chuàng)新，將會給企業(yè)帶來更強的生命力。企業(yè)要在市場經(jīng)濟中站穩(wěn)腳跟，只有抓住資金管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，才能在市場競爭中立于不敗之地。筆者結(jié)合自己所在公司的實際情況，簡要分析了如何加強企業(yè)的資金管理。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理

由于受原油價格波動、通貨膨脹、央行貨幣政策調(diào)整等國內(nèi)外環(huán)境的影響，公司資金鏈條面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，如何加強資金管理，確保資金安全完整，提高資金的使用效率和效益是當(dāng)前和以后資金管理工作探索和研究的重要課題。

一、強化資金“安全”管理，全方位、多渠道進(jìn)行資金安全風(fēng)險防范

1．加強和完善資金內(nèi)部控制體系建設(shè)，不斷修訂完善內(nèi)部控制制度及流程建設(shè)，充分發(fā)揮內(nèi)控的牽制、約束、監(jiān)督作用，做好資金的安全風(fēng)險防范（1）加強財務(wù)印鑒分管制——銀行預(yù)留印鑒分別由出納以外的兩位資金管理人員保管。（2）加強資金審批管理，實施資金付款授權(quán)審批制——大額資金支付需要多位領(lǐng)導(dǎo)共同授權(quán)審批支付。（3）加強資金余額管理，實施實物盤點制——對現(xiàn)金、銀行存款、商業(yè)票據(jù)等進(jìn)行定期或不定期實物盤點，由專人監(jiān)盤。（4）加強資金崗位及職責(zé)管理，實施崗位不兼容制及出納崗位定期輪換制——出納崗位人員不得從事檔案保管、收入、費用核算等業(yè)務(wù)。（5）出納崗一般2-3年需要定期輪換，等等。

2．加強財務(wù)的監(jiān)督管理，強化資金合規(guī)性、合法性管理依據(jù)國家法律、法規(guī)及公司規(guī)定，加強資金的管理、控制和監(jiān)督。（1）強化銀行賬戶管理，依法開立、變更、使用、撤銷資金賬戶，嚴(yán)禁對外轉(zhuǎn)讓、出借資金賬戶，實施賬戶?？顚Ｓ茫婪ㄩ_立保險、公積金、工會經(jīng)費、重大專項科研經(jīng)費等專用賬戶，確保資金賬戶安全。（2）強化現(xiàn)金收入結(jié)算管理，嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金收支范圍，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金結(jié)算；嚴(yán)格庫存現(xiàn)金及銀行存款定額管理，超庫存的現(xiàn)金要及時送存銀行；嚴(yán)格貨幣資金收支管理，對資金收支及時入賬，嚴(yán)禁賬外收入、賬外資產(chǎn)等不同形式的小金庫存在。（3）強化財務(wù)人員的審批、監(jiān)督管理：要求財務(wù)人員認(rèn)真履行財務(wù)審批、監(jiān)督職責(zé)，對資金收支結(jié)算原始票據(jù)的真實性、合規(guī)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)禁偽造合同、虛假交易進(jìn)行資金結(jié)算。

3．加強資金管理人員的職業(yè)道德、技能操作及財務(wù)管理培訓(xùn)要加強財稅、法規(guī)培訓(xùn)，增強資金管理人員的法制、法規(guī)意識，培育其踏實肯干的品質(zhì)、精湛的職業(yè)技能及敏銳的資金判斷力和分析力，不斷提高其資金管理意識、職業(yè)技能操作能力及資金管理能力，打造一支政治思想作風(fēng)過硬、職業(yè)技能過硬、財務(wù)管理水平強的綜合型資金管理人員隊伍。

二、以“效率”為中心，科學(xué)合理地運用資金

資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，資金的使用效率是影響公司經(jīng)濟效益的重要因素，因此要建立科學(xué)有效的機制，盤活資金，提高資金使用效率。

1．加強資金計劃管理根據(jù)生產(chǎn)、投資計劃合理進(jìn)行年度、月度、周資金預(yù)測，科學(xué)合理確定運營資金及存量資金；依托司庫平臺，以資金計劃為源頭，以現(xiàn)金流量表為中心，統(tǒng)馭貨幣資金科目，嚴(yán)格資金計劃執(zhí)行，動態(tài)監(jiān)控資金流向，科學(xué)合理運用資金，減少資金沉淀，提高資金運營效率。

2．實施資金集中管理，統(tǒng)一資金池管理，有效進(jìn)行內(nèi)部資金的整合和統(tǒng)籌管理通過集團公司總分聯(lián)動賬戶管理體系的推廣實施，把分公司、子公司賬戶全部納入一個資金池，統(tǒng)籌資金，優(yōu)化資源配置，有效提高資金使用效率。

3．要樹立“現(xiàn)金為王”的管理理念加強貨款回收和應(yīng)收賬款清欠管理，加大應(yīng)收賬款催繳力度，降低應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，加速資金回籠，提高資金周轉(zhuǎn)效率。

三、突出“經(jīng)濟效益”，強化資金的價值管理

財務(wù)管理的最終目標(biāo)是實現(xiàn)利潤價值最大化。資金管理是財務(wù)管理的中心，同樣需全面提升其價值管理。

1．以“開源節(jié)流、挖潛增效”為中心，精細(xì)資金管理

采取招標(biāo)競爭、修舊利廢、科技創(chuàng)新、納稅籌劃等多種方式，節(jié)約成本，控制費用，降低消耗，控減資金支出，提高資金經(jīng)濟效益。

2．實施資金定額管理，盤活資金，減少資金占用，全面提升資金價值

公司根據(jù)投資、生產(chǎn)經(jīng)營情況及實際需求對銀行存款賬戶余額、現(xiàn)金、存貨資金下達(dá)資金定額，減少資金占用額度，盤活資金，有效降低資金運營成本，提高資金經(jīng)濟效益。

3．通過企業(yè)資金集中管理，實現(xiàn)資金整體價值最大化

資金集中管理一方面能提高資金的經(jīng)濟效率，另一方面能提高資金的經(jīng)濟效益。由于資金集中管理，建立公司完善整體資金鏈，有利于實現(xiàn)整體利益的最大化，有利于集中進(jìn)行戰(zhàn)略方向的調(diào)整，有利于提高公司整體信用等級，有利于增加公司籌資、融資的話語權(quán)，有效降低資金機會成本和財務(wù)成本。2014年7月，冀東油田公司利用中石油集團公司信用等級，在支付結(jié)算過程中采取商業(yè)票據(jù)等多種非貨幣資金支付方式，減少了兩億多資金占用額度，有效地降低了集團公司的財務(wù)費用，一定程度上提高了集團公司資金整體的使用效率和效益。

4．強化資金價值評價管理

資金是運動的價值，其隨著時間的變化而變化。資金作為生產(chǎn)要素，在資金消耗及資金流轉(zhuǎn)過程中，會產(chǎn)生一定的價值。因此在工程建設(shè)投資、大型設(shè)備購置、固定資產(chǎn)處置等投入、產(chǎn)出效益評價分析中，要充分考慮資金的時間價值，真正實現(xiàn)經(jīng)濟價值最大化。

作者:王瑞梅 單位:中國石油冀東油田公司