一、業(yè)務發(fā)展迅速，市場格局多元化趨勢明顯

(一)非壽險業(yè)務快速增長

2006年各產(chǎn)險公司共實現(xiàn)保費收入1580.35億元，同比增長23.36%，其中中資公司保費收入1561.21億元，同比增長23.48%；外資公司保費收入19.14億元，同比增長13.93%。大型產(chǎn)險公司發(fā)展明顯提速，其中人保財險同比增速為8.13%，太保產(chǎn)險同比增長25.51%，平安產(chǎn)險同比增長33.04%。同時，新興中小產(chǎn)險公司保費收入繼續(xù)保持快速增長勢頭，市場推動力依然強勁。其中，中華聯(lián)合、大地產(chǎn)險繼續(xù)保持快速增長，同比增幅分別為44.81%、65.87%。

2006年非壽險業(yè)務發(fā)展迅速的原因有：第一，國民經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展。2006年我國GDP增長率達10.7%，連續(xù)四年實現(xiàn)兩位數(shù)增長，為非壽險發(fā)展提供了豐富保源和良好外部環(huán)境。第二，政府支持力度加大。2006年《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的頒布和保險工作座談會的召開，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了極為有利的政策環(huán)境；同時，有23個省級政府召開保險工作會議，提高了保險的知名度，給非壽險業(yè)發(fā)展注入了強大動力。第三，交強險的帶動作用。自2006年7月1日交強險業(yè)務開展以來，尤其是進入10月份之后，交強險業(yè)務發(fā)展迅速，對業(yè)務發(fā)展的帶動作用明顯。2006年，各產(chǎn)險公司交強險保費收入估計超過200億元，占車險總保費收入的18%以上。第四，市場主體的增加。近年來許多中小公司發(fā)展迅速，一些公司出現(xiàn)了超常規(guī)增長。2006年，新成立公司的不斷增加、中小公司的持續(xù)機構擴張，帶動保費收入繼續(xù)迅速增長。

(二)市場多元化格局趨勢明顯

近年來，我國非壽險市場集中度呈下降趨勢。我們分別用我國非壽險市場前三家產(chǎn)險公司的市場份額之和(ER3)和前四家產(chǎn)險公司的市場份額之和(CR4)來衡量我國非壽險市場集中度。表1列示了2001年—2006年我國非壽險市場集中度狀況。2006年，我國非壽險市場前三家產(chǎn)險公司的市場份額之和為67.25%，比2004年下降12.62個百分點；前四家產(chǎn)險公司的市場份額之和為76.78%，比2004年下降8.92個百分點。五年來，我國非壽險市場前四家產(chǎn)險公司的市場份額之和下降了19.52個百分點。

摘要:我國非壽險公司目前普遍存在的低估準備金快速擴張惡性競爭等問題，恰是歐美非壽險公司20世紀90年代破產(chǎn)的主要原因，從而對監(jiān)管問題提出巨大挑戰(zhàn)。目前，我國非壽險償付能力監(jiān)管模式存在結構上的缺陷，使其在很大程度上無法識別預警上述問題，并且結構上的缺陷不能通過修正計算比率臨界點加以彌補。因此，我國非壽險監(jiān)管有必要借鑒美國風險基礎資本RBC監(jiān)管模式，探求以風險為導向的償付能力監(jiān)管的模式。

關鍵詞:非壽險;償付能力;監(jiān)管模式

近年來，我國非壽險市場空前繁榮，成為國內(nèi)最具增長潛力的朝陽產(chǎn)業(yè)之一。然而，在其快速發(fā)展的同時也暴露出許多問題，如低估準備金業(yè)務集中度較高快速擴張費率競爭等。對比歐美國家保險業(yè)發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)這些問題恰是歐美非壽險公司20世紀90年代破產(chǎn)的主要原因。對于這些問題，我國償付能力監(jiān)管模式能否真實準確地進行反映?能否對財務處于困境的公司做出準確的識別和預警?因此，研究我國非壽險償付能力監(jiān)管具有重要的現(xiàn)實意義。

一歐美非壽險公司破產(chǎn)原因

保險公司破產(chǎn)原因多種多樣，既有內(nèi)部操作的原因，也有外部環(huán)境原因，并且常因多種因素同時發(fā)生而導致破產(chǎn)。1990年美國Dingell報告及2002年Massey對StHelen’sMissionTransitCasualtyDrakeIndependent等8家公司的調(diào)研，分析總結了非壽險公司破產(chǎn)原因，主要有:低估準備金定價不足巨災快速擴張(常伴隨定價不足)再保險不足不可預見的賠案(如“沉石棉”案)欺詐貪污外購和委任的管理投資失敗虛假報告等。

1999年，保險評級機構A.M.Best調(diào)查了1969-1998年之間640家破產(chǎn)公司的破產(chǎn)原因，其中214家公司不能識別主要破產(chǎn)原因。調(diào)查結果表明，準備金低估定價不足是非壽險公司失去償付能力的主要原因，占破產(chǎn)公司的54%，見表1。

一、我國現(xiàn)行非壽險償付能力監(jiān)管指標體系

近年來，中國保監(jiān)會就償付能力監(jiān)管指標體系的建立進行了積極的探索，嘗試建立中國保險業(yè)的償付能力監(jiān)管指標體系。2003年3月，中國保監(jiān)會重新頒布了《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》(以下簡稱《新規(guī)定》)，明確規(guī)定了監(jiān)管指標的計算方法和有效范圍，即非壽險公司償付能力監(jiān)管指標由償付能力充足率指標與分項監(jiān)管指標共同構成。

非壽險公司的綜合性監(jiān)管指標僅有一個——償付能力充足率，其計算公式為：

償付能力充足率=(實際償付能力額度/法定償付能力額度)×100％

分項監(jiān)管指標共有11個，涉及到保險公司的經(jīng)營狀況、盈利能力、資金運用能力、償付能力與財務狀況等方面。若保險公司有4個或4個以上監(jiān)管指標值超過正常范圍，中國保監(jiān)會將根據(jù)具體情況采取一系列相應的監(jiān)管措施和改進方案。保監(jiān)會針對壽險和非壽險公司分別設計了兩套分項監(jiān)管指標，非壽險公司的分項監(jiān)管指標見表1。

《新規(guī)定》在很大程度上完善了2001年的《保險公司最低償付能力及其監(jiān)管指標管理規(guī)定》，標志著償付能力預警指標體系將成為我國保險業(yè)償付能力監(jiān)管的重要部分。然而，該套指標體系自使用以來，引起了不少爭議。因為我國的保險償付能力預警指標體系是在借鑒美國保險監(jiān)管信息系統(tǒng)(IRIS)的基礎上建立起來的，監(jiān)管指標的設計是否合理有效、是否符合我國保險業(yè)的實際?這些問題都沒有得到實際驗證。

一非壽險責任準備金的含義

非壽險責任準備金中的責任是指保險公司對被保險人或保單持有人的未了責任,準備金是保險公司因承保保險業(yè)務而提取的基金,或者說是對因承保保險業(yè)務而引起的將來負債或已有負債的提取保險公司的保費收取在先,賠款支付和費用發(fā)生在后,所以保險公司要設置一定儲備基金以應付未來的保險責任

按照中國保監(jiān)會《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》的規(guī)定,非壽險責任準備金包括:未決賠款準備金和未到期責任準備金

1.未決賠款準備金未決賠款準備金是指保險公司在會計期末對已發(fā)生保險事故應付未付賠款所提取的一種資金準備,一般包括已發(fā)生已報案未決賠款準備金已發(fā)生未報案未決賠款準備金和理賠費用準備金已發(fā)生已報案未決賠款準備金是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險公司提出索賠,而保險公司尚未結案的賠案而提取的準備金;已發(fā)生未報案未決賠款準備金是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生,但尚未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準備金;理賠費用準備金是指為尚未結案的賠案可能發(fā)生的費用而提取的準備金

2.未到期責任準備金未到期責任準備金,是指保險人為尚未終止的非壽險保險責任提取的準備金,包括保險公司為保險期間在一年以內(nèi)(含一年)的保險合同項下尚未到期的保險責任而提取的準備金,以及為保險期間在一年以上(不含一年)的保險合同項下尚未到期的保險責任而提取的長期責任準備金

二未決賠款準備金的確認與計量

摘要]2006年，我國非壽險市場高速發(fā)展，市場格局多元化趨勢明顯；隨著市場主體的持續(xù)增加，產(chǎn)險公司競爭日趨激烈，競爭手段呈現(xiàn)多元化特征；保險中介市場發(fā)展活躍，保險中介的地位和作用進一步提高，但中介市場秩序有待進一步規(guī)范；同時，保監(jiān)會以嚴格規(guī)范市場秩序為中心，加強對市場主體和保險中介的監(jiān)管力度，取得明顯成效。展望2007年，我國非壽險市場將繼續(xù)保持快速發(fā)展勢頭，市場競爭將更加激烈，市場主體將繼續(xù)加快調(diào)整步伐，中介市場將進一步發(fā)展和規(guī)范，保險監(jiān)管將得到進一步加強和優(yōu)化。

[關鍵詞]非壽險業(yè)發(fā)展；市場格局；競爭手段；保險監(jiān)管

2006年，隨著我國經(jīng)濟持續(xù)快速健康發(fā)展，非壽險業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟環(huán)境、制度環(huán)境和體制環(huán)境更加完善，我國非壽險業(yè)在開放和競爭中發(fā)生了深刻變化。

一、業(yè)務發(fā)展迅速，市場格局多元化趨勢明顯

(一)非壽險業(yè)務快速增長

2006年各產(chǎn)險公司共實現(xiàn)保費收入1580.35億元，同比增長23.36%，其中中資公司保費收入1561.21億元，同比增長23.48%；外資公司保費收入19.14億元，同比增長13.93%。大型產(chǎn)險公司發(fā)展明顯提速，其中人保財險同比增速為8.13%，太保產(chǎn)險同比增長25.51%，平安產(chǎn)險同比增長33.04%。同時，新興中小產(chǎn)險公司保費收入繼續(xù)保持快速增長勢頭，市場推動力依然強勁。其中，中華聯(lián)合、大地產(chǎn)險繼續(xù)保持快速增長，同比增幅分別為44.81%、65.87%。

摘要:我國非壽險公司目前普遍存在的低估準備金快速擴張惡性競爭等問題，恰是歐美非壽險公司20世紀90年代破產(chǎn)的主要原因，從而對監(jiān)管問題提出巨大挑戰(zhàn)。目前，我國非壽險償付能力監(jiān)管模式存在結構上的缺陷，使其在很大程度上無法識別預警上述問題，并且結構上的缺陷不能通過修正計算比率臨界點加以彌補。因此，我國非壽險監(jiān)管有必要借鑒美國風險基礎資本RBC監(jiān)管模式，探求以風險為導向的償付能力監(jiān)管的模式。

關鍵詞:非壽險;償付能力;監(jiān)管模式

近年來，我國非壽險市場空前繁榮，成為國內(nèi)最具增長潛力的朝陽產(chǎn)業(yè)之一。然而，在其快速發(fā)展的同時也暴露出許多問題，如低估準備金業(yè)務集中度較高快速擴張費率競爭等。對比歐美國家保險業(yè)發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)這些問題恰是歐美非壽險公司20世紀90年代破產(chǎn)的主要原因。對于這些問題，我國償付能力監(jiān)管模式能否真實準確地進行反映?能否對財務處于困境的公司做出準確的識別和預警?因此，研究我國非壽險償付能力監(jiān)管具有重要的現(xiàn)實意義。

一歐美非壽險公司破產(chǎn)原因

保險公司破產(chǎn)原因多種多樣，既有內(nèi)部操作的原因，也有外部環(huán)境原因，并且常因多種因素同時發(fā)生而導致破產(chǎn)。1990年美國Dingell報告及2002年Massey對StHelen’sMissionTransitCasualtyDrakeIndependent等8家公司的調(diào)研，分析總結了非壽險公司破產(chǎn)原因，主要有:低估準備金定價不足巨災快速擴張(常伴隨定價不足)再保險不足不可預見的賠案(如“沉石棉”案)欺詐貪污外購和委任的管理投資失敗虛假報告等。

1999年，保險評級機構A.M.Best調(diào)查了1969-1998年之間640家破產(chǎn)公司的破產(chǎn)原因，其中214家公司不能識別主要破產(chǎn)原因。調(diào)查結果表明，準備金低估定價不足是非壽險公司失去償付能力的主要原因，占破產(chǎn)公司的54%，見表1。

摘要：對保險業(yè)核心競爭力的內(nèi)涵進行分析，然后再構建非壽險公司核心競爭力的評價指標體系，并在保險全球化的視角下通過對中國人保（PICC）與美國國際集團（AIG）非壽險公司核心競爭力進行比較，分析制約我國非壽險公司形成核心競爭力的瓶頸，最后提出提高中國非壽險業(yè)核心競爭力的切入點和對策建議。

關鍵詞：非壽險業(yè)；核心競爭力；評價指標體系

一、構建非壽險企業(yè)核心競爭力評價指標體系

（一）非壽險企業(yè)核心競爭力評價指標選取原則

一是重要性原則。選取指標時應考慮對核心競爭力影響的重要性，即對核心競爭力的貢獻程度，做到所選指標個數(shù)不很多，但嚴格區(qū)分主次，取舍得當，突出直接反映企業(yè)核心競爭力的指標；二是可操作性原則。設置的指標體系必須適應環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展水平，計算方法科學、操作簡單、資料易取得；三是科學性。要求設計的各指標必須概念確切、含義清楚、計算范圍明確，既能系統(tǒng)科學地反映保險公司核心競爭力的全貌，又能在某一方面提示對核心競爭力有重大影響的項目；四是可比性和相對穩(wěn)定性。核心競爭力指標應在企業(yè)間普遍適用，其所涉及的經(jīng)濟內(nèi)容、空間范圍、時間范圍、計算口徑、計算方法應可比，同時為研究分析核心競爭力的發(fā)展變化情況，其指標前后時間不宜變化太大，具有相對穩(wěn)定性；五是目的性原則。設計企業(yè)競爭力評價指標體系的目的在于，衡量企業(yè)競爭力的狀況，找出企業(yè)競爭力弱的原因所在，指出改善企業(yè)競爭力的手段和方法，最終增強企業(yè)的競爭實力；六是全面性原則。核心競爭力的評價應該充分考慮企業(yè)的顯在競爭力和潛在競爭力。不僅要反映企業(yè)競爭力的“硬”指標，還要考慮企業(yè)競爭力的“軟''''指標；七是定性與定量結合的原則。對定性的指標要明確其含義，并按照某種標準對其賦值，使其能夠恰如其分地反映指標的性質(zhì)；

（二）非壽險企業(yè)核心競爭力評價指標體系

一、我國現(xiàn)行非壽險償付能力監(jiān)管指標體系

近年來,中國保監(jiān)會就償付能力監(jiān)管指標體系的建立進行了積極的探索,嘗試建立中國保險業(yè)的償付能力監(jiān)管指標體系。2003年3月,中國保監(jiān)會重新頒布了《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》(以下簡稱《新規(guī)定》),明確規(guī)定了監(jiān)管指標的計算方法和有效范圍,即非壽險公司償付能力監(jiān)管指標由償付能力充足率指標與分項監(jiān)管指標共同構成。

非壽險公司的綜合性監(jiān)管指標僅有一個——償付能力充足率,其計算公式為:

償付能力充足率=(實際償付能力額度/法定償付能力額度)×100%

分項監(jiān)管指標共有11個,涉及到保險公司的經(jīng)營狀況、盈利能力、資金運用能力、償付能力與財務狀況等方面。若保險公司有4個或4個以上監(jiān)管指標值超過正常范圍,中國保監(jiān)會將根據(jù)具體情況采取一系列相應的監(jiān)管措施和改進方案。保監(jiān)會針對壽險和非壽險公司分別設計了兩套分項監(jiān)管指標,非壽險公司的分項監(jiān)管指標見表1。

《新規(guī)定》在很大程度上完善了2001年的《保險公司最低償付能力及其監(jiān)管指標管理規(guī)定》,標志著償付能力預警指標體系將成為我國保險業(yè)償付能力監(jiān)管的重要部分。然而,該套指標體系自使用以來,引起了不少爭議。因為我國的保險償付能力預警指標體系是在借鑒美國保險監(jiān)管信息系統(tǒng)(IRIS)的基礎上建立起來的,監(jiān)管指標的設計是否合理有效、是否符合我國保險業(yè)的實際?這些問題都沒有得到實際驗證。

20世紀90年代中期，國內(nèi)壽險業(yè)營銷理念的導入，推動了中國保險業(yè)的結構性變化，由非壽險業(yè)務主導市場的態(tài)勢，漸變?yōu)閴垭U業(yè)務占較大份額的倒置結構。2003年全國保費收入3880，4億元，非壽險僅占比23％左右，年增速也滯后于壽險近21個百分點，而壽險保費已有75％以上來自營銷。構建有核心競爭力的營銷模式，重組整體競爭優(yōu)勢，成為新形勢下諸家非壽險公司提高適應效率的管理戰(zhàn)略。

現(xiàn)代意義上的營銷，是一種比較容易使企業(yè)取得成功的經(jīng)營思路，。是貫穿企業(yè)經(jīng)營始終的一種機制，而不是某一部門的個別職能。非壽險營銷模式，是適應非壽險行業(yè)特點和市場形勢的銷售體制范式，是以市場和客戶為導向的經(jīng)營機制形成后，非壽險銷售機制的示范創(chuàng)新，是先進管理與技術融入的結果，具有產(chǎn)品銷售的全盤策略和支持系統(tǒng)整合性的特征。

非壽險業(yè)存在著推翻現(xiàn)有錯誤模式和觀念的障礙，而要建立適應市場和自身發(fā)展的、融入市場機制的營銷模式，需步出下述誤區(qū)：一是營銷理念誤區(qū)。摒棄初級的、以生產(chǎn)和產(chǎn)品為中心的推銷觀念和對壽險營銷模式的盲目追隨。二是營銷信息與調(diào)研系統(tǒng)誤區(qū)。去除憑感性拓展業(yè)務習慣，充分利用科學有效的營銷信息系統(tǒng)，實現(xiàn)保險企業(yè)目標最大化。三是市場定位與分銷渠道誤區(qū)。改變?nèi)鄙賹Ψ菈垭U市場購買能力、傾向、心理和周期的行為分析狀況，實現(xiàn)非壽險市場產(chǎn)品和營銷模式的差異化。

保險市場對非壽險營銷模式的影響

國外先進保險企業(yè)的營銷模式?jīng)_擊著國內(nèi)非壽險業(yè)。

隨著中國入世承諾的兌現(xiàn)，國外保險公司不僅在國內(nèi)設立分支機構提供直銷服務，還會利用保險中介或國際互聯(lián)網(wǎng)等，打造新的銷售模式，實施快捷有效銷售。據(jù)美國獨立保險人協(xié)會預測，今后10年，37％的個人保險產(chǎn)品和企業(yè)財產(chǎn)險的31％，將通過國際互聯(lián)網(wǎng)完成。目前，一批有較強營銷能力的保險主體，已經(jīng)以先進營銷模式逐鹿中國保險市場，招商信諾人壽保險公司宣布放棄人營銷模式，采取利用合作伙伴招商銀行的網(wǎng)點和電話、網(wǎng)絡進行渠道營銷；美國友邦北京分公司不聘有保險從業(yè)背景人員，重筑新的保險市場營銷理念，都影響著轉(zhuǎn)型期非壽險營銷模式的構建。

摘要：對保險業(yè)核心競爭力的內(nèi)涵進行分析，然后再構建非壽險公司核心競爭力的評價指標體系，并在保險全球化的視角下通過對中國人保（PICC）與美國國際集團（AIG）非壽險公司核心競爭力進行比較，分析制約我國非壽險公司形成核心競爭力的瓶頸，最后提出提高中國非壽險業(yè)核心競爭力的切入點和對策建議。

關鍵詞：非壽險業(yè)；核心競爭力；評價指標體系

一、構建非壽險企業(yè)核心競爭力評價指標體系

（一）非壽險企業(yè)核心競爭力評價指標選取原則

一是重要性原則。選取指標時應考慮對核心競爭力影響的重要性，即對核心競爭力的貢獻程度，做到所選指標個數(shù)不很多，但嚴格區(qū)分主次，取舍得當，突出直接反映企業(yè)核心競爭力的指標；二是可操作性原則。設置的指標體系必須適應環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展水平，計算方法科學、操作簡單、資料易取得；三是科學性。要求設計的各指標必須概念確切、含義清楚、計算范圍明確，既能系統(tǒng)科學地反映保險公司核心競爭力的全貌，又能在某一方面提示對核心競爭力有重大影響的項目；四是可比性和相對穩(wěn)定性。核心競爭力指標應在企業(yè)間普遍適用，其所涉及的經(jīng)濟內(nèi)容、空間范圍、時間范圍、計算口徑、計算方法應可比，同時為研究分析核心競爭力的發(fā)展變化情況，其指標前后時間不宜變化太大，具有相對穩(wěn)定性；五是目的性原則。設計企業(yè)競爭力評價指標體系的目的在于，衡量企業(yè)競爭力的狀況，找出企業(yè)競爭力弱的原因所在，指出改善企業(yè)競爭力的手段和方法，最終增強企業(yè)的競爭實力；六是全面性原則。核心競爭力的評價應該充分考慮企業(yè)的顯在競爭力和潛在競爭力。不僅要反映企業(yè)競爭力的“硬”指標，還要考慮企業(yè)競爭力的“軟''''指標；七是定性與定量結合的原則。對定性的指標要明確其含義，并按照某種標準對其賦值，使其能夠恰如其分地反映指標的性質(zhì)；

（二）非壽險企業(yè)核心競爭力評價指標體系