導(dǎo)語(yǔ)：談?wù)撊谫Y業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)防一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

一、出口信用保險(xiǎn)和出口信用保險(xiǎn)融資

出口信用保險(xiǎn)是各國(guó)政府為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。通過(guò)承保企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償企業(yè)的收匯損失，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全，使企業(yè)能夠更放心采用更加靈活的結(jié)算方式，更好在競(jìng)爭(zhēng)中抓住貿(mào)易機(jī)會(huì)，不斷開(kāi)拓新客戶(hù)、占領(lǐng)新市場(chǎng)，擴(kuò)大貿(mào)易規(guī)模。目前，全球貿(mào)易額的12％-15％是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的，在一些發(fā)達(dá)國(guó)家，出口信用保險(xiǎn)甚至占其本國(guó)當(dāng)年出口總額30%以上，如法國(guó)40%、日本39%、英國(guó)37%。1919年在英國(guó)最早出現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)，我國(guó)于2001年成立中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（中國(guó)信保），作為我國(guó)惟一承辦政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。自該公司成立以后我國(guó)的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了跳躍式的發(fā)展，尤其是2009年，在金融危機(jī)暴發(fā)的國(guó)際大背景下，國(guó)家政策鼓勵(lì)和投保費(fèi)率優(yōu)惠的特殊背景下，出口信用保險(xiǎn)保額占我國(guó)一般貿(mào)易出口總額的比重高達(dá)18.6%，同比提高12%。2010年短期出口信用保險(xiǎn)承保金額1543.3億美元，同比增長(zhǎng)71%，其承保金額已升至全球所有官方出口信用機(jī)構(gòu)中的第一名，出口信用保險(xiǎn)成為促進(jìn)出口和實(shí)施國(guó)家“走出去”戰(zhàn)略的重要工具。出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資是指境內(nèi)出口商在出口貨物或提供服務(wù)并投保了出口信用保險(xiǎn)后，并將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓銀行后，銀行向其提供的短期貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，信保公司根據(jù)《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定，將按照保險(xiǎn)單規(guī)定理賠后應(yīng)付給出口商的賠款直接全額支付給融資銀行的業(yè)務(wù)。2010年銀行短險(xiǎn)融資業(yè)務(wù)繼續(xù)保持了穩(wěn)健發(fā)展態(tài)勢(shì)，與中信保公司合作開(kāi)展短險(xiǎn)融資業(yè)務(wù)的銀行共62家，銀行融資全年累計(jì)46.7億美元。

二、出口信保融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）貿(mào)易當(dāng)事人原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)

第一，貿(mào)易真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中規(guī)定出口商保證出口貿(mào)易的真實(shí)性、合法性，由此可見(jiàn)貿(mào)易真實(shí)是保險(xiǎn)公司賠付的基礎(chǔ)。但保險(xiǎn)公司在承保時(shí)只調(diào)查買(mǎi)方資信和財(cái)務(wù)狀況，沒(méi)有審查出口貿(mào)易真實(shí)性、合法性的義務(wù)，只有收到可損報(bào)告后才介入調(diào)查整筆交易真實(shí)情況。實(shí)踐中存在出口商、進(jìn)口商及中間商一方或幾方共同出于詐騙、騙貸等目的，虛構(gòu)貿(mào)易背景，這將會(huì)降低融資銀行獲得理賠的可能性。第二，出口商的履約風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司主要承保出口商在經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)過(guò)程中因國(guó)外買(mǎi)方的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和買(mǎi)方所在國(guó)或地區(qū)的政治風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的收匯風(fēng)險(xiǎn)，而由于出口商原因造成融資款無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)需要由銀行承擔(dān)。出口商必須完全履行銷(xiāo)售合同和保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的義務(wù)，保險(xiǎn)公司才會(huì)賠付。出口商能否按照銷(xiāo)售合同規(guī)定按時(shí)按質(zhì)交貨，出口商（被保險(xiǎn)人）是否完全履行了保單項(xiàng)下的義務(wù)，如繳納保費(fèi)、完全申報(bào)，沒(méi)有漏報(bào)、瞞報(bào)等現(xiàn)象。第三，匯路改變風(fēng)險(xiǎn)。貿(mào)易融資的最大特點(diǎn)就是自?xún)斝?，即以該筆貿(mào)易項(xiàng)下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款作為第一還款來(lái)源的融資業(yè)務(wù)。但目前由于很大一部分出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)融資下的交易采用賒銷(xiāo)的結(jié)算方式，融資銀行無(wú)法決定性地控制匯款路線(xiàn)，一旦出口商與銀行之間發(fā)生糾紛，進(jìn)出口商容易雙方協(xié)商，擅自改變匯路，無(wú)法滿(mǎn)足融資自?xún)斝缘囊?。保險(xiǎn)公司保的是出口商不能如期足額收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)外買(mǎi)家將應(yīng)付給出口商的貨款按期足額支付到出口商任何一個(gè)賬戶(hù)，保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)責(zé)任即告終止。第四，中間商風(fēng)險(xiǎn)。越來(lái)越多的國(guó)際貿(mào)易有中間商參與，給出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制工作帶來(lái)了很大的挑戰(zhàn)，同時(shí)也大大增加了銀行出口信用保險(xiǎn)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。若出口貿(mào)易通過(guò)中間商進(jìn)行，國(guó)內(nèi)出口商一般與國(guó)外最終買(mǎi)家無(wú)直接聯(lián)系，不直接簽訂銷(xiāo)售合同。而是與中間商直接簽訂貿(mào)易合同，或由中間商代最終買(mǎi)家簽訂貿(mào)易合同。運(yùn)輸單據(jù)的收貨人一般為最終買(mǎi)方，不同于合同的簽署方。由于出口商與最終買(mǎi)家沒(méi)有直接溝通，最終買(mǎi)家可能對(duì)出口商與中間商之間的貿(mào)易并不知曉，若中間商在完全未取得授權(quán)的情況下私自以最終買(mǎi)方的名義與出口商簽訂合同，會(huì)出現(xiàn)合同買(mǎi)方責(zé)任虛置的情況。一旦貨物被拒收，最終買(mǎi)家或以合同不是其簽署為由，不承認(rèn)貿(mào)易關(guān)系存在，或稱(chēng)自己只是收貨人，貨款應(yīng)由中間商支付；而中間商則稱(chēng)自己不是合同相對(duì)方，沒(méi)有付款義務(wù)；相關(guān)各方都不愿提供有利的證據(jù)，保險(xiǎn)公司亦很難斷定損失是否屬承保責(zé)任范圍，使得銀行向保險(xiǎn)公司的索賠變得更加錯(cuò)綜復(fù)雜，不確定性更多。若其間涉及中間商商業(yè)詐騙，則銀行向保險(xiǎn)公司的索賠更是無(wú)望。

（二）保險(xiǎn)公司的除外責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

信保的保單有免責(zé)條款，保險(xiǎn)公司對(duì)于由于除外責(zé)任造成的損失不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，融資銀行要對(duì)保險(xiǎn)條款加以研究，采取相應(yīng)的控制辦法。免責(zé)條款包括三方面：一是由被保險(xiǎn)人的行為引起的損失。例如，在貨物出口前，被保險(xiǎn)人明知買(mǎi)方嚴(yán)重違約，仍然繼續(xù)發(fā)貨而造成的損失。二是由買(mǎi)方的行為過(guò)失引起的損失。例如，由于買(mǎi)方未能及時(shí)獲得各種所需許可證、批準(zhǔn)書(shū)或授權(quán)，導(dǎo)致貨物滯港或遣返，造成的損失。三是由買(mǎi)賣(mài)雙方之外的第三方的行為過(guò)失引起的損失。例如，被保險(xiǎn)人或者買(mǎi)方的人違約、欺詐以及其他違約行為所引起的損失，或者被保險(xiǎn)人的人破產(chǎn)引起的損失。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行內(nèi)部人員由于對(duì)出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)的產(chǎn)品認(rèn)識(shí)不足，在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中存在以下風(fēng)險(xiǎn)：一是客戶(hù)經(jīng)理在對(duì)出口商進(jìn)行貸前調(diào)查過(guò)程中，沒(méi)有做到盡職調(diào)查，導(dǎo)致銀行對(duì)客戶(hù)的選擇和信貸額度審批方面作出錯(cuò)誤決定。二是國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員在對(duì)出口商提供的單據(jù)進(jìn)行審核時(shí)，審單不嚴(yán)出現(xiàn)單證不符，沒(méi)能正確判斷貿(mào)易背景的真實(shí)性，這將影響融資資金的安全收回。三是買(mǎi)方限額已取消或買(mǎi)方限額不足情況下，銀行仍然對(duì)該買(mǎi)方項(xiàng)下的出口進(jìn)行融資。四是一旦出現(xiàn)進(jìn)口商逾期未付或拒付的情況，銀行沒(méi)有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)督促出口商或代出口商及時(shí)向出口信用保險(xiǎn)公司報(bào)損和索賠，信保公司有權(quán)拒絕賠償，給銀行融資帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范措施及建議

面對(duì)復(fù)雜的出口信保融資業(yè)務(wù)，銀行要嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，在對(duì)出口商的經(jīng)營(yíng)情況、貿(mào)易真實(shí)性、資金回籠等方面進(jìn)行嚴(yán)格的審查，控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)出口信保融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（一）重點(diǎn)審查出口商的資信情況及履約能力

出口商的資信情況及履約能力直接關(guān)系貸款能否正常收回，銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的首要重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)出口商的資信情況及履約能力的審查方面。銀行必須事先了解出口商的資信及履約能力等情況，應(yīng)盡可能選擇一些經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)多年，信譽(yù)良好，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常，財(cái)務(wù)狀況合理，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的企業(yè)辦理。對(duì)于新成立企業(yè)，規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，銀行應(yīng)審慎辦理。出口信用保險(xiǎn)是對(duì)出口商第一還款來(lái)源做出一定程度擔(dān)保，但其并非一種貸款擔(dān)保方式，貸款風(fēng)險(xiǎn)并未完全消除。貸款銀行根據(jù)出口商資信及進(jìn)口商履約記錄等不同情況，必要時(shí)增加相應(yīng)的擔(dān)保措施。

（二）審核貿(mào)易真實(shí)性———風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要措施

出口商向銀行融資時(shí)，必須提供與該筆應(yīng)收賬款相關(guān)的正本合同和出口全套單據(jù)，包括但不限于運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、報(bào)關(guān)單、質(zhì)檢證明等，并要求通過(guò)廣發(fā)銀行寄單給信保買(mǎi)方。銀行在接受客戶(hù)融資申請(qǐng)時(shí)必須認(rèn)真審核出口單證是否與合同，向保險(xiǎn)公司申報(bào)資料一致，貨物是否已經(jīng)按要求出口。在賒銷(xiāo)結(jié)算方式下，合同的真實(shí)性難于審核，運(yùn)輸單據(jù)、報(bào)關(guān)單等第三方出具的單據(jù)成為審核貿(mào)易背景真實(shí)性的關(guān)鍵。審核出口報(bào)關(guān)單是核實(shí)貨物是否已經(jīng)真實(shí)出口有效措施，必要時(shí)利用電子口岸系統(tǒng)查詢(xún)相關(guān)報(bào)關(guān)信息，并與提單、發(fā)票、合同等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)；為確保信保買(mǎi)方為實(shí)際貿(mào)易中的當(dāng)事人，應(yīng)只接受收貨人為買(mǎi)方的運(yùn)輸單據(jù)，或把空白背書(shū)全套提單通過(guò)銀行直接寄買(mǎi)方，或在買(mǎi)方出具書(shū)面授權(quán)下，收貨人為指定第三方的運(yùn)輸單據(jù)。若運(yùn)輸單據(jù)為買(mǎi)方出具的收貨單，應(yīng)要求買(mǎi)方在銀行職員的見(jiàn)證下預(yù)留簽收貨物的印鑒，以便核實(shí)收貨單的真實(shí)性。若存在中間商代表最終買(mǎi)家簽訂合同的情況，要求出口商提供最終買(mǎi)家直接確認(rèn)中間商身份，包括授權(quán)范圍、授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)有效期等書(shū)面資料，必要時(shí)可以直接向最終買(mǎi)家確認(rèn)。

（三）完善管理制度，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作

出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)涉及知識(shí)面廣、技術(shù)性強(qiáng)、操作比較復(fù)雜，對(duì)相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也比較高。所以要加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)要嚴(yán)格按照規(guī)章制度的要求，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。一是融資金額不超過(guò)賠償限額，合理確定融資期限。信保公司對(duì)每一個(gè)進(jìn)口商核定一個(gè)買(mǎi)方信用限額，并對(duì)不同種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定不同賠償率，同時(shí)對(duì)出口商核定一個(gè)最高賠償限額。銀行必須與信保公司核定買(mǎi)方限額余額，在限額余額內(nèi)的出口進(jìn)行融資，融資金額不超過(guò)出口貨物申報(bào)金額乘以最低賠償比例，融資期限一般為約定的收匯期限加上合理的收匯時(shí)間，防止客戶(hù)挪用收匯資金，并有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期收匯，采取措施減少損失。二是嚴(yán)格控制進(jìn)口商付款路線(xiàn)。為了避免進(jìn)口商付款路線(xiàn)變更，廣發(fā)銀行要求出口商通過(guò)本行寄單，要求在商業(yè)發(fā)票上注明本行收匯路線(xiàn)。收到融資項(xiàng)下款項(xiàng)，注意收匯的付款人是否為信用限額買(mǎi)方，若不是，則屬于非正常情況，若出現(xiàn)兩次類(lèi)似情況，應(yīng)停止對(duì)出口商該買(mǎi)方項(xiàng)下的融資業(yè)務(wù)。三是建立臺(tái)賬，跟蹤收匯情況。銀行必須建立出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)臺(tái)賬，跟蹤每一個(gè)國(guó)外買(mǎi)方項(xiàng)下的出運(yùn)金額、貸款發(fā)放、預(yù)計(jì)收匯日期、實(shí)際收匯日期等情況，以及買(mǎi)方信用限額的使用和余額等情況。一旦出現(xiàn)買(mǎi)方逾期未收匯，銀行應(yīng)考慮停止發(fā)放該買(mǎi)家項(xiàng)下的融資。并按保單的要求在期限內(nèi)向保險(xiǎn)公司報(bào)可損及申請(qǐng)索賠。

總之，隨著出口量的不斷增大，出口商對(duì)出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資的需求也會(huì)隨之增加。銀行必須通過(guò)對(duì)出口商的選擇、貿(mào)易真實(shí)性把握和業(yè)務(wù)操作規(guī)范等方面去加強(qiáng)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，最終實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。