導(dǎo)語(yǔ)：巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的構(gòu)建一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[內(nèi)容提要]我國(guó)是一個(gè)自然災(zāi)害頻發(fā)的國(guó)家，而且災(zāi)害種類多，分布地域廣，造成損失重。當(dāng)巨災(zāi)發(fā)生時(shí)，政府習(xí)慣地成為責(zé)任的第一承擔(dān)者，而保險(xiǎn)公司卻在此時(shí)缺位，賠償額金僅占損失總額的2%—3%，國(guó)民經(jīng)濟(jì)的成果被大量消耗。面對(duì)諸如汶川大地震之類的巨災(zāi)，如何構(gòu)建政府與市場(chǎng)相結(jié)合的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系，是本文思索的重點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞]巨災(zāi)保險(xiǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)汶川大地震

一、我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的現(xiàn)狀

（一）構(gòu)建巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的背景

2008年5月12日14時(shí)28分，在我國(guó)四川省汶川地區(qū)發(fā)生8.0級(jí)特大地震，受災(zāi)面積超過(guò)10萬(wàn)平方公里，因?yàn)?zāi)死亡近7萬(wàn)人，受傷超過(guò)36萬(wàn)人，尚有近2萬(wàn)人失蹤，截止5月30日為止，共發(fā)生余震6000多次，其中尤以5月25日16時(shí)21分發(fā)生在青川的6.4級(jí)余震為最，此次余震又造成四川廣元、甘肅隴南、陜西漢中等地?cái)?shù)人死亡，數(shù)百人受傷，千余間房屋倒塌。國(guó)際巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)建模公司ATR環(huán)球公司目前對(duì)此次地震的損失進(jìn)行了估計(jì)，認(rèn)為本次地震造成的所有投保和未投保保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)損失可能超過(guò)1400億人民幣，而其中投保財(cái)產(chǎn)損失可能為20至70億人民幣。[1]

今年春節(jié)前后的雪災(zāi)又使南方諸省面臨困境，此次雪災(zāi)波及范圍之廣、持續(xù)時(shí)間之長(zhǎng)、損失之巨為百年所未見(jiàn)。截止到5月29日，5月末的一場(chǎng)特大暴雨已經(jīng)造成55人死亡。

我國(guó)是一個(gè)災(zāi)害頻繁發(fā)生的國(guó)家，災(zāi)害種類多，分布地域廣，造成損失重。由于沒(méi)有建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，巨災(zāi)補(bǔ)償都是臨時(shí)從政府財(cái)政進(jìn)行調(diào)整，今年中央預(yù)備撥付700億元用于地震災(zāi)后重建，相應(yīng)減少國(guó)家機(jī)關(guān)預(yù)算5%。

從今年的這三場(chǎng)重大災(zāi)害事故來(lái)看，保險(xiǎn)賠償是相當(dāng)?shù)偷模瑑H為災(zāi)害損失的2%—3%左右，[2]比重相當(dāng)小。這說(shuō)明在我國(guó)沒(méi)有建立一個(gè)巨災(zāi)保障機(jī)制。雖然政府有充分的預(yù)案準(zhǔn)備，并且準(zhǔn)確及時(shí)地采取了救災(zāi)措施，使災(zāi)后人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失降低到很低的程度，但政府在事實(shí)上成為風(fēng)險(xiǎn)的第一承擔(dān)者，這樣會(huì)使過(guò)去幾年取得的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果都變?yōu)榫葹?zāi)支出，使整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于不平衡的狀態(tài)[3]。

目前我國(guó)所處的整個(gè)國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境不容樂(lè)觀：2007年秋天積蓄多年的美國(guó)房地產(chǎn)泡沫開始破裂，不僅導(dǎo)致多只風(fēng)險(xiǎn)基金清盤，更導(dǎo)致許多著名的國(guó)際投行紛紛破產(chǎn)倒閉，美國(guó)第五大銀行貝爾斯登被花旗收購(gòu)；國(guó)際油價(jià)更是一路飆升至130美元，某位OPEC官員預(yù)測(cè)國(guó)際油價(jià)將突破200美元；國(guó)際糧食價(jià)格一直在高位運(yùn)行，甚至許多國(guó)家因?yàn)榧Z食緊缺而爆發(fā)大規(guī)模的騷亂；美聯(lián)儲(chǔ)一再將息，導(dǎo)致美元的疲軟，加重了人民幣升值的壓力，在5月26日人民幣兌美元的中間價(jià)突破6.94，創(chuàng)匯改以來(lái)的第38次新高。國(guó)內(nèi)通貨膨脹的壓力比較明顯，今年4月份的CPI高達(dá)8.5%，中央今年要將全年的CPI控制在4.8%以內(nèi)難度很大?？梢哉f(shuō)在巨災(zāi)面前，在內(nèi)憂外“患”面前，國(guó)民經(jīng)濟(jì)的成果正在逐步被消耗。

（二）四川汶川特大地震對(duì)保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)的影響

5月12日發(fā)生在四川汶川地區(qū)的8級(jí)特大地震，受災(zāi)最嚴(yán)重的地區(qū)主要集中在四川省的成都、德陽(yáng)、綿陽(yáng)、廣元、阿壩藏族羌族自治州。雖然由于人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失使保險(xiǎn)公司面臨巨額賠付的可能，但從四川省的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)狀況及各公司在四川省的市場(chǎng)份額來(lái)看，四川地區(qū)的保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度比較低，各公司在災(zāi)區(qū)的保費(fèi)收入占其總保費(fèi)收入的比重比較小，特別是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于免責(zé)條款而受的損失更小。[4]（表1、表2的數(shù)據(jù)來(lái)源于2007年保險(xiǎn)年鑒）

表1：災(zāi)區(qū)的保險(xiǎn)密度及保險(xiǎn)深度

保險(xiǎn)密度（元）保險(xiǎn)深度（%）

成都市894.733.59

德陽(yáng)市320.092.28

綿陽(yáng)市262.942.5

廣元市154.142.84

阿壩州80.70.8

四川總計(jì)275.392.74

全國(guó)總計(jì)431.22.8

表2：各公司在災(zāi)區(qū)的保費(fèi)收入占公司保費(fèi)總收入的比重（單位：百萬(wàn)元）

在災(zāi)區(qū)的保費(fèi)收入總保費(fèi)收入占比（%）

財(cái)險(xiǎn)人保1472.2871299.362.1

太保382.5118122.682.1

平安695.3416862.474.1

壽險(xiǎn)國(guó)壽4177.6183839.442.3

太保633.3537837.61.7

平安1607.4768988.852.2

以2007年保險(xiǎn)年鑒的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，四川省2006年保險(xiǎn)密度為275.39元，保險(xiǎn)深度為2.74%，低于全國(guó)431.2元和2.8%的平均水平，保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠付的覆蓋面較小。特別是在震中汶川縣所在阿壩州，財(cái)險(xiǎn)公司僅有中國(guó)人保一家在此開展業(yè)務(wù)，而壽險(xiǎn)公司沒(méi)有在這里開展業(yè)務(wù)。[5]而從財(cái)險(xiǎn)險(xiǎn)種看，車輛險(xiǎn)占比較大，各地區(qū)的車險(xiǎn)占比都在75%以上，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)占比較低，在5%左右，阿壩州企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)占比僅為3.2%，[6]但由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司幾乎都將地震作為除外責(zé)任，各保險(xiǎn)公司可能基于通融原則作適當(dāng)?shù)刭r付，但賠付比例不會(huì)很高。從壽險(xiǎn)的險(xiǎn)種看，主要涉及意外死亡和醫(yī)療的意外傷害險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、學(xué)平險(xiǎn)（中小學(xué)生平安險(xiǎn)）等，因?yàn)閴垭U(xiǎn)公司對(duì)地震造成的損失不存在免責(zé)條款，應(yīng)該能夠全額賠付。

（三）我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的現(xiàn)狀

1、學(xué)平險(xiǎn)保障額度低

此次汶川特大地震使眾多鮮活的小生命逝去，伴隨教學(xué)樓坍塌的是學(xué)生被埋，甚至死亡，聚源中學(xué)、新建小學(xué)、向峨鄉(xiāng)中學(xué)、北川中學(xué)……到底有多少學(xué)生遇難，恐怕是驚人的讓人難以想象。

據(jù)中國(guó)國(guó)壽統(tǒng)計(jì)，四川震中地區(qū)有11萬(wàn)人次投保國(guó)壽險(xiǎn)種，其中5.8萬(wàn)是以學(xué)生和未成年人為承保對(duì)象的學(xué)平險(xiǎn)。[7]根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定，除了在北京、上海、廣州等大城市，未成年人的人身意外傷害險(xiǎn)的保障額度可以達(dá)到10萬(wàn)元外，其他地區(qū)最高不能超過(guò)5萬(wàn)元。

由于學(xué)平險(xiǎn)的保費(fèi)完全由學(xué)生家長(zhǎng)負(fù)擔(dān)，貧困地區(qū)（此次震中地區(qū)大部分為貧困地區(qū)）的家長(zhǎng)往往選擇最低的保費(fèi)，甚至不參加保險(xiǎn)，故而導(dǎo)致實(shí)際保額非常低。從現(xiàn)有災(zāi)區(qū)的理賠情況看，5月13日，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)陜西分公司向該省乾縣高廟小學(xué)死亡的3名學(xué)生每人預(yù)付3000元，向受重傷住院的2名學(xué)生每人預(yù)付賠款3000元，[8]有些地區(qū)的理賠金額更低。

2、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)免責(zé)

在計(jì)劃體制下基于財(cái)政保障的保險(xiǎn)制度，使我國(guó)一度成為世界上地震等巨災(zāi)保險(xiǎn)普及率最高的國(guó)家，全國(guó)企業(yè)總資產(chǎn)的70%，家庭總戶數(shù)的40%的財(cái)產(chǎn)都能獲得地震等巨災(zāi)的保險(xiǎn)保障。[9]保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)化運(yùn)作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)這種保險(xiǎn)對(duì)于保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)，于是各家保險(xiǎn)公司紛紛將地震等巨災(zāi)排除出基本責(zé)任之內(nèi)。

雖然自2003年后，國(guó)家逐漸推出各種關(guān)于地震險(xiǎn)的政策，但基本思路仍將地震險(xiǎn)作為商業(yè)保險(xiǎn)品種由各保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司在無(wú)力承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)的前提下，要么將保費(fèi)提高到令人無(wú)法接受的地步，要么以種種理由回避消費(fèi)者的需求，地震險(xiǎn)一直都是鏡花水月。此次汶川特大地震中，災(zāi)區(qū)所倒塌的上萬(wàn)平方的房屋中，基本上沒(méi)有任何保險(xiǎn)，即使存在財(cái)險(xiǎn)，也是排除了地震等巨災(zāi)責(zé)任的一般保險(xiǎn)。因此，房屋倒塌的風(fēng)險(xiǎn)只能由企業(yè)或個(gè)人自行承擔(dān)。

3、房貸問(wèn)題棘手

因地震影響涉及到商品房的還貸問(wèn)題，央行以及各商業(yè)銀行雖然出臺(tái)了不催貸、不計(jì)算滯息等政策，但也彰示貸款不會(huì)免責(zé)，即使是在房屋倒塌的情形下。此次汶川地震會(huì)造成兩種結(jié)果：一種是貸款人遇難，房屋倒塌；另一種是房屋倒塌了，但貸款人仍然幸存。對(duì)于前者，各商業(yè)銀行只能將其納入不良資產(chǎn)；對(duì)于后者，由于各商業(yè)銀行基本上都是股份制運(yùn)作，為維護(hù)股東的合法權(quán)益，不可能免除貸款人的貸款責(zé)任，但若強(qiáng)行催逼貸款人還款，又會(huì)帶來(lái)道德上的風(fēng)險(xiǎn)。如何妥善地解決好這一問(wèn)題，既是國(guó)家需要思考的問(wèn)題，也是各商業(yè)銀行亟待解決的。

保險(xiǎn)的缺失，個(gè)人破產(chǎn)制度的缺失，不僅讓貸款人背上沉重的債務(wù)，更使其在重建家園的過(guò)程中面臨諸多限制，甚至困境。

如何在巨災(zāi)后，鼓舞災(zāi)民迅速投入到重建家園的戰(zhàn)斗中，以及挽回其在巨災(zāi)中的財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)該是我們國(guó)家急需解決的棘手問(wèn)題。構(gòu)建巨災(zāi)的保險(xiǎn)體系，當(dāng)是我們的首選，政府不應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)的第一承擔(dān)者，而應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)的最后承擔(dān)者。在建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)體系方面，國(guó)外的許多先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒。

二、國(guó)外構(gòu)建巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的經(jīng)驗(yàn)

（一）新西蘭

位于地震多發(fā)地帶的新西蘭，地震保險(xiǎn)制度被譽(yù)為全球現(xiàn)行運(yùn)作最成功的災(zāi)害保險(xiǎn)制度之一，其主要特點(diǎn)是國(guó)家以法律形式建立符合本國(guó)國(guó)情的多渠道巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散體系，走政府行為與市場(chǎng)行為相結(jié)合的道路來(lái)盡可能分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。[10]

新西蘭地震風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)體系分別由分屬政府機(jī)構(gòu)、商業(yè)機(jī)構(gòu)、社會(huì)機(jī)構(gòu)的地震委員會(huì)、保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)協(xié)會(huì)三部分組成。地震委員會(huì)設(shè)立專門基金，資金來(lái)源一部分是投資收益，另外一部分是居民購(gòu)買財(cái)險(xiǎn)時(shí)強(qiáng)制收取的震災(zāi)險(xiǎn)。一旦災(zāi)害發(fā)生，地震委員會(huì)負(fù)責(zé)法定保險(xiǎn)的損失賠償，房屋最高責(zé)任限額為10萬(wàn)新元，房?jī)?nèi)責(zé)任的最高限額為2萬(wàn)新元；保險(xiǎn)公司依據(jù)保險(xiǎn)合同負(fù)責(zé)超過(guò)法定保險(xiǎn)責(zé)任部分的損失賠償；而保險(xiǎn)協(xié)會(huì)則負(fù)責(zé)啟動(dòng)應(yīng)急計(jì)劃。為了分散保險(xiǎn)公司與地震基金的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司通過(guò)國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)分散風(fēng)險(xiǎn)。[11]當(dāng)巨災(zāi)損失金額超過(guò)地震委員會(huì)的支付能力時(shí)，由政府作為風(fēng)險(xiǎn)的最后承擔(dān)者來(lái)兜底，但地震委員會(huì)每年須向政府交納一定比例的保證金。

（二）日本

日本列島位于地震多發(fā)地帶，其建筑一般具有良好的抗震性能，災(zāi)害損失一般較小。日本建立了由政府和保險(xiǎn)公司合作的地震災(zāi)害財(cái)產(chǎn)賠償制度。根據(jù)不同的賠償額度政府和保險(xiǎn)公司的承擔(dān)比例不同，額度越高由政府負(fù)擔(dān)的比例越大，最高為95%。[12]除政府的積極介入外，保險(xiǎn)公司不僅通過(guò)國(guó)內(nèi)的再保險(xiǎn)公司分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，而且利用國(guó)際再保險(xiǎn)公司在世界范圍內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)。

（三）德國(guó)

德國(guó)的方法比較簡(jiǎn)便，由購(gòu)房者自主決定是否參保理賠范圍相當(dāng)廣泛的房屋保險(xiǎn)（包括水災(zāi)、火災(zāi)、颶風(fēng)、地震、閃電、冰雹等常見(jiàn)的各種自然災(zāi)害）。不過(guò)，房屋保險(xiǎn)的保費(fèi)較低，總體上一般家庭住房每年的保費(fèi)約為專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)“再造房?jī)r(jià)”的千分之五左右。[13]

三、我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的構(gòu)建

（一）政府轉(zhuǎn)變觀念

瑞士再保險(xiǎn)公司根據(jù)主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、政府統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以及保險(xiǎn)市場(chǎng)研究，對(duì)各種自然災(zāi)害情形下給中國(guó)造成的潛在損失進(jìn)行了測(cè)算，地震、臺(tái)風(fēng)以及洪水等重大災(zāi)害可能導(dǎo)致遠(yuǎn)超過(guò)1000億元的財(cái)產(chǎn)損失，而一場(chǎng)特大災(zāi)害可能造成超過(guò)1萬(wàn)億元的經(jīng)濟(jì)損失。[14]而在上述潛在損失中，目前僅有極少部分有保險(xiǎn)保障。到目前為止，因自然災(zāi)害而獲得保險(xiǎn)賠償僅占極少的一部分，絕大部分由個(gè)人和企業(yè)承擔(dān)，并最終由政府承擔(dān)。

因巨災(zāi)而導(dǎo)致的突發(fā)性財(cái)政拮據(jù)，一方面會(huì)大量消耗國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，另一方面也有悖于政府提倡的可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，合理利用社會(huì)資源，是政府管理的一個(gè)重要突破。[15]政府實(shí)際上應(yīng)該是社會(huì)的協(xié)調(diào)者，充分有效地發(fā)揮各種社會(huì)資源的作用，是政府面對(duì)巨災(zāi)時(shí)首先應(yīng)該做的。當(dāng)社會(huì)資源無(wú)法解決時(shí)再由政府來(lái)托底，可以稱這處理規(guī)則為“民間救濟(jì)用盡原則”。

事實(shí)上在我國(guó)，不僅立法上明確加以規(guī)定要建立國(guó)家財(cái)政支持的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系，[16]而且在實(shí)踐中已經(jīng)采取了相應(yīng)的措施，成效顯著[17]。政府在兜底承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之前，可以預(yù)設(shè)幾道“防火墻”，第一道由公民自身承擔(dān)、消化風(fēng)險(xiǎn)；第二道是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁機(jī)制，通行的做法是鼓勵(lì)有條件的企業(yè)和個(gè)人把超過(guò)他們承受能力的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)參加保險(xiǎn)的形式轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司通過(guò)境內(nèi)、境外的再保險(xiǎn)公司將超過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的部分轉(zhuǎn)保出去；第三道是建立廣泛的依靠國(guó)內(nèi)外社會(huì)救濟(jì)、慈善的服務(wù)系統(tǒng)。[18]當(dāng)前述民間救濟(jì)用盡的時(shí)候，最終由政府承擔(dān)超出部分的責(zé)任。

政府的主要角色應(yīng)是協(xié)調(diào)各方力量，合理利用各種社會(huì)資源，并最終承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。政府的觀念應(yīng)及早轉(zhuǎn)變，以便符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的游戲規(guī)則。

（二）巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的構(gòu)建

1、巨災(zāi)保險(xiǎn)

所謂巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，是指對(duì)由于突發(fā)性的、無(wú)法且難以預(yù)見(jiàn)的、無(wú)法避免且危害特別嚴(yán)重的災(zāi)難性事故造成的財(cái)產(chǎn)損失和人身傷亡，給予切實(shí)保障的風(fēng)險(xiǎn)分散制度。[19]

巨災(zāi)險(xiǎn)的承保范圍應(yīng)該包括我國(guó)常見(jiàn)的各種自然災(zāi)害所造成的財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡，如地震（據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2003年以來(lái)，我國(guó)發(fā)生的5級(jí)以上的地震達(dá)15次[20]），臺(tái)風(fēng)（我國(guó)東南沿海諸省每年均遭受不同程度的臺(tái)風(fēng)襲擊），洪水（我國(guó)長(zhǎng)江流域、黃河流域、松花江流域、淮河流域等屬洪水多發(fā)地區(qū)），海嘯，颶風(fēng)，干旱（2007年我國(guó)江南地區(qū)、華中地區(qū)遭受50年一遇之特大干旱），冰雪（2008年春節(jié)前后，南方諸省遭受百年一遇之冰雪侵襲，其中湖南、江西、浙江、貴州等地受災(zāi)嚴(yán)重），泥石流，山體滑坡等。

2、巨災(zāi)保險(xiǎn)體系

（1）巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金

巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的資金來(lái)源可以從五條渠道籌集：一是通過(guò)國(guó)家財(cái)政，每年按照當(dāng)年GDP的一定比例直接撥付，此項(xiàng)撥付應(yīng)該優(yōu)于其他需要；二是向特定對(duì)象（主要是企業(yè)）發(fā)行巨災(zāi)債券，它采用第三方托管的方式，將發(fā)行債券募集到的資金投資于高安全領(lǐng)域以解決風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)時(shí)的即時(shí)支付問(wèn)題，當(dāng)巨災(zāi)出現(xiàn)時(shí)動(dòng)用資金可能會(huì)導(dǎo)致債券清盤的風(fēng)險(xiǎn)；三是商業(yè)保險(xiǎn)公司，從每年收取的保費(fèi)中，按一定比例提取，提取的部分可以參照保險(xiǎn)保障基金的方法進(jìn)行管理；四是利用財(cái)政撥付和從保險(xiǎn)公司提取的資金進(jìn)行投資，以促進(jìn)資金的保值增值，該部分資金的投資宜集中于低風(fēng)險(xiǎn)，甚至無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，諸如國(guó)債、企業(yè)債券以及其他低風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生產(chǎn)品；五是國(guó)家可以利用財(cái)稅杠桿，實(shí)施減稅政策，降低現(xiàn)行保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)稅稅率或者對(duì)巨災(zāi)險(xiǎn)部分不征或減征營(yíng)業(yè)稅。

對(duì)于巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的收繳、投資以及日常運(yùn)作，需要一個(gè)專門的基金管理機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)。我國(guó)可以借鑒新西蘭的做法設(shè)立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金管理委員會(huì)，由該委員會(huì)負(fù)責(zé)從上述五種渠道籌集資金，并且在發(fā)生災(zāi)害后按規(guī)定進(jìn)行賠付。委員會(huì)的資金運(yùn)作應(yīng)由審計(jì)部門進(jìn)行定期審計(jì)，加強(qiáng)監(jiān)管，保證資金運(yùn)作的透明公開。

（2）保險(xiǎn)公司

保監(jiān)部門會(huì)同保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)出合理的巨災(zāi)保險(xiǎn)條款，根據(jù)報(bào)單持有人投保的保險(xiǎn)金額在出險(xiǎn)時(shí)進(jìn)行賠付。若在全國(guó)范圍內(nèi)推行同一費(fèi)率、同一賠償額的保單，有失公允，保險(xiǎn)公司必須對(duì)出險(xiǎn)概率進(jìn)行評(píng)估。以地震險(xiǎn)為例，出險(xiǎn)概率評(píng)估可以根據(jù)地震帶的分布情況、建筑物的抗震級(jí)別（借鑒日本的經(jīng)驗(yàn)應(yīng)在地震多發(fā)地帶逐漸淘汰預(yù)制板結(jié)構(gòu)的住房，推行抗震級(jí)別高的住房），之前發(fā)生地震的年份（1676年汶川曾發(fā)生過(guò)大地震，其時(shí)房屋跨塌，男婦死傷無(wú)數(shù)）等數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合考量，各保險(xiǎn)公司也可以根據(jù)不同的方案、模型進(jìn)行出險(xiǎn)概率的評(píng)估，以確定在該地區(qū)的承保范圍和具體保費(fèi)。其中在2006年，人保財(cái)險(xiǎn)啟用由美國(guó)AIR公司開發(fā)的專門針對(duì)中國(guó)的地震模型，按照模擬的方法，進(jìn)行全國(guó)范圍內(nèi)、特定區(qū)域和單一標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果可以在承保前確定某一標(biāo)的的損失概率，還可以在承保后確定可能帶來(lái)的最大損失。[21]

對(duì)于保費(fèi)的繳納，可以借鑒之前在我國(guó)推定的能繁母豬險(xiǎn)的繳納比例進(jìn)行繳納，即由政府出資80%，企業(yè)或個(gè)人出資20%（應(yīng)包括財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)）。當(dāng)然在地震高發(fā)地區(qū)或?yàn)?zāi)害頻發(fā)地區(qū)就不應(yīng)鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展和個(gè)人居住，政府應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后決定是否提供財(cái)政補(bǔ)貼。

（3）再保險(xiǎn)公司

再保險(xiǎn)的基本功能是保險(xiǎn)公司出于控制損失，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，擴(kuò)大承保能力，增加業(yè)務(wù)量，有利于改善經(jīng)營(yíng)的需要而形成的一種保險(xiǎn)機(jī)制。[22]根據(jù)保險(xiǎn)慣例，專業(yè)再保險(xiǎn)公司一般經(jīng)營(yíng)的范圍不囿于境內(nèi)，也接受境外的分出、分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不過(guò)按照再保險(xiǎn)境內(nèi)優(yōu)先分保的原則，境內(nèi)的再保險(xiǎn)公司應(yīng)該承擔(dān)比較大份額的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?？紤]到巨災(zāi)屬于高風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，根據(jù)國(guó)際通行的做法，一般都在國(guó)際范圍內(nèi)安排分保，這樣既可以分散風(fēng)險(xiǎn)，也可以在出險(xiǎn)時(shí)及時(shí)向投保人賠付。例如1995年1月17日在日本神戶發(fā)生的7.2級(jí)地震損壞房屋、設(shè)施10萬(wàn)多所，死6000余人，傷3萬(wàn)余人，保險(xiǎn)賠款超過(guò)25億美元，由于存在再保險(xiǎn)機(jī)制，地震災(zāi)后賠款很快得到了妥善解決。[23]

此次汶川特大地震，由于巨災(zāi)保險(xiǎn)的缺位，保險(xiǎn)賠款占損失總額的2—3%左右，境內(nèi)外的再保險(xiǎn)公司更無(wú)須為此次巨災(zāi)買單。完善的保險(xiǎn)制度的構(gòu)建，不僅對(duì)政府責(zé)任是一種減輕，而且對(duì)災(zāi)民來(lái)說(shuō)更是一種重建家園的信心。

（4）社會(huì)救濟(jì)

社會(huì)救濟(jì)可以通過(guò)兩種途徑為災(zāi)區(qū)籌集救助資金：其一是企業(yè)、事業(yè)單位、各種社會(huì)團(tuán)體、組織、個(gè)人通過(guò)自愿的方式向?yàn)?zāi)區(qū)民眾進(jìn)行捐款，這應(yīng)該是社會(huì)救濟(jì)的主要方式。截止5月29日，為汶川地震捐款的總額達(dá)到370億元，這部分資金除某些定點(diǎn)捐助之外，其余將主要用于災(zāi)民安置和災(zāi)后重建。許多企業(yè)、事業(yè)單位、各種社會(huì)團(tuán)體、組織、個(gè)人提供了各種各樣的援助，其中紅十字會(huì)、紅新月會(huì)等和其他慈善組織發(fā)揮了積極的作用。其二是發(fā)行賑災(zāi)福利彩票，此次汶川地震發(fā)生以后，重慶市福利彩票中心即時(shí)發(fā)行了500萬(wàn)元的即開型賑災(zāi)彩票，民政部也將發(fā)行一定數(shù)量的賑災(zāi)彩票，所募集資金將捐獻(xiàn)給災(zāi)區(qū)。

社會(huì)救濟(jì)制度的發(fā)達(dá)，一方面說(shuō)明社會(huì)主體的社會(huì)責(zé)任感增強(qiáng)，另一方面也說(shuō)明將來(lái)在建立巨災(zāi)保險(xiǎn)體系時(shí)不可忽視社會(huì)救濟(jì)的力量。

（5）政府

政府在巨災(zāi)保險(xiǎn)體系種的作用主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面：其一是為巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金直接撥付資金；其二是通過(guò)發(fā)行巨災(zāi)債券的方式募集資金，充實(shí)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金；其三是利用財(cái)稅的杠桿作用刺激保險(xiǎn)公司的發(fā)展；其四是提供財(cái)政補(bǔ)貼，和企業(yè)或個(gè)人共同承擔(dān)巨災(zāi)險(xiǎn)的保費(fèi)；其五是當(dāng)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金、保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司、社會(huì)救濟(jì)等渠道尚無(wú)法滿足因?yàn)?zāi)所致?lián)p失時(shí)承擔(dān)最后的補(bǔ)償責(zé)任。

當(dāng)然在災(zāi)難發(fā)生后，政府首先需要充當(dāng)?shù)慕巧蔷戎?，?dòng)用人民解放軍、武警部隊(duì)、公安消防部隊(duì)等力量參與救災(zāi)。而對(duì)于因?yàn)?zāi)所造成的人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失則應(yīng)在用盡民間救濟(jì)方法之后才承擔(dān)兜底責(zé)任。

當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，首先由巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金進(jìn)行賠付，對(duì)此應(yīng)設(shè)立最高賠付限額，比方將房屋賠付的最高限額設(shè)定為10萬(wàn)元，將屋內(nèi)財(cái)產(chǎn)賠付的最高限額設(shè)定為2萬(wàn)元。然后由保險(xiǎn)公司負(fù)擔(dān)超過(guò)限額部分的賠付，由再保險(xiǎn)公司承擔(dān)超過(guò)保險(xiǎn)公司賠付限額的部分責(zé)任。此外還要充分利用社會(huì)救濟(jì)途徑募集資金，用于災(zāi)民安置、災(zāi)后重建等。當(dāng)這些民間救濟(jì)手段不足以彌補(bǔ)損失時(shí)，由政府最后買單，相信此時(shí)政府所承擔(dān)的責(zé)任應(yīng)該不會(huì)很大。

結(jié)語(yǔ)

在法律的明確指引下，政府轉(zhuǎn)變觀念，構(gòu)建由巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金、保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司、社會(huì)救濟(jì)、政府組成的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系，不僅可以使我們從容面對(duì)諸如雪災(zāi)、地震等巨大的自然災(zāi)害，而且可以保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。借鑒國(guó)外的成熟經(jīng)驗(yàn)，探索適合我國(guó)國(guó)情的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系，是此次汶川特大地震給我們的啟示，是我們需要迫切解決的制度建構(gòu)。

僅以此文獻(xiàn)給汶川地震的死難者。

參考文獻(xiàn)：

[1][21]《誰(shuí)為巨災(zāi)損失買單》孫軻、趙萍《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》

[2][3][14][15]《巨災(zāi)保險(xiǎn)期盼觀念轉(zhuǎn)變先行》李繼學(xué)《中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)》

[4][5][6]《地震對(duì)保險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)影響》《上海證券報(bào)》

[7][8]《壽險(xiǎn)在遭災(zāi)后的理賠》陳元元《理財(cái)周報(bào)》

[9][12]《評(píng)論：應(yīng)建立市場(chǎng)與政府結(jié)合的巨災(zāi)險(xiǎn)》熊仁宇《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》

[10][11][13]《像推進(jìn)“交強(qiáng)險(xiǎn)”一樣推進(jìn)“地震險(xiǎn)”》葉檀《瀟湘晨報(bào)》

[16]《突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》明文規(guī)定要建立國(guó)家財(cái)政支持的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)體系，并鼓勵(lì)單位和個(gè)人參保。

[17]能繁母豬險(xiǎn)的推出，使不少農(nóng)戶在今年春節(jié)前后的雪災(zāi)中減少了損失。該險(xiǎn)種的保險(xiǎn)金額為1000元，其中保費(fèi)國(guó)家財(cái)政出48元，農(nóng)戶出12元。

[18]截止5月29日，汶川特大地震已經(jīng)接受的捐款的總額達(dá)到370億元。

[19]《特事特辦汶川地震應(yīng)催化巨災(zāi)保險(xiǎn)體系構(gòu)建》吳睿鶇《證券時(shí)報(bào)》

[20]該統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不包括汶川地震以及之后發(fā)生的余震。

[22]《最新保險(xiǎn)法法理精義與實(shí)例解析》周玉華編著法律出版社2003年版

[23]《保險(xiǎn)法論》秦道夫主編機(jī)械工業(yè)出版社2000年版