導語：鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資問題及對策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)自身信用體系不完善﹑銀行等金融機構(gòu)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款要求嚴格﹑國家及政府扶持力度不夠等是造成現(xiàn)今鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資難問題的主要原因，國家和地方政府應制定相關(guān)的法律扶持政策，規(guī)范民間資本市場，給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資途徑提供更多的可能性。銀行等金融機構(gòu)要降低對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款的金融抑制，提高授信額度，建立多層次的信用擔保制度，保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的健康發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)；融資；原因；對策

1鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資困境成因

1.1內(nèi)部因素。1.1.1對信用建設(shè)重視程度不夠。第一，銀行等金融機構(gòu)發(fā)放貸款的主要參考標準就是企業(yè)的信用等級，但鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)相對于大企業(yè)來說，較多的關(guān)注都放在了企業(yè)的經(jīng)營情況和盈利能力等方面，這種情況下鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理者會忽視對企業(yè)自身信用體系的建設(shè)；第二，信用建設(shè)認知不夠，對銀行等金融機構(gòu)完善企業(yè)信用等級狀況這一工作不夠配合，使銀行記錄和完善企業(yè)信用等級的工作難度加大；第三，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的規(guī)模較小，而且分布相對零散，這就加大了銀行等金融機構(gòu)對這類鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用信息采集的難度。1.1.2內(nèi)部財務管理制度的滯后。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)普遍規(guī)模較小且大部分為私營企業(yè)，普遍存在企業(yè)內(nèi)部分工及財務權(quán)責不夠明確等問題，主要表現(xiàn)在以下方面：第一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于規(guī)模較小、賬務不多而更傾向于雇傭代賬會計，相比駐廠會計，代賬會計對企業(yè)賬務處理不夠及時，這可能會導致會計做賬時發(fā)生偏差。第二，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)雇傭的會計人員普遍學歷較低，且專業(yè)素養(yǎng)不高，這也是造成會計資料不完整，記賬科目不完整，賬目不夠清晰的主要原因之一。第三，絕大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的在崗會計人員都是高層領(lǐng)導者的親屬或好友，這種現(xiàn)象也造成了企業(yè)財務賬目管理上的不嚴謹性，也可能會加大對企業(yè)現(xiàn)金流和銀行存款控制的隨意性。第四，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大多對企業(yè)現(xiàn)金、存貨、應收賬款和成本費用等方面管理制度不嚴謹，這就可能會導致企業(yè)出現(xiàn)兩種極端：資金運轉(zhuǎn)困難或是有大量閑置資金沒有得以運用，還有可能會造成產(chǎn)生壞賬等后果。1.1.3鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)整體規(guī)模偏小，創(chuàng)新能力、市場競爭力不夠。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)規(guī)模偏小主要原因是開辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的企業(yè)所有者大多數(shù)是當?shù)鼐用瘢渲胁环芏噢r(nóng)民，而這類鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營管理人員普遍素養(yǎng)達不到一定高度，且目光不夠長遠。這種現(xiàn)象下，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營管理水平會相對滯后。企業(yè)規(guī)模的擴大也受到局部限制。另外鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的創(chuàng)新能力是遠遠不夠的，主要表現(xiàn)有：第一，企業(yè)創(chuàng)立者和高層管理者的創(chuàng)新意識薄弱，忽視了企業(yè)技術(shù)、產(chǎn)品等創(chuàng)新重要性，而領(lǐng)導者創(chuàng)新意識的不足致使下屬工作人員在工作中也是嚴重缺乏創(chuàng)新概念，可能會一直錯誤的認為保持一貫做法就可以達到對企業(yè)發(fā)展的期望；第二，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)普遍客觀條件都是企業(yè)規(guī)模較小，產(chǎn)品單一，給員工的福利待遇不夠吸引人，這也直接導致企業(yè)留不住人才，吸引不來能夠有效創(chuàng)新的精英；第三，雖然現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)商品是有銷路的，大多數(shù)是在當?shù)厣a(chǎn)也在當?shù)劁N售，有效節(jié)約了運輸成本，經(jīng)濟效益也并不低下，但是市場份額的擴大等方面的發(fā)展受到限制。隨著社會的發(fā)展和國有企業(yè)的進步，創(chuàng)新將會是企業(yè)給予足夠重視的部分。1.2外部因素。1.2.1國家法律和經(jīng)濟政策的不完善。從國家法律和經(jīng)濟政策的角度來看，第一，國家對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的扶持力度不夠，國家在《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用管理規(guī)范》之后到現(xiàn)今為止還沒有公布其他針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的法律法規(guī)。國家法律文件的不夠系統(tǒng)全面，讓鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資顯得很被動，在發(fā)展的道路上沒有被保駕護航的安全感；第二，國家對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)多采取鼓勵政策，而實際經(jīng)濟幫助和具體政策未能落實到實處，國家在這方面可督促政府對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以適當方式進行指導，如定期開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)指導座談會、融資交流大會等；第三，中國人民銀行《貸款通則》第61條明確規(guī)定，企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務。國家這種不允許企業(yè)之間的相互借貸的條例規(guī)定的存在，讓鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資又少了一條途徑。這也讓鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)面臨著融資渠道單一的困境。1.2.2為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)服務的金融機構(gòu)數(shù)量較少及“慎貸”現(xiàn)象普遍。我國的商業(yè)銀行更愿意服務于大型的企業(yè)，另外，商業(yè)銀行的貸款流程比較長，這并不適合鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)對資金及時性的需求。就鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的企業(yè)信用情況而言，銀行很難通過一般的途徑取得鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)真實財務信息以及償還貸款能力的信息。為了規(guī)避自身的經(jīng)營風險和降低運營成本，只能選擇減少給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款額度。1.2.3民間融資的不規(guī)范性。民間融資已經(jīng)是一種普遍存在的融資方式，并且在我國整個金融體系中，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中占有絕對份額。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)通過銀行等金融機構(gòu)獲取貸款比較困難時，民間融資途徑就成了解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)資金需求的“及時雨”?，F(xiàn)今，民間借貸已經(jīng)日漸發(fā)展起來，成為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)重要的融資渠道之一。但民間融資大多存在高風險，一方面以高息吸收資金，另一方面以更高利率借出資金，隨時可能面臨著無法收回本息的風險。

2改變鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資困境的建議

2.1加快對自身不足的改善。2.1.1加強企業(yè)信用建設(shè)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在注重企業(yè)盈利能力的同時，應該同樣關(guān)注企業(yè)信用體系的建設(shè)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)應積極學習法律知識，樹立誠信意識，按時償還自己的債務，將誠信落實到日常經(jīng)營的實處。企業(yè)管理者應督促財務部門與其他各部門積極溝通，熟知企業(yè)經(jīng)營流程，嚴格按照法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部要求做好現(xiàn)金、應收賬款等方面的管理。企業(yè)應積極配合銀行等金融機構(gòu)記錄企業(yè)的信用等級信息，大力支持銀行等金融機構(gòu)這方面的工作，既有利于銀行工作的開展，也會方便日后貸款的順利申請。2.1.2優(yōu)化內(nèi)部財務管理制度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在努力改善融資難問題時要記得優(yōu)化內(nèi)部財務管理制度，其中很重要的一點是要做到科學管理、有效管理。管理者應盡量雇傭?qū)I(yè)素養(yǎng)相對高的財務人員，并且建立一個能提高員工熱情的、公平公正的工作模式以及能有效激勵員工積極性提高自身專業(yè)素養(yǎng)的晉升制度。另外領(lǐng)導層要時刻關(guān)注財務工作人員的工作狀態(tài)和心態(tài)，給予正確的引導，確保財務工作中財務數(shù)據(jù)的合法性、真實性。堅決不去觸碰做假賬等一系列違法行為。2.1.3擴大企業(yè)規(guī)模，提高創(chuàng)新能力、市場競爭力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)普遍規(guī)模較小，創(chuàng)新意識薄弱，市場競爭力不夠。要改變這種狀況，建議鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)應至少做到以下幾點：第一，樹立創(chuàng)新意識，引進創(chuàng)新性人才，加強對制度、內(nèi)部管理、生產(chǎn)技術(shù)和產(chǎn)品方面的創(chuàng)新。第二，企業(yè)經(jīng)營管理者不要盲目攀比利潤的增加，目光要放得長遠一點，努力加強企業(yè)自身實力，提高企業(yè)的融資資質(zhì)，才能更好地從外部融資。第三，企業(yè)無關(guān)乎規(guī)模大小，都應該擁有自己的企業(yè)文化，好的企業(yè)文化能有效帶動員工工作積極性，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)也不例外，應努力加強企業(yè)自身的文化建設(shè)，這會為企業(yè)提高市場競爭力提供精神支持。2.2優(yōu)化外部融資渠道。2.2.1國家對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)應予引導以及政府對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)適當扶持。目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資比較困難，建議國家適當充當一下鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資大方向的“指路明燈”，例如出臺針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的法律法規(guī)，給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資以實質(zhì)性的幫助；在一定程度上給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)減免稅收等等。另外政府應在國家給出的大方向下，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)具體融資的方式方法等方面給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以引導，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)領(lǐng)導者大多是農(nóng)民或者當?shù)鼐用?，目光看得不夠長遠，對國家政策了解也不夠及時充分，稍有盈利就覺得企業(yè)經(jīng)營得當，這種情況很容易盲目發(fā)展，可能會加劇鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已出現(xiàn)的融資難的問題?？梢娻l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展不僅需要政府出面進行指導，還需要政府后續(xù)積極主動的行使監(jiān)督職能。2.2.2促進國家對金融機構(gòu)關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信貸體制的改革。要解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資困難的問題，應積極促進國家對銀行等金融機構(gòu)有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信貸體制的改革。建議具體可以從以下幾個方面著手：（1）從思想觀念上給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以引導，給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理者普及誠信意識，指出鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用建設(shè)的重要性，曉之以情，動之以理，適當時候也要定立關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)加強信用建設(shè)的硬性要求，如有必要后期可強制實施；（2）鑒于存在銀行等金融機構(gòu)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)申請貸款審批流程把控嚴格的情況，應制定銀行等金融機構(gòu)發(fā)放貸款給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資金上的相關(guān)扶持政策，既能緩解銀行等金融機構(gòu)方面的為難，也能緩解鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在銀行等金融機構(gòu)借款的困難處境。2.2.3鼓勵民間融資方式并加以規(guī)范。對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)來說，基本都達不到上市標準及發(fā)行債券的條件，而且由于信用等級信息不全面，從銀行等金融機構(gòu)進行貸款這條融資渠道也比較困難，另外銀行等金融機構(gòu)提供的貸款資金也是有限的。而民間資本市場這一融資渠道就能很好的為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)解決融資的問題。這種非正式的融資活動包括民間借貸和私募股本。除了從銀行等金融機構(gòu)申請貸款這種融資方式之外，民間借貸和私募股本對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)來說起到了很大的資金補充作用。建議國家與其看著民間融資活動屢禁不止，不如盡快建立相關(guān)法律法規(guī)來加以規(guī)范民間資本市場，用以更好地引導民間融資。同時地方政府也應給予鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)一些稅收優(yōu)惠等政策支持，成立相關(guān)職能部門為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)搞活資金流通。為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供一個健康的、有秩序的民間融資渠道，真正緩解鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資難的問題。

作者:王辛玉 邵冠男 單位:吉林師范大學

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