導語：銀行外匯經(jīng)營問題探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

存在問題

“代位監(jiān)管”履職能力有待提高。一是銀行業(yè)務(wù)人員素質(zhì)直接影響“代位監(jiān)管”水平。一方面，外匯指定銀行大多采取綜合柜員制，而許多窗口經(jīng)辦人員對外匯管理政策、法規(guī)的掌握和了解不夠；另一方面，受經(jīng)費和時間等因素制約，銀行外匯從業(yè)人員的外匯政策培訓不足，不能及時了解相關(guān)政策法規(guī)動態(tài)，這就難免柜員在執(zhí)行外匯政策的過程中出現(xiàn)違規(guī)問題。二是銀行追求自身利益與“代位監(jiān)管”之間存在沖突。一方面，商業(yè)銀行以“利潤最大化”為目標，并將其作為員工考核的核心內(nèi)容，因而極易導致片面追求經(jīng)營績效而放松監(jiān)督把關(guān)；另一方面，代位監(jiān)管職能則要求銀行工作人員審慎經(jīng)營，加強業(yè)務(wù)審核力度和敏感性，對顯而易見的違規(guī)行為或風險應能迅速識別并及時控制。這兩方面存在內(nèi)在沖突，從而在一定程度上弱化并侵蝕了銀行的“代位監(jiān)管”職能。因此出現(xiàn)了個別銀行在辦理代客業(yè)務(wù)時，真實性審核把關(guān)不嚴，協(xié)助涉匯主體打政策“擦邊球”，甚至在明知違反政策的情形下違規(guī)為客戶辦理業(yè)務(wù)的情況。部門定位模糊致內(nèi)部協(xié)調(diào)不暢。為了促進外匯業(yè)務(wù)的有效發(fā)展，大部分銀行設(shè)立了國際業(yè)務(wù)部。但國際業(yè)務(wù)部在定位上比較模糊，很大程度上處于“行中行”狀態(tài)。雖然各銀行在文件上都將外匯儲蓄、會計、計劃、信貸管理職能劃歸相應部門管理，但由于國際業(yè)務(wù)部門之外的員工對外匯業(yè)務(wù)知識缺乏了解，實際業(yè)務(wù)中會導致協(xié)調(diào)配合不暢的問題。其突出表現(xiàn)在信貸部門與國際業(yè)務(wù)部門在國際貿(mào)易融資方面職責不分、手續(xù)繁瑣、效率低下。信貸決策效率不高已成為阻礙外匯業(yè)務(wù)市場開拓的重要因素之一。外匯風險審計能力不強。目前，有些銀行尚未建立獨立于外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的外匯風險管理和控制部門，對外匯風險的審計能力普遍較弱，外匯風險管理體系的內(nèi)部審計頻率低，內(nèi)容不夠全面，缺乏科學有效的審計方法。另外一個重要問題是，外匯交易、外匯風險具有很強的技術(shù)性，非專業(yè)內(nèi)審人員很難發(fā)現(xiàn)銀行外匯業(yè)務(wù)中的潛在風險點，而國內(nèi)銀行往往缺乏真正熟悉外匯業(yè)務(wù)和外匯風險的內(nèi)審人員，因此，內(nèi)部風險審計的監(jiān)督作用大打折扣。內(nèi)控制度缺乏規(guī)范性。通過對外匯指定銀行內(nèi)控制度的檢查發(fā)現(xiàn)，部分外匯指定銀行內(nèi)控制度存在過于概括、簡單、片面、可操作性不強等不規(guī)范問題。一是內(nèi)控制度越位。部分銀行的內(nèi)控制度未能切實結(jié)合轄區(qū)的實際情況制定，存在簡單搬用上級行制度和文件的現(xiàn)象，內(nèi)控制度范圍大大超出轄區(qū)的業(yè)務(wù)范圍,不能很好地指導業(yè)務(wù)辦理。二是內(nèi)控制度缺位。部分銀行內(nèi)控制度沒有涵蓋全部業(yè)務(wù)，或者制度內(nèi)容過于簡單，沒有具體的操作規(guī)程和崗位責任制，缺乏可操作性。三是內(nèi)控制度建設(shè)滯后。個別外匯指定銀行未能根據(jù)本地區(qū)外匯業(yè)務(wù)特點和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時修訂、完善內(nèi)控制度，致使內(nèi)控出現(xiàn)盲點，造成一定的風險隱患。

幾點建議

強化責任意識，明確外匯指定銀行代位監(jiān)管職責。一是建立銀行業(yè)務(wù)人員培訓長效機制。銀行從業(yè)人員對政策的理解和把握能力、對業(yè)務(wù)操作的技能水平，直接影響管理政策的執(zhí)行效果。因此，各銀行應盡量保證外匯從業(yè)人員的穩(wěn)定性；外匯局則應根據(jù)實際情況，對銀行外匯崗位的人員進行不定期培訓，解答其在外匯政策法規(guī)執(zhí)行中遇到的問題，統(tǒng)一各銀行的操作標準，明確具體操作細節(jié)，并建立業(yè)務(wù)人員考試題庫，不定期組織外匯指定銀行分/支行網(wǎng)點前臺外匯經(jīng)辦人員考試，同時將考試結(jié)果反饋各銀行，以規(guī)范其業(yè)務(wù)操作。二是引導銀行樹立合規(guī)經(jīng)營理念。引導銀行在追求自身利益的同時，進一步增強全局觀念和大局意識，將實現(xiàn)利益最大化與風險最低化作為經(jīng)營目標，使銀行充分認識履行代位監(jiān)管職能也是自我保護和風險防范。此外，營造銀行間良性競爭的環(huán)境也十分重要。這樣可降低個別銀行因過度競爭而產(chǎn)生的違規(guī)經(jīng)營壓力，充分發(fā)揮“代位監(jiān)管”的職能。三是進一步明確外匯指定銀行“代位監(jiān)管”職責。應完善現(xiàn)行法律、法規(guī)，從法律、法規(guī)上明確銀行在辦理外匯業(yè)務(wù)時應承擔的管理職責和義務(wù)，明確銀行對外匯業(yè)務(wù)管理的內(nèi)容所具有的權(quán)限，增加法律約束的剛性。對于下放到銀行審核辦理的業(yè)務(wù)，外匯管理部門應著重抓好事前培訓和事后監(jiān)管，定期對外匯指定銀行進行監(jiān)督檢查與指導，為銀行提供明確和詳細的操作依據(jù)，減少銀行操作的盲目性和隨意性，從而保證業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性。加強內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，形成業(yè)務(wù)辦理合力。應明確國際業(yè)務(wù)部門的定位，加強國際業(yè)務(wù)、信貸、會計、計劃等部門間的協(xié)調(diào)，尤其是要加強國際業(yè)務(wù)與信貸部門之間的協(xié)調(diào)，促使各部門忠實地履行本外幣一體化經(jīng)營的職責；同時，應設(shè)置專崗，配齊設(shè)施，落實專人負責外匯業(yè)務(wù)的市場營銷。上級行要加大現(xiàn)場檢查、指導和督促力度，加強人員培訓，加強對全行辦理外匯業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)，并加強上下聯(lián)動，形成業(yè)務(wù)辦理合力，以進一步拓展外匯市場。培養(yǎng)專業(yè)外匯風險審計人員，提升風險審計水平。外匯指定銀行應高度重視內(nèi)部審計對風險管理的作用，在審計部門中盡快配備熟悉國際業(yè)務(wù)，能夠?qū)ν鈪R風險進行審計的專業(yè)人員，運用科學、有效的審計方法，加強外匯風險內(nèi)部審計。在此基礎(chǔ)上，及時提示外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營中的潛在風險，評估外匯風險控制方面的差距，并確保各項風險管理政策和程序得到有效執(zhí)行。規(guī)范內(nèi)控制度范疇，構(gòu)建內(nèi)控管理框架。制度不健全或存在漏洞是管理效率低下及引發(fā)管理風險的重要原因。內(nèi)部控制制度應有統(tǒng)一的標準，規(guī)范的內(nèi)容，要明確每一業(yè)務(wù)層次上的控制措施，實行適當?shù)穆氊煼蛛x，以從源頭上有效遏制崗位風險和防范案件的發(fā)生。一是建立、健全內(nèi)控制度。外匯指定銀行要對現(xiàn)有的各種規(guī)章制度進行認真研究整理，根據(jù)外匯業(yè)務(wù)特點和風險控制需要，建立內(nèi)控制度，并且根據(jù)不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)制定具體操作規(guī)程和業(yè)務(wù)操作流程。操作流程應根據(jù)崗位設(shè)定相應責任，將各崗位的要求具體到項目，量化到個人。二是實現(xiàn)崗位制約。應科學設(shè)置各職能部門內(nèi)部的工作崗位，實現(xiàn)崗位、工序間的相互制約。對重要業(yè)務(wù)崗位，必須實行崗位輪換和現(xiàn)場審計等制度，力促每位員工在其自身的崗位上，能按照內(nèi)控機制管理的要求，努力落實、力爭提高，實行長效管理。三是制訂一套系統(tǒng)的制度落實監(jiān)督方法。有了切實可行的制度，還必須配合適時的監(jiān)督檢查，才能保證業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)健地發(fā)展。應定期或不定期地進行監(jiān)督檢查。檢查可采取自查、領(lǐng)導抽查、不同崗位人員之間交叉檢查等方式進行，并建立回訪制度；對未認真落實整改措施仍存在問題的，要追究相關(guān)責任人的責任，從重處罰。

本文作者：那洪生工作單位：外匯局黑龍江省分局