導(dǎo)語：銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐分析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：就經(jīng)濟(jì)資本管理而言，該管理不僅對(duì)銀行最終經(jīng)營管理質(zhì)量有著直接影響，而且對(duì)銀行經(jīng)營管理水平有著決定性作用?？v觀我國大部分銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理發(fā)展可知，在經(jīng)過近幾十年的發(fā)展后雖然經(jīng)濟(jì)資本管理整體效率有所提升，但不可否認(rèn)現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)防范理念仍比較落后，金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制也不夠完善。對(duì)此，加大對(duì)該內(nèi)容的研究，促使管理質(zhì)量得到進(jìn)一步提升顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：銀行；經(jīng)濟(jì)資本管理；實(shí)踐應(yīng)用

就銀行而言，資本存在的意義主要在于抵御、吸收銀行發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)，讓銀行在今后得到穩(wěn)定的發(fā)展。然而，在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的國有銀行中，資本理念仍沒有得到人們的認(rèn)可。長期以來，我國銀行因國家信用的隱性支撐，存在資本概念缺失以及資本計(jì)量模糊不清等情況。近年來，伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展以及各大銀行的進(jìn)一步深化改革，我國銀行逐步向市場(chǎng)化的發(fā)展，并有與國際銀行接軌的趨勢(shì)。國內(nèi)銀行更是就此建立了經(jīng)濟(jì)資本管理體系。但欣喜之余我們不難發(fā)現(xiàn)，資本管理實(shí)踐中仍存在有很多問題。本文分析經(jīng)濟(jì)資本管理中存在的問題，提出相應(yīng)解決措施，為今后各銀行有效管理經(jīng)濟(jì)資本提供參考依據(jù)。

一、經(jīng)濟(jì)資本管理概述

對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本管理而言，其管理理念并不是完全來自理論方面的研究，而更多源于銀行的實(shí)踐。經(jīng)濟(jì)資本管理主要是指在清楚經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范與經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法的基礎(chǔ)上，以資本只有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長，把經(jīng)濟(jì)資本控制在規(guī)定的范圍當(dāng)中，并且需保證能夠從中取得相應(yīng)的回報(bào)，讓銀行業(yè)務(wù)發(fā)展速度、效益以及風(fēng)險(xiǎn)等得到相互協(xié)調(diào)[1]。在此過程中，控制經(jīng)濟(jì)資本增長，提高最終回報(bào)水平是經(jīng)濟(jì)資本管理的主要內(nèi)容。也正是基于該內(nèi)容，所以，經(jīng)濟(jì)資本管理通常要求銀行用量化技術(shù)，對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)今后一段時(shí)間中的非預(yù)期損失大小進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，并以此為基礎(chǔ)，對(duì)業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)成本等進(jìn)行衡量。另外，稀缺的資本與有成本的資本是經(jīng)濟(jì)資本管理體系在建設(shè)時(shí)基于資本表現(xiàn)出的兩個(gè)主要特征。由于經(jīng)濟(jì)資本往往與風(fēng)險(xiǎn)有著直接聯(lián)系，所以，這將產(chǎn)生銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的管理要求，同時(shí)也是銀行經(jīng)濟(jì)資本管理中的核心內(nèi)容[2]。在發(fā)展超前且成熟的國際銀行中，經(jīng)濟(jì)資本管理屬于獨(dú)立的專業(yè)體系，其不僅對(duì)銀行在有限資源條件下正確把握風(fēng)險(xiǎn)有著積極作用，而且能夠讓我國銀行在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中脫穎而出，并在今后得到全面的發(fā)展。目前，經(jīng)濟(jì)資本管理在銀行發(fā)展中存在的重要性主要可體現(xiàn)在兩個(gè)方面。其分別是內(nèi)部與外部重要性。內(nèi)部重要性可表現(xiàn)在，經(jīng)濟(jì)資本管理方式能夠讓得到的經(jīng)濟(jì)增加值與資本回報(bào)率更客觀地表現(xiàn)出銀行的經(jīng)營業(yè)績。而外部重要性則可表現(xiàn)在能夠強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的約束，提高資本最終的使用率。

二、銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問題

對(duì)于銀行的發(fā)展而言，經(jīng)濟(jì)資本管理存在的意義不言而喻。經(jīng)濟(jì)資本管理重要性越發(fā)突出，雖然使得各大銀行加大了對(duì)該管理的重視，但不可否認(rèn)，在具體的實(shí)踐應(yīng)用中，銀行經(jīng)濟(jì)資本管理仍存在有很多問題[3]。具體可體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)。據(jù)調(diào)查可知，大部分對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算存在硬約束認(rèn)識(shí)不足的情況，存在嚴(yán)重的錯(cuò)誤理解。主要可表現(xiàn)在：沒有根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的增長量對(duì)業(yè)務(wù)的增長計(jì)劃進(jìn)行確定，反而一味根據(jù)自己的業(yè)務(wù)發(fā)展冤枉對(duì)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張速度進(jìn)行確定，通過倒算的方式對(duì)所需要的經(jīng)濟(jì)資本與財(cái)務(wù)資源進(jìn)行計(jì)算。此外，部分銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算了解不夠深入，認(rèn)為要想讓銀行發(fā)展就必須減少約束。這種錯(cuò)誤的認(rèn)知無疑講給銀行發(fā)展帶來兩種負(fù)面結(jié)果，一種為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的擴(kuò)張將超出資本能夠承受的范圍。另一種為阻礙業(yè)務(wù)開展，措施發(fā)展機(jī)遇[4]。2.基礎(chǔ)信息薄弱，計(jì)量方式單一。目前，大部分銀行都存在風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)與有關(guān)數(shù)據(jù)庫建設(shè)落后的情況。該現(xiàn)象的存在不僅難以滿足經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量要求，而且無法對(duì)所需經(jīng)濟(jì)資本等作出客觀準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。當(dāng)下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步優(yōu)化雖給我國各個(gè)方面帶來發(fā)展優(yōu)勢(shì)，但這同時(shí)也使得市場(chǎng)各種風(fēng)險(xiǎn)難以量化的問題越發(fā)突出。對(duì)于銀行而言，銀行發(fā)展中包含的許多計(jì)量工作往往都需要銀行當(dāng)中的各級(jí)機(jī)構(gòu)采用手工統(tǒng)計(jì)的方式，統(tǒng)計(jì)完之后逐漸匯報(bào)給上級(jí)。這種手工統(tǒng)計(jì)的方式不僅無法提高對(duì)歷史數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，而且不便于在資本充足率偏低的敏感時(shí)期實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，甚至難以提高管理效率。即便有很多銀行在發(fā)展中都已經(jīng)引進(jìn)了經(jīng)濟(jì)資本管理理念，并在對(duì)該管理的強(qiáng)化上走到了同行的前面，但這與發(fā)展先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)資本管理仍存在有一定的差距。再加上大部分銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理方面嚴(yán)重缺乏高素質(zhì)人才以及先進(jìn)的管理系統(tǒng)、計(jì)量工具，所以，實(shí)際應(yīng)用中難以對(duì)各業(yè)務(wù)與經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行的準(zhǔn)確的劃分，難以準(zhǔn)確計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)成本。3.市場(chǎng)與操作風(fēng)險(xiǎn)沒有被歸納到經(jīng)濟(jì)資本管理中[5]?？v觀我國各大銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理方式可知，大部分銀行都沒有將市場(chǎng)與操作風(fēng)險(xiǎn)歸納到經(jīng)濟(jì)資本管理中，經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍大都只覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)并沒有牽涉市場(chǎng)與操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，伴隨著當(dāng)前國內(nèi)利率市場(chǎng)改革腳步的加快，利率波動(dòng)幅度逐漸變得越來越大，而受該波動(dòng)導(dǎo)致的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也變得越來越大?；诖?，銀行在今后的發(fā)展中以及經(jīng)濟(jì)資本管理上必須對(duì)市場(chǎng)與操作風(fēng)險(xiǎn)加以重視。上述三個(gè)方面就是現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)資本管理中常見的問題，采取針對(duì)性措施改善這類問題隨之顯得極為迫切。

三、銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐應(yīng)用

面對(duì)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理仍存在的問題，在具體的實(shí)踐應(yīng)用上，銀行負(fù)責(zé)人員可從以下幾個(gè)方面著手，提高經(jīng)濟(jì)資本管理效率。1.正確認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理，培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。銀行負(fù)責(zé)人員應(yīng)重視將全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)歸納到企業(yè)文化建設(shè)的范圍中，通過大力宣傳、積極創(chuàng)造，讓銀行工作的每個(gè)人員都知道上級(jí)銀行與本級(jí)銀行具體的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，讓銀行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)度以及評(píng)估能力等得到全面提升。其次，需要在銀行發(fā)展中樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理方式與技術(shù)的應(yīng)用能力。最后，可通過對(duì)員工的各種培訓(xùn)讓銀行等閑管理技術(shù)得到提升[6]。2.完善現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方式。經(jīng)濟(jì)計(jì)量方式不合理作為阻礙銀行經(jīng)濟(jì)資本管理質(zhì)量提升的關(guān)鍵因素。在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方式的完善上具體可從兩個(gè)方面進(jìn)行：一方面，加快銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，讓經(jīng)濟(jì)資本管理的技術(shù)條件得以優(yōu)化。首先銀行領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)建立一個(gè)專門的信息系統(tǒng)管理部分，其次需要加大對(duì)日常信息與數(shù)據(jù)的處理，進(jìn)而為今后各風(fēng)險(xiǎn)要素評(píng)估奠定良好基礎(chǔ)。另一方面，需根據(jù)我國銀行發(fā)展實(shí)情建立信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的建設(shè)作為銀行內(nèi)部實(shí)施評(píng)級(jí)法的核心技術(shù)之一，該模型的作用主要為將銀行中存在的各業(yè)務(wù)問題準(zhǔn)確無誤地表現(xiàn)出來。與此同時(shí)，銀行還應(yīng)建設(shè)一個(gè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，不但需要借鑒國外模型存在的優(yōu)勢(shì)，而且需要根據(jù)國內(nèi)銀行具體業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)計(jì)屬于自己的模型框架與參數(shù)體系。3.注重對(duì)高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)。在風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)上，首先應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，為客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理分別設(shè)置平行作業(yè)。在此過程中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理需要根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需求對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并以此為基礎(chǔ)決定貸款的發(fā)放等[7]。其次，在全面考慮當(dāng)前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的情況下，需建立對(duì)應(yīng)的考試與選拔準(zhǔn)入制度。最后，可培養(yǎng)有證券等多種從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才，提高銀行人才儲(chǔ)備量，為今后銀行的發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。以上就是經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐應(yīng)用，有關(guān)人員需對(duì)其加以重視，進(jìn)而提高整體管理水平。

四、結(jié)語

經(jīng)濟(jì)資本管理已成為銀行發(fā)展中不可忽視的重要一環(huán)。面對(duì)當(dāng)前銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理上存在的問題，銀行管理人員必須從注重高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)以及完善現(xiàn)有計(jì)量方式等方面著手，進(jìn)而在提高管理效率的同時(shí)，促進(jìn)我國銀行的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]牟雯萱,王帥杰.經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用分析[J].中國商論,2018(16):60-61.

[2]趙冬曉.銀行經(jīng)濟(jì)資本管理模式淺析[J].商,2016(19):162.

[3]李怡.商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本的分析[J].新經(jīng)濟(jì),2016(06):57.

[4]張劭輝.立足政策性銀行業(yè)務(wù)定位提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力———中國進(jìn)出口銀行推進(jìn)以經(jīng)濟(jì)資本為核心的管理實(shí)踐探索[J].武漢金融,2016(01):18-21.

[5]王昕.淺談商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問題及對(duì)策[J].知識(shí)經(jīng)濟(jì),2014(09):71.

[6]皮志云.商業(yè)銀行建立經(jīng)濟(jì)資本管理體系的實(shí)踐研究[J].金融會(huì)計(jì),2011(09):29-33.

[7]安偉.經(jīng)濟(jì)資本考核在商業(yè)銀行績效管理中的應(yīng)用———基于ZS銀行的案例分析[J].西南金融,2010(08):29-31.

作者:蔣文洲 單位:中國建設(shè)銀行股份有限公司威海分行