導(dǎo)語(yǔ)：我國(guó)保險(xiǎn)精算對(duì)策分析論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

隨著曠日持久的多邊貿(mào)易談判的結(jié)束，我國(guó)加入世界貿(mào)易組織進(jìn)入了實(shí)質(zhì)性操作階段。入世之后，我國(guó)的金融市場(chǎng)將在2005年之前逐步開(kāi)放，這就使得國(guó)內(nèi)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)等金融機(jī)構(gòu)將逐漸失去各種特殊的政策保護(hù)，外資金融機(jī)構(gòu)將享有國(guó)民待遇，我國(guó)金融市場(chǎng)將進(jìn)入一個(gè)全面競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，而作為保險(xiǎn)公司的核心——精算，更是面臨著極大的挑戰(zhàn)。

一、中國(guó)精算的現(xiàn)狀

精算在現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中起著舉足輕重的作用，可以說(shuō)它是一個(gè)保險(xiǎn)公司的靈魂。對(duì)一個(gè)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，從新險(xiǎn)種的開(kāi)發(fā)與設(shè)計(jì)，到費(fèi)率的厘定、責(zé)任準(zhǔn)備金的提取、分保額的確定、計(jì)算保單紅利及投資決策，直至整個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況分析和償付能力的測(cè)算等都離不開(kāi)精算。而我國(guó)由于現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)本身起步就晚，加之長(zhǎng)期在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制之下運(yùn)行，對(duì)保險(xiǎn)精算的重視程度一直不夠。雖然近幾年來(lái)，我國(guó)也越來(lái)越意識(shí)到精算的重要性，但由于我國(guó)的精算還處于起步階段，同國(guó)外的很多公司相比還有較大的差距：

1.我國(guó)精算人才缺乏，精算師素質(zhì)有待提高。有些公司因缺乏精算方面的專(zhuān)業(yè)人才而未能將《保險(xiǎn)法》的有關(guān)規(guī)定落實(shí)到具體的工作中去，而有些公司即使配備了精算專(zhuān)業(yè)人員，由于我國(guó)現(xiàn)有精算師的職責(zé)主要限于費(fèi)率和準(zhǔn)備金的計(jì)算，在新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)等方面缺少嘗試，因而在實(shí)際工作中并未能充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

2.我國(guó)精算教育制度相對(duì)落后，在課程的開(kāi)設(shè)等方面與國(guó)際上有較大的差距，人才培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)的制定不夠健全。而且，我國(guó)精算考試制度剛剛設(shè)立，有待進(jìn)一步完善。同時(shí)，我國(guó)還缺乏精算中介機(jī)構(gòu)。

二、入世對(duì)保險(xiǎn)公司精算人員提出了更高的要求

1.開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新，積極設(shè)計(jì)符合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需要的新產(chǎn)品。產(chǎn)品是一個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)的生命，一家保險(xiǎn)公司要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，關(guān)鍵在于不斷開(kāi)發(fā)吸引顧客的各種新產(chǎn)品，以滿足不同層次人們的保險(xiǎn)需求。入世以后，大量外資保險(xiǎn)公司將進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，他們的經(jīng)營(yíng)歷史悠久，積累了大量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，而且一般都擁有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，先進(jìn)的管理機(jī)制和靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，一旦他們發(fā)揮自己的險(xiǎn)種優(yōu)勢(shì)，那么其險(xiǎn)種的推出將填補(bǔ)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)長(zhǎng)久以來(lái)的空缺，贏得市場(chǎng)，面對(duì)挑戰(zhàn)，精算人員作為產(chǎn)品設(shè)計(jì)的核心，應(yīng)在產(chǎn)品創(chuàng)新上下大功夫。技術(shù)創(chuàng)新是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力，保險(xiǎn)公司也不例外。精算人員應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)的潛在需求，設(shè)計(jì)出新的險(xiǎn)種，滿足投保人的要求，變潛在需求為現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)，甚至是創(chuàng)造出新的保險(xiǎn)需求。有時(shí)還要根據(jù)投保人的特點(diǎn)，為其專(zhuān)門(mén)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)方案，滿足其特殊要求。這就要求善于發(fā)掘市場(chǎng)上存在的新的或尚未被滿足的風(fēng)險(xiǎn)保障需要，通過(guò)設(shè)計(jì)某種簡(jiǎn)單易行、便于被消費(fèi)者接受的保險(xiǎn)品種來(lái)最大限度地滿足顧客的要求。比如：目前國(guó)內(nèi)的醫(yī)療健康保險(xiǎn)是一個(gè)很大的空缺。這種險(xiǎn)種和其他一般險(xiǎn)種不同，它是面向大眾的，是幾乎人人都需要的。但是目前很多醫(yī)療方面的保險(xiǎn)都只作為附加險(xiǎn)存在，至今還沒(méi)有一家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)人們迫切需要的門(mén)診醫(yī)療保險(xiǎn)。精算人員可以考慮從這方面入手，來(lái)填補(bǔ)這一空白。

2.針對(duì)市場(chǎng)變化，合理確定費(fèi)率。在完成產(chǎn)品開(kāi)發(fā)以后，精算人員面臨一個(gè)嚴(yán)峻的定價(jià)問(wèn)題：一方面不能定價(jià)過(guò)高，這樣會(huì)失去顧客；另一方面也不能為了爭(zhēng)取更多的顧客將產(chǎn)品定價(jià)過(guò)低而使公司受損。精算人員應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)的變化和對(duì)影響某險(xiǎn)種的各因素的預(yù)測(cè)，給產(chǎn)品一個(gè)合理定價(jià)。

比如對(duì)壽險(xiǎn)產(chǎn)品而言，決定其價(jià)格的因素主要有利率、死亡率、費(fèi)用率，其中死亡率和費(fèi)用率相對(duì)而言較穩(wěn)定，而利率的變動(dòng)對(duì)價(jià)格的影響很大。對(duì)非壽險(xiǎn)產(chǎn)品，影響其價(jià)格的主要因素有發(fā)生損失的頻率（frequency）和損失的程度（severity），非壽險(xiǎn)產(chǎn)品一般期限較短（如：一年），受到利率變動(dòng)的影響很小，但也有一些非壽險(xiǎn)產(chǎn)品（如：責(zé)任險(xiǎn)）涉及的時(shí)間較長(zhǎng)，因此受利率變動(dòng)的影響較大?？梢?jiàn)利率因素在產(chǎn)品定價(jià)中極其重要。隨著中國(guó)加入WTO，我國(guó)原有的強(qiáng)有力的對(duì)利率的管制將逐漸取消，也就是說(shuō)我國(guó)的利率將逐步市場(chǎng)化，這意味著保險(xiǎn)公司產(chǎn)品面臨更大的利率風(fēng)險(xiǎn)。在利率市場(chǎng)化的條件下，精算人員如果能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率變量，對(duì)利率的變化做出及時(shí)的應(yīng)變，制訂較為合理的預(yù)定利率，就能降低甚至避免利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。經(jīng)驗(yàn)表明：利率更容易在幾個(gè)相鄰的區(qū)間維持高水平或低水平，而不是圍繞某個(gè)平均利率隨機(jī)地上下跳動(dòng)。較常用的離散時(shí)間下的利率隨機(jī)處理模型為自回歸模型（AR模型），更一般的有滑動(dòng)平均模型（MA模型）和自回歸模型（AR模型）的結(jié)合（ARIMA模型）。然而模型畢竟過(guò)于理想化，在實(shí)際的操作過(guò)程中要考慮將來(lái)很多因素如政治、經(jīng)濟(jì)等動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的影響，而這些風(fēng)險(xiǎn)是精算人員很難控制的，對(duì)于一些長(zhǎng)期險(xiǎn)種，要對(duì)那么長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)的利率作精確預(yù)測(cè)就更困難了。因此精算人員應(yīng)在盡可能作精確預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，采用較保守的預(yù)定利率，然后在將來(lái)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行保單分紅，或者通過(guò)投資連結(jié)的方式將利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給客戶。此外，精算人員可以在設(shè)計(jì)新險(xiǎn)種時(shí)就考慮到利率市場(chǎng)化這一因素的影響，盡可能設(shè)計(jì)一些期限較短的險(xiǎn)種，使利率的變化對(duì)其影響不是那么大

3.有效運(yùn)營(yíng)資金，確保償付能力充足。償付能力不足會(huì)嚴(yán)重?fù)p害保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)能力，同時(shí)也對(duì)一家公司的聲譽(yù)和社會(huì)地位產(chǎn)生很大影響，甚至還有可能導(dǎo)致公司破產(chǎn)。

長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)一直面臨償付能力不足的問(wèn)題。入世以來(lái)，在保險(xiǎn)業(yè)全面開(kāi)放這樣的市場(chǎng)環(huán)境下，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)不可能對(duì)每家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行監(jiān)管，而只能重點(diǎn)關(guān)注公司的償付能力，達(dá)不到要求的將受到懲罰。這就要求精算人員要及時(shí)通過(guò)各種指標(biāo)監(jiān)測(cè)反映公司的償付能力，并協(xié)助公司采取措施，保證公司有足夠的償付能力。而目前的形勢(shì)是，隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，保險(xiǎn)公司的承保利潤(rùn)會(huì)呈下降趨勢(shì)，通過(guò)保險(xiǎn)資金的有效運(yùn)營(yíng)，將是保險(xiǎn)公司獲取利潤(rùn)的一個(gè)重要途徑，同時(shí)也是提高公司償付能力的有效渠道。但是，資金運(yùn)營(yíng)本身又存在風(fēng)險(xiǎn)，這就要求精算人員在參與投資決策的過(guò)程中，要處理好資金運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)投資安全第一原則間的矛盾，實(shí)現(xiàn)效益和安全的雙贏，使資產(chǎn)與負(fù)債長(zhǎng)期匹配，確保有充足資產(chǎn)償還公司負(fù)債。

4.合理提取準(zhǔn)備金，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，擴(kuò)大公司的承保能力。風(fēng)險(xiǎn)管理是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容。入世以后，隨著競(jìng)爭(zhēng)加劇，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)也趨于加大，如何合理提取準(zhǔn)備金，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，這對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司是一個(gè)重要考驗(yàn)。

《保險(xiǎn)法》對(duì)準(zhǔn)備金提取作出了比較粗略的規(guī)定，具體提取方法彈性很大。大多數(shù)保險(xiǎn)公司缺乏精算技術(shù)和健全的核算體系，沒(méi)有提取必要的準(zhǔn)備金項(xiàng)目，或準(zhǔn)備金項(xiàng)目提取方法隨意性很大，使財(cái)務(wù)報(bào)表盈利不實(shí)。由于各類(lèi)準(zhǔn)備金提取不足或不準(zhǔn)確，經(jīng)營(yíng)缺乏透明度，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)也就無(wú)法對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行有效監(jiān)管，這無(wú)形之中增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。精算人員應(yīng)根據(jù)中國(guó)市場(chǎng)的實(shí)際情況，同時(shí)借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，制定符合我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)際情況的準(zhǔn)備金提取比率。另外，還可以考慮采用一些新型的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，如：選擇性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，有限風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化，災(zāi)害期貨等，在更為廣闊的時(shí)間與空間內(nèi)有效轉(zhuǎn)移與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大公司的承保能力。

三、入世對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)精算體系的要求及應(yīng)用

中國(guó)精算人才缺乏，精算中介機(jī)構(gòu)不健全，這在一定程度上影響了中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，如何進(jìn)一步完善中國(guó)的保險(xiǎn)精算體系是入世對(duì)中國(guó)精算提出的又一重大課題。

1.加快精算教育制度改革，培養(yǎng)合格精算人才。培養(yǎng)人才是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的稀缺資源，入世之后，其更是成為外資保險(xiǎn)公司競(jìng)相爭(zhēng)奪的對(duì)象。因此，我國(guó)應(yīng)該在精算教育制度上加大改革力度，著力于培養(yǎng)符合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)需要的合格的精算人才。

我國(guó)現(xiàn)有的精算教育體系存在著先天的不足，直到1998年才在南開(kāi)大學(xué)開(kāi)設(shè)了第一期精算研究生班，其后一些學(xué)校也陸續(xù)開(kāi)始招收精算專(zhuān)業(yè)本科和研究生，但其課程設(shè)置比較落后，與國(guó)際慣例存在較大的差距。面對(duì)這種情況，我國(guó)應(yīng)充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，在參考國(guó)外精算教育體系設(shè)立的一些基礎(chǔ)課程的同時(shí)，針對(duì)我國(guó)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)狀況，設(shè)置一些關(guān)于我國(guó)的法律、會(huì)計(jì)及公司經(jīng)營(yíng)方式、險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)方式等方面的實(shí)務(wù)課程。除此之外，還應(yīng)從教學(xué)方式的改進(jìn)、教師素質(zhì)的提高及擴(kuò)大國(guó)際交流等各方面努力，逐步完善我國(guó)的保險(xiǎn)精算教育體系。

2.進(jìn)一步完善我國(guó)的精算考試體系。精算教育是檢驗(yàn)精算人員素質(zhì)的最重要的方式，我國(guó)卻長(zhǎng)期沒(méi)有自己的考試體系，國(guó)內(nèi)精算人員只能通過(guò)參加國(guó)外的考試（如SOA、CAS等）以取得認(rèn)證。參加國(guó)外的精算考試存在諸多問(wèn)題：考試費(fèi)用昂貴、普通人無(wú)法承受；課程本身難度很大，加上我國(guó)考生首先要過(guò)語(yǔ)言關(guān)，而且國(guó)外很多法律、經(jīng)營(yíng)管理方式及市場(chǎng)狀況同我國(guó)相去甚遠(yuǎn)，這不但使得考試通過(guò)率較低，也與我國(guó)的實(shí)際情況不相適應(yīng)。正是這些問(wèn)題使得適合我國(guó)需要的精算人才產(chǎn)生得很慢，遲遲跟不上需求。盡快建立一種既具有中國(guó)特色、又和國(guó)際考試認(rèn)證系統(tǒng)接軌的制度就顯得很迫切了。1999年，中國(guó)推出了自己的精算師資格考試，并于2000年開(kāi)始，逐漸走上了正軌，這使中國(guó)精算業(yè)的發(fā)展向前邁了一大步。但是，由于我國(guó)精算業(yè)的發(fā)展時(shí)間還很短，水平比較落后，缺少必要的經(jīng)驗(yàn)，使得這種考試制度還不夠成熟，目前在國(guó)際上得不到認(rèn)可。對(duì)此，我認(rèn)為在立足于本國(guó)的實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，應(yīng)借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，以促進(jìn)我國(guó)的精算考試制度的不斷完善，為篩選合格的精算人才而發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3.設(shè)立中國(guó)自己的精算中介機(jī)構(gòu)。隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)也在不斷地建立和完善。其中人機(jī)構(gòu)已發(fā)展較長(zhǎng)時(shí)間，經(jīng)紀(jì)、公估人機(jī)構(gòu)也進(jìn)行了一些嘗試，但作為保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)重要分支的精算事務(wù)所在我國(guó)還是空白，這顯然不能適應(yīng)新形勢(shì)的需要。

精算職能的社會(huì)化是一種國(guó)際趨勢(shì)，目前經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家都有大量的精算事務(wù)所，它們可為保險(xiǎn)公司提供全方位的技術(shù)支持和咨詢服務(wù)。入世之后，各國(guó)保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)所形成的對(duì)精算的需求，必將吸引世界各大精算事務(wù)所進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)。面對(duì)這樣的形勢(shì)，我們應(yīng)該抓住機(jī)遇，早作準(zhǔn)備，利用我們熟悉市場(chǎng)環(huán)境的優(yōu)勢(shì)，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，組織國(guó)內(nèi)的精算力量成立自己的精算事務(wù)所。這一方面可以為以后與國(guó)外的精算機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)打好基礎(chǔ)，另一方面，通過(guò)設(shè)立精算事務(wù)所可以形成對(duì)精算人才資源的有效配置，這是解決我國(guó)精算人才缺乏的重要途徑。