導(dǎo)語：我國存款保險制度探究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]近年來，顯性的存款保險在全球獲得了較快發(fā)展，實際上我國的隱性存款保險制度已存在很長時間。從長遠(yuǎn)看，政府隱性存款保險制度轉(zhuǎn)變?yōu)轱@性存款保險制度，是維護我國金融體系長期穩(wěn)定的必然選擇。目前，我國金融業(yè)改革日益深化，金融體系平穩(wěn)運行，建立存款保險制度的內(nèi)部條件和外部環(huán)境已基本成熟，社會各界對中國盡快建立存款保險制度也基本形成了共識。筆者認(rèn)為在中國存款保險制度的架構(gòu)設(shè)計上應(yīng)當(dāng)力求做到：參加成員是強制性的，設(shè)置較低的保險額度，并實行風(fēng)險差別費率制度，以避免引發(fā)道德風(fēng)險和逆向選擇問題。

[關(guān)鍵詞]存款保險制度可行性構(gòu)建

一、我國存款保險由隱性存款制度向顯性存款制度的轉(zhuǎn)變

存款保險制度有顯性(explicit)和隱性(implicit)之分，前者是-指以法律的形式明確說明或正式建立了存款保險機構(gòu)的存款保險制度，后者則多見于發(fā)展中國家或者國有銀行占主導(dǎo)的銀行體系中，沒有法律說明或者正式的保險機構(gòu)提供保險，但往往在事后由政府或者中央銀行提供兜底。

近年來，顯性的存款保險在全球獲得了較快發(fā)展。據(jù)一項較新的調(diào)查顯示(DemirgucKunt、Kane和Laeven，2004)，全球共有78個經(jīng)濟體建立了各種形式的存款保險制度，盡管其建立的時間各不相同，但在法律上或者監(jiān)管中對存款保護進行了明確規(guī)定的已有74個經(jīng)濟體(即建立“顯性的存款保險制度”)，有人甚至將存款保險制度的建立看作是真正意義上的現(xiàn)代金融體系不可或缺的組成部分。

事實上，在過去的30年里建立顯性存款保險制度的國家和地區(qū)數(shù)量增長了6倍多，由1974年的12個增加到2003年的74個。建立一個顯性的存款保險體系已經(jīng)成為專家們給發(fā)展中國家和地區(qū)提出的金融結(jié)構(gòu)改革建議的一個主要特點(加西亞。2003)。這種迅速的發(fā)展得益于兩股力量的推動：

一是1994年歐盟將存款保險制度作為新創(chuàng)立的單一市場的一個基本要求，歐盟的《歐盟存款保險制度管理條例》在歐洲地區(qū)起到了重要的作用，該條例明確要求成員國必須全部建立國家層面的存款保險制度。歐洲建立存款保險制度的國家因此由1995年的11個上升到2000年的32個。

二是越來越多的發(fā)展中國家和地區(qū)選擇建立顯性的存款保險制度。1990年以來，建立了顯性的存款保險體系的國家集中在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型國家、加入或擬加入歐盟的中東歐國家和一些非洲國家。需要注意的是，其中很多國家是在危機期間建立或者修訂本國的存款保險制度的，例如，泰國、馬來西亞和韓國的存款保險體系是在1996～1998年間創(chuàng)建的。從目前發(fā)展的趨勢來看，會有越來越多的發(fā)展中國家和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型國家通過建立顯性的存款保險制度來維持金融體系的穩(wěn)定。

實際上我國的隱性存款保險制度已存在很長時間。長期以來，以四大國有銀行為主的銀行體系其實是由國家信用做隱性擔(dān)保的。正因為這個原因，儲戶才愿意把錢存在當(dāng)時不良貸款巨大、資本充足率嚴(yán)重不足的四大國有銀行。雖然目前還沒有出現(xiàn)過大面積的銀行系統(tǒng)性支付危機，但并不能說明我國不存在銀行破產(chǎn)的可能性。我國一直對“問題”金融機構(gòu)采取行政處置的辦法，并以國家信用向國有銀行提供隱性擔(dān)保，這本質(zhì)上就是“隱性的存款保險制度”。例如：1998年海南發(fā)展銀行因為兌付危機被關(guān)閉；2001浙江臺州泰隆城市信用社引發(fā)擠兌風(fēng)潮；2004年6月，由于出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機，青海省格爾木市的昆侖等8家農(nóng)村信用社被撤銷。由于沒有存款保險制度，為了保護儲戶的利益，維護金融和社會穩(wěn)定，這些金融機構(gòu)關(guān)閉最后埋單人都是央行。僅在青海格爾木市8家農(nóng)信社事件中，國家就提供兌付個人儲蓄存款本息的資金超過5000萬元。這些金融事件使隱形存款保險的弊端顯現(xiàn)無遺，已經(jīng)成為我國金融改革深化的障礙。

首先，在風(fēng)險處置中，國家對個人債權(quán)多實行全額兌付，雖然維護了社會穩(wěn)定，但也帶來了道德風(fēng)險。金融機構(gòu)關(guān)閉往往以央行再貸款的形式墊付。再貸款屬于變相的向社會發(fā)放基礎(chǔ)貨幣，可能引發(fā)通貨膨脹。對于執(zhí)掌貨幣政策的央行來說，一再發(fā)放再貸款，扮演“救火隊”的角色很是尷尬，外界對央行的此種做法多有非議，不利于提高中央銀行貨幣政策的獨立性。

其次，隨著國有銀行的股權(quán)多元化，必將引入更多的外部投資者；轉(zhuǎn)型后國有銀行已轉(zhuǎn)變成股份制銀行，通過市場化方式經(jīng)營。如果發(fā)生問題后依然全盤埋單，必將受到是否合理的質(zhì)疑。

最后，隱性存款保險制度也給銀行業(yè)開放埋下了隱患。依照我國加入世貿(mào)組織的承諾，2006年銀行業(yè)就將全面放開地域限制，如果那時還沒有建立存款保險制度，一旦外資銀行無力支付或倒閉，是否還要國家埋單?如果不埋單是否會有違反國民待遇原則的嫌疑?

筆者認(rèn)為我國應(yīng)該順應(yīng)時代的發(fā)展廢棄隱性的存款保險制度、盡早建立適合中國國情的顯性存款保險制度。從長遠(yuǎn)看，政府隱性存款保險制度轉(zhuǎn)變?yōu)轱@性存款保險制度，是維護我國金融體系長期穩(wěn)定的必然選擇。二、中國建立顯性存款保險制度的必要性

1、從銀行之間的公平競爭的角度來看，需要存款保險制度。國有銀行是由國家投資主辦的，由于沒有明確地建立對經(jīng)營不善的銀行投入國家資金的最后援助等制度，所以國家扶持的對象傾向于國有銀行，這種情況增加了存款人對國有銀行的信心。國有銀行依靠國家力量，這種體制可以導(dǎo)致存款人寧愿從其他商業(yè)銀行里提款而增加國有銀行存款額的現(xiàn)象。這樣一來民間商業(yè)銀行和國家承擔(dān)無限連帶責(zé)任的國有銀行之間的競爭就顯得缺乏平等的地位。根據(jù)中國入世時的承諾，金融業(yè)方面也必須對外資銀行開放。但是筆者認(rèn)為，現(xiàn)在中國采用的制度對外資銀行來說透明度不高并且平等競爭的地位也沒有保障。隨著金融國際化的發(fā)展和外資銀行的增加，中國沒有制定存款保險制度而由國家來扶持銀行尤其是國有銀行的金融安全網(wǎng)體系是缺乏公平競爭因素的，會受到國際上的批評。

2、當(dāng)銀行倒閉時，中國目前實行的政府實施相關(guān)措施而補救金融機構(gòu)的方法，因其政策的任意性可能增加道德風(fēng)險。銀行經(jīng)營不善時，監(jiān)管機構(gòu)和銀行尤其是國有銀行之間的特別密切關(guān)系是行政部門腐敗的一個原因。國有銀行一直依靠跟政府部門的特別關(guān)系來解決問題，那么，這些銀行的內(nèi)部管理、信用管理等也不會改善，國際競爭力不會提高。導(dǎo)致這些情況的原因之一是沒有明確規(guī)定對銀行補救方法而用很模糊的標(biāo)準(zhǔn)來實施措施。為了改善中國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，現(xiàn)在我們需要的是具有透明度的銀行安全網(wǎng)，即存款保險制度、P&A和早期處理制度等銀行破產(chǎn)法制度，除了系統(tǒng)性金融機構(gòu)危機發(fā)生的可能性存在以外，應(yīng)盡量避免任意性的政府相關(guān)措施。

3、政府或中國人民銀行安排托管銀行的辦法，由于政府承擔(dān)保全債權(quán)人利益，需要大量的國家資金。該辦法使原來已過重的財政負(fù)擔(dān)更加緊張。如1995年中銀信托投資公司，1997年中

國農(nóng)村發(fā)展信托投資公司，1998年海南發(fā)展銀行和中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)發(fā)展公司分別被托管，其全部債權(quán)債務(wù)由中國人民銀行安排托管銀行，實際上是政府承擔(dān)了損失。從美國、日本的經(jīng)驗來看，政府可以通過制定其他辦法來構(gòu)筑公共安全網(wǎng)以解決財政負(fù)擔(dān)過重問題。

最后，據(jù)其他國家的經(jīng)驗來分析，存款保險制度的如“道德風(fēng)險”等負(fù)面影響相對于金融市場的穩(wěn)定等優(yōu)點，比較起來利大于弊。因為一旦發(fā)生系統(tǒng)性金融危機的話，對于一個國家的經(jīng)濟發(fā)展和社會安定帶來非常嚴(yán)重致命的問題。如果中國經(jīng)濟增長減慢，同時政府未能采取適當(dāng)措施的話，銀行的較高不良債權(quán)比率和大量的不良債權(quán)可能造成一些銀行的經(jīng)營危機，還有可能造成系統(tǒng)性金融危機。綜合上述四點理由，在中國建立存款保險制度是十分必要的。

三、建立存款保險制度的可行性

隨著我國經(jīng)濟及金融體制改革的進一步深化，現(xiàn)階段我國建立存款保險制度具有現(xiàn)實的可行性，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

1．主要商業(yè)銀行的競爭力增強、經(jīng)營水平提升，為籌集存款保險基金提供資金支持。占據(jù)70％儲蓄存款份額的4家國有商業(yè)銀行，以及12家股份制商業(yè)銀行，在近年來的經(jīng)營中不斷得到各方支持，競爭力水平提升，經(jīng)營能力提高，不良貸款率和不良貸款余額呈下降趨勢，資本充足率上升，如中行資本充足率達到11％，不良貸款比率下降至6％。特別是，2002年人民銀行制定實施了《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》后，各家商業(yè)銀行計提的貸款損失準(zhǔn)備金逐年遞增，對于不良貸款的覆蓋率提高。按照《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》的規(guī)定，2005年底中行不良資產(chǎn)撥備覆蓋率達到60％，建行達到80％；2007年繼續(xù)增長。這表明，以四大國有銀行、股份制銀行為主的商業(yè)銀行利息差收入足以彌補商業(yè)銀行不良貸款損失，從而使商業(yè)銀行籌措資金交納存款保險費提供可能。

2．銀行監(jiān)管從人民銀行職能的分離使存款保險制度具備了組織框架保證。2003年12月27日通過的《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》確立了銀行業(yè)監(jiān)管從人民銀行職能中分離的新金融監(jiān)管體制。從而保證了人民銀行專司金融宏觀調(diào)控職能，做好貨幣政策的制定和執(zhí)行工作，銀監(jiān)會專司銀行業(yè)監(jiān)督管理，提高監(jiān)管水平，構(gòu)建完整的銀行審慎監(jiān)管體系核心。存款保險制度與銀行業(yè)審慎監(jiān)管密切相關(guān)，互相制約。存款保險組織不能成為銀監(jiān)會的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，否則，兩種金融風(fēng)險防范往往無法起到相互制約、相互補充的作用。存款保險制度與人民銀行最后貸款人制度也是密切聯(lián)系，相互補充。在最后貸款人之前需要設(shè)置存款保險制度為其前置防線。存款保險組織同樣需要獨立于人民銀行，否則，人民銀行一旦濫用權(quán)力，無法確保存款保險基金的使用不與最后貸款相混同。

由此看來，銀監(jiān)會獨立于人民銀行成立為存款保險制度建立構(gòu)建了組織框架上的保證。

3．金融生態(tài)環(huán)境受到重視，存款保險制度引弦待發(fā)。近年來，我國政府采取了一系列措施，宏觀經(jīng)濟保持快速健康發(fā)展，金融體系運行平穩(wěn)，為存款保險制度的建立提供了有利的宏觀環(huán)境；中國銀行業(yè)會計準(zhǔn)則不斷改進并與國際接軌，銀行機構(gòu)的會計處理得到規(guī)范，信息披露質(zhì)量和透明度提高；金融法制體系逐步完善，《中國人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》等一系列法律法規(guī)，以及明年實施的《破產(chǎn)法》，為存款保險制度的建立和運行提供了相關(guān)法律保障。

在以上基礎(chǔ)上，設(shè)計得當(dāng)?shù)拇婵畋ｋU制度將是形成各種合理的激勵機制以促進存款保險制度所涉及的各方良性發(fā)展，從而成為維護金融穩(wěn)定的有效途徑。目前，我國金融業(yè)改革日益深化，金融體系平穩(wěn)運行，建立存款保險制度的內(nèi)部條件和外部環(huán)境已基本成熟，社會各界對中國盡快建立存款保險制度也基本形成了共識。