導(dǎo)語：建筑垃圾資源化處理項目風(fēng)險探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

依托保護(hù)環(huán)境建設(shè)資源節(jié)約型社會基本政策，我國堅持綠色低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路，積極推進(jìn)可持續(xù)化發(fā)展進(jìn)程。資源化再利用已成為解決資源短缺和避免資源浪費(fèi)的重要手段。當(dāng)前，我國城市建筑垃圾年產(chǎn)量已超20億噸，約占城市固體廢物總量30%~40%，并以每年10%以上的增速上漲，預(yù)計到2023年，建筑垃圾總產(chǎn)量將達(dá)到31億噸[1]。而我國建筑垃圾資源化利用率卻不足10%，遠(yuǎn)低于歐盟，美國和日韓等國家[2]。建筑垃圾的堆放，填埋和非法傾倒不僅侵占了大量土地資源，而且還帶來了一系列環(huán)境生態(tài)問題，已成為制約我國經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)化發(fā)展的瓶頸。盡管我國出臺相關(guān)政策法規(guī)促進(jìn)建筑垃圾資源化項目發(fā)展，但收效甚微，原因在于建筑垃圾資源化項目所需成本高，投資回收期長，利潤率低。社會資本不愿涉足，政府建設(shè)則資產(chǎn)負(fù)債率高，增加地方財政負(fù)擔(dān)。而PPP模式的引入成為建筑垃圾資源化發(fā)展的新動力[3]。與傳統(tǒng)模式相比，PPP模式的最大優(yōu)勢在于利于共同分擔(dān)相關(guān)方風(fēng)險，有效地降低利益相關(guān)方所承受的風(fēng)險等級，加強(qiáng)了對整個項目全過程的風(fēng)險控制。目前國內(nèi)外針對建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素尚未建立起一套標(biāo)準(zhǔn)完善的評價指標(biāo)體系。但PPP模式下基礎(chǔ)設(shè)施類項目風(fēng)險管理和建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險分擔(dān)研究較多，為建立評價指標(biāo)體系奠定了基礎(chǔ)。國外學(xué)者Tang等[4]通過對PPP真實(shí)案例總結(jié)發(fā)現(xiàn)實(shí)證研究和非經(jīng)驗(yàn)研究都將風(fēng)險列為重點(diǎn)研究對象。Khwaja等[5]通過文獻(xiàn)綜述和PPP專家訪談對電力和交通基礎(chǔ)設(shè)施建立了一個由45個因素組成的PPP風(fēng)險清單，尋找出22個關(guān)鍵風(fēng)險因素，通過分析風(fēng)險指數(shù)來獲得穩(wěn)健的風(fēng)險評估。Iyer[6]認(rèn)為基礎(chǔ)設(shè)施風(fēng)險管理要重點(diǎn)關(guān)注項目風(fēng)險的排序問題，風(fēng)險排序受其概率和風(fēng)險結(jié)果影響。Thanwadee[7]通過問卷調(diào)查方式提取建筑垃圾回收的影響因素，利用探索性因素分析方法和層次分析法對泰國建筑垃圾回收決策關(guān)鍵因素進(jìn)行研究。國內(nèi)學(xué)者李麗等[8]認(rèn)為PPP項目風(fēng)險應(yīng)進(jìn)行必要的分類管理，系統(tǒng)深入地研究，要從不同的視角看待風(fēng)險分類，并且對基礎(chǔ)設(shè)施項目全生命周期不同階段的風(fēng)險進(jìn)行識別分類。姚張峰等[9]基于案例研究法對國內(nèi)垃圾焚燒發(fā)電PPP項目進(jìn)行識別整理，以期在風(fēng)險管理中提供參考。崔彩云等[10]運(yùn)用扎根理論方法對基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目決策關(guān)鍵成功因素及路徑進(jìn)行了研究。齊丹丹[11]通過對重慶市建筑垃圾資源化項目實(shí)地調(diào)研并通過問卷調(diào)查進(jìn)行主成分分析找到影響建筑垃圾資源化進(jìn)程的關(guān)鍵因素。劉紅勇等[12]通過利益相關(guān)者分析，通過構(gòu)建風(fēng)險分擔(dān)模型對建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險收益進(jìn)行研究?？梢钥闯觯瑖鴥?nèi)外學(xué)者對基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目風(fēng)險因素和關(guān)鍵影響因素研究較為充分，對建筑垃圾資源化PPP項目關(guān)鍵影響因素和風(fēng)險分擔(dān)研究也有涉及。但對建立建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素評價指標(biāo)體系全過程研究尚有欠缺。鑒于此，本文采用扎根理論和文獻(xiàn)研究結(jié)合的方法，通過收集大量文獻(xiàn)資料，并充分與文字展開“對話”，深入挖掘文獻(xiàn)資料背后的內(nèi)容。運(yùn)用逐級編碼的方式，識別建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素，構(gòu)建建筑垃圾資源化處理PPP項目風(fēng)險評價指標(biāo)體系。研究結(jié)果不僅對建筑垃圾資源化處理PPP項目具有借鑒和參考作用，為建筑垃圾產(chǎn)業(yè)化提供依據(jù)，而且也彌補(bǔ)了建筑垃圾減量化管理理論。

1研究方法與研究設(shè)計

1.1研究方法

扎根理論是質(zhì)性研究的一種方法，是由格拉澤（Glaser）和斯特勞斯（Strauss）的共同研發(fā)出來的。其主要宗旨是通過原始資料研究，在其基礎(chǔ)上構(gòu)建出理論，為解決問題提供理論基礎(chǔ)。通過不斷地收集和分析資料，自下而上地對資料內(nèi)容概念化和范疇化，提煉出核心概念進(jìn)而構(gòu)建成理論，即搭建概念之間的相互關(guān)系。扎根理論依托原始資料的基礎(chǔ)概念理論，其形成結(jié)論和理論更具有生命力和指導(dǎo)意義[13]。文獻(xiàn)研究法是一種科學(xué)研究基礎(chǔ)方法，它可以跨越時間、空間限制，對古今中外文獻(xiàn)資料進(jìn)行細(xì)致研究，這是其他研究方法所不具備的。文獻(xiàn)研究法可以達(dá)到梳理研究內(nèi)容，厘清知識體系脈絡(luò)的目的，在前人研究基礎(chǔ)上，推陳出新，拓展研究方向，尋找理論支撐，是一種效率較高的研究方法[14]。

1.2研究設(shè)計

本文采用扎根理論方法和文獻(xiàn)研究法相結(jié)合，從多個層級收集資料，通過閱讀大量文獻(xiàn)資料并選擇有價值的文獻(xiàn)進(jìn)行詳細(xì)研究。對篩選出的文獻(xiàn)進(jìn)一步運(yùn)用經(jīng)典扎根理論方法研究，對期刊和論文文獻(xiàn)中的建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素進(jìn)行概念化和范疇化，直至不在產(chǎn)生新的概念和范疇。對建筑垃圾資源化PPP項目采用同樣方式進(jìn)行編碼，用以驗(yàn)證是否概念和范疇識別完全。然后對篩選出的文獻(xiàn)運(yùn)用扎根理論方法和文獻(xiàn)研究法找出建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素評價體系并對其進(jìn)行概念解釋，風(fēng)險識別流程如圖1所示。國內(nèi)外建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險管理文獻(xiàn)相對有限，為保證PPP項目風(fēng)險不遺漏，選擇建筑垃圾資源化所在領(lǐng)域內(nèi)相關(guān)類的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)風(fēng)險管理研究文獻(xiàn)來輔助風(fēng)險因素識別。再通過扎根理論方法研究財政部政府和社會資本合作項目庫在列項目來檢驗(yàn)風(fēng)險識別的飽和度。最終，確定建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素評價體系并解釋其概念。NVIVO軟件是扎根理論文獻(xiàn)分析常用軟件，它具有強(qiáng)大的編碼功能，可以對文字、圖像、影視資料等數(shù)據(jù)進(jìn)行有效處理。本文采用NVIVO12對收集的文獻(xiàn)資料進(jìn)行分析。

1.3資料收集

建筑垃圾資源化處理項目PPP模式研究尚在起步階段，現(xiàn)有建筑垃圾資源化處理PPP項目較少，相關(guān)學(xué)者的研究成果有限。為有效地識別建筑垃圾資源化處理PPP項目的風(fēng)險因素，通過國內(nèi)中國知網(wǎng)CNKI、WebofScience和財政部政府和社會資本合作中心項目庫中在列建筑垃圾資源化PPP項目的物有所值評價報告、項目立項申請報告、項目財政能力承受論證等，搜集關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)PPP項目風(fēng)險管理及建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險文獻(xiàn)。通過大量文獻(xiàn)篩選，最終選出國內(nèi)文獻(xiàn)27篇，國外文獻(xiàn)22篇。其中建筑垃圾資源化和通用基礎(chǔ)設(shè)施研究文獻(xiàn)占總文獻(xiàn)數(shù)48.97%，能夠保證覆蓋PPP項目中重要風(fēng)險。污水處理、生活垃圾處理和交通建設(shè)領(lǐng)域文獻(xiàn)與建筑垃圾資源化有共同風(fēng)險特點(diǎn)，輔助遺漏的風(fēng)險識別。同時對建筑垃圾PPP項目庫在列項目的物有所值評價報告和財政承受能力報告進(jìn)行整理，得到9篇文獻(xiàn)，如表1所示。

2風(fēng)險評價指標(biāo)體系構(gòu)建

2.1資料分析

對原始資料進(jìn)行整理，導(dǎo)入到NVIVO12軟件中。導(dǎo)入后，對文獻(xiàn)文字信息進(jìn)行三級編碼，包括開放式編碼、主軸式編碼和選擇式編碼。其中，開放式編碼是對文獻(xiàn)內(nèi)容做詳細(xì)閱讀并找出要編碼的風(fēng)險因素原始文獻(xiàn)語句，進(jìn)行概念化定義。主軸式編碼是對開放式編碼概念化的風(fēng)險因素進(jìn)一步范疇化，形成二級風(fēng)險因素。選擇式編碼是對主軸式編碼范疇化的風(fēng)險因素進(jìn)一步提煉核心范疇，形成一級風(fēng)險因素。根據(jù)以上過程形成建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素完整評價體系，根據(jù)風(fēng)險因素體系的形成進(jìn)行匯總并對風(fēng)險因素進(jìn)行概念解釋。2.1.1開放式編碼開放式編碼對選取中國知網(wǎng)CNKI中的期刊、論文文獻(xiàn)和WebofScience國外期刊論文文獻(xiàn)進(jìn)行編碼，編碼的對象為匯總文獻(xiàn)中的作者總結(jié)出的風(fēng)險因素。依次對文獻(xiàn)中出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行摘錄并進(jìn)行簡單的歸類。文獻(xiàn)中一共摘錄的風(fēng)險有193個，將其概念化后可以得到行業(yè)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、國家法律、法規(guī)，政府審批、獲準(zhǔn)項目等41個概念。2.1.2主軸式編碼和選擇式編碼對41個得到的概念進(jìn)一步范疇化，可以得到法律法規(guī)風(fēng)險，審批決策風(fēng)險，政策變動風(fēng)險，稅收風(fēng)險，利率風(fēng)險等28個范疇。對28個范疇進(jìn)一步匯總聚類，可以得到政府風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、投資建設(shè)風(fēng)險、運(yùn)營移交風(fēng)險、市場風(fēng)險、社會和環(huán)境風(fēng)險以及信用風(fēng)險7個核心范疇，如表2所示。2.1.3飽和度檢驗(yàn)本文為驗(yàn)證建筑垃圾資源化風(fēng)險因素是否識別完全，將財政部政府和社會資本合作項目庫在列項目的物有所值評價報告和財政承受能力報告再次概念化編碼和范疇化編碼，與表2內(nèi)容進(jìn)行比對，未發(fā)現(xiàn)新的概念和范疇出現(xiàn)。因此，建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素識別完成。

2.2建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素評價體系

通過上述飽和度檢驗(yàn)后，將核心范疇和范疇化的內(nèi)容進(jìn)行匯總構(gòu)建建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素評價體系，如表3所示。核心范疇為PPP項目準(zhǔn)則層（一級風(fēng)險）評價因素，范疇化概念為PPP項目指標(biāo)層（二級風(fēng)險）評價因素，從7個層級28個指標(biāo)對建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險進(jìn)行評價。

2.3風(fēng)險評價指標(biāo)體系分析

（1）政治風(fēng)險。隨著我國加大對環(huán)保事業(yè)的投入，環(huán)保執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)也隨之提高，以前頒布的法律法規(guī)會持續(xù)修正更新。建筑垃圾資源化項目也要遵守國家最新法律法規(guī)規(guī)范。同時，依據(jù)各地政府的規(guī)劃，用地審批也會隨當(dāng)?shù)卣?guī)劃出現(xiàn)變動風(fēng)險，政府領(lǐng)導(dǎo)的變動也會影響PPP項目的運(yùn)行[15]。政府部門的政策支持，稅收變動也會增加項目風(fēng)險。（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。建筑垃圾資源化PPP項目投資金額一般比較大，資源化項目設(shè)備需要國外進(jìn)口，會受到利率和匯率以及通貨膨脹因素波動影響。投資環(huán)境變化也會導(dǎo)致社會資本慎重考慮資本投入，PPP項目本身價值也會是吸引投資者的重要因素。（3）建設(shè)風(fēng)險。成本超支會加大資本的投入，也許是設(shè)計變更導(dǎo)致成本增加，也許是規(guī)模變更導(dǎo)致成本增加，但無論是哪一種都不利于項目投資者?？辈煸O(shè)計失誤會導(dǎo)致建設(shè)期成本投入增大，同時也會帶來工期延誤，項目運(yùn)營受到影響。質(zhì)量缺陷會導(dǎo)致項目運(yùn)營受到嚴(yán)重影響，不穩(wěn)定性增加，同時也會帶來更多的后續(xù)資金投入，降低了項目價值。不可抗力風(fēng)險同樣會削弱項目價值，應(yīng)做好防范工作。（4）運(yùn)營移交風(fēng)險。建筑垃圾資源化PPP項目需要建筑垃圾供應(yīng)生產(chǎn)，政府部門對建筑垃圾管理嚴(yán)格程度直接影響資源化項目原材料的供應(yīng)情況。運(yùn)營管理能力，成本控制以及生產(chǎn)技術(shù)都會直接影響項目運(yùn)行情況，先進(jìn)的管理能力和生產(chǎn)技術(shù)會降低生產(chǎn)成本的投入，同時提升資源化產(chǎn)品的性能。項目唯一性是保證PPP項目有足夠的生存發(fā)展空間，是政府和社會資本合作的重要談判內(nèi)容。移交風(fēng)險存在于需要移交的項目中，項目結(jié)束合作后要保證項目應(yīng)具有繼續(xù)運(yùn)營的價值，移交后無法繼續(xù)運(yùn)營的PPP項目政府回收后不但不能產(chǎn)生收益，還會迫使政府額外投入資金處理廢棄項目。（5）市場風(fēng)險。市場需求受經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，同期項目建設(shè)以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。產(chǎn)品競爭力風(fēng)險不僅是同類資源化產(chǎn)品的影響，還要與傳統(tǒng)建筑材料進(jìn)行競爭。收益風(fēng)險來自市場銷售情況，以及政府扶持補(bǔ)貼。（6）社會與環(huán)境風(fēng)險。環(huán)境風(fēng)險體現(xiàn)在建廠地質(zhì)選擇對周邊環(huán)境的危害，污染物排放是否符合標(biāo)準(zhǔn)，噪聲、三廢排放、垃圾填埋對環(huán)境造成的危害程度等。社會風(fēng)險包括公眾反對風(fēng)險，或建廠地址偏遠(yuǎn)造成雇員困難等。（7）信用風(fēng)險。政府和私人部門是PPP項目合作的主體，如若不能正常履約會造成PPP項目合作的失敗。合作風(fēng)險存在于所有PPP項目的參與方，利益相關(guān)者。項目組織協(xié)調(diào)是項目運(yùn)行的重要因素，組織協(xié)調(diào)不暢會導(dǎo)致合作方關(guān)系緊張，相互不配合，摩擦增加。矛盾升級后，會影響項目進(jìn)行，所以良好的合作關(guān)系是項目運(yùn)行的潤滑劑。PPP項目每一步都要簽署合同來保證項目得到有效落實(shí)，合同是保證每個利益主體的法律保障。合同得到履行能夠保證項目順利實(shí)施。

3結(jié)語

根據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)外對建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險研究尚有不足，風(fēng)險因素識別還未得到足夠重視。本文運(yùn)用扎根理論方法和文獻(xiàn)研究法結(jié)合，通過三級編碼，提煉出核心范疇和范疇化概念建立建筑垃圾資源化PPP項目的風(fēng)險因素評價指標(biāo)體系。其中，7個一級風(fēng)險因素分別是政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、建設(shè)風(fēng)險、運(yùn)營移交風(fēng)險、市場風(fēng)險、社會和環(huán)境風(fēng)險，信用風(fēng)險，評價指標(biāo)覆蓋了建筑垃圾資源化PPP項目全過程風(fēng)險。構(gòu)建建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素評價指標(biāo)體系填補(bǔ)了建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險指標(biāo)不完善的問題。建立的評價指標(biāo)體系可以為建筑垃圾資源化PPP項目立項、可行性研究需要考慮的風(fēng)險因素提供參考標(biāo)準(zhǔn)，也可以作為建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險分擔(dān)評價的風(fēng)險指標(biāo)依據(jù)。建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險因素評價指標(biāo)體系可以為相關(guān)研究者提供主要的全過程風(fēng)險因素指標(biāo)，避免了重大風(fēng)險因素遺漏而造成不必要的損失。在風(fēng)險因素評價過程中發(fā)現(xiàn)，一級風(fēng)險因素中最重要的三項是政治風(fēng)險，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和市場風(fēng)險，二級風(fēng)險因素中最重要的三項是政策變動風(fēng)險，投融資風(fēng)險和收益風(fēng)險。其中，每個二級風(fēng)險因素均對應(yīng)到其所在的一級風(fēng)險因素之中。結(jié)合實(shí)際PPP項目來看，政策是項目的能否進(jìn)行的根本，投融資是項目的能否實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)，收益是項目能否運(yùn)行的條件。因此，在實(shí)際項目中，我們要特別重視政策變動風(fēng)險，投融資風(fēng)險和收益風(fēng)險涉及的內(nèi)容。政府也要加強(qiáng)政策的穩(wěn)定性，改善投融資環(huán)境和穩(wěn)定市場來幫助建筑垃圾資源化PPP項目發(fā)展。除此之外，也為建筑垃圾資源化PPP項目產(chǎn)業(yè)化和減量化管理提供了研究參考。目前建筑垃圾資源化PPP項目研究成果有限，隨著建筑垃圾資源化PPP項目實(shí)施和發(fā)展，會涌現(xiàn)出更多的研究資料。屆時，需要補(bǔ)充資料進(jìn)一步拓展建筑垃圾資源化PPP項目風(fēng)險評價指標(biāo)體系。

作者：汪振雙 孫劍書 周焱鑫 趙寧 單位：東北財經(jīng)大學(xué)投資工程管理學(xué)院 中建二局第三建筑工程有限公司 東北財經(jīng)大學(xué)金