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摘要：實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制,勢(shì)必要求國(guó)有企業(yè)也要像其他企業(yè)一樣成為市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體,自主經(jīng)營(yíng),自負(fù)盈虧,形成與市場(chǎng)機(jī)制相適應(yīng)的新的企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制.然而從近十年的實(shí)踐來(lái)看,我國(guó)"二元制"下的監(jiān)事會(huì)監(jiān)督功能及其股東會(huì)決策功能的初衷相距甚遠(yuǎn).受各種原因制約,目前我國(guó)的上市公司監(jiān)事會(huì),幾乎僅僅成了上市公司的一種擺設(shè),起不了多大的監(jiān)督作用.而在上市公司的股東會(huì)變?yōu)楣?一股獨(dú)大"現(xiàn)狀,本文就這樣情況對(duì)公司股東會(huì)和監(jiān)事會(huì)的異同作出比較分析。

1公司股東會(huì)與監(jiān)事會(huì)的不同點(diǎn)

1.1內(nèi)容上

1.1.1監(jiān)事會(huì)

《公司法》規(guī)定,監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人,可不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限公司應(yīng)設(shè)1-2名監(jiān)事.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在其組成人員中推選1名召集人.監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成,具體比例由公司章程規(guī)定.監(jiān)事會(huì)中的股東代表代表股東行使檢查監(jiān)督權(quán),因此應(yīng)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生.監(jiān)事會(huì)中的職工代表是代表職工行使監(jiān)督權(quán)的,由公司職工民主選舉產(chǎn)生.

為了保證公司正常有序有規(guī)則地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，保證公司決策正確和領(lǐng)導(dǎo)層正確執(zhí)行公務(wù)，防止濫用職權(quán)，危及公司、股東及第三人的利益，各國(guó)都規(guī)定在公司中設(shè)立監(jiān)察人或監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)是股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的公司的常設(shè)監(jiān)察機(jī)構(gòu)，執(zhí)行監(jiān)督職能。監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)并立，獨(dú)立地行使對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理、高級(jí)職員及整個(gè)公司管理的監(jiān)督權(quán)。為保證監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的獨(dú)立性，監(jiān)事不得兼任董事和經(jīng)理。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行全面的監(jiān)督，包括調(diào)查和審查公司的業(yè)務(wù)狀況，檢查各種財(cái)務(wù)情況，并向股東大會(huì)或董事會(huì)提供報(bào)告，對(duì)公司各級(jí)干部的行為實(shí)行監(jiān)督，并對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的任免提出建議，對(duì)公司的計(jì)劃、決策及其實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督等。

監(jiān)事會(huì)是由全體監(jiān)事組成的、對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)及會(huì)計(jì)事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu).

監(jiān)事會(huì)，也稱公司監(jiān)察委員會(huì)，是股份公司法定的必備監(jiān)督機(jī)關(guān)，是在股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，與董事會(huì)并列設(shè)置，對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理行政管理系統(tǒng)行使監(jiān)督的內(nèi)部組織。

（1）監(jiān)事會(huì)的設(shè)立目的。由于公司股東分散，專業(yè)知識(shí)和能力差別很大，為了防止董事會(huì)、經(jīng)理濫用職權(quán)，損害公司和股東利益，就需要在股東大會(huì)上選出這種專門(mén)監(jiān)督機(jī)關(guān)，代表股東大會(huì)行使監(jiān)督職能。

（2）監(jiān)事會(huì)的組成。監(jiān)事會(huì)由全體監(jiān)事組成。監(jiān)事的資格基本上與董事資格相同，并必須經(jīng)股東大會(huì)選出。監(jiān)事可以是股東、公司職工，也可以是非公司專業(yè)人員。其專業(yè)組成類別應(yīng)由公司法規(guī)定和公司章程具體規(guī)定。但公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、經(jīng)理不得兼任監(jiān)事會(huì)成員。監(jiān)事會(huì)設(shè)主任、副主任、委員等職。

（3）監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍如下：第一，可隨時(shí)調(diào)查公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，審閱帳簿、報(bào)表和文件，并請(qǐng)求董事會(huì)提出報(bào)告；第二，必要時(shí)，可根據(jù)法規(guī)和公司章程，召集股東大會(huì)；第三，列席董事會(huì)會(huì)議，能對(duì)董事會(huì)的決議提出異議，可要求復(fù)議；第四，對(duì)公司的各級(jí)管理人員提出罷免和處分的建議。

1.1.2股東會(huì)

股東會(huì)是由全體股東組成的公司權(quán)力機(jī)構(gòu)，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)和法定必設(shè)機(jī)關(guān)。由于股東會(huì)僅以會(huì)議的形式存在，它又是一種非常設(shè)機(jī)關(guān)。根據(jù)《公司法》第38條和103條的規(guī)定，股東會(huì)行使的職權(quán)，可以概括為三類：（1）重大事項(xiàng)的決定權(quán)。包括：決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃，對(duì)注冊(cè)資本的增減、債券發(fā)行、股東出資的外部轉(zhuǎn)讓和公司組織的的變更等作出決議，修改公司章程。（2）重要人事的任免權(quán)，包括選舉和更換董事、監(jiān)事（股東代表），及決定其報(bào)酬事項(xiàng)；（3）審批權(quán)，包括審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告，公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)（決）算方案、利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。

股東大會(huì)決議實(shí)行一股一表決權(quán)，股東大會(huì)決議須出席會(huì)議股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。但是，股東大會(huì)作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本、公司合并、分立、解散或變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

股東大會(huì)是公司的最高權(quán)利機(jī)關(guān)，它由全體股東組成，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，有權(quán)選任和解除董事，并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理有廣泛的決定權(quán)。股東大會(huì)既是一種定期或臨時(shí)舉行的由全體股東出席的會(huì)議，又是一種非常設(shè)的由全體股東所組成的公司制企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)關(guān)。同時(shí)股東會(huì)議決定公司重大事項(xiàng)，制定經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃，選舉和更換董事和由股東代表出任的監(jiān)事，董事會(huì)貫徹實(shí)施股東會(huì)的決議，聘免公司經(jīng)理和由經(jīng)理提名的副經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)事會(huì)檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事和經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)董事和經(jīng)理?yè)p害公司利益的行為要求糾正。它是股東作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)的所有者，對(duì)企業(yè)行使財(cái)產(chǎn)管理權(quán)的組織。企業(yè)一切重大的人事任免和重大的經(jīng)營(yíng)決策一般都得股東會(huì)認(rèn)可和批準(zhǔn)方才有效。

1.2特征上

1.2.1監(jiān)事會(huì)的特征

1）監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)

按照三權(quán)分立的原則,公司的執(zhí)行權(quán)與監(jiān)督權(quán)是分立的,執(zhí)行權(quán)由董事會(huì)及經(jīng)理行使,監(jiān)督權(quán)則由董事會(huì)行使.現(xiàn)代公司為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要,普遍強(qiáng)化了董事會(huì)的權(quán)力,同時(shí)也加強(qiáng)了對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督.如不對(duì)董事會(huì)實(shí)行監(jiān)督,就難以避免董事,經(jīng)理濫用職權(quán)而損害了公司利益,有的將其原因歸結(jié)為黨委沒(méi)有發(fā)揮作用,但從公司的權(quán)力結(jié)構(gòu)上說(shuō),實(shí)際上是監(jiān)事會(huì)沒(méi)有很好地履行職責(zé).

2）監(jiān)事會(huì)為公司必要的常設(shè)機(jī)構(gòu)

《公司法》規(guī)定,監(jiān)事為公司的必設(shè)機(jī)關(guān),常設(shè)機(jī)關(guān).盡管較小的有限公司可不設(shè)監(jiān)事會(huì),但其也必須設(shè)立監(jiān)事,同樣的,這種公司也可不設(shè)董事會(huì),但須設(shè)執(zhí)行董事.因此,監(jiān)事會(huì)并不是可由公司自己決定是否設(shè)立的任意機(jī)關(guān).

3）監(jiān)事會(huì)向股東負(fù)責(zé)

股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān),監(jiān)事會(huì)由股東會(huì)決定,并向股東會(huì)報(bào)告工作

4）監(jiān)事會(huì)的職權(quán)

由于各國(guó)公司法對(duì)監(jiān)事會(huì)的地位規(guī)定不一,監(jiān)事會(huì)的職權(quán)也不一致.總的說(shuō)來(lái),監(jiān)事會(huì)的職權(quán)主要包括監(jiān)督權(quán),檢查和調(diào)查權(quán),糾正或停止董事或經(jīng)理的違法,違章行為,代表公司與董事交涉或者對(duì)董事起訴或應(yīng)訴等.

我國(guó)《公司法》規(guī)定,監(jiān)事會(huì)的職權(quán)有以下幾項(xiàng):1,檢查公司的財(cái)務(wù).2,對(duì)董事,經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律,法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督.3,當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí),要求董事和經(jīng)理予以糾正.4,提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)或股東大會(huì).5,公司章程規(guī)定的其他職權(quán).為保障監(jiān)事會(huì)行使上述職權(quán),監(jiān)事有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議.但列席會(huì)議時(shí)不享有表決權(quán).

5）監(jiān)事的資格

關(guān)于監(jiān)事的資格,我國(guó)公司法對(duì)其消極資格作了如同董事的消極資格一樣的嚴(yán)格限制,不適于擔(dān)任董事,經(jīng)理的,也不能擔(dān)任公司的監(jiān)事.監(jiān)事不得兼任公司的董事,經(jīng)理,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人.除國(guó)有獨(dú)資公司外,國(guó)家公務(wù)員不得兼任公司監(jiān)事.

1.2.2股東會(huì)特征

1）表決權(quán)單位化、股份化。即股東出席股東大會(huì)，所持的每一股份，有一表決權(quán)。而有限責(zé)任公司的股東會(huì)，是按出資比例行使表決權(quán)。相比而言，前者更為精致和科學(xué)。

2）計(jì)票方法不同。股份有限公司的股東大會(huì)是按到會(huì)股東所持的表決權(quán)計(jì)算，而有限責(zé)任公司的股東會(huì)是全體股東所持的表決權(quán)計(jì)算。

3）明確規(guī)定了股東大會(huì)中的委托投票制，即股東可以委托人出席股東大會(huì)，代表自己行使表決權(quán)。

2公司股東會(huì)與監(jiān)事會(huì)的相同點(diǎn)

2.1都是公司的治理機(jī)構(gòu)

《公司法》規(guī)定，董事會(huì)或者執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，由監(jiān)事會(huì)履行。這種情形通常發(fā)生在公司的經(jīng)營(yíng)決策層出現(xiàn)問(wèn)題，難以正常發(fā)揮作用時(shí)。為了使公司能夠順利運(yùn)轉(zhuǎn)，維護(hù)公司及公司股東和相關(guān)人的利益，法律規(guī)定了補(bǔ)救程序，即由監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事召集和主持；監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事不召集和主持的，代表1/10以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持股東會(huì)會(huì)議。這實(shí)際涉及一種公司治理僵局的救濟(jì)辦法，采用了一種遞進(jìn)、替補(bǔ)式的安排，規(guī)定了公司各機(jī)關(guān)和符合法定條件的股東在特定情形下的股東會(huì)召集權(quán)，在程序上保證了股東會(huì)的正常召開(kāi)，以防止公司重要的權(quán)力機(jī)構(gòu)陷入癱瘓，避免公司僵局。

2.2在公司資本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督下可以相互調(diào)節(jié)

由于股份有限責(zé)任公司的資合特性，在于匯集巨額資本產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的同時(shí)，分散股東投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)所有者的股東也許并不具備經(jīng)營(yíng)企業(yè)的時(shí)間和精力，他們僅是希望投入一定的資本然后獲得相應(yīng)的收益，至于公司具體如何運(yùn)營(yíng)可能其沒(méi)有興趣也沒(méi)有精力去關(guān)心。而大量資本匯合性特點(diǎn)又會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致股東的進(jìn)一步分散化。由股東直接管理公司或者是直接去監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者的想法因?yàn)椴痪哂锌刹僮餍?，便只能是成為一種烏托邦式的空想。專門(mén)機(jī)構(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的設(shè)立，可以使得股東從對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督工作中解放出來(lái)，同時(shí)專人監(jiān)督會(huì)使得監(jiān)督效率更高。雖然單獨(dú)設(shè)立一個(gè)機(jī)構(gòu)來(lái)履行監(jiān)督職責(zé)又有其造成不可避免的制度成本，但是，只要由此成本帶來(lái)的收益大于成本，即可說(shuō)明該制度的合理性。

3結(jié)論

綜上所述，公司監(jiān)事會(huì)制度是公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，是公司職權(quán)部門(mén)分權(quán)制衡、降低成本的必然選擇。而股東大會(huì)是公司的最高權(quán)利機(jī)關(guān)，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，有權(quán)選任和解除董事，并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理有廣泛的決定權(quán)。公司想要在內(nèi)部整理公司結(jié)構(gòu)，就必須清楚兩者之間的異同點(diǎn)，才能做出最理想藍(lán)圖展望。

4參考文獻(xiàn)

【1】《公司法》38條-102條-103條

【2】劉芳-完善我國(guó)公司監(jiān)事會(huì)制度的法律思考-中國(guó)監(jiān)事工作研究會(huì)