導語：鐵路物資招標采購內(nèi)部風險控制探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：鐵路物資招標采購過程中存在著內(nèi)部風險，主要表現(xiàn)在管理風險、人為風險、合同風險和道德風險等，風險成因在于采購程序不嚴格、合同執(zhí)行不夠規(guī)范，應(yīng)從嚴格履行過程控制、健全監(jiān)督機制、改進招標采購等方面進行管控，切實促進鐵路物資招標采購工作的健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：管理風險;鐵路物資;招標;采購控制

鐵路物資招標采購過程不嚴謹，會帶來許多風險隱患，特別是采購的重要物資質(zhì)量，如不過關(guān)將直接影響鐵路行車安全。因此，控制物資招標采購風險，保障供應(yīng)物資質(zhì)量，具有非常重要的現(xiàn)實意義。

1鐵路物資招標采購內(nèi)部風險主要類型

鐵路物資招標采購風險是指在鐵路物資招標采購中，因為一些不確定的突發(fā)事件，招標結(jié)果可能與預期目標出現(xiàn)一定程度的偏離，造成風險。由于鐵路物資招標采購會受到人為以及客觀環(huán)境等因素的影響，其在實際過程中往往會存在一定的內(nèi)部風險。內(nèi)部風險包括管理風險和人為風險。

1.1管理風險

一般的管理風險是指管理運作過程中因信息不對稱、管理不善、判斷失誤等因素影響管理的效果。招標采購過程中的管理風險，是由于招投標選擇不當、資格預審不嚴格、招標公告公開的程度不夠及評標過程不公平等原因而造成的風險。

1.2人為風險

人為風險主要指的是決策風險、合同風險及道德風險。決策風險包括屈從上級領(lǐng)導決定、忽視專家建議及人員專業(yè)水平不足，合同風險包括合同價格風險、合同條款遺漏或模糊風險、交貨拖延的風險等。

1.3道德風險

道德風險指招標采購管理人員責任意識淡薄、私欲膨脹等因素，致使采購行為存在侵蝕企業(yè)利益的潛在風險。

2內(nèi)部風險成因

2.1程序不嚴格

招標采購文件編制不夠規(guī)范，缺項、漏項較多，評標方法和評標程序不夠科學合理。編制人員沒有針對物資招標采購實際項目的特點來制定科學合適的用戶需求說明書。招標采購文件的審查制度執(zhí)行不夠嚴格，如評標環(huán)節(jié)不夠完整，詢價采購沒有采購過程的記錄表等。招標采購過程存在走形式、省環(huán)節(jié)等現(xiàn)象。

2.2合同管理執(zhí)行不嚴肅

一般企業(yè)合同管理都有一套制度。但現(xiàn)實中問題五花八門，有的合同只有采購數(shù)量而沒有明確采購金額，有的只有單價而沒有采購數(shù)量，有的尚未簽訂合同就實施招標采購等等。合同管理有章不循、執(zhí)行隨意，都會給企業(yè)帶來很大的經(jīng)營風險。

2.3有意逃避招標約束

將招標項目進行拆分，將達到強制招標的大項目分割成幾個不需要進行招標的小項目，每一個小項目金額都在強制招標額度以下，從而達到逃避招標的目的。一些站段的物資招標采購工作沒有納入到招標平臺中，在有效報價人符合相關(guān)規(guī)定的條件下多頭報價。

3招標采購內(nèi)部風險控制措施

3.1建立健全鐵路物資采購監(jiān)察制度以及內(nèi)部審計制度

遵循總公司物資采購、管理及供應(yīng)相互分離的模式，建立起高效協(xié)調(diào)、權(quán)利制衡的管理機制，規(guī)范監(jiān)察程序，豐富監(jiān)察內(nèi)容?？赏ㄟ^日常監(jiān)督、專項檢查、定期檢查等方式，強化內(nèi)部監(jiān)督與管理，使物資招標采購透明化、公開化。建立物資招標采購內(nèi)部審計制度，對采購合同和內(nèi)部控制進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

3.2規(guī)范合同簽訂及履行過程

制定合理的評標方式，招標采購文件應(yīng)說明評標標準。對項目參數(shù)復雜程度較低，近年來有過歷史采購，需要標準規(guī)范的，可采用公開招標方式。評標方式可根據(jù)實際情況選擇，公開招標可選擇經(jīng)過評審的最低價法，詢價采購的競爭性談判。規(guī)范合同簽訂，主要是條款是否完整，約定是否明確，合同是否能夠按時履行，這關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部控制效果。按照相關(guān)法律要求簽訂招標采購合同，確定物資招標采購質(zhì)量、價格及交貨時間等，從而準確體現(xiàn)物資采購需求，并定期對合同執(zhí)行狀況進行評價及分析，加強合同相關(guān)檔案的建立和管理。

3.3嚴把采購物資驗收入庫環(huán)節(jié)

鐵路物資招標采購后，應(yīng)及時進行物資驗收入庫。按照誰驗收、誰負責原則，確認供應(yīng)產(chǎn)品是否滿足技術(shù)參數(shù)、質(zhì)量及數(shù)量等方面的要求。如發(fā)現(xiàn)不符合采購合同的情況，或是沒有按照約定時間、約定方式供貨的，或者產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)、數(shù)量等不符合要求的，驗收人員應(yīng)明確違約情況及相關(guān)責任。物資驗收合格后，驗收人員應(yīng)填寫驗收報告。如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品存在質(zhì)量問題或假冒，供應(yīng)商在后期的調(diào)試、維護方面存在違約等情況，應(yīng)及時上報。

3.4探索集中招標采購模式

將各單位所需采購數(shù)量較大的物資進行匯總，進行大額度、批量招標采購。主要方式是集中訂貨、分開收貨、集中付款。集中采購是經(jīng)濟發(fā)展的客觀需求，可以充分發(fā)揮批量優(yōu)勢，降低采購成本，有利于制約和監(jiān)督，凈化采購渠道，保證供應(yīng)質(zhì)量，節(jié)約社會資源，促進可持續(xù)發(fā)展。物資集中采購是與市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的采購管理模式，突出了現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在采購管理過程中的應(yīng)用，強制規(guī)范采購、物資驗收、貨款支付的分開管理，體現(xiàn)采購管理逐步實現(xiàn)社會化的趨勢.

作者:王愛軍 單位:呼和浩特鐵路局物資招標采購所

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