導(dǎo)語(yǔ)：我國(guó)農(nóng)村信用社存在問(wèn)題研究論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

內(nèi)容摘要：當(dāng)前困擾我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展的最主要的問(wèn)題是：合作制有名無(wú)實(shí)，偏離了合作金融的方向；所有者不到位，形成事實(shí)上的內(nèi)部人控制；人員總體專(zhuān)業(yè)素質(zhì)較低，機(jī)構(gòu)臃腫。解決問(wèn)題的建議是：發(fā)展社區(qū)金融，彌補(bǔ)農(nóng)村合作金融的空白，重塑一批真正意義的互助性農(nóng)村合作金融組織，以滿足廣大農(nóng)戶小額、頻繁的資金需求；以完善法人治理結(jié)構(gòu)為契機(jī)，引導(dǎo)發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變；精簡(jiǎn)農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)和人員，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力.

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社問(wèn)題對(duì)策

資金嚴(yán)重短缺困擾著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。2003年我國(guó)農(nóng)業(yè)增加值占GDP的比重是14.8%，但農(nóng)業(yè)在整個(gè)金融機(jī)構(gòu)中占用的貸款余額不足6%。郵政儲(chǔ)蓄只吸儲(chǔ)不貸款，每年約有2000多億元的資金被抽離農(nóng)村流向城市。國(guó)有商業(yè)銀行從農(nóng)村撤銷(xiāo)大量分支機(jī)構(gòu)后，農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信社）被寄予厚望，希望農(nóng)信社能承擔(dān)起為“三農(nóng)”提供金融服務(wù)的重?fù)?dān)。但由于農(nóng)信社自身存在的諸多問(wèn)題，偏離了合作金融的方向，使其服務(wù)“三農(nóng)”的效果大打折扣。

＿、當(dāng)前我國(guó)農(nóng)信社存在的主要問(wèn)題

（一）合作制有名無(wú)實(shí)

合作金融的本質(zhì)是社員個(gè)人為了獲得便利的、低成本的金融服務(wù)，以貨幣資本入股的方式，自愿聯(lián)合起來(lái)，實(shí)行民主管理、互助互利的金融行為和金融組織。但在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，農(nóng)信社過(guò)分看重業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，以追求盈利為主要目標(biāo)，偏離了為社員服務(wù)的合作原則。監(jiān)管機(jī)構(gòu)、政府部門(mén)、立法機(jī)關(guān)和社會(huì)公眾也沒(méi)把農(nóng)信社視為合作金融組織，表現(xiàn)為：監(jiān)管部門(mén)將農(nóng)信社視為商業(yè)銀行，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均參照商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，《商業(yè)銀行法》是監(jiān)管農(nóng)信社的主要法律依據(jù)之一；主管部門(mén)將農(nóng)信社視為盈利目標(biāo)很強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)，每年都要對(duì)其下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)；而在資金需求者的心目中，農(nóng)信社就是經(jīng)營(yíng)存貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，只是名稱不同罷了。這說(shuō)明，我國(guó)眾多的農(nóng)信社不具備合作金融的“自愿、互助、互利、民主和低盈利性”的基本特征，其“合作制”是有名無(wú)實(shí)，我國(guó)農(nóng)村的合作金融嚴(yán)重不足。

（二）所有者不到位，形成事實(shí)上的內(nèi)部人控制

目前的農(nóng)信社，法人治理結(jié)構(gòu)不健全，“三會(huì)制度”流于形式。主要原因就是由于社員準(zhǔn)入的門(mén)檻過(guò)低、特別是﹁些因受突擊入股活動(dòng)影響而參股的社員，對(duì)信用社的監(jiān)督缺乏動(dòng)力和條件，致使大部分信用社仍然被經(jīng)營(yíng)者所控制。

農(nóng)信社的民主管理缺乏實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，社員民主管理沒(méi)有保證，入股社員真正參與管理的意識(shí)淡薄，參與管理能力較低。同時(shí)由于農(nóng)信社社員只就微小的出資額承擔(dān)有限責(zé)任，社員對(duì)信用社的關(guān)切程度和入社動(dòng)機(jī)都很成問(wèn)題。在社員貸款額普遍超過(guò)出資額的情況下，個(gè)別社員甚至可能因?yàn)闃O其自私的理由，做出有害于信用社長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的決定。

產(chǎn)權(quán)主體虛置，導(dǎo)致法人治理中權(quán)力義務(wù)責(zé)任的嚴(yán)重失衡，從而引發(fā)了一系列侵害信用社利益的行為，如經(jīng)營(yíng)管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)、濫用職務(wù)、粗放經(jīng)營(yíng)、奢華消費(fèi)等等。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、薪酬待遇等完全是經(jīng)理層自己決定，短期行為在所難免，使得最有效的所有者監(jiān)督機(jī)制形同虛設(shè)，造成內(nèi)部管理混亂，規(guī)章制度不健全或執(zhí)行不力。貸款審批、運(yùn)作制度不嚴(yán)、隨意性大，財(cái)會(huì)制度不嚴(yán)密，財(cái)務(wù)管理不同程度地存在漏洞，財(cái)務(wù)質(zhì)量不高，不良貸款比例較高、虧損嚴(yán)重。截至2004年6月末，全國(guó)農(nóng)信社不良貸款余額4720.76億元，不良貸款率達(dá)24.38%；16221家農(nóng)信社資不抵債，資不抵債面為48.1%，總額為1779億元；抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患較大，待處理資產(chǎn)503.95億元，至少有一半無(wú)法收回；而呆賬準(zhǔn)備金余額僅為258.17億元，與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量相比嚴(yán)重不足。這是目前農(nóng)信社系統(tǒng)最大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）人員總體專(zhuān)業(yè)素質(zhì)較低，機(jī)構(gòu)臃腫

農(nóng)信社員工隊(duì)伍數(shù)量雖然龐大，但員工的文化程度、專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和業(yè)務(wù)能力總體較差，且觀念保守、知識(shí)老化。部分高級(jí)管理人員現(xiàn)代管理意識(shí)不強(qiáng)，民主管理觀念不足，多年延續(xù)下來(lái)的習(xí)慣性經(jīng)驗(yàn)作法在短期內(nèi)難以徹底糾正和解決，制約了農(nóng)信社的發(fā)展空間。機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總體數(shù)量偏多，但其中低效網(wǎng)點(diǎn)占比較大，既增加了經(jīng)營(yíng)成本，又放大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在承擔(dān)了“普遍服務(wù)”的同時(shí)，加劇了經(jīng)營(yíng)的壓力。

二、關(guān)于農(nóng)信社改革的幾點(diǎn)建議

（一）發(fā)展社區(qū)金融，彌補(bǔ)農(nóng)村合作金融的空白

應(yīng)該如何彌補(bǔ)農(nóng)村合作金融的不足？如何向欠發(fā)達(dá)地區(qū)遠(yuǎn)離城郊的農(nóng)民提供低廉的金融服務(wù)？

由于農(nóng)信社自身長(zhǎng)期難以化解的諸多痼疾，要想在短期內(nèi)將農(nóng)信社改造成規(guī)范的、農(nóng)民自己的合作金融組織，實(shí)屬不易。現(xiàn)在農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)過(guò)于單一，機(jī)構(gòu)臃腫，歷史包袱重，截至2003年末，農(nóng)發(fā)行不良貸款余額3903億元，不良貸款率高達(dá)56.55%，正面臨著改革，也無(wú)法承擔(dān)彌補(bǔ)農(nóng)村合作金融不足的重任。

考慮到我國(guó)的國(guó)情，本人認(rèn)為，可以考慮按照規(guī)范的合作制原則在廣大農(nóng)村，尤其是在欠發(fā)達(dá)、遠(yuǎn)離城郊的農(nóng)村，發(fā)展和推廣社區(qū)基金或類(lèi)似的社區(qū)性金融機(jī)構(gòu)，重塑一批真正意義的互助性農(nóng)村合作金融組織，以滿足廣大農(nóng)戶小額、頻繁的資金需求。社區(qū)基金的原始本金可以通過(guò)貨幣發(fā)行的方式，由政府扶貧部門(mén)向農(nóng)村無(wú)償提供，一般控制在每個(gè)社區(qū)1萬(wàn)元左右。我國(guó)共有72萬(wàn)個(gè)行政村，欠發(fā)達(dá)地區(qū)遠(yuǎn)離城郊的行政村按50%的上限估算，也不過(guò)36萬(wàn)個(gè)，政府只需出資36億元，就能在欠發(fā)達(dá)地區(qū)全部遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)的村建立社區(qū)基金。貨幣就是價(jià)值符號(hào)，貨幣流動(dòng)與財(cái)富分配是呈正相關(guān)的，只要它流向最需要資金的生產(chǎn)部門(mén)，并服務(wù)于生產(chǎn)和建設(shè)，就能創(chuàng)造財(cái)富。

發(fā)展社區(qū)基金作為一種制度扶貧，其效果也會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出單純的現(xiàn)金扶貧和小額信貸：首先，社區(qū)基金堅(jiān)持農(nóng)戶集體、自愿參與的原則，其主導(dǎo)者不是政府部門(mén)或金融機(jī)構(gòu)，而是社區(qū)農(nóng)戶。社區(qū)基金通過(guò)提供資金滿足農(nóng)戶的信貸需求，資金循環(huán)周轉(zhuǎn)使用，可以大大提高資金使用效率。其次，社區(qū)基金是一筆實(shí)際存在、永久性的社區(qū)資產(chǎn)，而不僅僅是貸款額度，只要資金運(yùn)行正常就可能使貸款本金越滾越大，長(zhǎng)期堅(jiān)持下去，可以實(shí)現(xiàn)扶貧和可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。再者，在國(guó)家暫時(shí)無(wú)力對(duì)農(nóng)村社會(huì)保障制度有較大投入的情況下，在經(jīng)濟(jì)落后的農(nóng)村發(fā)展社區(qū)基金，可以為農(nóng)民提供一種新的保障來(lái)源和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段，體現(xiàn)黨和政府的溫暖。雖然這種保障程度很低，但畢竟是“有勝于無(wú)”，邊際效用很高。最后，通過(guò)社區(qū)基金管理還可以提高農(nóng)民自我管理的能力，使他們更積極地參與村內(nèi)外公共事務(wù)的管理，促進(jìn)村民自治和農(nóng)村基層民主制度的建設(shè)。

上一輪農(nóng)村合作基金會(huì)失敗的最主要原因是：基層政府的行政干預(yù)過(guò)多，90%以上的沉積貸款與行政干預(yù)有關(guān)；缺乏金融知識(shí)的農(nóng)民不具備發(fā)展存貸款業(yè)務(wù)的能力。有鑒于此，在發(fā)展社區(qū)基金的過(guò)程中，必須堅(jiān)持兩個(gè)基本原則：一是堅(jiān)決杜絕行政干預(yù)，摒棄官辦色彩；二是不對(duì)外吸收存款，只在內(nèi)部相互融資。具體構(gòu)想是：

1.農(nóng)戶自愿認(rèn)購(gòu)社區(qū)基金，基金所有權(quán)歸入社村民所有。只允許在社員內(nèi)部借貸，嚴(yán)禁外借，以保證基金的安全。

2.要明確社區(qū)基金的最大借款金額（比如2000元），社區(qū)基金借款利率一般要高于扶貧小額信貸利率，以保證基金能自我運(yùn)作并逐漸增加本金。

3.社區(qū)基金的借款戶要始終保持在基金總戶數(shù)的一半以下，以發(fā)揮未借款戶的監(jiān)督作用，增加借款戶的還款壓力。

4.社區(qū)基金原則上不以盈利為目的，每年所收利息在支付基金運(yùn)作費(fèi)用后60%以上必須納入本金，其余部分可以用于風(fēng)險(xiǎn)損失的準(zhǔn)備、照顧特困戶和發(fā)展社會(huì)公益事業(yè)；社區(qū)基金的閑散資金可用于國(guó)債投資或向金融機(jī)構(gòu)存款。

5.社區(qū)基金管理小組由入社村民民主選舉產(chǎn)生，小組中必須有一定數(shù)量的女性和貧困戶代表，管理小組需定期換屆。

當(dāng)然作為一種新型的合作金融組織，社區(qū)基金要在制度建設(shè)到位的基礎(chǔ)上進(jìn)行試點(diǎn)，在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上再加以完善和推廣。

（二）以完善法人治理結(jié)構(gòu)為契機(jī)，引導(dǎo)部分農(nóng)信社向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變

信貸機(jī)制從本質(zhì)上就是一種商業(yè)機(jī)制，合作制無(wú)論是從其體制本身還是現(xiàn)實(shí)實(shí)踐都無(wú)法充分發(fā)揮信貸機(jī)制在金融資源上的最有效配置，更難以保障農(nóng)信社的持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，因此必須正視農(nóng)信社的非合作制的實(shí)質(zhì)，在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的城郊，應(yīng)積極引導(dǎo)農(nóng)信社往農(nóng)村商業(yè)銀行的方向發(fā)展。摒棄其合作制的虛名，重新按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，再造農(nóng)信社的股份制機(jī)制。在現(xiàn)有農(nóng)信社社員的基礎(chǔ)上，豐富和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，充分吸收轄區(qū)內(nèi)企業(yè)法人、個(gè)體工商戶和其他自然人入股，吸引具備良好公司治理結(jié)構(gòu)和優(yōu)秀市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)理念的經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行戰(zhàn)略性投資，將農(nóng)信社改造成為股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，建立產(chǎn)權(quán)明晰、政企分開(kāi)、權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。建立健全新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)，讓那些真正具有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和懂得一定的經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)的人作為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)起人和股東，而不是像現(xiàn)在的信用合作社，只要求股東或社員的數(shù)量和金額，而忽視了其作為一家金融機(jī)構(gòu)的發(fā)起人所應(yīng)具有的能力和條件。大幅提高發(fā)起人的準(zhǔn)入門(mén)檻，監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)股東資格的審核，讓那些講誠(chéng)信、懂管理的人成為農(nóng)村商業(yè)銀行的所有者，從而為防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)筑起第一道堅(jiān)實(shí)的防線。保證所有者能真正想管、能管和會(huì)管自己出資的金融機(jī)構(gòu)。要明晰農(nóng)信社長(zhǎng)期被扭曲的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，形成有效的產(chǎn)權(quán)激勵(lì)與約束機(jī)制，建立有效的運(yùn)行機(jī)制，減少內(nèi)部人控制現(xiàn)象，提高內(nèi)部的自我約束和控制能力。

（三）精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和人員

目前農(nóng)信社龐大的機(jī)構(gòu)和員工隊(duì)伍已經(jīng)成為制約其發(fā)展的一個(gè)障礙。要提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力，就必須下大力氣對(duì)目前的農(nóng)信社機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行精簡(jiǎn)和壓縮。在進(jìn)行盈虧平衡測(cè)算的基礎(chǔ)上，建立及時(shí)有效的市場(chǎng)退出機(jī)制，對(duì)那些長(zhǎng)期扭虧無(wú)望或低效網(wǎng)點(diǎn)予以撤并或整合，凈值下滑接近零的農(nóng)信社應(yīng)責(zé)令其關(guān)門(mén)退出，以進(jìn)一步發(fā)揮機(jī)構(gòu)資源優(yōu)勢(shì)。要切實(shí)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，推行績(jī)效工資制，加大對(duì)員工的培訓(xùn)力度，完善人才引進(jìn)機(jī)制，健全人才競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。對(duì)待老員工或文化素質(zhì)不高的員工，可以考慮采取“花錢(qián)買(mǎi)穩(wěn)定”的做法，由各單位自行負(fù)擔(dān)他們的待遇，為其辦理提前退休，空出的位置全部用于招收大中專(zhuān)畢業(yè)生，以不斷增加新鮮血液，促進(jìn)農(nóng)信社干部職工隊(duì)伍整體素質(zhì)的提高。