導(dǎo)語(yǔ)：小議銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方案一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀(guān)點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

摘要：隨著金融全球化浪潮的沖擊和金融衍生工具創(chuàng)新的影響，商業(yè)銀行面臨著越來(lái)越來(lái)越多的影響。自2007年金融危機(jī)以來(lái)，商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范引起了普遍關(guān)注。近年來(lái)隨著新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)所考慮的風(fēng)險(xiǎn)在原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上增加了操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)已經(jīng)成為經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不容忽視的主要方面。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是安全性、流動(dòng)性、贏利性的統(tǒng)一。其中的安全性是關(guān)系到商業(yè)銀行能否穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的先決條件。由此可看出商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理是極其重要的。可我國(guó)很多商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范只是流于形式，而沒(méi)有從內(nèi)部進(jìn)行實(shí)質(zhì)的改革，風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和意識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。世界上很多著名的商業(yè)銀行就是因?yàn)樵诮鹑趧?chuàng)新下由于疏忽了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范而釀成了不可挽回的局面。像這次的金融危機(jī)，先倒臺(tái)的都是那些數(shù)一數(shù)二的大銀行。中國(guó)的商業(yè)銀行如果想要在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地并且想要長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的話(huà)，應(yīng)建立起適合各個(gè)商業(yè)銀行的全面的風(fēng)險(xiǎn)防范體系和風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力風(fēng)險(xiǎn)管理文化次貸危機(jī)內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)防范體系

2009年4月14日中國(guó)銀監(jiān)會(huì)副主席蔣定之特別提到，對(duì)銀行業(yè)執(zhí)行更加嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理已刻不容緩，應(yīng)提高銀行交易透明度。這說(shuō)明在現(xiàn)在的金融形勢(shì)下商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)顯得尤為中國(guó)重要。相對(duì)于外國(guó)的商業(yè)銀行而言我國(guó)的商業(yè)銀行起步比較晚，現(xiàn)在在很多經(jīng)營(yíng)管理方面存在著許多的問(wèn)題，面對(duì)金融市場(chǎng)越來(lái)越自由化和金融監(jiān)管的有所放松，在中國(guó)市場(chǎng)上涌現(xiàn)越來(lái)越多的商業(yè)銀行，并且很多外國(guó)的很多著名的商業(yè)銀行也紛紛瞄準(zhǔn)中國(guó)這塊大市場(chǎng)。面對(duì)“內(nèi)憂(yōu)外患”我國(guó)商行應(yīng)該冷靜面對(duì)。但是治理方面的不足以及金融創(chuàng)新方面的弱勢(shì)使我國(guó)商行還是有點(diǎn)趨于劣勢(shì)。雖說(shuō)在中國(guó)的市場(chǎng)，中國(guó)人還是比較偏向于接受?chē)?guó)內(nèi)銀行的服務(wù)，但是如果我國(guó)銀行不思進(jìn)取，原地踏步，中國(guó)的市場(chǎng)遲早會(huì)被外國(guó)占領(lǐng)。為了防止這種情況的出現(xiàn)，我國(guó)應(yīng)該從最基本的風(fēng)險(xiǎn)管理做起。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的首要工作，只有風(fēng)險(xiǎn)管理好了才能談所謂的流動(dòng)性和盈利性。全球性的美國(guó)的次貸危機(jī)爆發(fā)給中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。很多人認(rèn)為像貝爾斯登還有雷曼兄弟這樣在風(fēng)險(xiǎn)管理方面技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)都比較成熟的，在這次的金融危機(jī)下都不能避免，那么如果再發(fā)生類(lèi)似的金融危機(jī)中國(guó)的商業(yè)銀行是否也能幸免倒閉呢？在這樣的背景下，如何提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量成為我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)注的焦點(diǎn)。近期由于我國(guó)信貸投放的加速以及隨之而來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加，將對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行原本相對(duì)薄弱的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系形成沖擊。針對(duì)現(xiàn)在的金融形勢(shì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)是刻不容緩。

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

（一）法律制度方面：外部法律基本能夠順應(yīng)金融形勢(shì)進(jìn)行改變，但是商業(yè)銀行內(nèi)部欠缺完善健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的相應(yīng)的規(guī)章制度。

2000年加入wto以來(lái)外國(guó)銀行的進(jìn)入使得我國(guó)銀行面臨著外國(guó)銀行的巨大挑戰(zhàn)，外國(guó)金融系統(tǒng)內(nèi)商業(yè)銀行很多都是和證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的，外國(guó)的銀行經(jīng)營(yíng)著比中國(guó)的商業(yè)銀行更多的業(yè)務(wù)，它們有著更先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以及有著風(fēng)險(xiǎn)管理的豐富經(jīng)驗(yàn)。中國(guó)的銀行如果想和外國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)，不僅要在本源業(yè)務(wù)上努力進(jìn)行創(chuàng)新，而且也要拓展自己業(yè)務(wù)的領(lǐng)域這樣才能迎合市場(chǎng)、客戶(hù)的需要。Wto的加入使得我國(guó)金融業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放，競(jìng)爭(zhēng)可謂是日趨白熱化，中國(guó)的商業(yè)銀行想要取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行綜合化經(jīng)營(yíng)是一個(gè)可行之策，可是如果進(jìn)行綜合化經(jīng)營(yíng)無(wú)疑對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理將面臨著更大的挑戰(zhàn)。新巴塞爾協(xié)議提出以來(lái)，我國(guó)絕大多數(shù)的銀行都已經(jīng)由原來(lái)的僅僅關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上也關(guān)注起了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)。操作環(huán)節(jié)是銀行進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的具體環(huán)節(jié)，我國(guó)特別對(duì)于廣泛存在于商業(yè)銀行各個(gè)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)加大了控制。隨著金融形勢(shì)的不斷變化，商業(yè)銀行的法律制度需要不斷地健全。在2007年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)了法規(guī)嚴(yán)控商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；在2008年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)印發(fā)了《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知；2009年銀監(jiān)會(huì)再次呼吁了要加強(qiáng)銀行交易的透明度和商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。外在的法律制度只是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的法律保障，具體的這些制度能不能能不能被實(shí)施，還要看商業(yè)銀行自身。如果商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制不完善，那么法律制度提得再多也沒(méi)用。商業(yè)銀行內(nèi)部沒(méi)有形成健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的規(guī)章制度這是我國(guó)的商業(yè)銀行目前所欠缺的。

（二）在我國(guó)現(xiàn)階段能夠形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的銀行還是寥寥無(wú)幾。

近年來(lái)自從中央對(duì)中國(guó)銀行和建設(shè)銀行注資以進(jìn)行股份制改造以來(lái),工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行也隨之進(jìn)行股份制改造。目前農(nóng)業(yè)銀行的股份制改造正在進(jìn)行中。我國(guó)的絕大數(shù)商業(yè)銀行不能形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系這一部分歸因于我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，另一部分歸因于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部缺少專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

（三）目前我國(guó)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還相對(duì)落后。我國(guó)現(xiàn)在的絕大數(shù)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還是主要以定量性分析為準(zhǔn)，管理手段也是主要依靠一些金融方面專(zhuān)家的判斷缺少借助計(jì)量經(jīng)濟(jì)和金融工程手段來(lái)建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)模型以對(duì)問(wèn)題進(jìn)行定量的分析。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

自從新巴塞爾協(xié)議公布后，風(fēng)險(xiǎn)管理引起了世界各國(guó)的商業(yè)銀行的關(guān)注。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議我國(guó)銀監(jiān)會(huì)也制定了適合我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率的管理法規(guī)----《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，雖然很多商業(yè)銀行已經(jīng)制定了風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃，但是具體付諸實(shí)踐的銀行還是很少。那些首次嘗試風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)銀行遇到了一些棘手的問(wèn)題。

（一）我國(guó)的商業(yè)銀行缺少有自己特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化指的是商業(yè)銀行在堅(jiān)持以安全性、流動(dòng)性、效率性三者為宗旨的前提下，把在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)從而形成的管理文化。在中國(guó)要實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理任重道遠(yuǎn)。商業(yè)銀行要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要找出風(fēng)險(xiǎn)的考核對(duì)象和范圍，其次要采取的風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略，再次是把策略的實(shí)施的流程，最后是對(duì)戰(zhàn)略效果的評(píng)價(jià)。很多的先進(jìn)的世界性的銀行憑借自己積累了幾十年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)所形成的風(fēng)險(xiǎn)管理文化很值得我們國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行借鑒。它所考慮的風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了其在全球范圍內(nèi)所面臨的所有的可控風(fēng)險(xiǎn)，就風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略方面外國(guó)的銀行往往通過(guò)先進(jìn)的計(jì)量和金融工程的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析，在此基礎(chǔ)上再形成風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。在業(yè)務(wù)流程方面外國(guó)銀行形成了銀行形成了有效的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。這些都是我國(guó)的商業(yè)銀行所欠缺的，這也是我國(guó)不能形成健全的風(fēng)險(xiǎn)管理文化的原因。

（二）目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力尚不能滿(mǎn)足商業(yè)銀行日趨多樣化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需求。

我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理能力比較弱歸結(jié)其原因是由于我國(guó)的內(nèi)控機(jī)制還不健全。銀行內(nèi)部缺乏一套完整的有關(guān)內(nèi)部控制的規(guī)章制度。不少有關(guān)規(guī)定也是不嚴(yán)謹(jǐn)，意思不明確的現(xiàn)象。在具體風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，比如說(shuō)在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理能力也很弱。

信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方面我國(guó)的能力還比較弱。新巴塞爾協(xié)議規(guī)定了采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法和標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)衡量信用風(fēng)險(xiǎn)。但是在我國(guó)仍存在使用“一逾兩呆”的貸款分類(lèi)法。對(duì)比內(nèi)部評(píng)級(jí)法和標(biāo)準(zhǔn)法我國(guó)的貸款分類(lèi)法表現(xiàn)出了兩個(gè)方面的劣勢(shì)：第一、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部沒(méi)有設(shè)立完善的信用評(píng)級(jí)體系所以無(wú)法采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。第二、缺少外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致我國(guó)無(wú)法采用標(biāo)準(zhǔn)法。

（三）數(shù)據(jù)處理方面我國(guó)的商業(yè)銀行缺乏先進(jìn)的、科學(xué)的分析方法。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、確認(rèn)、量化、報(bào)告、預(yù)警的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)而言之就是先建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理模型、之后再對(duì)所掌握的數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)的處理的過(guò)程。數(shù)據(jù)是否可靠和完整對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理是非常重要的。目前數(shù)據(jù)的問(wèn)題對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是最大的技術(shù)問(wèn)題。在數(shù)據(jù)處理方面，信息技術(shù)的支持已經(jīng)足夠充分，但是有些模型需要的數(shù)據(jù)國(guó)內(nèi)的銀行不能提供，這造成風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)無(wú)法量化，不能完全反應(yīng)問(wèn)題。目前我國(guó)在數(shù)據(jù)處理方面有兩個(gè)錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)。第一、以為要把全部的數(shù)據(jù)集中才能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。第二、以為做完了數(shù)據(jù)的集中、風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作就算完成了。這樣的認(rèn)識(shí)導(dǎo)致我國(guó)銀行的數(shù)據(jù)收集僅能滿(mǎn)足一些操作型和服務(wù)型的業(yè)務(wù)，而不能滿(mǎn)足全面風(fēng)險(xiǎn)防范和商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的需要。

（四）商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不到位。追究其原因是我國(guó)大多數(shù)銀行在其風(fēng)險(xiǎn)管理說(shuō)不是風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的。雖說(shuō)商業(yè)銀行的宗旨也表明了要把安全性擺在第一位，但是我國(guó)很多的商業(yè)銀行往往忽視了風(fēng)險(xiǎn)的防范而優(yōu)先考慮贏利性?，F(xiàn)在很多商業(yè)銀行為了迎合客戶(hù)的需求開(kāi)展了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。這種把客戶(hù)的的需求放在首位的出發(fā)點(diǎn)是好的。但是如果商業(yè)銀行沒(méi)有在這些業(yè)務(wù)做好充分的風(fēng)險(xiǎn)防范的話(huà)，最后不僅會(huì)影響商業(yè)銀行的利潤(rùn)甚至?xí)绊懙缴虡I(yè)銀行的本源業(yè)務(wù)?？蛻?hù)的利益也會(huì)因此受到損害。

（五）缺少專(zhuān)門(mén)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人才。這表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理人員人數(shù)少、缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和計(jì)量技術(shù)的專(zhuān)業(yè)人員，沒(méi)有形成專(zhuān)業(yè)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的團(tuán)隊(duì)。風(fēng)險(xiǎn)管理人才的匱乏跟我國(guó)商業(yè)銀行不重視員工在風(fēng)險(xiǎn)方面的培訓(xùn)和沒(méi)有專(zhuān)門(mén)地招納專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才有關(guān)。目前商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的重視程度低導(dǎo)致它們不認(rèn)為要專(zhuān)門(mén)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和聘用專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和防范。

（六）商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理決策中的缺乏自立性，獨(dú)斷性不強(qiáng)。

很多商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要綜合考慮政府的政策的方向、各級(jí)地方政府的引導(dǎo)，以及要顧及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督問(wèn)題。在不同的金融形勢(shì)下商業(yè)銀行采取任何措施都不得不考慮各級(jí)機(jī)關(guān)的政策問(wèn)題，導(dǎo)致商業(yè)銀行在管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)缺乏獨(dú)立性。

（七）外部監(jiān)督的作用還未充分發(fā)揮。所謂的外部監(jiān)督指的是在商業(yè)銀行外部的社會(huì)公眾和監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督。首先，公眾缺少對(duì)于商業(yè)銀行的監(jiān)督可能是由于對(duì)商業(yè)銀行的過(guò)分信任或者是公眾的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不夠。這樣雖然在某一方面能夠促使商業(yè)銀行在拓展業(yè)務(wù)方面受到較少的束縛，可是一旦發(fā)生金融危機(jī)的話(huà)，那些平時(shí)沒(méi)有做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作的商業(yè)銀行就會(huì)先受到嚴(yán)重的影響甚至破產(chǎn)，到時(shí)不僅商業(yè)銀行利益遭到破壞而且客戶(hù)利益也會(huì)嚴(yán)重受損。其次，相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管執(zhí)行力仍比較弱。有些監(jiān)管部門(mén)顧及情面而沒(méi)有對(duì)違反風(fēng)險(xiǎn)防范條款的機(jī)構(gòu)、部門(mén)采取應(yīng)有的懲罰，這樣導(dǎo)致這些違法行為無(wú)法得到遏制。另一方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于那些違反風(fēng)險(xiǎn)防范法規(guī)的機(jī)構(gòu)的信息披露不及時(shí)、不充分，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)監(jiān)管的質(zhì)量。

（八）銀行從業(yè)人員的全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)沒(méi)有建立，在商業(yè)銀行內(nèi)部沒(méi)有建成由高層到基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理防范意識(shí)系統(tǒng)。目前的“四級(jí)經(jīng)營(yíng)、四級(jí)管理”流程存在許多弊端，政策傳導(dǎo)不暢通，制度執(zhí)行不力，總行對(duì)基層行的監(jiān)控不力，沒(méi)有充分發(fā)揮董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的至高權(quán)利?！八募?jí)經(jīng)營(yíng)、四級(jí)管理”的弊端表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一、總行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力發(fā)揮不完全，第二、分行也沒(méi)有盡到風(fēng)險(xiǎn)的下級(jí)管理。第三、相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管委員會(huì)建立不到位，或者沒(méi)有盡到應(yīng)有的職責(zé)。

（九）相關(guān)的法律法規(guī)不健全。我國(guó)對(duì)于商行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的法律規(guī)定不足，很多關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管方面的法律還很少。尚未形成完善的全面的風(fēng)險(xiǎn)防范的法律體系。

（十）市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有起到相應(yīng)的約束作用。由于市場(chǎng)存在著信息的不對(duì)稱(chēng)性導(dǎo)致市場(chǎng)信息披露還不規(guī)范、不完備，許多商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題都是暴露后才發(fā)現(xiàn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息披露很不充分。

三、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）建立起適合我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。應(yīng)該強(qiáng)調(diào)以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量為核心，并且借助諸如計(jì)量模型，數(shù)理統(tǒng)計(jì)、以及金融工程等先進(jìn)的分析方法，以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)探測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理決策、風(fēng)險(xiǎn)決策評(píng)估為流程的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（二）建立我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督控制體系。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系主要由有內(nèi)在監(jiān)督機(jī)制、外在監(jiān)督機(jī)制和市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)制共同組成。內(nèi)在監(jiān)督機(jī)制主要是以風(fēng)險(xiǎn)控制為基礎(chǔ)的公司治理結(jié)構(gòu)、決策機(jī)制、運(yùn)營(yíng)機(jī)制和控制技術(shù)等的組合，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督起決定作用的第一個(gè)最重要的層次。外在機(jī)制主要是監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)監(jiān)管規(guī)則對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的常規(guī)監(jiān)管，處于風(fēng)險(xiǎn)控制的第二位，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制具有保障性的作用。市場(chǎng)機(jī)制主要是金融投資者組成的監(jiān)督隊(duì)伍，包括客戶(hù)群體和輿論監(jiān)督，處于風(fēng)險(xiǎn)控制的第三個(gè)層次，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的具有約束性作用。

1、在內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制方面，通過(guò)借鑒外國(guó)銀行的內(nèi)部監(jiān)督制度，我國(guó)應(yīng)采用確實(shí)付諸行動(dòng)的高管問(wèn)責(zé)制。2007年7月爆發(fā)的席卷美國(guó)、歐洲、日本、中國(guó)等國(guó)家的金融危機(jī)暴露了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一些重大的問(wèn)題。雖然有的專(zhuān)家分析次貸危機(jī)的根源是金融衍生產(chǎn)品、金融工具的創(chuàng)新化。但我個(gè)人不同意這種觀(guān)點(diǎn)。金融工具的創(chuàng)新是適應(yīng)時(shí)代要求的，而導(dǎo)致它會(huì)成為罪魁禍?zhǔn)椎氖悄切┙鹑跈C(jī)構(gòu)的高管。次貸危機(jī)時(shí)由于次級(jí)抵押貸款人無(wú)力還款而導(dǎo)致了銀行等一系列金融機(jī)構(gòu)的塔羅牌效應(yīng)次貸危機(jī)爆發(fā)的深層次原因歸咎于一些大的投資銀行的高管不顧投資者的利益而進(jìn)行大額度的投機(jī)套利活動(dòng)進(jìn)而引發(fā)的。次貸危機(jī)給我們最深刻的啟示就是在進(jìn)行商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要實(shí)行高管問(wèn)責(zé)制。很多美國(guó)的金融機(jī)構(gòu)的高管在此次次貸危機(jī)中紛紛落馬，比如2007年11月30日，在摩根士丹利計(jì)入了超過(guò)37億美元的抵押貸款相關(guān)帳面損失后，53歲的克魯茲被迫辭去摩根士丹利的聯(lián)席總裁一職，而她本來(lái)幾乎肯定能升任該行的CEO。很多大型金融機(jī)構(gòu)的CEO在這次的次貸危機(jī)后都主動(dòng)請(qǐng)辭相比較而言，中國(guó)金融體系的高管問(wèn)責(zé)機(jī)制仍然形同虛設(shè)。到目前為止沒(méi)有任何一位金融高管因決策不當(dāng)和經(jīng)營(yíng)管理不善造成的損失而引咎辭職，不管是銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，或是發(fā)生大案，高管們都能收放自如，根本不需要問(wèn)責(zé)，對(duì)他們來(lái)說(shuō)，自我問(wèn)責(zé)的自覺(jué)性嚴(yán)重缺乏。很多高層在遭遇具體問(wèn)題是會(huì)抓那些小的管理人員做他們的替罪羔羊。可想而知，銀行里面存在著多大的安全隱患。所以實(shí)行高管問(wèn)責(zé)制是極其重要的。高管的素質(zhì)關(guān)系到了商業(yè)銀行的決策和安全經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，所以我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該實(shí)行確實(shí)的高管問(wèn)責(zé)制，抓風(fēng)險(xiǎn)管理從抓高管的素質(zhì)做起。

2、在外部監(jiān)督和市場(chǎng)監(jiān)督方面，有關(guān)的金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該適應(yīng)金融形勢(shì)的變化采取不同的政策進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于商業(yè)銀行的變化應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行調(diào)查，給予實(shí)時(shí)監(jiān)督；投資者中應(yīng)該進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的宣傳，培養(yǎng)他們對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督意識(shí)。

（三）實(shí)行以風(fēng)險(xiǎn)控制為中心的銀行、員工成績(jī)以及效益的考核方法。商業(yè)銀行從銀行、分支機(jī)構(gòu)、銀行內(nèi)部人員從只關(guān)注短期利益到關(guān)注長(zhǎng)期利益，這樣有利于我國(guó)商業(yè)銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

（四）建立有效的利率風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制和匯率風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

伴隨著利率的市場(chǎng)化和金融衍生工具的不斷創(chuàng)新我國(guó)應(yīng)該實(shí)行適宜的缺口管理方法，利用衍生工具比如說(shuō)遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換、期貨、期權(quán)等手段來(lái)合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該市場(chǎng)利率和貨幣市場(chǎng)匯率動(dòng)態(tài)，運(yùn)用科學(xué)方法與先進(jìn)技術(shù)手段，對(duì)本外幣利率和貨幣匯率趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)和基本準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，在匯率方面可以通過(guò)對(duì)貨幣市場(chǎng)進(jìn)行分析采取貨幣互換的方法來(lái)對(duì)匯率的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債的有效的合理的配置和金融衍生工具的運(yùn)用，將利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍內(nèi)。

（五）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。

在外部法律方面，商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格遵守各項(xiàng)法律法規(guī)，接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督以及央行的政策指示。在商業(yè)銀行內(nèi)部，商業(yè)銀行應(yīng)該制定一套完善的內(nèi)控機(jī)制規(guī)章條款，對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范行為進(jìn)行規(guī)范。

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程所要面對(duì)的一個(gè)非?；A(chǔ)又極其重要的問(wèn)題。如果不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，就無(wú)法做到安全性、流動(dòng)性、贏利性的統(tǒng)一。因此建立通過(guò)借鑒外國(guó)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，我國(guó)應(yīng)該建立一個(gè)以風(fēng)險(xiǎn)管理文化為引導(dǎo)，完善的內(nèi)控機(jī)制為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)防范體系這樣才能面對(duì)金融環(huán)境的變化和外國(guó)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)。

四、參考文獻(xiàn)

【1】馮敬紅淺談我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理【J】，金融經(jīng)濟(jì)，2009,(02)

【2】信貸放加速銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力面臨新的考驗(yàn)【J】，香港商報(bào)，2009(01)

【3】銀行風(fēng)險(xiǎn)管理呼喚高管問(wèn)責(zé)制【J】，當(dāng)代金融家，2009(01)

【4】國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的實(shí)踐，數(shù)據(jù)庫(kù)2008,(04)

【5】茅力可利率調(diào)整與我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理【J】,中國(guó)論文下載中心,2008(09)

【6】黃麗珠美國(guó)次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的幾點(diǎn)啟示【J】;金融時(shí)報(bào)，2008（03）

【7】楊敏巴塞爾《新資本協(xié)議》與我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理【J】，福建金融，2006（02）

【8】鄒升平國(guó)際RAROC技術(shù)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示【數(shù)據(jù)庫(kù)】，經(jīng)濟(jì)類(lèi)，2008(01)

【9】葛兆強(qiáng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)面臨的問(wèn)題與應(yīng)對(duì)策略【數(shù)據(jù)庫(kù)】，經(jīng)濟(jì)類(lèi)2008(04)