導(dǎo)語(yǔ)：科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系探究一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：在互聯(lián)網(wǎng)背景下，科技型中小企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)和技術(shù)創(chuàng)新的重要力量。但是，我國(guó)對(duì)于科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的體系中仍存在許多缺陷與不足。本文通過(guò)查閱文獻(xiàn)，問(wèn)卷調(diào)查，統(tǒng)計(jì)分析等方法，分析現(xiàn)行科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系存在的問(wèn)題，完善指標(biāo)設(shè)計(jì)，進(jìn)而提出優(yōu)化方案。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；科技型中小企業(yè)；信用評(píng)級(jí)；指標(biāo)體系

隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，越來(lái)越多科技型中小企業(yè)依托這一大環(huán)境快速興起，其在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。但往往眾多科技型中小企業(yè)在發(fā)展時(shí)面臨“融資難、融資貴”的問(wèn)題，這凸顯出我國(guó)對(duì)于科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)方面的問(wèn)題與不足。本文針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)背景下科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的發(fā)展現(xiàn)狀、現(xiàn)存問(wèn)題進(jìn)行全面分析，進(jìn)而提出相關(guān)優(yōu)化建議，以使得對(duì)于科技型中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系更加完善，更好地適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。

1互聯(lián)網(wǎng)背景下我國(guó)科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀

1．1體系現(xiàn)狀。在我國(guó)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)不斷完善，信用評(píng)級(jí)體系趨向規(guī)范化、統(tǒng)一化。但是，投資者和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間信息不對(duì)稱的矛盾仍不可忽視。目前，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的各類評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，其對(duì)科技型中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的方法和體系中均存在諸多缺陷與不足。整體來(lái)看，這些體系的針對(duì)性不足，沒(méi)有充分考慮“互聯(lián)網(wǎng)＋”的大背景以及科技型中小企業(yè)的自身特點(diǎn)。這也導(dǎo)致了融資難的問(wèn)題，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)科技資源與金融資源的有效結(jié)合。結(jié)合當(dāng)前國(guó)情，我國(guó)科技型中小企業(yè)數(shù)量眾多，存在資金需求量大、信用風(fēng)險(xiǎn)難以識(shí)別與控制等特點(diǎn)。建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)充分考慮其特點(diǎn)，同時(shí)，也需要根據(jù)“互聯(lián)網(wǎng)＋”的大環(huán)境作出相應(yīng)變化。這是健全我國(guó)信用評(píng)級(jí)體系的一個(gè)重要方面。1．2企業(yè)調(diào)查。為了進(jìn)一步了解科技型中小企業(yè)的實(shí)際情況，進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，采取隨機(jī)抽樣從2018年杭州市所公布的696家科技型中小企業(yè)中選取110家樣本企業(yè)作為調(diào)查對(duì)象。本次調(diào)查發(fā)放的問(wèn)卷有兩種形式：一是紙質(zhì)問(wèn)卷，將設(shè)計(jì)好的問(wèn)卷打印并由調(diào)查對(duì)象直接填寫(xiě)；二是電子問(wèn)卷，通過(guò)問(wèn)卷星在線電子問(wèn)卷的方式進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，被調(diào)查者通過(guò)點(diǎn)擊網(wǎng)址鏈接進(jìn)入網(wǎng)頁(yè)進(jìn)行填寫(xiě)并提交。剔除無(wú)效問(wèn)卷后，共得到有效問(wèn)卷97份。從調(diào)查中可以看出，企業(yè)最看重的還是盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力等傳統(tǒng)指標(biāo)。因此，結(jié)合科技型中小企業(yè)的自身特點(diǎn)，將二級(jí)指標(biāo)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。同時(shí)，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)背景，85家受調(diào)查企業(yè)開(kāi)展電子商務(wù)，占比為87．63％。對(duì)輿論評(píng)價(jià)的測(cè)量項(xiàng)，78家受調(diào)查企業(yè)持完全同意和同意態(tài)度，占比為80．41％；對(duì)網(wǎng)絡(luò)關(guān)注度的測(cè)量項(xiàng)，50家受調(diào)查企業(yè)持完全同意和同意態(tài)度，占比為51．55％。因此，考慮將互聯(lián)網(wǎng)背景下的企業(yè)形象也納入一級(jí)指標(biāo)，將輿論評(píng)價(jià)和網(wǎng)絡(luò)關(guān)注度納入對(duì)應(yīng)的二級(jí)指標(biāo)。據(jù)此，調(diào)整相應(yīng)指標(biāo)，進(jìn)一步完善評(píng)級(jí)體系。

2互聯(lián)網(wǎng)背景下我國(guó)科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系存在的問(wèn)題

2．1信用評(píng)級(jí)指標(biāo)選擇問(wèn)題。在對(duì)于科技型中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，很多情況下采取的評(píng)級(jí)體系是針對(duì)于傳統(tǒng)大型企業(yè)所設(shè)定的，這種方法對(duì)于企業(yè)全面性要求更高，會(huì)更加看重企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模?？萍夹椭行∑髽I(yè)由于其與大型企業(yè)相比仍具有一定差距，其資產(chǎn)規(guī)模較小，且財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可供參考的項(xiàng)目較少，所以可能會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)行的信用評(píng)級(jí)體系在對(duì)科技型中小企業(yè)進(jìn)行評(píng)估時(shí)難以產(chǎn)生準(zhǔn)確且有效的結(jié)果。除此之外，現(xiàn)有信用評(píng)級(jí)體系往往存在評(píng)估周期長(zhǎng)，且步驟繁瑣的問(wèn)題，對(duì)于在“互聯(lián)網(wǎng)＋”時(shí)代背景下新興的科技型中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，往往會(huì)影響其評(píng)級(jí)效率。2．2定量分析以及定性分析占比問(wèn)題。在我國(guó)現(xiàn)有評(píng)級(jí)體系中，定量分析所占的權(quán)重往往達(dá)到60％－80％，因而使得對(duì)于科技型中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)很大程度上依靠其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)估，而科技型中小企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)較傳統(tǒng)大型企業(yè)相比較差，導(dǎo)致評(píng)級(jí)結(jié)果不夠理想，進(jìn)而導(dǎo)致這些中小企業(yè)“融資難、融資貴”的問(wèn)題?？萍夹椭行∑髽I(yè)從開(kāi)始到發(fā)展一般是經(jīng)歷前期加大研發(fā)投入，然后等到技術(shù)逐漸成熟，生產(chǎn)模式也逐漸穩(wěn)定會(huì)產(chǎn)生利潤(rùn)。其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)較大，且利潤(rùn)來(lái)源主要是高科技的產(chǎn)品，來(lái)源較為單一，往往評(píng)估結(jié)果會(huì)因此受較大影響。而在評(píng)估體系中更多的關(guān)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)及才能、創(chuàng)新能力、管理水平這些可以影響產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)度以及產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)盈利等的定性分析指標(biāo)往往由于占比過(guò)少，使得這一部分定性分析所能帶來(lái)對(duì)于企業(yè)信用評(píng)級(jí)結(jié)果的影響較小。最終，綜合評(píng)估下來(lái)往往不能反映企業(yè)的真實(shí)情況。

3互聯(lián)網(wǎng)背景下我國(guó)科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系發(fā)展建議

3．1評(píng)級(jí)體系需要融會(huì)變通?？萍夹椭行∑髽I(yè)的科技型和中小企業(yè)的雙重特點(diǎn)，其中小企業(yè)的特點(diǎn)決定了其借貸資金的資金量方面不會(huì)很大，其科技型的特點(diǎn)導(dǎo)致了技術(shù)的投入決定了公司的發(fā)展，其借款需求一般要求速度快，保證其資金鏈的供應(yīng)。這就要求商業(yè)銀行在進(jìn)行審核時(shí)，需要去掉冗雜的審核程序，用一套優(yōu)化的信用評(píng)級(jí)體系來(lái)對(duì)科技型中小企業(yè)的信用給予新的評(píng)級(jí)，在指標(biāo)的占比以及一級(jí)、二級(jí)指標(biāo)的選擇上進(jìn)行優(yōu)化，比如增加一級(jí)指標(biāo)中的非財(cái)務(wù)指標(biāo)在評(píng)級(jí)中的占比，使評(píng)級(jí)體系真正可以為科技型中小企業(yè)服務(wù)，如科技型中小企業(yè)緊急缺少資金的情況亦可進(jìn)行融會(huì)變通，可以對(duì)其快速放貸來(lái)拯救危機(jī)中的科技型中小企業(yè)。這樣一來(lái)，科技型中小企業(yè)的存活率可以得到保障。3．2提高信用評(píng)級(jí)體系針對(duì)性?？萍夹椭行∑髽I(yè)具備科技型企業(yè)和中小企業(yè)的雙重特點(diǎn)，因此商業(yè)銀行原有籠統(tǒng)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與方法并不適用，因而無(wú)法進(jìn)行完整的評(píng)判。比如，科技型中小企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)比重高，若不對(duì)通用的企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，由此直接套用，得出的評(píng)級(jí)結(jié)果通常偏低。我們建議在對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，除了考慮傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)以外，應(yīng)該針對(duì)特定的某一類型的企業(yè)在評(píng)級(jí)指標(biāo)體系上做出靈活的調(diào)整，與時(shí)俱進(jìn)。將多元化的信用信息來(lái)源渠道進(jìn)行整合，生成針對(duì)科技型中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。具體來(lái)說(shuō)，科技型中小企業(yè)的發(fā)展比一般的中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)更高，而其在創(chuàng)新能力上的優(yōu)勢(shì)非常明顯，創(chuàng)新能力也會(huì)制約其償債的能力。因此主張考慮將創(chuàng)新能力，將研發(fā)投入、研發(fā)人員和專利數(shù)納入指標(biāo)范圍。同時(shí)，在如今的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，信息飛速傳播，主張將企業(yè)的輿論評(píng)價(jià)和網(wǎng)絡(luò)關(guān)注度納入指標(biāo)范圍。良好的企業(yè)形象和高度的網(wǎng)絡(luò)關(guān)注能給企業(yè)帶來(lái)網(wǎng)絡(luò)流量，更甚于廣告效應(yīng)；且網(wǎng)民的關(guān)注度能夠同時(shí)起到監(jiān)督作用，促進(jìn)企業(yè)的管理與規(guī)范。3．3減少信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。信息不對(duì)稱是科技型中小企業(yè)融資難的又一大重要原因，由于其體量小、科技含量高，充滿較多的不確定性，導(dǎo)致較多的商業(yè)銀行不愿意貸款給這些企業(yè)。為了解決信息不對(duì)稱所帶來(lái)的問(wèn)題，企業(yè)要從內(nèi)部和外部著手。一方面科技型中小企業(yè)需要從內(nèi)部著手，減少企業(yè)內(nèi)部所存在的問(wèn)題，通過(guò)授權(quán)、權(quán)責(zé)分離以及相關(guān)的物理控制等方法，完善企業(yè)的內(nèi)控措施，從而減少企業(yè)內(nèi)部員工舞弊的發(fā)生；通過(guò)信息輸入細(xì)節(jié)控制、合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估處理系統(tǒng)、對(duì)控制行為的有效監(jiān)控等方法，減少企業(yè)發(fā)生重大失誤的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，這些科技型中小企業(yè)可以每年接受普華永道等國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)事務(wù)所或者立信等國(guó)內(nèi)八大會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，從而提高公司財(cái)報(bào)的可信度，審計(jì)師事務(wù)所也可以對(duì)于公司的管理經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一系列的評(píng)判。業(yè)績(jī)良好、公司經(jīng)營(yíng)健康的公司可以通過(guò)像商業(yè)銀行出示其審計(jì)報(bào)告證明其公司的穩(wěn)定性，從而減少信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，提高融資的成功率。

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作者:張澤珩 胡俊彧 仇雪陽(yáng) 龔漪波 楊博森 單位:江南大學(xué)