導(dǎo)語(yǔ)：保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管分析論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

一、我國(guó)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問(wèn)題

(一)國(guó)有保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管存在的共性問(wèn)題

1.法律法規(guī)滯后

近年來(lái)，隨著我國(guó)法制建設(shè)的不斷深入，《公司法》、《保險(xiǎn)法》以及一系列保險(xiǎn)公司管理規(guī)定對(duì)于公司治理結(jié)構(gòu)中股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)范圍都有明確規(guī)定，但是由于保險(xiǎn)公司發(fā)展迅速，現(xiàn)實(shí)問(wèn)題層出不窮，相關(guān)法律法規(guī)存在一定的滯后性，譬如對(duì)在實(shí)踐中已有多家保險(xiǎn)公司實(shí)行、業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)同的首席執(zhí)行官(CEO)制度，就沒(méi)有明確的說(shuō)法。對(duì)于現(xiàn)實(shí)中保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)中出現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況，相關(guān)法律法規(guī)應(yīng)及時(shí)予以體現(xiàn)，以與現(xiàn)實(shí)發(fā)展情況相適應(yīng)。

2.獨(dú)立董事問(wèn)題

目前我國(guó)保險(xiǎn)公司中，無(wú)論是國(guó)有還是股份制，大多都聘請(qǐng)了獨(dú)立董事，作為公司利益共同體的重要代表，獨(dú)立董事代表的是公眾的利益和公開(kāi)、公正、公平的原則。但目前獨(dú)立董事制度都面臨著嚴(yán)峻的問(wèn)題：一是獨(dú)立董事主要由大股東決定聘請(qǐng)，是否決定聘請(qǐng)以及聘請(qǐng)后的薪資問(wèn)題都由大股東決定，使得獨(dú)立董事在一定程度上受制于大股東，從而很難代表中小股東的利益，也很難對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)表客觀的獨(dú)立意見(jiàn)，獨(dú)立董事身份尷尬；二是大多數(shù)獨(dú)立董事來(lái)自院校和研究機(jī)構(gòu)或政府部門(mén)，缺乏保險(xiǎn)公司實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，很難對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)起科學(xué)決策和監(jiān)督作用，影響監(jiān)督的有效性?！盎ㄆ俊豹?dú)董的現(xiàn)象不乏存在。最近一家主要媒體對(duì)各行業(yè)上市公司抽樣調(diào)查顯示，33.3%的獨(dú)立董事在董事會(huì)表決時(shí)從未投過(guò)棄權(quán)票或反對(duì)票，35%的獨(dú)立董事從未發(fā)表過(guò)與上市公司大股東有分歧的獨(dú)立意見(jiàn)。獨(dú)立董事的作用受到廣泛質(zhì)疑。

3.公司治理結(jié)構(gòu)中的激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題

目前在境外上市的保險(xiǎn)公司中，有的嘗試實(shí)施虛擬股票期權(quán)或股票升值收益權(quán)進(jìn)行期權(quán)激勵(lì)，但是國(guó)內(nèi)相關(guān)法律和法規(guī)對(duì)高管人員實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃并無(wú)明確規(guī)定，更談不上相關(guān)配套規(guī)定，在現(xiàn)實(shí)中很難操作。在保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈的形勢(shì)下，很多公司為了穩(wěn)定高管團(tuán)隊(duì)，使用提高年薪的辦法，加大了公司的治理成本。還有一些保險(xiǎn)公司實(shí)行員工持股計(jì)劃，但是由于人人平等，持股量小，達(dá)不到激勵(lì)員工的目的。

(二)我國(guó)國(guó)有保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問(wèn)題

1.股權(quán)控制問(wèn)題

目前，在我國(guó)國(guó)有保險(xiǎn)公司中，大股東是國(guó)家，國(guó)有股占比過(guò)高，股權(quán)性質(zhì)單一，國(guó)有股占有絕對(duì)的控制地位。政府作為國(guó)有股權(quán)的代表對(duì)公司實(shí)行控制，政府作為國(guó)有資產(chǎn)的所有者，尚未尋找到高效率地行使所有權(quán)的方式，目前通過(guò)層層委托授權(quán)經(jīng)營(yíng)者管理，而委托人并不是真正的產(chǎn)權(quán)所有者，不享有產(chǎn)權(quán)剩余索取權(quán)，原國(guó)有公司存在的問(wèn)題沒(méi)有得到根本解決。同時(shí)公司經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效評(píng)估體系復(fù)雜且目標(biāo)多元化，其人事任免權(quán)又另屬一套體系，政府作為國(guó)有資產(chǎn)出資人對(duì)公司的人事安排干預(yù)過(guò)多，從公司總經(jīng)理到部門(mén)經(jīng)理都由政府主管部門(mén)任命。因此難以跳出官本位的束縛，使市場(chǎng)意識(shí)和進(jìn)取意識(shí)弱化，從而成為影響國(guó)有保險(xiǎn)公司發(fā)展的重要阻礙。在國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司中，不設(shè)立股東會(huì)，董事會(huì)成員由政府委派。由于各級(jí)政府部門(mén)的利益不一致，又不能代表國(guó)家行使所有者的權(quán)利，最終導(dǎo)致所有者缺位。政府官員干涉和控制公司正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)得不到落實(shí)，使國(guó)家的所有者權(quán)益得不到落實(shí)，國(guó)有資產(chǎn)保值增值的壓力較大。

2.董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的作用得不到正常發(fā)揮

在國(guó)有保險(xiǎn)公司中，董事長(zhǎng)及董事會(huì)的權(quán)力較小，凡是需要公司董事會(huì)做決策的事都由政府部門(mén)管理，國(guó)有保險(xiǎn)公司不能成為獨(dú)立的市場(chǎng)主體。從公司總經(jīng)理到部門(mén)經(jīng)理都由政府主管部門(mén)任命，公司的經(jīng)營(yíng)決策難以通過(guò)經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)充分、有效地貫徹下去。同時(shí)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能尚未得到有效地行使，監(jiān)事會(huì)成員的監(jiān)督水平、監(jiān)督的積極性和責(zé)任感有待于通過(guò)制度建設(shè)得到進(jìn)一步的加強(qiáng)。

3.沒(méi)有建立經(jīng)營(yíng)管理人員有效的激勵(lì)和約束機(jī)制

高層經(jīng)營(yíng)管理人員大多由政府而非董事會(huì)任命，他們的級(jí)別、工資、獎(jiǎng)金和福利等與他們的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好壞無(wú)關(guān)，這就抑制了經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)管理的積極性。同時(shí)，公司經(jīng)理在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，有可能追求自身利益的最大化，而損害資產(chǎn)所有者的利益。

(三)我國(guó)股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問(wèn)題

1.尚未完全實(shí)現(xiàn)投資主體多元化

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)通過(guò)多種籌資方式，逐步實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)公司投資主體的多元化，如推進(jìn)規(guī)范上市。但是投資主體的多元化背后仍然存在一些問(wèn)題。如某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司擁有股東63家，大多是國(guó)有企業(yè)。國(guó)有股東行使自己權(quán)利的積極性不高，股東大會(huì)表決流于形式，尚未形成對(duì)董事會(huì)具有強(qiáng)有力的制約機(jī)制。另一個(gè)問(wèn)題是，有些股東通過(guò)關(guān)聯(lián)股東，間接控制股份制保險(xiǎn)公司。如有些企業(yè)通過(guò)其附屬公司的關(guān)聯(lián)交易控制股份制保險(xiǎn)公司的股份，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了國(guó)家對(duì)金融企業(yè)單一股東持股限額10%的限制，容易造成少數(shù)股東大權(quán)獨(dú)攬的局面，從而損害中小股東的利益。

2.董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)職能未得到正確發(fā)揮

建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵是加強(qiáng)董事會(huì)自身建設(shè)、充分發(fā)揮董事會(huì)的各項(xiàng)職能。目前在我國(guó)股份制保險(xiǎn)公司中董事會(huì)的職權(quán)和責(zé)任還不明確。董事會(huì)存在的主要問(wèn)題是董事長(zhǎng)權(quán)力絕對(duì)化，沒(méi)有真正做到集體決策。因?yàn)樵诠煞葜票ｋU(xiǎn)公司中獨(dú)立董事尚未得到普及，即使引入獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事同內(nèi)部董事在薪酬及是否聘請(qǐng)等方面一樣受制于董事長(zhǎng)，在很大程度上是由董事長(zhǎng)來(lái)決定和控制的。同時(shí)獨(dú)立董事的作用未得到合理發(fā)揮就使得董事會(huì)成員和經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)往往偏離股東的利益，形成“內(nèi)部人控制”。監(jiān)事會(huì)存在同樣的問(wèn)題，監(jiān)事在薪資、聘用等方面受制于董事會(huì)，難以有效地行使監(jiān)事的權(quán)力，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)董事會(huì)及經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效監(jiān)督。

3.經(jīng)理層的職能未能很好地實(shí)現(xiàn)

目前股份制保險(xiǎn)公司中經(jīng)理層的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有得到完害，股票期權(quán)等激勵(lì)措施沒(méi)有法律依據(jù)，實(shí)踐中還有待于摸索。激勵(lì)機(jī)制的不健全導(dǎo)致經(jīng)理層的利益與股東利益相脫節(jié)，影響其職能的發(fā)揮。此外，有些保險(xiǎn)公司中董事長(zhǎng)與經(jīng)理由一人擔(dān)任，影響董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督，也影響了經(jīng)理層職能的有效發(fā)揮。

二、保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對(duì)策

(一)國(guó)有保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對(duì)策

1.產(chǎn)權(quán)配置創(chuàng)新，優(yōu)化國(guó)有股權(quán)結(jié)構(gòu)

引入多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)行股份制改造。在保持股權(quán)“國(guó)有”性質(zhì)不變的前提下，通過(guò)產(chǎn)權(quán)流通、股權(quán)置換等多種形式，多方引入國(guó)有機(jī)構(gòu)投資者，如社?；稹?guó)有(控股)企業(yè)等，從而優(yōu)化國(guó)有股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)股權(quán)相對(duì)分散，形成多元化。將國(guó)家獨(dú)資的股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家持股、國(guó)有法人持股、民營(yíng)企業(yè)持股、外資企業(yè)持股的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)。這樣一方面可以解決國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司資本金不足的問(wèn)題，另一方面可以克服國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)下，各方面的股東出于自身利益考慮，將強(qiáng)化對(duì)公司董事會(huì)和經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束。

2.加強(qiáng)董事會(huì)的職能，完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能

中國(guó)保監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)曾強(qiáng)調(diào)，公司董事會(huì)的建設(shè)是公司治理的核心，應(yīng)該從六個(gè)方面加強(qiáng)：一是保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；二是建立董事資格審查制度；三是加強(qiáng)對(duì)董事的風(fēng)險(xiǎn)教育；四是建立董事追究制度；五是建立監(jiān)管部門(mén)與股東之間的監(jiān)管信息反饋機(jī)制；六是建立外部審計(jì)報(bào)告制度。國(guó)有保險(xiǎn)公司的董事會(huì)職能也可以從以上幾個(gè)方面加強(qiáng)。

同時(shí)應(yīng)盡快完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。按照相關(guān)法律規(guī)定，監(jiān)事會(huì)要檢查國(guó)有保險(xiǎn)公司貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)保險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國(guó)有保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)，查閱其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及與其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，驗(yàn)證其財(cái)務(wù)報(bào)告、資金營(yíng)運(yùn)報(bào)告的真實(shí)性、合法性；核查國(guó)有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效益、利潤(rùn)分配、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、資金營(yíng)運(yùn)等情況；檢查國(guó)有保險(xiǎn)公司的董事、經(jīng)理等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)行為，并可根據(jù)國(guó)有保險(xiǎn)公司年初確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司的考核評(píng)價(jià)辦法等對(duì)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出獎(jiǎng)懲、任免建議；通過(guò)提出專(zhuān)項(xiàng)檢查任務(wù)等方式，指導(dǎo)國(guó)有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核、監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)開(kāi)展工作。實(shí)踐中，應(yīng)保證監(jiān)事會(huì)按照以上規(guī)定對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)督。

3.建立管理人員有效的激勵(lì)機(jī)制

可以對(duì)員工持股計(jì)劃進(jìn)行創(chuàng)新，激發(fā)管理人員的工作熱情。合理拉開(kāi)檔次，根據(jù)員工職位、工作年限和貢獻(xiàn)大小等確定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)建立等級(jí)梯次，鼓勵(lì)員王提升的積極性。同時(shí)可以完善實(shí)踐中某些保險(xiǎn)公司已經(jīng)實(shí)施的股票期權(quán)計(jì)劃，從法律上對(duì)此制度加以肯定，并制定配套政策措施，以便于該制度的有效實(shí)施。

(二)股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對(duì)策

1.實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，并保持股權(quán)結(jié)構(gòu)的清晰

投資主體多元化，可以避免股權(quán)過(guò)分集中，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)清晰簡(jiǎn)單而適當(dāng)集中可以確保董事會(huì)作用的有效發(fā)揮，為推動(dòng)公司的快速穩(wěn)健發(fā)展，奠定良好的基礎(chǔ)。股東企業(yè)要規(guī)范、透明，確保質(zhì)量。規(guī)范、透明的股東企業(yè)會(huì)為公司治理結(jié)構(gòu)的形成提供許多先天的優(yōu)勢(shì)。股東的價(jià)值觀念和管理理念要一致。股東投資的價(jià)值觀念往往決定公司的商業(yè)運(yùn)作模式，直接影響公司經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想和策略。實(shí)踐表明，目前許多公司出現(xiàn)的問(wèn)題以及暴露出來(lái)的摩擦與分歧，在很多方面來(lái)源于對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)特別是壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)律、發(fā)展道路缺乏了解。股東企業(yè)行業(yè)背景差距太大，投資價(jià)值觀念和管理理念不一致，為日后合作和發(fā)展埋下隱患。

2.正確發(fā)揮董事會(huì)職能

一是建立董事審查和問(wèn)責(zé)制度。從監(jiān)管的角度來(lái)看，建立該制度的目的是為了保證高素質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)的人員進(jìn)入董事會(huì)，確保董事能公正負(fù)責(zé)地履行職責(zé)，從而保證董事會(huì)決策的科學(xué)性。應(yīng)考察擬任董事的行業(yè)背景工作能力、業(yè)務(wù)能力，以及董事的忠誠(chéng)度、代表性、職務(wù)與職責(zé)權(quán)限，使真正的內(nèi)行和對(duì)于公司的發(fā)展管理具有規(guī)劃能力、同時(shí)具有發(fā)言權(quán)的股東代表進(jìn)入董事會(huì)。董事問(wèn)責(zé)制度是指對(duì)于在公司經(jīng)營(yíng)不當(dāng)?shù)臅r(shí)候，未能提出可靠的調(diào)整意見(jiàn)的董事，應(yīng)該考慮基于保護(hù)股東、投保人等公眾利益的理由，向法院申請(qǐng)取消其擔(dān)任董事的資格，強(qiáng)化對(duì)董事的問(wèn)責(zé)機(jī)制。要設(shè)立有法律地位的、有關(guān)公司董事責(zé)任的聲明，要強(qiáng)化對(duì)公司董事的訓(xùn)練。

二是廣泛設(shè)立獨(dú)立董事，避免內(nèi)部人控制。在股份制保險(xiǎn)公司中，應(yīng)該設(shè)立不屬于“內(nèi)部人”的獨(dú)立董事。獨(dú)立董事制度的引入是非常必要的，但同時(shí)也要避免流于形式。真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用要在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從監(jiān)管制度上加以規(guī)范，明確獨(dú)立董事的職責(zé)和法律責(zé)任。獨(dú)立董事的主要任務(wù)是監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，維護(hù)股東利益，參與董事會(huì)的重大決策，為公司提供咨詢(xún)、意見(jiàn)、考評(píng)董事會(huì)的工作績(jī)效，并決定其報(bào)酬。獨(dú)立董事在董事會(huì)中具有否決權(quán)，被獨(dú)立董事否決的議案如果再議時(shí)，要由全體董事的2／3以上同意才能通過(guò)。并且要在公開(kāi)披露的決議中列明獨(dú)立董事的意見(jiàn)。對(duì)股份制保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，以及有關(guān)信息，獨(dú)立董事應(yīng)該能夠及時(shí)獲得。獨(dú)立董事如果沒(méi)有履行相應(yīng)的職責(zé)，應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任。

三是應(yīng)建立董事會(huì)議事制度。全面、高效地行使董事會(huì)的各項(xiàng)職能必須有完善的董事會(huì)議事制度和規(guī)則，并且要嚴(yán)格遵守和貫徹。董事會(huì)議題要?jiǎng)?wù)實(shí)，每次董事會(huì)會(huì)議都確定專(zhuān)項(xiàng)議題，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)討論，解決具體問(wèn)題，避免形式主義，走過(guò)場(chǎng)。建立追蹤和整改制度。每次董事會(huì)議應(yīng)將上次董事會(huì)責(zé)成落實(shí)的事項(xiàng)，向本次董事會(huì)進(jìn)行報(bào)告，強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹執(zhí)行。

四是董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的委員會(huì)，如執(zhí)行委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等，這些委員會(huì)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)由外部董事?lián)?。?zhí)行委員會(huì)應(yīng)對(duì)公司的總體業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)督，就有關(guān)公司總體方向的一切重大事項(xiàng)向董事長(zhǎng)提出建議。審計(jì)委員會(huì)審查公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況。公司稽核部門(mén)直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，并有一套完整的審計(jì)追蹤反饋系統(tǒng)，追蹤整改情況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的年度外部審計(jì)是公司審計(jì)監(jiān)督體系的重要補(bǔ)充，這對(duì)于具有公眾性質(zhì)的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)尤為重要。如太平人壽就把內(nèi)部審計(jì)、董事會(huì)審計(jì)和公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)三種方式相結(jié)合，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在稽核審計(jì)中的作用，嚴(yán)格按香港上市規(guī)則要求披露信息，確保了公司經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況的透明度。薪酬委員會(huì)應(yīng)根據(jù)董事會(huì)決定的薪酬政策，確定應(yīng)付給董事和由董事會(huì)任命的高級(jí)管理人員的報(bào)酬。

3.正確發(fā)揮經(jīng)理層的職能

一是建立對(duì)經(jīng)理層有效的激勵(lì)機(jī)制。建立合理的報(bào)酬制度，將公司經(jīng)理的利益與股東的利益結(jié)合起來(lái)。可以考慮采取對(duì)經(jīng)營(yíng)者和骨干人員實(shí)行認(rèn)股權(quán)證、股票期權(quán)等激勵(lì)辦法，使他們的利益與公司的利益聯(lián)系在一起。也可以通過(guò)外部評(píng)價(jià)的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)理活動(dòng)的監(jiān)督。

二是確保董事會(huì)對(duì)于經(jīng)理層的監(jiān)督。主要體現(xiàn)在：全面監(jiān)督他們執(zhí)行董事會(huì)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、重大方針和經(jīng)營(yíng)管理原則的情況；掌握高層經(jīng)理的任免、報(bào)酬與獎(jiǎng)懲；防止個(gè)別股東、董事以及經(jīng)理人員濫用公司資產(chǎn)和進(jìn)行私下交易；設(shè)立財(cái)務(wù)控制與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，確保公司的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，監(jiān)察主要的資本支出、資產(chǎn)售出、收購(gòu)和兼并；監(jiān)督信息披露的過(guò)程，保證信息披露的全面和及時(shí)；董事會(huì)成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不能高度重合，一般情況下董事長(zhǎng)與經(jīng)理應(yīng)分設(shè)，削弱關(guān)鍵人物的過(guò)度權(quán)利。

(三)我國(guó)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)外部監(jiān)管對(duì)策

有效的保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)需要外部環(huán)境與制度的強(qiáng)化，以及有效的外部監(jiān)管。外部環(huán)境或者說(shuō)外部監(jiān)管主要包括各種法律規(guī)章和組織機(jī)構(gòu)，如審計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)、律師、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，財(cái)經(jīng)媒體，公司治理分析專(zhuān)業(yè)人士等。外部環(huán)境與監(jiān)管是保險(xiǎn)業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)、共同遵守市場(chǎng)機(jī)制、接受市場(chǎng)考驗(yàn)的生態(tài)圈。外部環(huán)境越成熟，監(jiān)管越嚴(yán)格，保險(xiǎn)公司經(jīng)理人自身利益與股東利益的分歧越小，委托成本就越低。保險(xiǎn)公司外部監(jiān)管環(huán)境強(qiáng)調(diào)監(jiān)管原則、風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、董事、高管人員適任性認(rèn)定，精算師、審計(jì)師資格認(rèn)定等。據(jù)悉，監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在擬定《保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)指引》，其目的也是要求保險(xiǎn)公司具有獨(dú)立的專(zhuān)門(mén)技術(shù)，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、管理和控制，確保保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理良好。

[摘要]在全面建設(shè)小康社會(huì)和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的新形勢(shì)下，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)，對(duì)于進(jìn)一步促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展具有十分重要的意義。本文對(duì)我國(guó)國(guó)有保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管中存在的問(wèn)題進(jìn)行了具體分析，并對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管提出了產(chǎn)權(quán)配置創(chuàng)新、優(yōu)化國(guó)有股權(quán)結(jié)構(gòu)；加強(qiáng)董事會(huì)的職能、完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能；建立管理人員有效的激勵(lì)機(jī)制等相應(yīng)的對(duì)策。對(duì)股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管提出了正確發(fā)揮董事會(huì)職能及正確發(fā)揮經(jīng)理層的職能的有關(guān)建議。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司，治理結(jié)構(gòu)，監(jiān)管，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)