導(dǎo)語(yǔ)：論現(xiàn)代我國(guó)綜合養(yǎng)老保險(xiǎn)制構(gòu)建的必要性一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀(guān)點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

摘要：本文就目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的基金來(lái)源渠道單一、交費(fèi)率高、男女退休年齡差距大等弊端，分析了人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的沖擊，并提出建立綜合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性及具體措施。

關(guān)鍵詞：建立綜合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度必要性

人口老齡化是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是社會(huì)進(jìn)步的體現(xiàn)。同時(shí)，人口老齡化的過(guò)快發(fā)展，會(huì)導(dǎo)致老年人撫養(yǎng)系數(shù)升高，給經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來(lái)沉重的壓力。中國(guó)由于實(shí)行計(jì)劃生育政策以及人口基數(shù)大，人口老齡化問(wèn)題更為嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的挑戰(zhàn)也更加嚴(yán)峻。

一、當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的弊端

(一)基金來(lái)源渠道單一，收支矛盾日顯突出

當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼。由于經(jīng)濟(jì)條件的限制，保費(fèi)欠繳的情況非常嚴(yán)重，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來(lái)，加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用開(kāi)支增加，成為應(yīng)對(duì)老齡化危機(jī)最主要問(wèn)題之一。

(二)交費(fèi)率高，企業(yè)負(fù)擔(dān)重

目前的狀況是，養(yǎng)老金的交費(fèi)率高達(dá)30%左右。由于一些企業(yè)破產(chǎn)倒閉，經(jīng)濟(jì)效益不好導(dǎo)致養(yǎng)老金收不抵支，拖欠養(yǎng)老金問(wèn)題特別嚴(yán)重。

(三)歷史欠債嚴(yán)重，“空賬”運(yùn)行規(guī)模大

我國(guó)當(dāng)前實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但是在實(shí)際的實(shí)施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒(méi)有什么本質(zhì)區(qū)別的“空賬”運(yùn)行機(jī)制。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過(guò)去的標(biāo)準(zhǔn)，這意味著企業(yè)要同時(shí)承擔(dān)退休職工養(yǎng)老金之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務(wù)，造成企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，繳費(fèi)困難，逃費(fèi)、欠費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。

(四)退休年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大

退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間的長(zhǎng)短。而退休年齡越低，則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間越長(zhǎng)，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會(huì)越多。

二、人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的沖擊

(一)人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)傳統(tǒng)理論的沖擊

經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為，由于逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，私人養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)成為不完全市場(chǎng)，而強(qiáng)制性政府公共養(yǎng)老保險(xiǎn)能解決這一問(wèn)題，此外，公共養(yǎng)老保險(xiǎn)還能解決私人保險(xiǎn)市場(chǎng)不能處理的通貨膨脹等風(fēng)險(xiǎn)，在這一理論指導(dǎo)下，各國(guó)都建立起了比較完善的公共養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。但從20世紀(jì)90年代開(kāi)始，人口老齡化使得世界各國(guó)的公共養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃都面臨嚴(yán)重的財(cái)政危機(jī)，從而引發(fā)了對(duì)政府與市場(chǎng)、國(guó)家與個(gè)人在養(yǎng)老保險(xiǎn)提供中各自承擔(dān)作用的探討。

(二)人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的沖擊

人口老齡化減少了人均GDP的數(shù)量，也減少了勞動(dòng)力的供給，這些因素與老年人口增加相結(jié)合，自然影響到我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

1.人口老齡化首先體現(xiàn)在老年人口撫養(yǎng)比的變化上。隨著人口老齡化的出現(xiàn)，65歲以上老人的數(shù)量逐漸增加，而出生率的下降導(dǎo)致年輕的工作人口日趨減少，也就是說(shuō)，工作人口負(fù)擔(dān)的老年人口越來(lái)越多，不管今天的老年人以什么渠道獲得資金來(lái)源，老年人消費(fèi)的是現(xiàn)在工作的人所生產(chǎn)但不消費(fèi)的產(chǎn)品。大量老齡人口的存在勢(shì)必對(duì)整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)資源提出挑戰(zhàn)，也勢(shì)必造成人口跨代之間的收入再分配和跨代之間的不平等。從中國(guó)未來(lái)勞動(dòng)力供給看，15至54歲年齡人口數(shù)量2015年后將顯著下降，55至59歲和60至64歲人口將成為勞動(dòng)力重要組成部分，這與世界平均老年人口贍養(yǎng)率相比，我國(guó)在今后50年的老年撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)增長(zhǎng)速度更加明顯。

中國(guó)的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了在同等人均國(guó)民生產(chǎn)總值下的老年撫養(yǎng)指數(shù)的國(guó)際平均水平，意味著中國(guó)所要承受的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了國(guó)際上同等經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的其它國(guó)家，或者說(shuō)，人口老齡化給中國(guó)經(jīng)濟(jì)造成的壓力高于其他發(fā)展中國(guó)家。大部分工業(yè)化國(guó)家早在老年人開(kāi)始消耗大量國(guó)家資源之前就實(shí)現(xiàn)了繁榮，而中國(guó)在沒(méi)有實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的繁榮之前就面臨著嚴(yán)峻的老齡化，即“未富先老”現(xiàn)象比較嚴(yán)重，因此養(yǎng)老對(duì)社會(huì)提出的壓力更大。

2.老齡人口的增加使得更多的人領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，帶來(lái)了養(yǎng)老保險(xiǎn)資金預(yù)算的壓力。1989年全國(guó)離退休人數(shù)為2201萬(wàn)人，到2005年增至5088.2萬(wàn)人，增長(zhǎng)了131.2%。領(lǐng)取的退休金從327.96億元升至5308.77億元，增長(zhǎng)了16倍多。現(xiàn)在離退休人數(shù)不斷增加的前提下，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金收入小于支出，存在資金缺口。

三、建立綜合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度勢(shì)在必行

在當(dāng)前我國(guó)人口老齡化日趨嚴(yán)重的社會(huì)背景下，只有不斷進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度創(chuàng)新，建立綜合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，才能應(yīng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)供不應(yīng)求的社會(huì)矛盾。

(一)實(shí)施家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老相結(jié)合的養(yǎng)老方式

在我國(guó)現(xiàn)階段，家庭養(yǎng)老仍是目前養(yǎng)老的重要方式，這是由我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件及我國(guó)傳統(tǒng)的尊老、敬老、養(yǎng)老的優(yōu)良文化傳統(tǒng)所決定的。但是，由于老年人口增多，家庭規(guī)模不斷縮小，家庭養(yǎng)老也面臨日益嚴(yán)重的危機(jī)。這就要求我們一方面制定有利于家庭養(yǎng)老的政策措施，另一方面發(fā)展多種形式的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，使養(yǎng)老服務(wù)社會(huì)化。

(二)擴(kuò)大基金來(lái)源渠道，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

提高養(yǎng)老金保值增值的能力，實(shí)行國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)，發(fā)行社保長(zhǎng)期債券，進(jìn)入資本市場(chǎng)等措施，把社?；鹱龃?。

(三)積極發(fā)展企業(yè)年金計(jì)劃即補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)

強(qiáng)化個(gè)人自保的意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任與義務(wù)，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的各個(gè)支柱都得以發(fā)展和完善，為建立多層次的保障體系打好基礎(chǔ)，為降低基本養(yǎng)老金的替代率，促進(jìn)個(gè)人賬戶(hù)實(shí)賬運(yùn)行創(chuàng)造足夠大的活動(dòng)空間。

(四)逐步做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，解決個(gè)人賬戶(hù)的“空賬”問(wèn)題

1.建立賬戶(hù)分立制，建立個(gè)人賬戶(hù)專(zhuān)管體系。將個(gè)人賬戶(hù)從社會(huì)統(tǒng)籌金中分離出來(lái)，實(shí)行賬戶(hù)分立，從而避免社會(huì)統(tǒng)籌向個(gè)人賬戶(hù)“借”的風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立專(zhuān)門(mén)的基金管理機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶(hù)基金的管理與營(yíng)運(yùn)，確保其保值增值。

(五)鼓勵(lì)個(gè)人繳費(fèi)與退休待遇掛鉤，實(shí)施積極的促進(jìn)勞動(dòng)和就業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

人口老齡化使得工作人口數(shù)量下降，同時(shí)退休人口數(shù)量增加，帶來(lái)了社會(huì)產(chǎn)出在年輕一代和退休一代之間分配的矛盾。推行繳費(fèi)與待遇相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供中權(quán)利與義務(wù)的對(duì)等關(guān)系，對(duì)于調(diào)動(dòng)個(gè)人工作積極性，帶來(lái)更多的社會(huì)產(chǎn)出以應(yīng)對(duì)老齡人口的需求具有更積極的意義。

隨著人口預(yù)期壽命的延長(zhǎng)和出生率的降低，人口老齡化日益成為不可回避的社會(huì)問(wèn)題。因此，建立一套具有中國(guó)特色的綜合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，使勞動(dòng)者老有所養(yǎng)，是社會(huì)發(fā)展的歷史必然。