一、國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)

國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)，在“十五”期間特別是近兩年獲得高速發(fā)展。2005年保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)收入100.78億元，同比增長(zhǎng)36%，首次盈利774萬(wàn)元；2006年行業(yè)收入106.65億元，同比增長(zhǎng)6%，盈利10771萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1292%。2004年保險(xiǎn)公估行業(yè)收入達(dá)1.54億元，是2003年(3880萬(wàn)元)的近四倍；2005年2.97億元，同比增長(zhǎng)98%，首次盈利2023萬(wàn)元；2006年收入4.33億元，同比增長(zhǎng)46%。至2006年12月，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)與處于運(yùn)營(yíng)狀態(tài)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司303家，公估公司244家。但行業(yè)內(nèi)部各公司之間，由于起點(diǎn)不同、人才資源與技術(shù)力量以及市場(chǎng)拓展速度的差別、經(jīng)營(yíng)規(guī)模與管理水平的差異等原因，從2004年開(kāi)始，即顯露出行業(yè)的“馬太效應(yīng)”。行業(yè)收入的過(guò)半數(shù)，為排名前十的公司所創(chuàng)造(2006年，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)前十合計(jì)占比49.96%，保險(xiǎn)公估行業(yè)前十合計(jì)占比57.44%)，大公司年度服務(wù)收入經(jīng)紀(jì)超過(guò)億元，公估超過(guò)8000萬(wàn)元，而絕大多數(shù)公司年度服務(wù)收入經(jīng)紀(jì)不足2000萬(wàn)元，公估不足百萬(wàn)元。目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、公估市場(chǎng)，明顯為國(guó)內(nèi)十強(qiáng)所主導(dǎo)。綜合實(shí)力的增強(qiáng)，市場(chǎng)品牌的建立，已然為大公司走向保險(xiǎn)中介現(xiàn)代企業(yè)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。無(wú)論從國(guó)內(nèi)經(jīng)紀(jì)、公估公司的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，還是從國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律來(lái)看，大公司集團(tuán)規(guī)?；l(fā)展的條件已經(jīng)具備。

從國(guó)內(nèi)經(jīng)紀(jì)、公估公司的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，以長(zhǎng)安經(jīng)紀(jì)、江泰經(jīng)紀(jì)、民太安公估、同益公估、天衡公估等為代表的大公司，集團(tuán)內(nèi)專(zhuān)業(yè)化擴(kuò)張有序進(jìn)行，分支機(jī)構(gòu)穩(wěn)步發(fā)展基礎(chǔ)上的全國(guó)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)按部構(gòu)建，使其發(fā)展初期即擬定的專(zhuān)業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)逐步變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。從國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律來(lái)看，行業(yè)發(fā)展的“馬太效應(yīng)”，昭示的是業(yè)內(nèi)并購(gòu)時(shí)代的來(lái)臨。一方面，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的產(chǎn)生與積累，使大公司資金實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)；穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與良好的股東回報(bào)，使社會(huì)投資者普遍看好具有燦爛前景的經(jīng)紀(jì)、公估行業(yè)與行業(yè)中的大公司，為大公司的通過(guò)并購(gòu)加速集團(tuán)化發(fā)展創(chuàng)造了極好的融資條件。另一方面，由于市場(chǎng)品牌的難以創(chuàng)立與綜合實(shí)力的懸殊，一部分小規(guī)模公司開(kāi)始退出市場(chǎng)，一部分選擇掛靠品牌公司，成為大公司的分支機(jī)構(gòu)。市場(chǎng)格局的調(diào)整是為擁有各方面優(yōu)勢(shì)的大公司創(chuàng)造的寶貴機(jī)會(huì)，這個(gè)機(jī)會(huì)就是進(jìn)一步做大做強(qiáng)，完成集團(tuán)組織的構(gòu)建，成為行業(yè)的“巨無(wú)霸”。

內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)的壓力，使公司制定的做大做強(qiáng)的戰(zhàn)略決策誠(chéng)成離弦之箭與目標(biāo)推進(jìn)的永續(xù)動(dòng)力；而當(dāng)多年夢(mèng)寐以求的推動(dòng)公司做大做強(qiáng)的諸多因素漸漸齊備的時(shí)候，橫亙眼前的一道坎唯有公司治理結(jié)構(gòu)的完善，而正是這道坎，向國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)、公估業(yè)的創(chuàng)始者們提出不同凡響的挑戰(zhàn)，即再次的脫胎換骨。

二、保險(xiǎn)中介行業(yè)表面繁榮下的深層次危機(jī)

公司治理結(jié)構(gòu)的完善是漸變的過(guò)程，是在公司不斷發(fā)展過(guò)程中不斷調(diào)整改革的結(jié)果。起步于民間資本的國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)，公司成立之初，生存與拓展的現(xiàn)實(shí)壓力，使其當(dāng)初考慮的并不是治理結(jié)構(gòu)完善的問(wèn)題，在其組織結(jié)構(gòu)尚未成形時(shí)，也根本談不上治理結(jié)構(gòu)的如何完善。但隨著內(nèi)外資本投入的增加、分支機(jī)構(gòu)的不斷擴(kuò)張、業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷增大等因素促進(jìn)下的公司經(jīng)營(yíng)能力的提升，使非通過(guò)治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整改善不能解決的問(wèn)題，漸漸浮出水面。而絕大多數(shù)小公司仍然停留在股東直接治司或開(kāi)始引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人管理公司的過(guò)程，以現(xiàn)代企業(yè)制度為基礎(chǔ)的以董事會(huì)為核心的公司治理結(jié)構(gòu)的建立完善，似乎尚未迫在眉睫，但公司成長(zhǎng)過(guò)程中管理水平的不斷提升與治理結(jié)構(gòu)的日顯落后的矛盾沖突，完全可能使公司在發(fā)展的一定時(shí)點(diǎn)陷入危機(jī)。

[摘要]保險(xiǎn)中介行業(yè)的快速發(fā)展，推進(jìn)一批起步較早的大公司朝集團(tuán)化的現(xiàn)代企業(yè)目標(biāo)邁進(jìn)，但發(fā)展中的諸多問(wèn)題表明中介公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)急待完善；公司內(nèi)部治理，主要指公司的股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理層的關(guān)系；公估公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)調(diào)整改革的方向，應(yīng)當(dāng)是在民主、法制觀念基礎(chǔ)上建立結(jié)構(gòu)清晰、權(quán)責(zé)明確、各守其職的法人治理機(jī)制；作為公司治理與公司管理關(guān)鍵聯(lián)接點(diǎn)的董事會(huì)，應(yīng)當(dāng)成為公司治理結(jié)構(gòu)的核心；治理結(jié)構(gòu)調(diào)整改革的措施主要有：股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化、董事會(huì)核心化、加強(qiáng)考評(píng)機(jī)制基礎(chǔ)上的對(duì)經(jīng)營(yíng)班子的有效監(jiān)控、加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)明晰基礎(chǔ)上的對(duì)分支機(jī)構(gòu)的有效控制，以及完善薪酬考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司管理的民主化。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)中介公司治理結(jié)構(gòu)；股權(quán)多元化；董事會(huì)核心化

公司組織的治理結(jié)構(gòu)是大部分經(jīng)濟(jì)問(wèn)題產(chǎn)生的根源。美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)普爾公司曾經(jīng)的一項(xiàng)調(diào)查，結(jié)論是“亞洲國(guó)家的企業(yè)，在公司法人治理結(jié)構(gòu)上如果不做根本性的改革，任何管理技能的提升與科技實(shí)力的發(fā)展，都不足以讓亞洲企業(yè)在國(guó)際舞臺(tái)立足”。麥肯錫公司的一項(xiàng)調(diào)查表明，在財(cái)務(wù)狀況類(lèi)似的情況下，投資人愿意為“治理良好”的亞洲企業(yè)多付20%的溢價(jià)。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)近幾年的高速發(fā)展，使一批起步較早的大公司迅速形成集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的規(guī)模，正朝著股份制現(xiàn)代企業(yè)目標(biāo)推進(jìn)，但治理結(jié)構(gòu)根本問(wèn)題產(chǎn)生的矛盾，卻將成為中介公司目標(biāo)推進(jìn)的的嚴(yán)重掣阻。

一、國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)

國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)，在“十五”期間特別是近兩年獲得高速發(fā)展。2005年保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)收入100.78億元，同比增長(zhǎng)36%，首次盈利774萬(wàn)元；2006年行業(yè)收入106.65億元，同比增長(zhǎng)6%，盈利10771萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1292%。2004年保險(xiǎn)公估行業(yè)收入達(dá)1.54億元，是2003年(3880萬(wàn)元)的近四倍；2005年2.97億元，同比增長(zhǎng)98%，首次盈利2023萬(wàn)元；2006年收入4.33億元，同比增長(zhǎng)46%。至2006年12月，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)與處于運(yùn)營(yíng)狀態(tài)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司303家，公估公司244家。但行業(yè)內(nèi)部各公司之間，由于起點(diǎn)不同、人才資源與技術(shù)力量以及市場(chǎng)拓展速度的差別、經(jīng)營(yíng)規(guī)模與管理水平的差異等原因，從2004年開(kāi)始，即顯露出行業(yè)的“馬太效應(yīng)”。行業(yè)收入的過(guò)半數(shù)，為排名前十的公司所創(chuàng)造(2006年，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)前十合計(jì)占比49.96%，保險(xiǎn)公估行業(yè)前十合計(jì)占比57.44%)，大公司年度服務(wù)收入經(jīng)紀(jì)超過(guò)億元，公估超過(guò)8000萬(wàn)元，而絕大多數(shù)公司年度服務(wù)收入經(jīng)紀(jì)不足2000萬(wàn)元，公估不足百萬(wàn)元。目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、公估市場(chǎng)，明顯為國(guó)內(nèi)十強(qiáng)所主導(dǎo)。綜合實(shí)力的增強(qiáng)，市場(chǎng)品牌的建立，已然為大公司走向保險(xiǎn)中介現(xiàn)代企業(yè)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。無(wú)論從國(guó)內(nèi)經(jīng)紀(jì)、公估公司的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，還是從國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律來(lái)看，大公司集團(tuán)規(guī)?；l(fā)展的條件已經(jīng)具備。

從國(guó)內(nèi)經(jīng)紀(jì)、公估公司的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，以長(zhǎng)安經(jīng)紀(jì)、江泰經(jīng)紀(jì)、民太安公估、同益公估、天衡公估等為代表的大公司，集團(tuán)內(nèi)專(zhuān)業(yè)化擴(kuò)張有序進(jìn)行，分支機(jī)構(gòu)穩(wěn)步發(fā)展基礎(chǔ)上的全國(guó)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)按部構(gòu)建，使其發(fā)展初期即擬定的專(zhuān)業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)逐步變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。從國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律來(lái)看，行業(yè)發(fā)展的“馬太效應(yīng)”，昭示的是業(yè)內(nèi)并購(gòu)時(shí)代的來(lái)臨。一方面，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的產(chǎn)生與積累，使大公司資金實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)；穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與良好的股東回報(bào)，使社會(huì)投資者普遍看好具有燦爛前景的經(jīng)紀(jì)、公估行業(yè)與行業(yè)中的大公司，為大公司的通過(guò)并購(gòu)加速集團(tuán)化發(fā)展創(chuàng)造了極好的融資條件。另一方面，由于市場(chǎng)品牌的難以創(chuàng)立與綜合實(shí)力的懸殊，一部分小規(guī)模公司開(kāi)始退出市場(chǎng)，一部分選擇掛靠品牌公司，成為大公司的分支機(jī)構(gòu)。市場(chǎng)格局的調(diào)整是為擁有各方面優(yōu)勢(shì)的大公司創(chuàng)造的寶貴機(jī)會(huì)，這個(gè)機(jī)會(huì)就是進(jìn)一步做大做強(qiáng)，完成集團(tuán)組織的構(gòu)建，成為行業(yè)的“巨無(wú)霸”。

一、總說(shuō)明

(一)為了統(tǒng)一規(guī)范保險(xiǎn)中介公司的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整地提供企業(yè)的會(huì)計(jì)信息，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，并結(jié)合保險(xiǎn)中介公司特點(diǎn)及實(shí)際情況，特制定《保險(xiǎn)中介公司會(huì)計(jì)核算辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本辦法”)。

（二）中華人民共和國(guó)境內(nèi)所有保險(xiǎn)中介公司在執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的同時(shí)，執(zhí)行本辦法。

本辦法中的保險(xiǎn)中介公司是指經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)取得營(yíng)業(yè)許可證，從事保險(xiǎn)中介服務(wù)并采取有限責(zé)任公司和股份有限公司組織形式的專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)公估公司。

(三)采取有限責(zé)任公司和股份有限公司以外其他組織形式設(shè)立的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)，其

日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的核算應(yīng)參照本辦法執(zhí)行，所有者出資、與所有者往來(lái)等的核算另行規(guī)定。

×年，我中介業(yè)務(wù)部在總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)以及我中介業(yè)務(wù)部全體員工的共同努力下，公務(wù)員之家版權(quán)所有，全國(guó)公務(wù)員共同的天地!同舟共濟(jì)，深化內(nèi)部改革，克服各種不利因素，全體員工轉(zhuǎn)變觀念，努力拓寬服務(wù)領(lǐng)域，提前完成了下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，現(xiàn)將二○○五年度我中介業(yè)務(wù)部各項(xiàng)工作總結(jié)匯報(bào)如下：

一、中介業(yè)務(wù)情況分析

目前，我市中介市場(chǎng)較為繁榮，正規(guī)兼業(yè)保險(xiǎn)單位家，保險(xiǎn)公司家，其各保險(xiǎn)單位或公司以壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主，財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為輔，財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主，其他業(yè)務(wù)為輔。各家公司的合作目的是利益最大化，誰(shuí)簽單收取保費(fèi)少，手續(xù)費(fèi)給的高，業(yè)務(wù)就與誰(shuí)合作，這樣就給我公司中介業(yè)務(wù)發(fā)展造成較大困難。

針對(duì)以上情況，我公司就濮陽(yáng)保險(xiǎn)市場(chǎng)和中介業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真的分析和研討，通過(guò)分析和研討我公司制定了結(jié)合濮陽(yáng)實(shí)際發(fā)展中介業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)策略。一是自身定位，我公司在濮陽(yáng)成立不久，如何在濮陽(yáng)樹(shù)立良好的形象，創(chuàng)出中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的牌子尤為重要。為此，我們既考慮如何發(fā)展中介業(yè)務(wù)，又考慮如何規(guī)范經(jīng)營(yíng)。在中介業(yè)務(wù)的發(fā)展上，我們以長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光開(kāi)拓發(fā)展中介業(yè)務(wù)，而不是以犧牲自身利益為代價(jià)發(fā)展中介業(yè)務(wù)。二是以合理的價(jià)格介入中介市場(chǎng)。目前，濮陽(yáng)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)的主題較多，部分保險(xiǎn)公司已低保險(xiǎn)價(jià)格、高手續(xù)費(fèi)返還為手段來(lái)掠奪中介市場(chǎng)，誠(chéng)然，低保險(xiǎn)價(jià)格、高手續(xù)費(fèi)是介入中介市場(chǎng)的杠桿，但不是唯一的做法，對(duì)此我公司認(rèn)真分析市場(chǎng)價(jià)格，在公司整體運(yùn)作規(guī)定范圍內(nèi)結(jié)合濮陽(yáng)實(shí)際制定出自身適應(yīng)中介市場(chǎng)的保險(xiǎn)價(jià)格和費(fèi)用，以達(dá)到最佳的平衡點(diǎn)。三是以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)贏得中介市場(chǎng)。以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)為著眼點(diǎn)，切實(shí)將優(yōu)質(zhì)服務(wù)看成公司發(fā)展的生命線(xiàn)，具體的來(lái)說(shuō)，我公司做好了簽約前和簽約后的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)簽約單位服務(wù)，明確專(zhuān)人管理。四是搞好中介的信息收集，隨時(shí)掌握中介市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)和動(dòng)向，并針對(duì)具體情況，制定出符合市場(chǎng)運(yùn)作實(shí)際的經(jīng)營(yíng)策略，從而，為快速、穩(wěn)健發(fā)展中介業(yè)務(wù)奠定良好的基礎(chǔ)，五是加強(qiáng)管理。中介業(yè)務(wù)存在著點(diǎn)多、從業(yè)人員雜、業(yè)務(wù)來(lái)源廣和只求效益，忽視管理等因素，為此，我公司著重從以下幾個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范：規(guī)范協(xié)議的簽訂；規(guī)范單證管理；規(guī)范保費(fèi)結(jié)算流程；規(guī)范與公司的溝通制度。

二、中介業(yè)務(wù)拓展情況

通過(guò)中介業(yè)務(wù)部加強(qiáng)車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是今年非常重要的中介業(yè)務(wù)工作。車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中具有舉足輕重的地位和作用，必須做大做強(qiáng)，做精做細(xì)。也就是發(fā)揮中介部的紐帶作用，繼續(xù)加快發(fā)展車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保持較快的發(fā)展速度，同時(shí)，大力優(yōu)化車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)、高賠付的業(yè)務(wù)，從承保源頭抓起，從每一筆業(yè)務(wù)、每一個(gè)環(huán)節(jié)抓起，從每一位承保人員抓起，全面提高車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)盈利能力，使車(chē)險(xiǎn)真正成為增收保費(fèi)和創(chuàng)造利潤(rùn)的骨干險(xiǎn)種。

一、保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)值的相對(duì)性

(一)與可替代性金融產(chǎn)品的價(jià)值比較

保險(xiǎn)產(chǎn)品是一種金融產(chǎn)品，其價(jià)值是相對(duì)于其他金融產(chǎn)品而言的。任何金融產(chǎn)品都只具有相對(duì)價(jià)值優(yōu)勢(shì)，即在安全性、流動(dòng)性、收益性、保障性等方面，有著某種獨(dú)特的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，否則，其他金融產(chǎn)品就無(wú)存在的必要和可能了。如果一種金融產(chǎn)品具有的獨(dú)特性越突出、不可替代性越強(qiáng)，相對(duì)于其他金融產(chǎn)品的價(jià)值就越高。

保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)值既相對(duì)于同業(yè)間具有可比性的保險(xiǎn)產(chǎn)品，又相對(duì)于金融行業(yè)(如銀行、證券等)有著可替代性的金融產(chǎn)品。保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本功能是保障性，這種獨(dú)特的相對(duì)價(jià)值優(yōu)勢(shì)，是保險(xiǎn)產(chǎn)品的核心價(jià)值所在。許多保險(xiǎn)產(chǎn)品(特別是壽險(xiǎn)和投資理財(cái)產(chǎn)品)還集保障、儲(chǔ)蓄或投資功能于一體，可為客戶(hù)提供一定的收益回報(bào)，進(jìn)而增大保險(xiǎn)產(chǎn)品的整體價(jià)值。雖然壽險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行、證券等金融產(chǎn)品存在一定的替代性，消費(fèi)者也習(xí)慣于比較各自的收益，進(jìn)而做出購(gòu)買(mǎi)的選擇，但壽險(xiǎn)產(chǎn)品一般期限都較長(zhǎng)，可以在一定程度上規(guī)避短期金融投資工具的再投資風(fēng)險(xiǎn)，獲得相對(duì)穩(wěn)定的長(zhǎng)期收益，因而在價(jià)值創(chuàng)造上也有著獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。

反之，如果一種保險(xiǎn)產(chǎn)品不具有相對(duì)其他金融產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，其價(jià)值就低。盡管保險(xiǎn)產(chǎn)品在風(fēng)險(xiǎn)保障(轉(zhuǎn)嫁和分散風(fēng)險(xiǎn))方面有著其他金融產(chǎn)品難以替代的價(jià)值優(yōu)勢(shì)，但對(duì)于各種巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)則往往顯得力不從心。而且，如果保險(xiǎn)產(chǎn)品不具有經(jīng)濟(jì)性和效率性，人們也可能不購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。目前國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)退保率高，成為影響壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一大突出問(wèn)題。據(jù)《中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展藍(lán)皮書(shū)(2004—2005)》顯示，2005年全國(guó)人身保險(xiǎn)退保金高達(dá)486.9億元，同比增長(zhǎng)56.18%，其中分紅險(xiǎn)占比為62.75%，同比增長(zhǎng)99.04%。導(dǎo)致壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)大量退保的原因，既有公司經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，也有不少銷(xiāo)售人員在傭金等利益驅(qū)使下誤導(dǎo)甚至欺騙消費(fèi)者所致。營(yíng)銷(xiāo)人員為追求個(gè)人利益誤導(dǎo)客戶(hù)固然違背職業(yè)道德，但歸根結(jié)底是一些壽險(xiǎn)產(chǎn)品的產(chǎn)品定位和客戶(hù)需求不相適應(yīng)，不能為客戶(hù)創(chuàng)造相對(duì)價(jià)值優(yōu)勢(shì)，保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)值低是消費(fèi)者選擇“用腳投票”的根本原因。

(二)保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)值與獲得成本的比較

[摘要]保險(xiǎn)中介是指介于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)之間或保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)與投保人之間，專(zhuān)門(mén)從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)咨詢(xún)與招攬、風(fēng)險(xiǎn)管理與安排、價(jià)值衡量與評(píng)估、損失鑒定與理賠等中介服務(wù)活動(dòng)，并從中依法獲取傭金或手續(xù)費(fèi)的單位或個(gè)人。而作為一種制度安排，保險(xiǎn)中介普遍存在于發(fā)達(dá)保險(xiǎn)市場(chǎng)之中，這有利于交易雙方和整個(gè)社會(huì)福利的提高。本文從分析保險(xiǎn)市場(chǎng)普遍存在的保險(xiǎn)代價(jià)問(wèn)題入手，從定性和定量的角度探討分析了規(guī)范、完善的保險(xiǎn)中介制度可以提高社會(huì)的整體福利水平。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)中介保險(xiǎn)代價(jià)中介制度社會(huì)福利

一、保險(xiǎn)代價(jià)——“逆向選擇”和“道德危險(xiǎn)”

經(jīng)濟(jì)學(xué)中競(jìng)爭(zhēng)性模型的一個(gè)重要假設(shè)前提是買(mǎi)方和賣(mài)方都具有完全的信息。在保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)模型一般的分析中，我們隱含的假設(shè)前提是保險(xiǎn)人和投保人相互之間有充分了解，雙方都是理性的、善意的。然而在現(xiàn)實(shí)中，這些假設(shè)很難成立。第一，信息不對(duì)稱(chēng)是絕對(duì)，買(mǎi)賣(mài)雙方不可能完全知道對(duì)方的底細(xì)。潛在的投保人總是比保險(xiǎn)人更清楚自己面臨哪些危險(xiǎn)，危險(xiǎn)程度如何，會(huì)造成什么樣的損失。而保險(xiǎn)人在這方面的信息劣勢(shì)是絕對(duì)的。第二，雖然保險(xiǎn)合同要求投保人遵循最大誠(chéng)信原則，但投保人作為一個(gè)理性的人，其做事以自身經(jīng)濟(jì)利益為標(biāo)準(zhǔn)，在不違法的前提下，投保人一定會(huì)利用各種可能來(lái)為自己牟利。因此，投保人必然會(huì)利用這種信息不對(duì)稱(chēng)，隱瞞自己真實(shí)危險(xiǎn)狀況，使保險(xiǎn)人相信自己是低危險(xiǎn)的投保人，從而達(dá)到交納較少的保費(fèi)轉(zhuǎn)移較大危險(xiǎn)損失的目的。這種信息不對(duì)稱(chēng)發(fā)生在交易之前，是合同前的機(jī)會(huì)主義，對(duì)市場(chǎng)的影響是導(dǎo)致“次品”驅(qū)逐“良品”，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)將這種情況稱(chēng)為“逆向選擇”。

逆向選擇問(wèn)題普遍存在于保險(xiǎn)市場(chǎng)中?，F(xiàn)在假設(shè)市場(chǎng)上只存在兩類(lèi)投保人，一類(lèi)遭受損失的可能性較大，假定為H；另一類(lèi)是后損失的可能性較小，假定為h。如果保險(xiǎn)人清楚地知道每一個(gè)投保人面臨的危險(xiǎn)情況，他將對(duì)兩投保人收取不同的保險(xiǎn)費(fèi)。而實(shí)際上保險(xiǎn)人很難清楚地了解每一個(gè)投保人面臨的危險(xiǎn)情況，無(wú)法區(qū)分H和h，那么他將按照平均水平收取保險(xiǎn)費(fèi)，這介于應(yīng)向H收取的高額保險(xiǎn)費(fèi)和應(yīng)向h收取的不足額保險(xiǎn)費(fèi)之間，實(shí)際上是h補(bǔ)貼了H。顯然，H樂(lè)于接受這一水平的保險(xiǎn)費(fèi)而h可能灰拒絕，最終可能會(huì)出現(xiàn)只有H和保險(xiǎn)公司進(jìn)行交易。保險(xiǎn)公司在知道了h可能放棄投保后，自然會(huì)提高保險(xiǎn)費(fèi)。而保險(xiǎn)費(fèi)提高后也可能失去部分“中危險(xiǎn)者“參保的機(jī)會(huì)。顯然，由于信息不對(duì)稱(chēng)而產(chǎn)生的逆向選擇問(wèn)題可能會(huì)給雙方帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的損失。

與逆向選擇發(fā)生在交易之前相反，道德危險(xiǎn)發(fā)生在交易之后。所謂的道德危險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人和投保人雙方簽訂保險(xiǎn)合同后，其行為發(fā)生變化的傾向，其后果是導(dǎo)致雙方收益的減少。無(wú)論是投保人還是保險(xiǎn)人都存在道德危險(xiǎn)的傾向。

摘要]作為保險(xiǎn)市場(chǎng)銷(xiāo)售主體之一的專(zhuān)業(yè)中介的發(fā)展并沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果，在整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)份額中所占比例較低，沒(méi)有擺脫經(jīng)營(yíng)效率相對(duì)較低的困境。風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)入保險(xiǎn)中介業(yè)的動(dòng)機(jī)是獲取高額回報(bào)以及提前布局金融銷(xiāo)售渠道。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)入泛華保險(xiǎn)的具體案例進(jìn)行分析，可以看出，風(fēng)險(xiǎn)投資為保險(xiǎn)中介業(yè)帶來(lái)發(fā)展機(jī)會(huì)、資金、管理以及新的理念。但同時(shí)也給保險(xiǎn)中介業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)投資以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)都帶來(lái)了新挑戰(zhàn)。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)中介，風(fēng)險(xiǎn)投資，投資特點(diǎn)，作用及挑戰(zhàn)

我國(guó)專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介業(yè)發(fā)展模式仍處在不斷的探索之中，風(fēng)險(xiǎn)投資在我國(guó)也是一個(gè)新興事物，在近十年得到了快速發(fā)展。如何評(píng)價(jià)兩個(gè)新興事物在一個(gè)新興市場(chǎng)的結(jié)合及其帶來(lái)的新變化，將是一項(xiàng)非常有意義的研究。

我國(guó)專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介可分為保險(xiǎn)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)及保險(xiǎn)公估公司，截至2007年底，處于經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的保險(xiǎn)公司為1755家，經(jīng)紀(jì)公司為322家。全國(guó)經(jīng)渠道實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入357.46億元，同比增長(zhǎng)53.24%，市場(chǎng)份額5.08%。作為保險(xiǎn)市場(chǎng)銷(xiāo)售主體之一的專(zhuān)業(yè)中介的發(fā)展并沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果，在整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)份額中所占比例較低，沒(méi)有擺脫經(jīng)營(yíng)效率相對(duì)較低的困境。

一、風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)入保險(xiǎn)中介業(yè)的現(xiàn)狀分析

(一)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展分析

內(nèi)容摘要：本文通過(guò)分析我國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)在發(fā)展中存在的一些主要問(wèn)題，提出促進(jìn)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)規(guī)范化和專(zhuān)業(yè)化的有效措施，使其真正發(fā)揮營(yíng)銷(xiāo)渠道的功能和作用。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)中介市場(chǎng)規(guī)范性

一個(gè)健全的保險(xiǎn)市場(chǎng)主體包括：保險(xiǎn)商品的供給方、需求方和充當(dāng)供需雙方媒介的保險(xiǎn)中介人。目前保險(xiǎn)中介人包括保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人三種。根據(jù)我國(guó)相關(guān)保險(xiǎn)法規(guī)的規(guī)定，保險(xiǎn)人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位或個(gè)人；保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位；保險(xiǎn)公估人是獨(dú)立于保險(xiǎn)合同當(dāng)事人雙方以外的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，其接受當(dāng)事人委托，專(zhuān)門(mén)從事保險(xiǎn)標(biāo)的的評(píng)估、勘驗(yàn)、鑒定、估損、理算等業(yè)務(wù)的單位。三者之間在保險(xiǎn)市場(chǎng)中占有不同的地位，是保險(xiǎn)市場(chǎng)不可缺少的主體。

我國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)發(fā)展中存在的主要問(wèn)題

（一）保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的規(guī)范性不足

從目前保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的現(xiàn)狀來(lái)看，主要是政策法規(guī)滯后，中介機(jī)構(gòu)得不到有力的引導(dǎo)和扶持。雖然頒布了《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》等一些法律法規(guī)，但從總體上看，保險(xiǎn)中介法規(guī)還不健全，有些法規(guī)相對(duì)滯后。有些保險(xiǎn)中介法規(guī)規(guī)定了市場(chǎng)進(jìn)入的條件及其考核辦法，但在保險(xiǎn)中介交易秩序的維護(hù)、保險(xiǎn)中介市場(chǎng)環(huán)境的建立、保險(xiǎn)中介市場(chǎng)環(huán)節(jié)及其監(jiān)督活動(dòng)的實(shí)施等方面，還缺乏法律依據(jù)。這種狀況在一定程度上會(huì)影響保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的健康發(fā)展，同時(shí)帶來(lái)一系列問(wèn)題，如失信現(xiàn)象的存在、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的違規(guī)操作等。

內(nèi)容摘要：本文通過(guò)分析我國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)在發(fā)展中存在的一些主要問(wèn)題，提出促進(jìn)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)規(guī)范化和專(zhuān)業(yè)化的有效措施，使其真正發(fā)揮營(yíng)銷(xiāo)渠道的功能和作用。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)中介市場(chǎng)規(guī)范性

一個(gè)健全的保險(xiǎn)市場(chǎng)主體包括：保險(xiǎn)商品的供給方、需求方和充當(dāng)供需雙方媒介的保險(xiǎn)中介人。目前保險(xiǎn)中介人包括保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人三種。根據(jù)我國(guó)相關(guān)保險(xiǎn)法規(guī)的規(guī)定，保險(xiǎn)人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位或個(gè)人；保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位；保險(xiǎn)公估人是獨(dú)立于保險(xiǎn)合同當(dāng)事人雙方以外的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，其接受當(dāng)事人委托，專(zhuān)門(mén)從事保險(xiǎn)標(biāo)的的評(píng)估、勘驗(yàn)、鑒定、估損、理算等業(yè)務(wù)的單位。三者之間在保險(xiǎn)市場(chǎng)中占有不同的地位，是保險(xiǎn)市場(chǎng)不可缺少的主體。

我國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)發(fā)展中存在的主要問(wèn)題

（一）保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的規(guī)范性不足

從目前保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的現(xiàn)狀來(lái)看，主要是政策法規(guī)滯后，中介機(jī)構(gòu)得不到有力的引導(dǎo)和扶持。雖然頒布了《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》等一些法律法規(guī)，但從總體上看，保險(xiǎn)中介法規(guī)還不健全，有些法規(guī)相對(duì)滯后。有些保險(xiǎn)中介法規(guī)規(guī)定了市場(chǎng)進(jìn)入的條件及其考核辦法，但在保險(xiǎn)中介交易秩序的維護(hù)、保險(xiǎn)中介市場(chǎng)環(huán)境的建立、保險(xiǎn)中介市場(chǎng)環(huán)節(jié)及其監(jiān)督活動(dòng)的實(shí)施等方面，還缺乏法律依據(jù)。這種狀況在一定程度上會(huì)影響保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的健康發(fā)展，同時(shí)帶來(lái)一系列問(wèn)題，如失信現(xiàn)象的存在、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的違規(guī)操作等。

[摘要]一個(gè)健全、成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)離不開(kāi)專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介的存在，專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介是今后一段時(shí)期我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)之一，保險(xiǎn)公司和專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介之間的合作關(guān)系變得越來(lái)越重要。保險(xiǎn)公司與專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介通過(guò)開(kāi)展多元化的合作，從零和博弈走向共贏是市場(chǎng)發(fā)展的必然趨勢(shì)。保險(xiǎn)公司與專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介應(yīng)立足現(xiàn)在，面向未來(lái)，本著“積極溝通，不斷磨合，建立互信，完善機(jī)制，謀求共贏”的原則，從短期利益導(dǎo)向的合作向長(zhǎng)期共贏導(dǎo)向的合作轉(zhuǎn)變，從千篇一律的合作向差異化的合作轉(zhuǎn)變，從區(qū)域性的合作向全國(guó)性合作轉(zhuǎn)變，從單一形式的合作向多元形式的合作轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)多元化合作。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司,專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介,多元化合作,長(zhǎng)期共贏

[作者簡(jiǎn)介]韓德，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任中國(guó)太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公司黨委委員，副總經(jīng)理。

一、保險(xiǎn)公司與專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介合作的現(xiàn)狀

一個(gè)健全、成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)離不開(kāi)專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介的存在，專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介是今后一段時(shí)期我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)之一。近年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展迅猛，一方面業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)迅速，2005年全年保費(fèi)收入4927.3億元，同比增長(zhǎng)14%。其中，通過(guò)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入204.95億元，同比增長(zhǎng)59%，占總保費(fèi)收入的4.16%。另一方面市場(chǎng)主體大量增加，截止2005年底全國(guó)共有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)93家，其中保險(xiǎn)集團(tuán)和控股公司6家，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司35家，人身險(xiǎn)公司42家，再保險(xiǎn)公司5家，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司5家；截止2005年12月31日，全國(guó)共有保險(xiǎn)中介公司1800家，其中保險(xiǎn)公司1313家，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司268家。保險(xiǎn)市場(chǎng)快速發(fā)展，專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介日益成為不可或缺的主體，使得保險(xiǎn)公司和專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介之間的合作關(guān)系變得越來(lái)越重要。

目前，保險(xiǎn)公司與專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介的合作范圍較以往任何時(shí)候都廣泛得多。無(wú)論是保險(xiǎn)公司，還是專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介，都在積極謀求與對(duì)方合作的渠道與方式。從某保險(xiǎn)公司與專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介合作的情況看,該公司2005年與150多家保險(xiǎn)公司簽訂了協(xié)議，同比增加50%，與40家保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司簽訂了經(jīng)紀(jì)合作協(xié)議，同比增加100%，還有一些專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介雖然沒(méi)有簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議，但卻有業(yè)務(wù)往來(lái)；從該公司與專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介合作的項(xiàng)目來(lái)看，既有團(tuán)體新型年金大項(xiàng)目，也有團(tuán)體員工福利保障計(jì)劃統(tǒng)括業(yè)務(wù)，甚至還有農(nóng)民征地到期領(lǐng)取年金項(xiàng)目；從合作內(nèi)容來(lái)看，不僅包括業(yè)務(wù)往來(lái)，而且還在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、終端客戶(hù)開(kāi)拓和專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)方面都有了新的合作；還與各大專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介公司的總部建立了總對(duì)總定期信息交流與溝通機(jī)制，為專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介公司的客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員進(jìn)行宣導(dǎo)與培訓(xùn)，針對(duì)具有發(fā)展前景的目標(biāo)市場(chǎng)，共同深入探討并研發(fā)產(chǎn)品，滿(mǎn)足特定市場(chǎng)的需求?？梢哉f(shuō)，這種合作，無(wú)論在合作項(xiàng)目的數(shù)量、保費(fèi)收入、單個(gè)項(xiàng)目規(guī)模與范圍，還是在合作的內(nèi)容、深度和廣度方面，都有了前所未有的、實(shí)質(zhì)性的突破，與原來(lái)的簡(jiǎn)單競(jìng)爭(zhēng)相