200×年初，我們××信用社接聯(lián)社統(tǒng)一安排，對轄內(nèi)14825戶農(nóng)戶進(jìn)行了評定和年檢工作，這是我社在全省信用社改革后，繼續(xù)大力開展信用工程的一年，是在信用站撤消后，對全鎮(zhèn)50個(gè)村進(jìn)行全面重新評定年檢的一年，所以任務(wù)重，工作大，時(shí)間緊，目前巳年檢農(nóng)戶8895戶，年檢面達(dá)60%，我社爭取4月份全面結(jié)束年檢工作，此項(xiàng)工作正在緊張進(jìn)行之中?，F(xiàn)就開展農(nóng)戶信用等級年檢工作調(diào)查情況匯報(bào)如下：

一、組織開展年檢工作措施

1．宣傳發(fā)動(dòng)、營造氛圍。我社成立了以主任為組長的“創(chuàng)建農(nóng)村信用工程領(lǐng)導(dǎo)農(nóng)小組”，各網(wǎng)點(diǎn)相應(yīng)成立了農(nóng)戶信用等級評定年檢專班，全社上下高度認(rèn)識農(nóng)戶信用等級年檢工作的重要性，認(rèn)真組織，周密部署，使全鎮(zhèn)信用評定工作得以順利開展。同時(shí)利用橫幅、標(biāo)語等形式進(jìn)行宣傳，營造良好的創(chuàng)建氛圍。

2．社農(nóng)聯(lián)動(dòng)，落實(shí)年檢。我社依靠地方兩級組織，深入村組、農(nóng)戶摸清“三個(gè)底子”，即農(nóng)戶底子、村組底子、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)底子，并按上級規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)建立相關(guān)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，年檢內(nèi)容包括農(nóng)戶總資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營項(xiàng)目、規(guī)模變動(dòng)、年收入支出、貸款使用情況、信用狀況、有無重大變故等。同時(shí)發(fā)揚(yáng)“挎包銀行”精神，開展“送到期存款、送小額貸款、送科技信息”的“三送”活動(dòng)，在工作中堅(jiān)持“三帶”，即帶感情、帶責(zé)任、帶貸款，并采用“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的發(fā)放方式，手續(xù)簡便，農(nóng)民手持貸款證象手持活期存折一樣方便，農(nóng)戶踴躍參加，甚至出現(xiàn)爭評信用戶的局面。

3．嚴(yán)格年檢標(biāo)準(zhǔn)、把住關(guān)口。對信用戶，我社嚴(yán)把關(guān)口，一是年檢標(biāo)準(zhǔn)關(guān)，重點(diǎn)檢查農(nóng)戶是否存在拖欠信用社貸款本息的不良記錄以及其他不守信用的行為；二是組織保障關(guān)，成立多個(gè)資信評定小組，與村級干部密切配合，并明確責(zé)任，包村包戶到崗到人；三是授信頒證關(guān)，堅(jiān)決做到成熟一個(gè)，年檢一個(gè)，對年檢合格者，及時(shí)頒發(fā)《貸款證》。對年檢為不同信用等級的及時(shí)調(diào)整，讓誠信者得到實(shí)惠。對信用等級評定實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，信用級別能升能降，不搞終身制。，

二、我社在年檢工作中發(fā)現(xiàn)的問題：

農(nóng)村信用社因農(nóng)而生，因農(nóng)而興，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)乃至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展作出了較大貢獻(xiàn)。隨著國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的加大，新時(shí)期的“三農(nóng)”狀況發(fā)生了急劇的變化。面對這種新形勢，農(nóng)村信用社的支農(nóng)工作出現(xiàn)了怎樣的變化？農(nóng)村信用社怎樣適時(shí)調(diào)整支農(nóng)思路？帶著這些問題，20****年1月11-14日，××主任和縣信用聯(lián)社主任××率領(lǐng)相關(guān)部門同志，對××鎮(zhèn)20****年度支農(nóng)資金需求狀況進(jìn)行調(diào)查摸底。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，新時(shí)期“傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)”正向“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)”型轉(zhuǎn)變，農(nóng)民致富的心態(tài)和門路發(fā)生了巨大的改變，對資金需求由溫飽期的“小打小鬧”向小康社會的“規(guī)模型”轉(zhuǎn)變，農(nóng)村信用社支農(nóng)資金需求由“輸血型”向“造血型”轉(zhuǎn)變。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

一、××信用社基本情況

××鎮(zhèn)座落于××市西郊，交通發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)活躍，是全縣經(jīng)濟(jì)文化重鎮(zhèn)。全鎮(zhèn)轄21個(gè)村（場），三個(gè)居委會，居民總戶數(shù)119****戶，總?cè)丝?1561人，其中農(nóng)村居民7482戶，21630人，稻田面積28167畝，20****年人平純收入3500元。近年來，在信用社的支持下，××鎮(zhèn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐不斷加快，良種豬、湘黃雞、農(nóng)產(chǎn)品加工和瓜果蔬菜生產(chǎn)已初具規(guī)模，化工、建材、交通運(yùn)輸?shù)让駹I經(jīng)濟(jì)和教育已形成地方特色，財(cái)稅收入占全縣的七分之一。

××信用社有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)5個(gè)，員工29人，其中信貸員7人（含代辦員1人）。20****年末，各項(xiàng)存款余額7697萬元，本年增加10****萬元，各項(xiàng)貸款余額5113萬元，全年累放貸款5317萬元，累收4753萬元，凈放563萬元，貸占存比例66.4%。其中不良貸款余額2576萬元，本年壓縮346萬元，年末不良貸款占比50.4%，較年初下降13.6個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)務(wù)總收入319萬元，其中利息收入279萬元。貸款收息率5.5%，總支出269萬元，實(shí)現(xiàn)利潤50.3萬元，較上年增盈33萬元，信用社通過調(diào)整經(jīng)營思路，加大對“三農(nóng)”的信貸投入，有效地促進(jìn)了本地經(jīng)濟(jì)特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)民增收、財(cái)政增稅和信用社增效的三贏目標(biāo)，信用社已實(shí)實(shí)在在地成為支農(nóng)的主力軍。

二、農(nóng)戶資金需求狀況

調(diào)查人員分成兩個(gè)組與××鎮(zhèn)黨委主要領(lǐng)導(dǎo)和松山、神山、龍喚村“兩委”干部進(jìn)行了座談，并抽樣對上述三個(gè)村30戶農(nóng)戶和××鎮(zhèn)不同類型的10個(gè)民營企業(yè)進(jìn)行了資金摸底測算和征求對信用社支農(nóng)服務(wù)的意見。

為了解我縣山區(qū)農(nóng)村信用社幫助當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧致富情況，我縣聯(lián)社選擇了北浴、陳漢、柳坪三個(gè)信用社，對其近年來信貸支持農(nóng)戶和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展等情況進(jìn)行了深入調(diào)研，現(xiàn)將這次調(diào)研的情況以及存在的問題和困難報(bào)告如下：

一、信貸資金支持農(nóng)民脫貧致富情況

我縣是國家級貧困縣，北浴、陳漢、柳坪三個(gè)鄉(xiāng)又是我縣的重點(diǎn)貧困鄉(xiāng)。農(nóng)村信用社作為山區(qū)各鄉(xiāng)唯一向農(nóng)戶和鄉(xiāng)村企業(yè)提供信貸服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著義不容辭的支農(nóng)責(zé)任，信用社通過組織存款，大量發(fā)放貸款充分利用山區(qū)資源優(yōu)勢積極主動(dòng)地支持廣大山區(qū)農(nóng)戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展，取得了良好效果。

北浴鄉(xiāng)現(xiàn)有6個(gè)行政村，3300多個(gè)農(nóng)戶，13000多人口，其中貧困的農(nóng)戶占農(nóng)戶總數(shù)的三分之一。為幫助這些農(nóng)戶早日擺脫貧困，走上富裕之路，北浴信用社立足當(dāng)?shù)刭Y源環(huán)境，發(fā)揮山區(qū)優(yōu)勢，重點(diǎn)支持了蠶桑、木耳、茶葉、板栗、天麻、雨花菜等種植業(yè)和竹木加工、礦泉水、滑石粉等一批具有山區(qū)特色的開發(fā)項(xiàng)目，其中已扶持種植蠶桑的農(nóng)戶100余戶，發(fā)放貸款75萬元；木耳生產(chǎn)的農(nóng)戶80戶，發(fā)放貸款40多萬元；種植茶葉的農(nóng)戶190戶，發(fā)放貸款35萬元。在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織，大力培育發(fā)展山區(qū)特色企業(yè)中，該社以扶持生產(chǎn)竹筷、涼席等竹器加工和開發(fā)礦產(chǎn)資源為思路，努力支持了竹器加工廠5家，礦泉水廠2家，滑石粉廠2家，累計(jì)共發(fā)放信貸資金80萬元，不僅滿足了這些企業(yè)的資金需求，而且解決了130多個(gè)農(nóng)村富余勞動(dòng)力的就業(yè)機(jī)會，增加了農(nóng)民的收入。目前該鄉(xiāng)已有1000多戶農(nóng)民在北浴信用社存在著信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，貸款支持面累計(jì)達(dá)到了87%，其中發(fā)放小額農(nóng)戶貸款829萬元，僅今年，北浴信用社就累計(jì)投放貸款392萬元，凈投放達(dá)188萬元，全部用于幫助農(nóng)民脫貧致富。陳漢、柳坪兩社在幫助農(nóng)民群眾脫貧致富中也同樣結(jié)合當(dāng)?shù)刈匀毁Y源優(yōu)勢，重點(diǎn)扶持了一大批特色山區(qū)產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目。如陳漢社發(fā)放貸款近100萬元，著力支持了朱灣、三河等村養(yǎng)蠶戶300多戶，蠶桑種植面積達(dá)1000余畝，發(fā)放貸款52萬元支持發(fā)展規(guī)模型養(yǎng)豬專業(yè)戶3戶，其中一戶養(yǎng)豬多達(dá)300多頭。另外向2家竹席加工廠發(fā)放啟動(dòng)資金5萬元，使這兩家私營企業(yè)呈現(xiàn)了良好的發(fā)展勢頭，產(chǎn)銷兩旺，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷浙江、江蘇等地。柳坪社投入貸款4萬元，主動(dòng)支持了由5位農(nóng)民合伙創(chuàng)辦的大型養(yǎng)豬場，該養(yǎng)豬場面積1000多平方米，培育養(yǎng)殖種豬、母豬、二元雜交豬、土雜豬和仔豬等共計(jì)3000多頭，經(jīng)營效益年年增長。另外還貸款3萬元支持了一個(gè)有12名工人投股辦成的個(gè)體磷礦。

二、扶貧支持上存在的問題和困難

由于貧困山區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展受資金、交通、信息和信用環(huán)境等多方面條件限制，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，農(nóng)村信用社通過信貸資金支持幫助農(nóng)民脫貧致富，遇到了很多實(shí)際問題和困難。這些存在的問題和難點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

改革開放以后，中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高速發(fā)展階段。同時(shí)銀行及非銀行類金融機(jī)構(gòu)也得到空前的發(fā)展，尤其是證券公司，基金公司，以及保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍更是層出不窮。特別是2001年中國加入世貿(mào)組織以后，中國市場對境外金融機(jī)構(gòu)更加的開放，大量境外金融產(chǎn)品涌入中國。人民銀行作為銀行中的“銀行”，也是金融業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的管理機(jī)構(gòu)；因此隨著金融業(yè)的發(fā)展人民銀行的統(tǒng)計(jì)工作正面臨空前的挑戰(zhàn)。爭對目前新型機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)，人民銀行必須做到規(guī)范、協(xié)調(diào)、統(tǒng)一以加強(qiáng)金融統(tǒng)計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，并不斷適應(yīng)完善現(xiàn)代金融統(tǒng)計(jì)工作。我處根據(jù)人民銀行下發(fā)《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范〉的通知》及《中國人民銀行關(guān)于〈金融工具常用統(tǒng)計(jì)術(shù)語〉等四項(xiàng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的通知》現(xiàn)將統(tǒng)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的工作情況匯報(bào)如下：

一、目前信用社統(tǒng)計(jì)工作現(xiàn)狀

1.基層統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)不高

當(dāng)前信用社統(tǒng)計(jì)人才總體素質(zhì)不高，統(tǒng)計(jì)人員的統(tǒng)計(jì)知識、金融理論以及計(jì)算機(jī)操作水平欠缺。部分基層統(tǒng)計(jì)人員對各科目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的來源和處理方式無法熟練掌握，對操作中出現(xiàn)的問題不能及時(shí)的解決。

2.基層信用社統(tǒng)計(jì)設(shè)備配置

當(dāng)前信用社設(shè)備配置普遍比較落后，跟不上金融發(fā)展的要求。

必須把加快建立我國適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)要求的社會信用體系作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，動(dòng)員全社會力量全力推進(jìn)。

一、推進(jìn)社會信用體系建設(shè)的基本目標(biāo)和指導(dǎo)思想

我們認(rèn)為，本屆政府推進(jìn)社會信用體系建設(shè)的基本目標(biāo)應(yīng)該是：爭取用五年左右的時(shí)間，基本建立我國社會信用體系的基本框架和運(yùn)行機(jī)制。形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代社會信用制度。與現(xiàn)代信用體系相關(guān)的法律法規(guī)、信用服務(wù)企業(yè)主體、信用制度和誠實(shí)守信的社會環(huán)境基本形成，信用市場體系有較大發(fā)展。全社會的信用意識和信用道德水平顯著提高，社會失信行為得到有效遏制，市場經(jīng)濟(jì)秩序明顯好轉(zhuǎn)。覆蓋社會經(jīng)濟(jì)生活各個(gè)方面的社會信用體系初步建立。

社會信用包括企業(yè)信用、個(gè)人信用和公共信用（主要指政府行政和司法的公信力）。企業(yè)信用是建立社會信用體系的重點(diǎn)和突破口，個(gè)人信用是基礎(chǔ)，政府信用是關(guān)鍵。因此，社會信用體系建設(shè)總的指導(dǎo)思想應(yīng)是：以黨的十六大精神和十六屆三中全會決定為指導(dǎo)，以建成完善的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制和更具活力、更加開放的經(jīng)濟(jì)體系為目的，以規(guī)范和整頓市場經(jīng)濟(jì)秩序?yàn)橥黄瓶?，以培育企業(yè)信用、個(gè)人信用為重點(diǎn)，以培育市場化運(yùn)作的現(xiàn)代信用服務(wù)企業(yè)為支撐，充分發(fā)揮政府推動(dòng)和引導(dǎo)作用，有重點(diǎn)、有步驟地推進(jìn)社會信用體系建設(shè)。

社會信用體系建設(shè)，要堅(jiān)持“政府推動(dòng)、市場運(yùn)作、統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、重點(diǎn)帶動(dòng)、社會參與”的原則，按照“完善法規(guī)、特許經(jīng)營、商業(yè)運(yùn)作、專業(yè)服務(wù)”的方向，規(guī)范有序地向前推進(jìn)。

二、有步驟、有重點(diǎn)地推進(jìn)社會信用體系建設(shè)

我國建立信用制度起步較晚。20**年9月18日**市政府了《**市行政機(jī)關(guān)歸集和公布企業(yè)信用信息管理辦法》。這是我國社會信用體系建設(shè)中邁向法制化進(jìn)程的第一步。近年來，浙江省工商局根據(jù)省委省政府建設(shè)“信用浙江”的總體要求，積極探索以市場主體為對象、以經(jīng)濟(jì)戶口為基礎(chǔ)，以信息化為手段，以信用評價(jià)為杠桿，以信用格式為內(nèi)容、以信用資產(chǎn)培植為目標(biāo)的企業(yè)信用監(jiān)管體系，積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，取得了一定的成效，但也遇到了不少新情況,碰到了不少新問題。最核心的問題是企業(yè)信用監(jiān)管中的法律問題。

一、企業(yè)信用監(jiān)管中的法律問題

（一）企業(yè)信用主管機(jī)關(guān)沒有法定

在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較成熟的國家，一般都有較為健全的國家信用管理體系。而我國在這方面起步較晚，目前，尚處于摸索階段，制度化水平很低，工商、稅務(wù)、銀行、等部門雖都在積極探索對企業(yè)實(shí)行信用監(jiān)管的模式，但由于企業(yè)信用主管機(jī)關(guān)沒有法定，再加上各部門缺乏良好的溝通，部門之間各自為陣，你監(jiān)管我監(jiān)管大家都監(jiān)管，你評比我評比大家都評比，一方面造成企業(yè)無所適從，疲于應(yīng)付各部門的監(jiān)管與評比；另一方面也造成了行政機(jī)關(guān)信用資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。

（二）企業(yè)信用體系建設(shè)缺乏法律保障

由于企業(yè)信用法律滯后，企業(yè)信用記錄、企業(yè)信用公示、企業(yè)信用激勵(lì)、企業(yè)信用等級評定、企業(yè)信用警示等企業(yè)信用體系建設(shè)缺乏法律保障。雖然，近年來，浙江省工商局對建立企業(yè)信用體系建設(shè)進(jìn)行了有益的探索，陸續(xù)出臺了一些相關(guān)的規(guī)范性文件，對企業(yè)信用體系建設(shè)起了積極的推動(dòng)作用，但限于文件效力原因，對政府有關(guān)部門沒有制約作用，實(shí)際操作中存在諸多問題：1、分散在各部門的信用信息難于整合。由于法律上沒有規(guī)定各部門有義務(wù)要向工商部門提供企業(yè)信用信息，致使工商部門現(xiàn)有收集的企業(yè)信用信息缺乏全面性和權(quán)威性。2、企業(yè)信用公示缺乏法律保障。使各級政府對企業(yè)嚴(yán)重失信行為的公示慎之又慎。擔(dān)心公示后，企業(yè)會家破人亡，會產(chǎn)生嚴(yán)重后遺癥。因此，在公示中多見“紅名單”少見“黑名單”。3、企業(yè)信用等級評定由誰來組織實(shí)施，法律沒有明確規(guī)定.造成形式多樣，有政府點(diǎn)“將”的，有部門自報(bào)任“將”的。信用等級評定也出現(xiàn)“五花八門”，如工商部門評“三等七級”，銀行部門評“三等九級”。4、對失信企業(yè)采用限制措施法律沒有明確。造成一地有經(jīng)驗(yàn)，各地都效仿，但在實(shí)施中憂心重重。5、對誠實(shí)企業(yè)實(shí)行免檢，免質(zhì)量抽查等信用激勵(lì)措施缺乏法律依據(jù)。因此，亟須制定法律為企業(yè)信用體系建設(shè)創(chuàng)造條件和提供保障。

一、社會信用制度的淵源概述

信用是一切制度和規(guī)范得以確立和運(yùn)行的基礎(chǔ),是經(jīng)濟(jì)秩序和社會秩序建立的依靠。誠實(shí)守信在中國自古即為修身立國之本。中國數(shù)千年的文明史中,誠實(shí)信用的道德要求源遠(yuǎn)流長?？鬃釉?“人而無信,不知其可也。”(《論語·為政》)反映了中華傳統(tǒng)文化的主流理念。傳統(tǒng)的信用倫理可追溯到西周時(shí)期?！耙再|(zhì)劑結(jié)信而止訟?！?《周記·地官司徒·司市》)春秋時(shí)期,“信”的意義得到了儒家的闡釋,與“忠”、“孝”、“仁”、“義”并列,成為儒家處理一般社會關(guān)系的惟一的倫理準(zhǔn)則。至漢代,契約的結(jié)尾都有“以印為信”的套語,明清時(shí)代則常見“恐后無憑,立此契為信”等等。這種將信用的建立落實(shí)到每一次具體契約關(guān)系中的做法,貫穿了中國傳統(tǒng)契約全部的發(fā)展過程。中國傳統(tǒng)契約的效力確立過程,也是信用價(jià)值的意義和權(quán)威在社會中得到普及的過程。歷經(jīng)數(shù)千年熏陶的誠實(shí)信用的道德要求在中國的商業(yè)文化中始終處于根基的位置。中國商人歷來以“誠信”與“不欺”作為倫理要旨。認(rèn)為“善商者,處財(cái)貨之物,而修文明之行,是故雖利而不污,……故利以義制。”明清時(shí)代的晉商、徽商、閩商、粵商等商幫都表現(xiàn)出中國商人以儒道作為商道的根本傳統(tǒng)。即所謂“以誠待人,以信接物、以義為利、仁心為質(zhì)?！笔紕?chuàng)于清朝康熙年間的北京同仁堂,其堂訓(xùn):“求珍品,品味雖貴必不敢減物力,講堂譽(yù),炮制雖繁必不敢省人工?！睙o疑是其300多年誠信文化的真實(shí)寫照。

西方人的信用精神,在馬克斯·韋伯的《新教倫理與資本主義精神》一書中有精確的描述,他征引美國早期政治家、作家本杰明·富蘭克林的一系列論述:“切記,信用就是金錢?！?、“影響信用的事,哪怕十分瑣屑也值得注意?！毙庞貌粏问悄欠N隨處可見的商業(yè)上的精明,而是一種精神氣質(zhì)。誠實(shí)之所以有用,是因?yàn)樗梢员ＷC信用。韋伯認(rèn)為,這些正是典型的資本主義精神。西方現(xiàn)代商業(yè)倫理都一直沿襲著韋伯這一主流思想。從相互信任的理由中產(chǎn)生出誠信的客觀概念,即合乎道德,人們把這種誠信理解為具有約束力,這種可信任性一開始就是國際貿(mào)易世界的基石。遵守社會誠信,追求公平正義的價(jià)值觀念是西方商人人格和商人精神的集中體現(xiàn)。

信用成為法治理念根值于羅馬法,由“主觀的善意與客觀的平衡所構(gòu)成,要求當(dāng)事人在民事活動(dòng)中誠實(shí),善意行使權(quán)利,履行義務(wù)?！?9世紀(jì)末,為了協(xié)調(diào)契約自由和自由放任主義帶來的矛盾和沖突,受社會本位法律思想的影響,立法者將誠實(shí)信用等道德規(guī)范引入法典。如法國民法典第1134條規(guī)定“契約應(yīng)以善意履行之?！钡聡穹ǖ涞?42條“債務(wù)人須依誠實(shí)與信用,并照顧交易慣例,履行其給付?！闭\實(shí)信用原則被奉為現(xiàn)代民商法的最高原則,學(xué)者謂之“帝王條款”。當(dāng)今世界的經(jīng)濟(jì)關(guān)系已經(jīng)把誠實(shí)信用作為基本的行為準(zhǔn)則,如《聯(lián)合國國際貸物銷售合同公約》、《國際商事合同通則》等重要的國際法律文件都對誠實(shí)信用原則進(jìn)行了鄭重規(guī)定。而且世界主要經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的民商法,也都對誠實(shí)信用作了規(guī)定。中國的社會主義市場經(jīng)濟(jì)正在構(gòu)造和探索中前進(jìn),其開放性和世界性特征對誠實(shí)信用原則提出了道德法律化的迫切要求。中國合同法確立的誠信原則正是順應(yīng)這一潮流的立法舉措。

二、建立我國企業(yè)信用制度的緊迫性和必要性

建國以來,在長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,各種資源由國家配置,企業(yè)信用完全依附國家信用,企業(yè)缺乏樹立良好形象的內(nèi)在動(dòng)力,企業(yè)信用先天不足。以信用為基礎(chǔ)的契約經(jīng)濟(jì)也隨之終結(jié)。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)休制在我國的初步建立,市場機(jī)制的作用日益發(fā)揮。相應(yīng)“市場失靈”、“市場缺陷”也逐步顯現(xiàn)出來。法治精神的缺乏使得經(jīng)濟(jì)倫理的底線——社會信用的建立缺少動(dòng)力。傳統(tǒng)的信用文化和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的社會信用體系被打破,市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用體系未建立起來,導(dǎo)致整個(gè)社會“信用真空”。當(dāng)前企業(yè)信用缺乏遠(yuǎn)不止于假冒偽劣泛濫、合同欺詐、逃避債務(wù)、偷稅漏稅、走私騙匯、虛假注冊、黑幕交易、價(jià)格陷井、偽裝上市等等表現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì),2002年全國企業(yè)三角債逾15萬億元,因逃避債務(wù)造成的直接損失約1800億元,因惡意違約造成的直接損失約55億元,金融犯罪案件達(dá)7000多起,涉案金額逾52億元,消費(fèi)者對虛假失信行為的投訴達(dá)10萬多件。有著誠實(shí)守信數(shù)千年傳統(tǒng)美德的中國,今天正遭受前所未有的嚴(yán)重信用危機(jī)。

加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)管是工商行政管理工作的重要內(nèi)容，對企業(yè)的信用情況進(jìn)行科學(xué)分類，建立一種重點(diǎn)突出、責(zé)任明確、機(jī)制靈活、方法有效、保障有力的監(jiān)管制度體系是加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)管的有效途徑。20年底以來，濟(jì)南市工商行政管理局在繼承市場巡查成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，探索推行了區(qū)域經(jīng)濟(jì)監(jiān)管責(zé)任制，這項(xiàng)制度以經(jīng)濟(jì)戶口管理為基礎(chǔ)，以工商所為屬地監(jiān)管責(zé)任主體，以登記管理與屬地管理有機(jī)結(jié)合，以日常性、綜合性動(dòng)態(tài)監(jiān)管為基本職能，以巡查制為主要方式，將加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)管擺到核心位置，科學(xué)劃分企業(yè)信用類別，根據(jù)信用類別劃分情況，對企業(yè)實(shí)施異距離監(jiān)管。該局落實(shí)區(qū)域經(jīng)濟(jì)監(jiān)管責(zé)任制的實(shí)踐表明，它不僅為強(qiáng)化企業(yè)信用監(jiān)管創(chuàng)造了有利條件，而且使企業(yè)信用監(jiān)管的途徑和方法更加豐富完善，有效促進(jìn)了監(jiān)管職能到位。

一、企業(yè)信用類別的認(rèn)定原則

科學(xué)認(rèn)定企業(yè)信用類別是加強(qiáng)企業(yè)信用分類監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)，直接關(guān)系到企業(yè)信用監(jiān)管的效果，為保證企業(yè)信用類別認(rèn)定和監(jiān)管的科學(xué)性，認(rèn)定企業(yè)信用類別應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）內(nèi)部認(rèn)定的原則。企業(yè)信用監(jiān)管是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，在整個(gè)信用監(jiān)管工作中，工商行政管理機(jī)關(guān)是承擔(dān)企業(yè)信用監(jiān)管工作的職能部門之一。在社會法制建設(shè)進(jìn)程不斷加快，各級政府全面推進(jìn)依法行政，問責(zé)追究更加嚴(yán)肅的新形勢下，對認(rèn)定企業(yè)信用類別這項(xiàng)工作的定位，必須慎之又慎。工商行政管理機(jī)關(guān)對企業(yè)實(shí)施信用分類監(jiān)管，不能囊括“天下”，必須從職能實(shí)際出發(fā)。企業(yè)信用類別的認(rèn)定和應(yīng)用是為監(jiān)管工作服務(wù)的，企業(yè)信用類別認(rèn)定情況，僅限于內(nèi)部掌握，不能向社會公布。濟(jì)南市工商局通過落實(shí)區(qū)域經(jīng)濟(jì)監(jiān)管責(zé)任制，將工商行政管理職責(zé)按照法律法規(guī)的規(guī)定加以細(xì)化，分清獨(dú)立職責(zé)、為主職責(zé)和配合職責(zé)，將企業(yè)信用監(jiān)管的定位嚴(yán)格限定在工商行政管理職責(zé)范圍之內(nèi)，然后根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，設(shè)定信用分類監(jiān)管指標(biāo)，確保不越位、不缺位，使企業(yè)信用監(jiān)管的外延范圍更加明晰，有效把握了加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)管的總體方向。

（二）依法認(rèn)定的原則。工商行政管理機(jī)關(guān)作為市場監(jiān)管執(zhí)法部門，加強(qiáng)企業(yè)信用分類監(jiān)管必須依照法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行。同時(shí)，認(rèn)定企業(yè)信用類別，必須在企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)階段為分界點(diǎn)，充分考慮企業(yè)在現(xiàn)實(shí)階段以前的守法經(jīng)營情況，以及在現(xiàn)實(shí)階段以后的守法經(jīng)營表現(xiàn)，這樣才能夠更加科學(xué)全面地對企業(yè)在一定階段內(nèi)的信用情況進(jìn)行綜合分析把握，避免主觀臆斷。濟(jì)南市工商局在對企業(yè)信用狀況進(jìn)行分類的過程中，把企業(yè)被工商行政管理部門依法立案處罰的情況，全部納入企業(yè)的信用檔案作為失信信息，并按照《行政許可法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的罰種的輕重程度，確定企業(yè)的信用程度，為企業(yè)信用分類提供了比較有說服力的事實(shí)依據(jù)。

（三）統(tǒng)一認(rèn)定的原則。工商行政管理機(jī)關(guān)實(shí)施企業(yè)信用監(jiān)管，是一項(xiàng)長期性、綜合性的工作，工商行政管理機(jī)關(guān)內(nèi)部的具體職能部門很多，如果各個(gè)具體的職能部門都對企業(yè)信用類別進(jìn)行認(rèn)定顯然是不科學(xué)、不現(xiàn)實(shí)的，因此，對企業(yè)信用類別的認(rèn)定，必須由工商行政管理機(jī)關(guān)統(tǒng)一指定的內(nèi)部職能部門，根據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)具體實(shí)施，承擔(dān)企業(yè)信用類別認(rèn)定的部門，不但要對企業(yè)的基本情況比較熟悉，而且要具備綜合職能，便于對企業(yè)的信用情況進(jìn)行及時(shí)把握。濟(jì)南市工商局根據(jù)推行區(qū)域經(jīng)濟(jì)監(jiān)管責(zé)任制、企業(yè)按照工商所管轄區(qū)域，統(tǒng)一建立經(jīng)濟(jì)戶口，實(shí)行經(jīng)濟(jì)戶口屬地監(jiān)管的實(shí)際，明確規(guī)定工商所是認(rèn)定企業(yè)信用類別的部門，對企業(yè)信用類別的認(rèn)定實(shí)行歸口管理，有效保證了認(rèn)定企業(yè)信用類別的統(tǒng)一性。

從我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r看，縣域經(jīng)濟(jì)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)是全面建設(shè)小康社會的重要環(huán)節(jié)和任務(wù)。當(dāng)前，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了戰(zhàn)略性調(diào)整的新的歷史階段，“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)成為縣域經(jīng)濟(jì)的亮點(diǎn)之一。農(nóng)村信用社如何更好地支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)服務(wù)和經(jīng)營同步，是農(nóng)村信用社改革和發(fā)展中面臨的一個(gè)重要課題。對此，筆者對20****年以來轄內(nèi)農(nóng)村信用社支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況進(jìn)行了調(diào)查。

一、農(nóng)村信用社支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀

××是傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)縣，面對中小型企業(yè)甚少這一經(jīng)濟(jì)格局，農(nóng)村信用社按照“立足社區(qū)，服務(wù)三農(nóng)”的戰(zhàn)略定位，圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)民增收，創(chuàng)造性地開展金融支農(nóng)工作促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

1．農(nóng)戶小額信用貸款成為支農(nóng)服務(wù)的重點(diǎn)品牌。農(nóng)戶小額信用貸款以其靈活和便捷的管理方式，深得農(nóng)戶青睞。20****年以來，××縣聯(lián)社把其當(dāng)作支農(nóng)的品牌來經(jīng)營和打造，對農(nóng)戶的生產(chǎn)、生活、消費(fèi)、多種經(jīng)營等領(lǐng)域進(jìn)行了大力扶持，使農(nóng)戶小額信用貸款成為農(nóng)村信用社資金營運(yùn)的主渠道，成為農(nóng)村家喻戶曉，深受農(nóng)民歡迎的服務(wù)品牌。截止200×年4月末，全縣發(fā)放農(nóng)戶貸款證22050戶,對21589戶農(nóng)戶發(fā)放了農(nóng)戶小額信用貸款，占轄內(nèi)農(nóng)戶總數(shù)的61.48%，累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款21558萬元，占貸款累放的57.18%，農(nóng)戶小額信用貸款余額達(dá)8534萬元，占貸款總額的41.15%，基本上解決了農(nóng)民貸款難問題。

2．培優(yōu)培強(qiáng)農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，提升農(nóng)民增收水平。圍繞縣委、縣政府提出的“山上辦綠色銀行，山下建優(yōu)質(zhì)糧倉，水里興特色養(yǎng)殖”的優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的思路，××縣農(nóng)村信用社充分發(fā)揮信貸杠桿在促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用，不斷加大信貸投入力度，大力支持和引導(dǎo)農(nóng)民向“專、精、特、新”種養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，造就了食用菌、水產(chǎn)業(yè)、烤煙業(yè)多個(gè)特色產(chǎn)業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，成為縣域經(jīng)濟(jì)增長的亮點(diǎn)。

例一：20****年以來，累計(jì)發(fā)放食用菌貸款2560萬元，扶持了4780戶從事食用菌生產(chǎn)的農(nóng)戶，目前全縣從事該產(chǎn)業(yè)的農(nóng)戶占30%，且規(guī)模不斷擴(kuò)大，茶菇、爆花菇、草菇發(fā)展至千家萬戶，僅20****年栽培量就達(dá)1.2億筒，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1.6億元。僅生產(chǎn)經(jīng)營食用菌一項(xiàng)，每戶農(nóng)戶戶均純收入達(dá)6000元以上，且純收入在5萬元以上的有近100戶。如德勝鎮(zhèn)黎明村、宏村鎮(zhèn)孔沅村、龍安鎮(zhèn)王沙坑村等已成為食用菌生產(chǎn)基地和依托食用菌的富裕村，食用菌也已成為××農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。

農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融主力軍，是最好的聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，其穩(wěn)健經(jīng)營關(guān)乎國計(jì)民生和社會穩(wěn)定。但是，從市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制和行業(yè)管理體制雙軌運(yùn)行中的情況來看，現(xiàn)狀不容樂觀，尤其是資產(chǎn)質(zhì)量低劣，不良貸款比重大，資金周轉(zhuǎn)緩慢，盈利性太差，負(fù)債結(jié)構(gòu)粗放，籌資成本偏高，組織資金處于劣勢，況且社會拖逃賴廢貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，維權(quán)難度較大。諸此矛盾都因政策扶持不力所致，對農(nóng)村信用社生存發(fā)展構(gòu)成威脅，本課題組就“縱觀財(cái)務(wù)狀況，呼請政策扶持”、“不良貸款成因及對策”、“維權(quán)現(xiàn)狀與思考”作了調(diào)研，并對農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營亟需政策支撐作了呼吁，現(xiàn)分項(xiàng)報(bào)告如下。

一、縱觀財(cái)務(wù)狀況，呼請政策扶持

常寧市農(nóng)村信用社現(xiàn)有24個(gè)中心農(nóng)村信用社，60多個(gè)分社、380多名員工，截至9月底各項(xiàng)存款余額達(dá)到105678萬元，比上年底凈增17580萬元，增長19.96%，各項(xiàng)貸款余額達(dá)到70752萬元，比上年底凈增12576萬元，增長21.62%，存款、貸款增幅增額居同城同業(yè)首位。但是，財(cái)務(wù)狀況堪憂。今年9月底止，財(cái)務(wù)總收入1515.4萬元，其中利息總收入1305.6萬元，財(cái)務(wù)總支出1673.2萬元，其中利息總支出712.9萬元，稅金支出64萬元，虧損157.8萬元。2003年，財(cái)務(wù)總收入4410萬元，其中利息總收入3486萬元，財(cái)務(wù)總支出4553萬元，其中利息支出1499.4萬元，虧損93.7萬元，歷年虧損12331萬元。2000年底前待核銷應(yīng)收利息569.2萬元。近三年來，繳納各種稅收602.8萬元，其中2001年繳納193萬元，2002年底繳納195.5萬元，2003年度繳納214.3萬元。

為適應(yīng)農(nóng)村信用社改革的需要，信用社自身要清產(chǎn)核資，明晰產(chǎn)權(quán)，澄清底子，認(rèn)真分析經(jīng)營中的問題和矛盾，取得黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，實(shí)行以聯(lián)社為一級法人機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的管理模式。同時(shí)要根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》的精神，對農(nóng)村信用社稅收應(yīng)出臺減免政策，以消化農(nóng)村信用社歷史包袱，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)定、持續(xù)、健康發(fā)展。一應(yīng)減免營業(yè)稅或降低營業(yè)稅率。二應(yīng)減免企業(yè)所得稅或稅前利潤彌補(bǔ)前五年虧損延長彌補(bǔ)前十年虧損。三應(yīng)減免核收抵貸資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過戶的各項(xiàng)稅費(fèi)。四應(yīng)減免處理抵貸資產(chǎn)、閑置房產(chǎn)的土地增值稅。五應(yīng)減免戶產(chǎn)稅土地使用稅。六應(yīng)對2000年底以前待核銷利息政府實(shí)行專項(xiàng)資金扶持。如果省政府出臺優(yōu)惠的稅收政策到位，就常寧市農(nóng)村信用社2003年底而言，核銷2000年底待核銷利息125.9萬元，繳納稅收214.3萬元，繳納拍賣抵貸資產(chǎn)增值稅70萬元，那么，2003年度會實(shí)現(xiàn)盈利316.5萬元，增效410萬元，利潤率由-2.16%，提高到7.3%，增幅9.46%，資本金利潤由-5.4%，提高到18.2%，增幅23.6%。

二、不良貸款成因及對策

根據(jù)調(diào)閱有關(guān)資料，常寧市農(nóng)村信用社2002年底不良貸款占比為65.55%，2003年底不良貸款在上年底基礎(chǔ)上絕對額壓縮6478萬元，比例下降11.31%，但仍然占貸款總額的44.24%，農(nóng)業(yè)貸款、其他貸款占比較高，2002年占66%以上，2003年占44%以上。