導語：如何才能寫好一篇何平九論，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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我覺得，何平九論里面談到的領導方式存在的那些問題在我們各級黨政機關中相當普遍，可謂切中時弊。這些問題的存在，已經(jīng)影響到國家政令的暢通，影響到黨群、干群關系的和諧，甚至影響到國家的長治久安。具體聯(lián)系到我們單位和我們自己，作為普通的公務人員，雖然談不上領導方式問題，但工作作風的轉(zhuǎn)變也是當務之急。何平九論文章中談到的那些問題，也或輕或重、或多或少地出現(xiàn)在我們的自己的工作中。讓我們好好想一想，在日常工作中，我們是積極主動地去開展工作，還是在被動的應付？在推進和拓展民政事業(yè)發(fā)展方面，是僅憑自己的經(jīng)驗和印象去處理事務，還是能夠深入了解實際情況，仔細考慮和分析各方面優(yōu)勢和問題，認真探討更深層次的矛盾，自覺地有意識地按客觀規(guī)律去統(tǒng)籌謀劃？我們的工作思路和工作計劃是否從實踐工作中來、是否從群眾的需要中來、是否能夠適應時展的要求？“看好不看壞、算得不算失、報喜不報憂”的情況是否還存在？在處理所有公務的過程中，能否做到徹底拋開個人利益的得失，一心為公？這是問題的存在，不僅僅是個人素質(zhì)的問題，更多的是我們機關事業(yè)單位長期以來形成的官僚習氣和工作方式所致，當然也有更深層次的行政體制和工作機制的原因。

農(nóng)民們干了一天的農(nóng)活，會很清楚自己今天鋤了多少地，收割了多少莊稼。每年付出多少代價，可能會生產(chǎn)多少糧食，心里也會有一個基本的概算。具體到我們這些機關工作的人，每日里都做了些什么，產(chǎn)生了多少價值，卻不一定能說得清楚。雖然無法估計我們的行政管理成本到底有多高，但至少我們心里明白，我們所做的許多工作都是務虛的，是無法用經(jīng)濟價值的方式來考量的。許多人看起來很忙碌，但細細分解一下，除去那些應付性的文山會海、迎來送往，以及一些純個人行為的無謂的消耗，真正用來思考問題、解決問題，推進工作的時間還有多少？難道是因為單位里的人太多，或者業(yè)務工作太少，不得不以這樣的工作方式來打發(fā)那些多余的時間嗎？顯然并非如此，歸根到底還在于我們對待工作的態(tài)度，是積極主動，還是被動應付。

去年以來，我市的民政工作進入了快車道，各項活動依次展開，工作節(jié)拍迅速加快，每一名干部職工都感覺到了前所未有的責任和壓力。一方面積極跑部進廳、爭取項目和資金，為我市民政事業(yè)的基礎建設打開了令人振奮的新局面。另一方面，我們牢牢把握為民解困這個主題，深入全市的村村寨寨，廣泛開展訪貧問苦解民憂活動，收到了良好的社會效益。在跑部進廳、加快民政項目建設的過程中，各項業(yè)務工作有序跟進，上下局面迅速打開，我們明顯感受到了努力工作所帶來的效果和快樂。在深入鄉(xiāng)村調(diào)研的過程中，我們看到了民生問題的真實存在，也認識到了自己工作中存在的不足，從而有效地推動了機關干部作風的改變。展望未來轟轟烈烈的民政事業(yè)，分析日新月異的形勢發(fā)展趨勢，結(jié)合人民群眾的迫切需要，我們還能坐得住嗎？不說別的，僅看看年初規(guī)劃的建設項目，就足以讓我們心潮澎湃，民政綜合服務中心、未成年人保護中心、兒童福利中心、生態(tài)養(yǎng)老城，要建成這些民生項目，僅憑幾句口號是無法辦成的，需要我們?nèi)指刹柯毠と翰呷毫Γ砸煌鶡o前的精神和氣勢去完成它。

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關鍵詞:評價理論；閱讀教學；態(tài)度；介入；級差

一、引言

評價理論是由JamesR.Martin等學者于20世紀90年代,在系統(tǒng)功能語言學的框架下發(fā)展起來的,研究詞匯人際意義的闡釋性理論。2003年Martin和Rose指出,我們采用評價資源來告訴讀者或聽眾我們對事物和他人的感受或想法,從而構(gòu)建社會關系。評價是任何語篇意義的中心,對語篇的人際意義分析必須把評價考慮在內(nèi)[1]。2005年Martin和White合著的《評價語言—英語的評價系統(tǒng)》是評價理論的最新發(fā)展。[2]本文認為評價理論能夠幫助我們解讀語篇作者在運用評價資源時的交際策略,它是語篇分析的有效理論工具,對英語閱讀教學也有很大啟示。

二、評價理論簡述

評價理論包括三大系統(tǒng):態(tài)度,介入和級差。態(tài)度分為情感,判定和鑒賞。情感是作者對人或事的感情反應或傾向。判定是作者根據(jù)社會規(guī)范對人類行為的評價,其中包括屬于道德范疇的社會尊重和屬于法律范疇的社會約束,而社會尊重又分三類:行為規(guī)范,做事才干,和堅忍不拔;社會約束則分兩類:真實可靠和行為正當。鑒賞是作者依據(jù)某領域內(nèi)的審美原則和價值標準對事物的評價,包括三方面:反應,構(gòu)成和價值?？梢?態(tài)度系統(tǒng)就是針對人品或物值的評價系統(tǒng),其中的評價資源都可分為積極或消極,顯性或隱性。

介入是作者參與話語的方式,協(xié)商與話語參與者關系的手段,具有主體間特征。利用介入資源,作者表明自己對所寫內(nèi)容的責任和態(tài)度,并建立和讀者的同盟關系。介入系統(tǒng)分為單聲和多聲,單聲是指作者肯定且直接地陳述某一命題,對此命題負全責并拒絕引入其它觀點,因此單聲關閉了與其它聲音磋商或?qū)υ挼目臻g。多聲是指作者把同一命題的幾種不同觀點引入語篇,創(chuàng)造多種聲音共存的空間。多聲又分為對話緊縮和對話擴展,前者通過壓制或排斥其它聲音從而緊縮對話空間,后者則通過強調(diào)某一聲音的主觀性和非唯一性來喚起其它聲音,從而擴展對話空間。

級差是作者調(diào)節(jié)評價語言強弱或精密程度的資源,可分為語勢(force)和聚焦(focus),前者調(diào)節(jié)作者評價立場是基于語義強度和數(shù)量,而后者的依據(jù)則是語義清晰度。

三、評價理論和閱讀教學

（一）態(tài)度系統(tǒng):表情達意的資源

態(tài)度主要研究傳統(tǒng)意義上的感情,道德和審美。在評價理論中相對應的術語為情感,判定和鑒賞。情感分為積極和消極:悲傷或快樂,自信或焦慮,興趣盎然或無聊透頂。判定是指人行為的態(tài)度:贊賞或批評,表揚或譴責。鑒賞涉及對某一領域內(nèi)語言符號和自然現(xiàn)象的評價。Martin(2005)把情感系統(tǒng)按照以下6個標準分類:

1.積極情感/消極情感:Hewashappy./Hewassad.

2.行為過程/心理過程:Hewept./Hedislikedleaving.

3.有對象/無對象:Hedislikedleaving./Hewassad.

4.低/中/高:Hedisliked/hated/detestedleaving

5.已實現(xiàn)的/未實現(xiàn)的:Hedislikedleaving./Hefearedleaving.

6.幸福感/安全感/滿意度:sadorhappy./anxiousorconfident./boredorinterested.

態(tài)度系統(tǒng)中的判定針對人的行為是否符合常規(guī),是否有能力和韌性,是否誠實可信以及是否有道德,例如:Michaelishighlyintelligent,shrewd,intuitive,understanding,sympathetic,andgeneroustoalmostafaultofhimself.這些形容詞體現(xiàn)了作者對于Michael多方面的判斷。

鑒賞中的反應,構(gòu)成和價值都有積極和消極之分,例如:arresting/lovely(積極反應);dull/ugly(消極反應);logical/harmonious(積極構(gòu)成);irregular/contradictory(消極構(gòu)成);penetrating/innovative(積極價值);shallow/worthless(消極價值)。

以上便是態(tài)度評價資源,語篇作者用這些資源來表達情感,評判人物和事件,其實是在邀請讀者分享并認同他的評價姿態(tài),從而和讀者建立一種同盟關系,這樣一來,讀者就會對語篇蘊含的更廣泛的人際意義持開放的態(tài)度。

（二）介入系統(tǒng):協(xié)調(diào)主體間立場的資源

介入系統(tǒng)使語篇作者能夠直接或間接地運用別人的話語,在表明自己對自述或引述話語的態(tài)度時,也希望讀者對此做出適當?shù)姆磻?使得對話成為可能。故介入其實是一種無形的對話,參與者包括語篇作者,潛在讀者,和其它持有相似或相反觀點的人。在介入系統(tǒng)內(nèi),對話緊縮包括棄言和宣言。棄言指語篇作者通過駁斥相反立場,以支持某一觀點,宣言則指語篇作者通過把某命題描述為高度可信,從而壓制或排除其它觀點,例如:

1.Youdon’tneedtogiveuppotatoestoloseweight.(棄言)

2.Naturally,givinguppotatoescanhelphimloseweight.(宣言)

對話擴展包括內(nèi)言和外言。內(nèi)言指語篇作者表明自己的認知情態(tài),承認自己的觀點只是一家之言,外言則是語篇作者明確引用他人話語,并與之保持一定距離,例如:

3.Itseemstomethatgivingupsmokingcanhelphimloseweight.(內(nèi)言)

4.Hebelieves/claimsthatgivingupsmokingcanhelphimloseweight.(外言)

通過分析語篇中的介入資源,我們可以揭示語篇作者如何協(xié)調(diào)自己的聲音和別人的聲音,如何調(diào)節(jié)自己的立場和讀者的立場。作者在表明自己觀點的同時也請求讀者的認同,這種對話性使得讀者能易于分享作者的價值觀。在閱讀教學中,我們可以運用評價理論特別關注語篇中那些提示讀者對作者觀點做出積極回應的語言資源。

（三）級差系統(tǒng):調(diào)節(jié)程度的資源

級差是對態(tài)度和介入程度的分級資源,所以它不局限于某個次領域,而是充斥在整個評價系統(tǒng)中,幾乎所有評價資源都可以

位于強弱,高低的連續(xù)體上。語勢分為增強和減弱,聚焦分為清晰和模糊,例如:

1.Heisarealfather/atruefriend.(清晰聚焦)

2.Theysortofplayjazz./Theyarekindofcrazy.(模糊聚焦)

3.Heisextremelyfoolish.(增強語勢)

4.Thecarstoppedsomewhatabruptly.(減弱語勢)

在英語閱讀教學中,我們可以通過分析語篇中的級差資源,來揭示語篇作者如何調(diào)節(jié)評價態(tài)度和立場的強弱和清晰度,從而達到不同的交際效果,完成不同的交際任務。

（四）對閱讀教學的啟示

系統(tǒng)功能語言學認為[1],言語交際不僅是人類傳遞信息的主要手段,也是話語參與者之間的一種社會交往。語言不僅能識解經(jīng)驗,還能建構(gòu)或維持人際關系。換言之,語言不僅有概念功能還有人際功能。任何語篇都在同時實現(xiàn)傳遞信息和構(gòu)建人際關系的功能。如果我們僅僅關注語篇的局部意義,而忽視對于語篇存在更為重要的人際功能,那么我們對語篇的理解必將是片面的。我們的習慣做法是把語言交流,特別是書面形式的語言交流,看作是作者的自我表達,交流者內(nèi)在思想的外化或者信息持有者向信息缺乏者提供信息。評價理論對語篇人際意義的拓展,尤其是對于介入系統(tǒng)的研究使我們認識到這種觀點是狹隘的,甚至是錯誤的,語言交流其實是交流關系參與者之間的互動。因此,話語,無論是獨白還是書面文本,決不是孤立的,而是作者和讀者之間的對話,旨在形成兩者間的同盟關系。語言作為人類交際的工具,是交流信息和表達情感的有效媒介。語篇中的評價是作者對事件,人物和話語所持的態(tài)度。通過分析語篇的評價手段,我們可以揭示作者的主觀傾向,反映出作者的價值取向和態(tài)度立場。在閱讀教學中,教師不應僅僅幫助學生理解語篇的概念意義,而要鼓勵學生挖掘語篇的人際意義,特別是作者如何運用評價資源來表達評價姿態(tài)。

四、總結(jié)

本文通過具體實例分析,證明評價理論是解讀語篇交際功能的有效工具,對英語閱讀教學有指導意義。筆者認為,在具體英語閱讀教學中,教師可以利用評價理論來揭示語篇作者對于語篇本身和潛在讀者的評價姿態(tài),具體包括三方面:作者對于自述或引述內(nèi)容的態(tài)度,作者對于讀者反應的判斷,以及作者如何與讀者建立同盟關系。

參考文獻

篇3

關鍵詞：綜合收益 傳統(tǒng)會計收益 決策有用性 列報

一、引言

如何衡量企業(yè)的財務業(yè)績，一直都是會計信息使用者和準則制定機構(gòu)所關注的中心議題。近年來，由于企業(yè)經(jīng)濟活動的多樣化和金融衍生工具的迅猛發(fā)展，市場中出現(xiàn)了大量產(chǎn)生利得和損失的交易或事項。傳統(tǒng)的會計收益過多地強調(diào)歷史成本、謹慎性和實現(xiàn)-配比原則，而沒有考慮通貨膨脹、持有利得、商譽以及它們價值變動對企業(yè)收益產(chǎn)生的影響。如何更好地列報和披露這些利得和損失，人們便提出了綜合收益的概念。綜合收益又叫全面收益， 是指“一個主體在一個期間內(nèi)非業(yè)主交易的權益（凈資產(chǎn)）的全部變動”（SFAC 3，1980），其不僅包括正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的收益， 還包括非經(jīng)營項目產(chǎn)生的利得或損失，比凈利潤提供了更全面的財務信息。

1992 年10月，英國特許會計師協(xié)會頒布了財務報告準則第3號（FRS3），率先引進“全部已確認利得和損失表”報告綜合收益信息。1997年6月，美國財務會計準則委員會（FASB）了題為“報告全面收益”的財務會計準則第130號（SFAS 130），并提供報告綜合收益的三種選擇方式：擴展的損益表式、第二業(yè)績表式和權益變動表式。同年8月，國際會計準則委員會（IASC）的題為“財務報表的表述”的IAS 1，提出采用第二業(yè)績表式或權益變動表式來突出顯示企業(yè)的全部利得和損失。隨后，IASB于2007年的新修訂的IAS 1和FASB于2011年的《2011年第5號會計準則更新――綜合收益（主題220）：綜合收益列報》均取消了綜合收益的權益變動表披露方式。近年來，我國會計準則也在積極地與國際會計準則趨同。我國財政部也于2009年6月了《企業(yè)會計準則解釋第3號》（以下簡稱《解釋第3號》），其中規(guī)定：企業(yè)應當在利潤表“每股收益”下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目，其他綜合收益明細項目及其所得稅影響則在附注中詳細披露。

二、綜合收益理論分析

綜合收益作為一種新的收益衡量指標，具有良好的理論基礎，因而其日益受到準則制定者和報表使用者的重視。從綜合收益的定義可知，綜合收益采用資產(chǎn)負債觀，特別重視凈資產(chǎn)的計價。在計量屬性上，不限于采用單一的歷史成本計量屬性而允許采用現(xiàn)值、公允價值等多種計量屬性。因此綜合收益符合收入/費用觀向資產(chǎn)/負債觀發(fā)展的要求。綜合收益把當期確認的所有收入、費用、利得和損失都包括在收益當中，全面地反映企業(yè)經(jīng)營的各個方面，也符合總括收益觀的要求。財務報告的目標是向使用者提供其決策有用的信息，而傳統(tǒng)收益只是對主體在某一會計期間已經(jīng)實現(xiàn)的經(jīng)營成果進行報告而不報告未實現(xiàn)的利得或損失，導致其內(nèi)容不全面，報告不及時，并存在收益操縱的可能性，繼而會影響信息使用者對企業(yè)真實盈利能力和潛在風險的判斷。而綜合收益不僅包括正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的收益， 還包括受物價、匯率等影響而產(chǎn)生的利得或損失，提供了更全面的財務信息，更符合決策有用觀的要求。報告綜合收益還能促使管理者去關注影響企業(yè)價值的所有因素，最大可能地提高企業(yè)價值。

三、綜合收益相關研究

盡管綜合收益在理論上優(yōu)于傳統(tǒng)收益，然而關于綜合收益的決策有用性和列報位置，國內(nèi)外研究并未達成一致的觀點。

（一）綜合收益決策有用性研究

Cheng et al（1993）對營業(yè)利潤、凈利潤和綜合收益在解釋證券回報上的有用性進行比較研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：在相對價值相關性方面，營業(yè)利潤最強，其次是凈利潤，綜合收益最低；在增量價值相關性方面，其他綜合收益無增量價值相關性。然而文章只是簡單比較每個模型R2的大小，并不能在統(tǒng)計上可靠地說明一個模型的解釋力優(yōu)于另一個模型。

Dhaliwal et al（1999）比較了廣義的綜合收益CIbroad（扣除普通股分紅影響后的股東權益變動值）、SFAS 130要求列報的綜合收益CI130和凈利潤在股票回報、股票價格的相關性和對未來現(xiàn)金流和利潤的預測能力，得出的結(jié)論是凈利潤比兩種類型的綜合收益都具有更高的價值相關性和預測能力，而受金融公司的影響，可供出售證券利得或損失是唯一可以增強綜合收益與市場回報相關性的項目。然而分析其回歸結(jié)果不難發(fā)現(xiàn)，在報酬模型下， CI130比凈利潤的價值相關性高，此外，在金融行業(yè)CI130的價值相關性也顯著高于凈利潤，與其得出的結(jié)論并不一致。

Chambers et al（2007）認為在SFAS 130實施之前，其他綜合收益及其組成部分沒有在報表中列示，研究者需要估計這些項目的數(shù)據(jù)，這就會存在較大的計量誤差，這些計量誤差也是導致其他綜合收益及其構(gòu)成項目沒有被市場定價原因之一。然而在SFAS 130實施后，其他綜合收益及其構(gòu)成項目在報表內(nèi)直接列示，卻受到市場的積極關注；盡管凈利潤在預測未來凈利潤及經(jīng)營活動現(xiàn)金流方面優(yōu)于綜合收益，但綜合收益及其構(gòu)成項目具有價值相關性，且比凈利潤能夠提供增量價值相關性信息。然而其選取的只是納入到標準普爾500指數(shù)的公司，并不代表所有上市公司，而且其研究期間經(jīng)歷了經(jīng)濟的繁榮和衰退，但凈利潤的回歸系數(shù)在這兩個具有不同經(jīng)濟形勢的期間卻沒有變化，讓人不可思議。

Kanagaretnam et al（2009）用同時在美國和加拿大上市的加拿大公司的實際披露數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)總額的綜合收益比凈利潤價值相關性高，能更好地預測未來現(xiàn)金流，其他綜合收益項目中的可供出售金融資產(chǎn)和現(xiàn)金流量套期兩個項目與股票價格、市場回報顯著相關，凈利潤僅僅在預測未來凈利潤方面優(yōu)于綜合收益。然而其研究的是大型跨國公司，很可能存在樣本選擇問題。

在我國，謝獲寶等（2010）基于2007-2008年滬深A股上市公司的數(shù)據(jù)，得出的研究結(jié)論是，相對于凈利潤，綜合收益總額信息不具有更高的價值相關性，但是凈利潤和其他綜合收益各項目、凈利潤和其他綜合收益總額兩種列報形式對股價或回報的解釋力度更高，其中分項列報的解釋力最高。而唐國平等（2011）基于2009年滬市A股數(shù)據(jù)，沒有發(fā)現(xiàn)綜合收益的價值相關性大于凈利潤，綜合收益中包含的其他綜合收益基本不具備價值相關性。由于我國提出綜合收益概念較晚，大部分研究只能利用《解釋第3號》實施之前或當年的少量數(shù)據(jù)，無法進行大樣本研究，結(jié)論的可靠性和可推廣性必然受到影響。

除了研究結(jié)論存在不一致以外，文獻中都會發(fā)現(xiàn)其他綜合收益組成項目的一些奇異的系數(shù)，文章卻沒有給出合理的解釋。在Biddle and Choi（2006）的回歸結(jié)果中，凈利潤的系數(shù)（前后兩年分別為0.24，0.01）均小于未實現(xiàn)的證券利得和損失（前后兩年分別為1.17，-0.17），且其持續(xù)性系數(shù)（-0.04）也不如未實現(xiàn)的證券利得和損失（0.17）。Chambers et al（2007）也發(fā)現(xiàn)未實現(xiàn)的證券利得和損失項目的系數(shù)顯著大于凈利潤的系數(shù)。作者做了一些補充回歸試圖去解釋這一現(xiàn)象，然而未能找出真正的原因。同樣的，在Kanagaretnam et al（2009）的回歸結(jié)果中，在SFAS 130實施之前期間，凈利潤的盈余反應系數(shù)（0.097）也遠遠小于未實現(xiàn)的證券利得和損失的盈余反應系數(shù)（0.47）。所以這些奇異的系數(shù)影響了實證結(jié)果的可靠性，同時還說明了其他綜合收益組成項目不同于一般的收益性質(zhì)，還需進一步的研究和探討。

（二）綜合收益列報的研究

Hirst and Hopkins（1998）通過比較綜合收益兩種報告方式（權益變動表式和損益表式）對分析師估計盈余管理公司股價的影響程度，發(fā)現(xiàn)通過權益變動表報告綜合收益及其組成可以在一定程度上降低分析師對該公司股價的估價，然而影響程度不及通過損益表報告。從而得出在損益表中報告綜合收益更具有透明度，對使用者決策更有用。Maines和McDaniel（2000）則發(fā)現(xiàn)，無論使用何種列報格式，非專業(yè)投資者都能獲取未實現(xiàn)利得和損失的信息，然而非專業(yè)投資者對不同列報形式的綜合收益信息賦予不同的權重，當使用綜合收益表形式時，非專業(yè)投資者能覺察出綜合收益的波動性。然而兩篇文章都是在SFAS 130實施之前進行的調(diào)查研究，綜合收益的列報還沒有實施，人們對綜合收益的了解還不夠深入，勢必會影響到調(diào)查結(jié)果。而且實驗研究具有固有局限性：研究的只是個人的反應，無法真實描繪復雜的資本市場對綜合收益的反應。

Chambers et al（ 2007）則通過實證研究發(fā)現(xiàn)，其他綜合收益（合計數(shù)）的系數(shù)僅在權益變動表披露方式中顯著，從而認為投資者對在權益變動表披露的其他綜合收益比在損益表披露的給予更多的關注。然而在其樣本中，損益表披露方式的只有535公司-年（相比權益變動表披露方式的2272個公司-年），樣本量較小也可能導致其回歸系數(shù)不顯著。而且，在分項回歸模型中，其中最小養(yǎng)老金負債調(diào)整項目和未實現(xiàn)證券利得和損失項目在損益表披露方式中系數(shù)是顯著的。

Linda Smith.B et al（2010） 從基于權益的激勵和工作安全感兩個方面來考察為什么大多數(shù)公司選擇在所有者權益變動表披露綜合收益，而沒有采用SFAS 130所推薦的損益表披露方式。其研究發(fā)現(xiàn)，在損益表報告綜合收益，更容易讓投資者感知收益的波動性，而較高的波動性會損害公司的股價和對管理績效的評估，因此具有較高權益激勵和缺少工作安全感的管理層傾向于選擇權益變動表式報告綜合收益。

（三）其他相關研究

Jones and Smith（2011）比較了其他綜合收益和特殊項目（Special Items）的價值相關性和持續(xù)性，發(fā)現(xiàn)兩者都具有價值相關性，然而其他綜合收益項目具有負的持續(xù)性（隨時會部分地反轉(zhuǎn)），對未來盈余和未來現(xiàn)金流預測能力較低。Shahwali Khan（2011）研究了綜合收益的波動性和風險相關性。其認為，相對于凈利潤，綜合收益更具波動性，然而其增量波動性并沒有更多地解釋市場風險，也沒有被市場定價。由此得出市場并沒有被其他綜合收益的波動性誤導，而且在單獨的一張報表中披露綜合收益可以降低分項師的信息解析成本。Igor Goncharov et al（2008）采用Basu （1997）的模型，發(fā)現(xiàn)綜合收益由于更及時地確認好消息，改變了傳統(tǒng)收益所倡導的謹慎性。

四、我們的思考

長久以來，凈利潤一直作為衡量一個企業(yè)經(jīng)營效益的核心指標，為人們理解和運用。而綜合收益是一個相對陌生的新收益指標，涉及到許多會計理論和實務問題，不可能一蹴而就，需要一個成長和規(guī)范的過程，也需要人們更多的關注和探討。盡管目前報告綜合收益還存在爭議，然而，真實全面及時地報告企業(yè)的財務業(yè)績，滿足廣大投資者和其他外部使用者經(jīng)濟決策的需要，是財務業(yè)績報告改進的方向。

參考文獻：

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篇4

一、中國科技“核心期刊”評定現(xiàn)狀

中國科技期刊的發(fā)展與繁榮，包括兩個方面：一是數(shù)量的增加，以滿足社會多元化的需求。1949年建國時，我國有科技期刊80種，1956年增至200種。1978年新聞出版署成立，根據(jù)國務院、的指示，對全國正式出版期刊進行了重新登記，換發(fā)了新的期刊登記證，獲準正式出版期刊6000種，其中，自然科技期刊2800種（占48%），10年增長了7倍。2005年經(jīng)過整頓提高，期刊穩(wěn)定在4957種。［1］二是已辦期刊質(zhì)量的不斷提高，這是期刊整體質(zhì)量的根本保證。在期刊總量迅速上長的同時，如何有導向性提高期刊質(zhì)量，成為期刊管理部門的重要工作之一。因此，評價“核心期刊”就產(chǎn)生了。

1992—2004年，《中文核心期刊要目總覽》先后有4版問世?？v觀4版《總覽》中的核心期刊，特點顯著：一是刊源數(shù)量不等：第1-3版《總覽》的候選刊物約1萬種，分別遴選出2174、1596和1571種核心期刊。核心期刊約占期刊總量的21%、16%和15%。第4版《總覽》待選刊源約1.2萬種，最后篩選出1798種核心期刊，入選率為15%。［2，3］二是核心期刊的篩選指標不同：編制第1版《總覽》，主要采用載文量、文摘量、引文分析綜合篩選；第2、3版《總覽》增加了“影響因子”；第4版《總覽》將“他引量”和“獲國家獎或國內(nèi)外重要檢索工具收錄”2項指標納入篩選指標，去掉了“載文量”。［4，5］

二、中國科技“核心期刊”評定中存在的主要問題

（一）科技“核心期刊”的學術引導效應不力

科技核心期刊是科學技術事業(yè)的重要組成部分，“核心期刊”戰(zhàn)略的實施應該結(jié)合我國科技計劃重點方向、科技發(fā)展的學科優(yōu)勢和新生長點的實際格局，遴選一批國內(nèi)領先和國內(nèi)重點培育兩個層次，進行重點支持?？墒?，在我們現(xiàn)行的“核心期刊”遴選指標體系中，沒有這方面的指標要求，使其學術引導效應嚴重不力。

（二）“影響因子”對“核心期刊”的學術質(zhì)量評價存在較大的局限性

作為“核心期刊”評定的重要指標之一的影響因子，與兩個因素直接相關：一是分子，該刊前兩年發(fā)表的論文在統(tǒng)計當年被引用的次數(shù)；二是分母，該刊前兩年發(fā)表的有實質(zhì)性的論文和述評的數(shù)量?；钴S的學科其期刊的影響因子要大大超過不活躍學科的期刊。有的學科領域的研究比較窄，從事同一領域或相關領域研究的人數(shù)不是很多，即便所有有關的科學家都加以引用，其引用次數(shù)也不會很高。所以，某一期刊的影響因子高，只能說明該刊的總體質(zhì)量高，并不能得出該刊上發(fā)表的所有論文質(zhì)量都高。［7，8］

（三）科技“核心期刊”缺乏人力資本質(zhì)量評價

縱觀4版《總覽》中的“核心期刊”評價指標體系，期刊采編人員綜合素質(zhì)評判指標缺乏。期刊業(yè)是知識密集的智力型產(chǎn)業(yè)，采編人才是最重要的生產(chǎn)要素。期刊出版質(zhì)量的差異，很大程度上取決于辦刊人員素質(zhì)的高低。有的科技“核心期刊”編輯部只有1個固定編輯，為了節(jié)約出刊成本，其他采編人員都是聘用無業(yè)人員，他們沒有學術專長，也不懂期刊行業(yè)知識，只是完成錯別字校對等低級工作。所以，科技“核心期刊”缺乏采編人員素質(zhì)考量，“核心期刊”的核心競爭力就會受到極大的質(zhì)疑。

（四）科技“核心期刊”的行業(yè)分類不明確

科技“核心期刊”不在于多，而在于精，“核心期刊”應該起到行業(yè)風向標的作用。隨著我國政治、經(jīng)濟、文化的廣泛發(fā)展，人們對科技期刊多樣化需求增大，綜合科技期刊遠遠不能滿足人們的需要，各種專業(yè)期刊應運而生。同一行業(yè)、同一研究領域可能出現(xiàn)多種刊名的科技期刊。這些期刊如何提升其質(zhì)量，行業(yè)內(nèi)的科技“核心期刊”的設立就顯得尤為重要，它將為同行業(yè)科技期刊標準化、規(guī)范化、高學術水準起到排頭兵的作用。

三、中國科技“核心期刊”的遴選原則與方法

（一）遴選原則

1．科技“核心期刊”實行三年動態(tài)管理：三年評定一次，一次評定三年有效。這對所有科技期刊都是一個動態(tài)激勵機制。也給科技“核心期刊”管理和評定辦法的進一步改進留有一定空間。

2．嚴格科技“核心期刊”學科領域總量指標限制：同一學科領域最多一兩種“核心期刊”，寧缺勿濫，使評定出來的“核心期刊”真正起到該學科領域的風向標作用。

3．確保學術專家對科技“核心期刊”評定的權威性：在期刊管理部門的組織下成立科技“核心期刊”評定動態(tài)專家委員會，某個學科領域的科技期刊的學術水平如何，一定要是科學學術專家說了算，不能由期刊管理部門獨家評定。每次期刊評定，專家委員會人員應該有所調(diào)整，不能固定，以免走“后門”，以保證科技“核心期刊”的學術質(zhì)量。

（二）遴選辦法

1．遴選范圍。創(chuàng)刊5年以上的公開發(fā)行的科技期刊；按國家有關規(guī)定，期刊社必須滿足采編人員數(shù)量和質(zhì)量規(guī)定的科技期刊；優(yōu)先考慮我國優(yōu)勢學科和特色學科的科技期刊，優(yōu)先考慮具備集約化發(fā)展趨勢、由全國性學術社團或科研機構(gòu)主辦的優(yōu)秀科技期刊。

2．遴選指標體系建設。（1）定量指標：一是根據(jù)來源期刊的引文數(shù)據(jù)，進行規(guī)范化處理，計算各種期刊總被引頻次、影響因子、即年指標、被引半衰期、論文地區(qū)分布數(shù)、基金論文數(shù)和自引總引比等項科技期刊評價指標，并按照期刊的所屬學科、影響因子、總被引頻次和期刊字順分別進行排序。二是知名度指標，包括被國內(nèi)外要數(shù)據(jù)庫，特別是與專業(yè)相關的重要數(shù)據(jù)庫收錄情況；被國內(nèi)外重要文摘期刊收錄情況；被國內(nèi)重要圖書館，特別是與專業(yè)相關圖書館收藏情況。（2）定性指標：一是編輯隊伍考核。對編輯人員從數(shù)量到質(zhì)量進行嚴格審核，這是保證期刊質(zhì)量的持續(xù)提升的基礎。執(zhí)行主編或常務副主編必須具備該專業(yè)期刊高級職稱或相當于該職稱的學術水平，并在本專業(yè)有持續(xù)的在研項目，使其學術水平有不斷的提高。其他編輯人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)和必要的數(shù)量都要有所要求。二是期刊編輯部要有良性的經(jīng)濟循環(huán)和較高的社會效益考核。三是期刊在評定期內(nèi)的獲獎情況，以及期刊中論文獲獎情況。

（三）遴選程序

1．自愿申報。由期刊主辦單位直接向當年的“核心期刊”評定辦公室提出書面申請。

2．資格審查。由“核心期刊”評定辦公室按照遴選原則、范圍和評定指標的要求對報送的“核心期刊”評定材料進行嚴格審查，本著寧缺勿濫的責任精神嚴格資格審查。

3．評審。對于資格審查通過的申請材料，交送當年的科技“核心期刊”評定動態(tài)專家委員會進行集中評審，由申報單位簡介報送材料，然后進行評委質(zhì)疑答辯，最后，采用無記名投票方式擇優(yōu)選出不同學科領域的科技“核心期刊”。

4．公示。由中國科技“核心期刊”評定辦公室對評審通過的被選“核心期刊”進行為期3個月的公示。公示期內(nèi)，“核心期刊”評定辦公室對于有異議的材料進行調(diào)查、核實，并進行嚴格處理，還公正于民。

5．審定。公示期滿后，根據(jù)公示反饋意見，由“核心期刊”評定辦公室對反饋意見進行整理，上報當年的科技“核心期刊”評定動態(tài)專家委員會進行審核，最后研究正式批準當年科技“核心期刊”，并向社會公布當年入選的期刊名單。

四、強化中國科技“核心期刊”管理的措施建議

（一）強化科技“核心期刊”組織管理體制

我國現(xiàn)階段，科技“核心期刊”評定工作沒有統(tǒng)一的國家標準，政出多頭，管理分散，即新聞出版總署、科技部、中國科協(xié)、國家各個部委、部分大學圖書館、還有一些經(jīng)濟實體都可以進行“核心期刊”的評定工作，形成科技“核心期刊”評定的各自為政的局面。這不僅給科技“核心期刊”有效實施宏觀調(diào)控和微觀管理增加了難度，也給科技界科技評價和人才激勵造成導向混亂，無所適從。因此，必須強化中國科技“核心期刊”評定的統(tǒng)一管理和監(jiān)督。筆者建議：在國家新聞出版總署下設中國科技“核心期刊”評定委員會辦公室，由該辦公室牽頭組織三年一度的科技“核心期刊”評定和監(jiān)督工作。

（二）實施科技“核心期刊”的分類指導，個性化管理

不同學科領域和不同性質(zhì)的期刊，有時缺乏可比性。要提高管理的科學性和有針對性的管理，應對不同類型的科技“科技期刊”實行分類管理，制定相應的管理政策和措施，克服“一刀切”管理帶來的弊端，使科技期刊遵循不同性質(zhì)、社會功能、社會需要而科學合理地發(fā)展。國家主管部門對其實施正確引導和宏觀管理。

（三）強化科技“核心期刊”評定的風向標作用

在核心期刊的評審中，期刊指標起著重要的作用。雜志要想提高自己的影響力，最根本的辦法就是提高雜志的論文質(zhì)量和學術水平，但是一個雜志要想在短時間內(nèi)有一個大的改變難度很大，很難想象許多高水平的論文會選擇一個非核心期刊來發(fā)表。提高雜志影響力的另外一個重要的辦法就是讓讀者能更方便地讀到自己雜志，雜志文章被人閱讀的多了，引用的概率自然就會提高，被引頻次、影響因子、即年指標、擴散因子也會隨之提高。

目前，讀者來閱讀雜志的辦法有兩種，一種是到圖書館查閱或自己訂閱，另外一種辦法就是到互聯(lián)網(wǎng)上查看，而且到互聯(lián)網(wǎng)上查詢的比例越來越大，互聯(lián)網(wǎng)的影響越來越大，因此，期刊編輯部要充分利用互聯(lián)網(wǎng)的擴散作用，提高期刊影響力。

摘要：中國科技期刊數(shù)量不斷增加，質(zhì)量也在不斷提高，如何評價期刊質(zhì)量成了期刊界的重要課題。然而，中國科技“核心期刊”評定存在很多問題：學術引導效應不力，“影響因子”對“核心期刊”的學術質(zhì)量評價存在較大的局限性，科技“核心期刊”缺乏人力資本質(zhì)量評價，科技“核心期刊”的行業(yè)分類不明確。如何優(yōu)化中國科技“核心期刊”的遴選原則與方法顯得尤為重要，遴選原則、遴選范圍、遴選指標體系建設、遴選程序等方面必須進行優(yōu)化；而且需強化中國科技“核心期刊”管理：強化科技“核心期刊”組織管理體制，實施科技“核心期刊”的分類指導，實施個性化管理，強化爭創(chuàng)科技“核心期刊”，提高期刊學術水平的良性循環(huán)。

關鍵詞：科技“核心期刊”；評定問題；遴選方法；指標體系建設

參考文獻：

［1］朱曉東，宋培元，曾建勛.我國科技期刊現(xiàn)狀及管理政策分析［J］.中國科技期刊研究，2006，17（6）：1045-1049.

［2］莊守經(jīng).中文核心期刊要目總覽［M］.北京：北京大學出版社，1992.

［3］林被甸，張其蘇，蔡蓉華.中文核心期刊要目總覽［M］.第2版.北京：北京大學出版社，1996.

［4］戴龍基，張其蘇，蔡蓉華.中文核心期刊要目總覽［M］.第3版.北京：北京大學出版社，2000.

［5］戴龍基，張其蘇.中文核心期刊要目總覽［M］.第4版.北京：北京大學出版社，2004.

［6］公曉紅，馮廣京.我國期刊核心競爭力研究［J］.中國科技期刊研究，2006，17（2）：182-188.

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左手和右手可以比作目前中國酒業(yè)市場上廠商和經(jīng)銷商。忠誠對于雙方來說都是很敏感的問題。今年不賺錢，明天就轉(zhuǎn)投的故事都已經(jīng)是老生常談了。人的思維總是很奇怪，簡單的問題往往被復雜化。廠商和經(jīng)銷商不正是鋼琴上的左右手嗎？無論缺少了左手，還是缺少了右手都無法在中國酒業(yè)市場這架鋼琴上彈奏出華麗的樂章。

選擇正確的另一只手

廠商就是鋼琴前面那只強有力的右手，同時可以把經(jīng)銷商比喻成起輔助作用的左手。

樂曲的和諧與美妙不在于鋼琴家的右手有多么強勁有力，也不在于他的左手多么寬廣厚實。最為重要的是兩只手的力度要一致，方向要一致，速度要同步。因此經(jīng)銷商首先要考慮的不是廠商實力是否力冠群雄，產(chǎn)品是否登峰造極，支持是否一呼百應。而要思考自身的實力能否和廠商聯(lián)袂，優(yōu)勢能否互補，對消費者的服務能否和廠商配合。最好，最強的往往未必是最適合自身發(fā)展的。

同樣，廠商也應該有同樣的思考。面對選擇面更為廣闊的那只左手，經(jīng)銷商能夠打動廠商的必定是他背景、實力、網(wǎng)絡、市場等硬件條件中最能和廠商互補的那一條。達到廠商和通路的資源利用最大化，發(fā)揮廠商和通路雙方自身的優(yōu)勢，達到同步發(fā)展才是發(fā)展的硬道理。

瀘州老窖銷售公司總經(jīng)理張良在介紹瀘州老窖的通路模式時就提到，“瀘州老窖銷售公司采取的是總分銷的通路銷售模式，如何和總進行更緊密的合作，真正做到伙伴似的充分資源共享，是我們和總們一致認可的努力方向。”可見選擇正確的另一只手具有深遠的意義。

前幾年，瀘州老窖在深圳推出他們的高端品牌“國窖1573”時，由于總的不得力，國窖1573在深圳市場大吃苦頭。不得不說這個時候瀘州老窖應該考慮重新選擇自己的左手了。

以后的結(jié)果無需細說，東莞國窖銷售有限公司成立，成為了“國窖1573”的華南獨家總。東莞國窖的另一身份麟昌的能力不可謂不強，作為珠江啤酒最大的商，麟昌有它自己的銷售模式和通路建設。麟昌是一種“物流型”的通路模式，它的網(wǎng)絡覆蓋面大而全，對于瀘州老窖來說，選擇大而全的市場通路或許反而不利于“國窖1573”的市場擴大，他們更看重的是麟昌可對某一種產(chǎn)品做集中式推廣的優(yōu)勢。最終的選擇東莞國窖也確實沒有讓瀘州老窖失望。

忠誠更多是一種平衡

選擇適合自身發(fā)展的另一只手是個不斷選擇的過程。

從這種角度看，酒業(yè)市場沒有淘汰誰，只是在不斷重新優(yōu)化組合著。從這個視點來看所謂經(jīng)銷商“反水”等事件不過是廠商和通路都重新選擇了自己的合作伙伴另一只手。這里沒有涉及誰背判了誰的問題，沒有誰對誰錯的問題。忠誠更多的時候體現(xiàn)的是一種平衡。也可以說只有達到了這種平衡才有真正的忠誠。

一些強調(diào)短期利潤的企業(yè)都是特別強調(diào)個人的忠誠，一些曇花一現(xiàn)的廠商也喜歡強調(diào)通路的忠誠。他們的共同點是都喜歡用錢，用一些利潤數(shù)字來維持這種平衡。當錢的誘惑力降低，或者其他對手提供了數(shù)量更大的利潤誘惑的時候，就只能更換新人，更換新的通路，依靠新人、新通路的熱情繼續(xù)維持短期的行為。然而周而復始，惡性循環(huán)，到頭來獲得的就很少，很多類似的廠商就已經(jīng)消聲匿跡了。一個廠商如果不能創(chuàng)造一個理念，一個遠景，僅僅依靠短期對利潤的重新分配來維護通路的忠誠，換來的不過是無言的結(jié)局。

記者了解到像深圳摩登這樣的長城莊園的大商同長城公司的合作都是長期的，合作期間長城公司也對自己親密的合作伙伴給予了足夠的支持，同時摩登一直對長城莊園充滿信心。

2002年10月長城公司經(jīng)歷了進入市場以后最艱難的一道坎，這就是著名的“垃圾事件”。相關報道一出籠，就給一向風平浪靜的葡萄酒業(yè)扔下了一顆深水炸彈，這段時間中國葡萄酒業(yè)可謂“天下大亂”。相信當時長城自己都沒有想到，一夜之間它的干紅竟成千夫所指。當時在各大媒體鋪天蓋地的言論轟炸之下，一時間長城公司成了眾矢之的。事后雖然證明了長城是無辜的，但是事件對長城的影響仍然是巨大的。通常在廠商面臨困境的時候，大多數(shù)經(jīng)銷商都會采取觀望的態(tài)度，倘若結(jié)果向相反的方向發(fā)展，難保不會樹倒猢猻散。摩登的語氣中不無自豪的陳述了自己當時的作法。摩登不僅沒有充當一個旁觀者，更重要的它以一個幫助者的姿態(tài)登場了。摩登不僅表示了對長城的信任，還不遺余力的為長城澄清不利影響。無論摩登在后來事件的明朗化當中是否起到了決定性作用，它的行為都表達了作為一個通路，一個合作伙伴，廠商的另外一只手的優(yōu)秀的品格。

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一、 評價的原則

小學語文研究性閱讀的評價是一項復雜的工作，必須在一定的原則下進行，評價原則除了傳統(tǒng)的科學性、客觀性等原則性以外，同時還具有它自己的特點，如發(fā)展性原則、主體性原則、過程性原則和開放性原則。

1．發(fā)展性原則

《基礎教育課程改革綱要》指出：“要建立和促進學生全面發(fā)展的評價體系，把促進學生的發(fā)展作為基本出發(fā)點和歸宿?！毙W語文研究性閱讀堅持發(fā)展性原則是評價的核心。小學語文研究性閱讀的發(fā)展性原則，要求學生在研究性閱讀的過程中，教師和學生共同制定個體化的可實現(xiàn)的閱讀目標，不斷搜集學生在研究性閱讀中所搜集的各種信息，根據(jù)學生的具體情況，判斷學生存在的優(yōu)勢與不足，加以鼓勵和引導，提出具體的、有針對性的改進建議。發(fā)展性評價原則考慮學生的過去、重視學生的現(xiàn)在，更著眼于學生的未來，它所追求的是學生在研究性閱讀過程中形成的語文素養(yǎng)、科學的研究態(tài)度、良好的研究習慣及科學的閱讀方法，更多地體現(xiàn)對學生的人文關懷，也更有效地發(fā)揮評價的“激勵”和“反饋”功能。

2．有效性原則

有效性原則是指評價結(jié)果的高效和可信。小學語文研究性閱讀的有效性原則，堅持不僅要發(fā)展學生的語文素養(yǎng)，還要使每一個學生成為有能力追求幸福生活的個體。因此，小學語文研究性閱讀強調(diào)評價內(nèi)容的多元化，不僅評價閱讀的內(nèi)容、方法和結(jié)果，還要評價學生的研究過程、研究精神和研究態(tài)度。小學語文研究性閱讀強調(diào)評價主體的多元化，不僅是教師對學生的評價，還包括學生自我、他人和社會對學生的評價。小學語文研究性閱讀強調(diào)注意學生的個體差異，關注學生的年齡性別、個性心理、智力水平、知識結(jié)構(gòu)、家庭和社會環(huán)境和當時心境的差異，采用不同的評價方法。在評價過程中，采取科學的的依據(jù)、方法，評價標準考慮指標本身的科學內(nèi)涵和操作的方便實用，綜合考慮各方面因素的基礎上，采用有效的評價方法，對小學生的研究性閱讀作出客觀公正的評價。

3．過程性原則

過程性原則是指評價貫穿在整個閱讀過程之中。小學語文研究性閱讀的過程性原則，不能簡單地看學生學習的結(jié)果，更要看重學生學習的過程，尤其要肯定學生在研究性閱讀過程中所獲得的寶貴經(jīng)驗和親身體驗。因此，小學語文研究性閱讀在自學階段，要注重評價課題的制定和小學生的學習狀態(tài)；在研究階段，要注重評價閱讀資料的收集；在小組合作學習階段，要注重評價學生的合作精神、態(tài)度和方法；在撰寫研究結(jié)果階段，要注重評價學生的心得；在展示階段，要注重評價學生的分享和交流。

4．開放性原則

開放性原則指評價在整個學生學習生活之中。小學語文研究性閱讀的開放性原則，堅持不僅評價學生課內(nèi)閱讀表現(xiàn)，也評價學生課外閱讀表現(xiàn)。因此，小學語文研究性閱讀強調(diào)評價目標的開放，不僅包括知識和技能，還包括情感、態(tài)度和價值觀；小學語文研究性閱讀強調(diào)評價資料的開放，所評價的資料不僅包括記錄、論文、展示與交流，還包括演說、討論、作品選和答辯會等；小學語文研究性閱讀強調(diào)評價成果的開放，評價成果不僅包括對閱讀的單項考查和綜合考查的分數(shù)和等級，也包括評語等描述性評語。此外，還包括小學語文研究性閱讀強調(diào)評價結(jié)果的公開等。

二、 評價的主體

小學語文研究性閱讀的評價主體是指按照一定的評價標準對小學語文研究性閱讀進行價值判斷的個人或團體?！霸u價主體的多元轉(zhuǎn)變了評價者與被評價者的關系，擴展了評價者的角色功能，提高了評價結(jié)果的質(zhì)量和使用率，在強化評價的教育功能等方面顯示出獨特的優(yōu)勢。”小學語文研究性閱讀的評價主體是教師、學生自我、同學和家長。

1．教師

傳統(tǒng)的閱讀教學評價，教師是唯一的評價主體。在新課程改革背景下，小學語文研究性閱讀的評價主體的多元化要求教師對自己的角色給予重新定位，要成為教學的組織者、引導者、促進者，更重要的是要成為一個研究性學習者。小學語文研究性閱讀，對教師的要求非常高，除了傳統(tǒng)的對教師的要求以外，還要有以下三點要求：一是教師本身要實踐研究性閱讀。教師自己擁有了研究性閱讀的體驗和豐富的經(jīng)驗，從而受益匪淺，才能滿懷信心地走進課堂；二是教師要精通研究性閱讀模式。不同年級、不同體裁的課文、不同經(jīng)驗的兒童要采用不同的研究性閱讀模式，不能采用同一種模式實施閱讀教學；三是教師要為小學語文研究性閱讀教學創(chuàng)造良好的條件。小學語文研究性閱讀的自學、資料的搜集與整理、成果的撰寫、成果的展示、對學生的評價都與傳統(tǒng)的閱讀教學有較大差別，學生的每一個學習程序都需要教師創(chuàng)設不同的學習環(huán)境。四是教師的勞動量加大。實施小學語文研究性閱讀過程中，教師除了要做以上大量工作以外，還要指導和幫助學生把所搜集的資料進行整理，把研究的結(jié)果納入學生的成長檔案袋。

2．學生自我

在小學語文研究性閱讀教學中，學生自己從閱讀中發(fā)現(xiàn)的問題出發(fā)，自己去研究、分析和解決問題，得出自己的結(jié)論，最后作為評價主體對自己的行為進行評價，對學生的發(fā)展有著不可估量的價值。學生的自我評價可以是口頭的、文字的，也可以是表格形式的；可以是在研究閱讀過程中評價，也可以在研究閱讀完成之后評價；可以寫自己的經(jīng)驗，也可以寫得到的教訓；可以寫本次研究性閱讀的分析，也可以寫改進的措施和方法。教師要指導小學生掌握在初中數(shù)學教學過程中教師要針對學生的認知特點，開展研究性學習，筆者選擇一些學生較為關注的日常生活中數(shù)學科學的自我評價方法，客觀地評價自己，促進學生能力的快速提高。

3．學生互評

在小學語文研究性閱讀的評價中，學生之間的互相評價能夠發(fā)現(xiàn)對方的優(yōu)點，吸收別人的長處，并發(fā)現(xiàn)自己的弱點進行改正，對閱讀教學有著很大的促進作用。不僅如此，同學之間的互相評價能夠促進學生之間互相信任、相互合作、相互學習，達到共同提高的目的。學生互評將學生分成若干小組，包括談話評價、書面評價和表格評價等形式。在小學語文研究性閱讀的互相評價過程中，要注意以下三點：一是讓學生熟悉評價過程。對學生研究性閱讀評價的內(nèi)容、方法和程序?qū)W生要真正掌握，評價過程才能有序進行。二是要讓學生公平公正。只有以嚴肅認真的和客觀公正的態(tài)度進行評價，才能達到互相進步的目的。三是要讓學生積極評價。盡量關注被評價學生的優(yōu)點和進步，對閱讀能力較差的學生也要盡量鼓勵。

4．家長

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關鍵詞關鍵詞：決策樹；多特征組合；產(chǎn)品評論；情感分析

DOIDOI：10.11907/rjdk.162835

中圖分類號：TP301

文獻標識碼：A文章編號文章編號：16727800（2017）005000105

0引言

計算機網(wǎng)絡、電子商務和移動技術的飛速發(fā)展，使用戶更加便捷地融入網(wǎng)絡，成為信息的使用者和創(chuàng)造者。現(xiàn)今，人們更加習慣于在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)表自己對產(chǎn)品、服務或事件的觀點、偏好及情感傾向。CNNIC在《第37次中國互聯(lián)網(wǎng)絡發(fā)展狀況統(tǒng)計報告》[1]中指出：截至2015年12月份，我國網(wǎng)民數(shù)量達到6.88億，互聯(lián)網(wǎng)普及率接近50.3%，龐大網(wǎng)民數(shù)量為生成海量互聯(lián)數(shù)據(jù)提供了基礎。其中，在線產(chǎn)品評論數(shù)據(jù)具有很大的商業(yè)價值。面對海量的碎片化、非結(jié)構(gòu)化、口語化、隨意化和多樣化的交易評論信息，如何借助計算機提取有價值的信息，幫助企業(yè)快速定位用戶偏好及喜愛和消費者快速檢索所需的信息來了解產(chǎn)品的質(zhì)量和口碑，一直是學者研究的重點和難點。

情感分析又稱為意見挖掘，簡言之，即從帶有情感色彩的主觀性文本中抽取用戶對話題、產(chǎn)品、個人、組織和服務等的情緒、評價、喜好、情感傾向[24]。按照處理文本的內(nèi)容，可分為基于新聞評論的情感分析和基于產(chǎn)品評論的情感分析[5]。前者主要處理網(wǎng)絡新聞事件評論，后者研究對象主要是網(wǎng)購后對產(chǎn)品、服務等的在線評論。

目前，國內(nèi)外學者對文本情感分析已經(jīng)作了大量研究，常用的方法可以分為兩類：基于情感詞典的方法和基于機器學習的方法[67]?；谇楦性~典的方法使用知網(wǎng)Hownet、Wordnet和臺灣大學情感詞典NTUSD等詞典[810]，該方法雖然簡單直觀，但忽略了文本中情感單元和修飾詞之間的關系。該方法在句子級情感識別上存在不足，但在詞語級情感識別上可以發(fā)揮很大作用。基于機器學習的方法又可以分為有監(jiān)督和無監(jiān)督學習兩種。常用的有監(jiān)督方法有ME、NB、SVM、CRF等，無監(jiān)督方法有PMI等[1113]。基于機器學習的情感分類方法是通過提取文本特征，運用數(shù)理模型，把文本特征作為輸入變量，經(jīng)過函數(shù)運算后輸出結(jié)果，根據(jù)結(jié)果對文本進行分類。該方法不僅考慮到語句文本中的情感詞語及還考慮了句法結(jié)構(gòu)，詞語之間修飾關系。該方法有較高的正確率和穩(wěn)定性，同時方便地擴展到不同領域。但由于中文詞語的一字多義、交叉歧義、表達多樣性、句式的復雜性、語言結(jié)構(gòu)的復雜性和詞語的不間斷性等，使得中文分詞和情感分析工作比英語更加困難，學者們一直在尋找方案以提高中文文本情感識別的準確率。

已有研究多關注一條完整在線產(chǎn)品評論的情感傾向。該方法主要存在以下兩個方面的不足：一是不能正確反映用戶內(nèi)心的情感，對于一款產(chǎn)品，用戶可能喜歡某些方面的設計，對另一些設計感到不滿，如果僅用評論的整體情感傾向代替用戶對產(chǎn)品某一具體方面的情感傾向，顯然存在誤差；二是混淆評價對象，因為多數(shù)分析針對的是用戶的完整評論，不能識別出用戶對某個具體評價對象的情感傾向。因此，針對以上兩點，本文對每條完整的評論按照一定的語法規(guī)則進行分句，識別有效子句，提取評價對象，使用C4.5決策樹識別子句的情感傾向，該方法采用最大信息增益率作為決策樹的屬性選擇標準，選擇的屬性作為分裂節(jié)點，最初選擇的屬性作為決策樹的根節(jié)點，對于分裂節(jié)點的不同取值，采用遞歸的方法求其子樹，相比于樸素貝葉斯方法，該方法在分類的穩(wěn)定性上具有明顯優(yōu)勢。

1相關工作

在線產(chǎn)品評論的情感分析側(cè)重點不同于新聞評論的情感分析。在線產(chǎn)品評論的情感分析更加關注用戶對產(chǎn)品屬性或服務的評價，可以忽略評論中一些具有情感傾向的詞語或句子。判斷一條在線產(chǎn)品評論是否有用，關鍵在于文本中是否包含評價詞、產(chǎn)品屬性等。比如華為honor暢玩版4X在線產(chǎn)品評論：“一直在用華為的手機，這款手機挺喜歡的?！痹撛u論就是垃圾信息，雖然文本中出現(xiàn)情感詞“喜歡”，但是句子不包含產(chǎn)品屬性和評價詞，不能區(qū)別產(chǎn)品屬性的好與壞。假設“喜歡”一詞出現(xiàn)在新聞評論，該語句一定代表了評論者的一種正向的感傾向，不能視為垃圾信息。為了更準確地識別在線產(chǎn)品評論的情感傾向，本了如下相關工作：數(shù)據(jù)抓取、隱性產(chǎn)品屬性追加、用戶分詞詞典、評價詞表、否定詞表、程度副詞表等的建立和預處理。

1.1數(shù)據(jù)抓取

采用八爪魚采集器從亞馬遜官網(wǎng)抓取華為honor暢玩版4X的在線產(chǎn)品評論信息。八爪魚采集器簡化了用戶獲取信息的流程，實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動采集、編輯和規(guī)范化，降低提取信息的成本。通過設計評論信息提取規(guī)則，從亞馬遜官網(wǎng)提取在線評論信息，得到正面在線評價500條，負面在線評價197條。

1.2隱性產(chǎn)品屬性追加

由于用戶輸入網(wǎng)頁評論具有隨意性，可能導致文本評論中沒有評價對象或?qū)傩灾?，僅有評價詞。例如：“個人感覺5.5太大了，不好拿”。該評論中“個人感覺5.5太大了”隱含了評價對象屏幕。對于該類問題，本文設計了常用評價對象和評價詞對應表，使用Java程序自動識別評價詞，再檢索評價對象，如果檢索不成功，則添加對應的評價對象，否則不作任何處理。

1.3詞典建立

為了更加準確地識別產(chǎn)品評論中的特征詞語，如情感詞、評價對象、否定詞和程度副詞等，為后面的機器學習提供可靠的數(shù)據(jù)，本文建立了相應的詞表。

1.3.1用戶分詞詞典

使用中科院張華平博士研發(fā)的中文分詞軟件NLPIR2016對在線產(chǎn)品評論進行分詞處理，其主要功能包括中文分詞、詞性標注、命名實體識別、用戶詞典功能、微博分詞、新詞發(fā)現(xiàn)與關鍵詞提取等。對于特定領域本體相關屬性和常用短語不能正確進行分詞，可以人工添加用戶詞典輔助分詞。本文添加不能被正確識別的手機產(chǎn)品屬性，形成用戶詞典表，如圖1所示。圖1中沒有詞性標注的詞語在NLPIR件中默認是名詞，vi表示不及物動詞。

1.3.2評價詞表

評價詞表達了用戶對評價對象的情感傾向，最能反映用戶對產(chǎn)品屬性的喜惡之情，在文本情感分析中有著舉足輕重的作用。本文結(jié)合Hownet的正、負評價詞表，以及從亞馬遜官網(wǎng)抓取的評論信息，剔除與手機領域無關的評價詞，如：安樂、安全等，添加新的評價詞，如：高大上、物美價廉等。最終得到正向評價詞表、負向評價詞表。部分正、負向評價詞表如圖2所示。

1.3.3否定詞表

否定詞語的出現(xiàn)一般會反轉(zhuǎn)語句的情感傾向，使得語句的正向情感變成負向情感，負向情感變成正向情感。本文在抓取的評論和網(wǎng)絡資源中提取了常用否定詞，形成否定詞表，部分否定詞表如圖3所示。

1.3.4程度副詞表

對于程度副詞，其位置的不同會影響到文本語句的情感傾向。本文關注兩種位置不同的程度副詞。1）其位置在否定詞和評級詞之間；2）其位置在否定詞之前。例如：“手機配置不是很高”，“手機配置很不高”，前者整個語句的負面情感傾向要明顯弱于后者。因此本文更加關注其出現(xiàn)的位置而不是其語氣強度，部分程度副詞表如圖4所示。

1.4預處理

預處理是指使用NLPIR分詞軟件之前對在線產(chǎn)品評論的處理、加工，提取有用信息，分為以下幾個步驟：

（1）拆分每條完整評論。根據(jù)評論文本中的特殊標點符號把一條完整的評論分成若干子句，特殊標點符號包含逗號、句號、井號、嘆號、問號和破折號。根據(jù)用戶的表達習慣，一般用逗號分隔的子句已包含評價對象和評價詞，所以選取逗號分割語句。在輸入文本評論時，用戶可能使用井號、破折號替代逗號、句號，因此特殊標點符號也包含井號和破折號。

（2）使用NLPIR API對子句進行分詞處理，詞性標注，去除停用詞。

（3）識別有效子句。本文僅處理包含手機產(chǎn)品屬性的文本評論。如果評價對象是客服服務、快遞速度和態(tài)度等與手機產(chǎn)品屬性無關的，則直接刪除該評論；如果需要測評商城和快遞服務，則需要保留，然后刪除不包含手機產(chǎn)品屬性或評價詞的子句，降低干擾語句出現(xiàn)的概率。

最終得到有效子句3 161條。其中，正面文本評論2 119條，負面1 042條。

2模型建立

使用決策樹對數(shù)據(jù)集建立模型，主要包含以下4個步驟：

（1）計算所有屬性劃分數(shù)據(jù)集所得的信息增益。信息熵的計算公式：

H（C）=-∑iP（ci）log2P（ci）（1）

在實際計算中，P（ci）取值是類別為ci的樣本所占總樣本的比例，即：

P（ci）=|ci|/|C|（2）

其中，|C|是訓練集樣本的總數(shù)，|ci|表示類別為ci的樣本數(shù)。

假設用屬性A來劃分數(shù)據(jù)集S中的數(shù)據(jù)，屬性A對數(shù)據(jù)集S的劃分熵值為H（C|A）。如果屬性A是離散型數(shù)據(jù)類型，有K個不同的取值，則屬性A依據(jù)這K個不同的取值將S劃分為K個子集{S1，S2，...Sk} ，屬性A劃分為S的信息熵為：

H（C|A）=∑kj=1CjCH（Cj）（3）

如果屬性A是連續(xù)型數(shù)據(jù)類型，則按照屬性A的取值遞增排序，將每對相鄰的中點看作可能的分裂點，計算每個可能的分裂點：

H（C|A）=|SL||S|H（CL）+|SR||S|H（CR）（4）

其中，SL和SR分別對應該分裂點劃分的左右兩部分子集，選擇H（C|A）值最小的分裂點作為屬性A的最佳分裂點。屬性A的信息增益：

Gain（S，A）=H（C）-H（C|A）（5）

該值的大小代表屬性A對數(shù)據(jù)集S的識別能力。

（2）計算各屬性的分裂信息和信息增益率。C4.5引入了分裂信息來調(diào)節(jié)信息增益，屬性A的分裂信息為：

SplitE（A）=-∑kj=1|Sj||S|log2|Sj||S|（6）

屬性A的信息增益率為：

GainRatio（A）=Gain（S，A）SplitE（A）（7）

（3）選擇信息增益率最大的屬性作為分裂節(jié)點，信息增益率可以部分消減因?qū)傩苑诸悢?shù)目產(chǎn)生的影響。

（4）把該節(jié)點作為根節(jié)點，對其屬性的不同值，遞歸調(diào)用以上方法，求其子樹，該過程還包含根據(jù)每個葉子節(jié)點包含的最少實例數(shù)量和置信因子對生產(chǎn)樹進行修剪，克服過擬合現(xiàn)象。

3實驗及結(jié)果分析

本文主要研究在線產(chǎn)品評論的情感分析，即通過機器學習的方法識別出文本的正、負面情感。首先使用網(wǎng)絡爬蟲軟件八爪魚抓取honor暢玩版4X手機在線產(chǎn)品評論，然后對其進行特殊處理。過濾評論中的無效語句，添加隱形產(chǎn)品屬性，根據(jù)產(chǎn)品屬性把在線產(chǎn)品評論分割成不同的簡單子句。使用NLPIR2016分詞工具對處理后的有效子句評論進行分詞，詞性標注，去除停用詞，抽取文本特征，從中選擇不同特征項進行組合，得到特征向量，最后使用C4.5建立模型，并檢驗模型的性能。

3.1在線產(chǎn)品評論數(shù)據(jù)抓取流程

在線產(chǎn)品評論數(shù)據(jù)抓取主要分為3個過程：制定數(shù)據(jù)抓取規(guī)則、運行規(guī)則，導出數(shù)據(jù)到本地計算機。①制定規(guī)則。該步驟為核心步驟，主要包括分頁設置、循環(huán)設置、列表設置、提取字段設置。設置Xpath路徑正則表達式，匹配評論信息對應的html標簽，抓取評論數(shù)據(jù)；②運行規(guī)則。打開已經(jīng)設置成功的規(guī)則，單擊“啟用單機采集”選項，出現(xiàn)采集頁面后，單擊“運行”按鈕；③導出數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)采集完成后，選擇“導出到Excel 2003”選項，將數(shù)據(jù)導入到本地計算機。

抓取在線產(chǎn)品評論的工作流程如圖5所示。

3.2基于決策樹的情感分析

基于決策樹方法的情感分析的過程整體上分為3步：①預處理。對抓取的在線產(chǎn)品評論進行預處理，主要包括拆分子句、刪除垃圾評論、添加隱形產(chǎn)品屬性、識別有效子句等；②文本分詞、表示。添加用戶分詞詞典，使用NLPIR API完成分詞、詞性標志，去除停用詞語，提取并修正文本特征，完成特殊語句處理，選擇不同的特征向量進行組合；③情感分析。使用weka中的J48建立模型，選用十字交叉法拆分數(shù)據(jù)，并根據(jù)查確率、查全率和F值3個指標檢驗模型的性能。

本文使用NLPIR2016分詞軟件對處理后的在線產(chǎn)品評論進行分詞處理，該分詞軟件有很高的正確率和運行效率，允許用戶添加用戶詞典，提高了軟件分詞的正確率。本文中添加的用戶詞典是手機產(chǎn)品屬性，其作用是降低軟件分詞的錯誤率，確保提取正確的產(chǎn)品屬性。NLPIR完成分詞后，標注詞語的詞性，去除停用詞。停用詞主要包括表示數(shù)量的數(shù)詞、人稱代詞、帶有單位的量詞等。

提取文本評論中的特征項，本文選用的特征項如下：正面評價詞數(shù)量、負面評價詞數(shù)量、否定詞、程度副詞、特殊符號。其含義如表1所示。

語句中的評價詞表達了用戶對產(chǎn)品屬性的態(tài)度，與語句的情感傾向存在直接關系。否定詞語的出現(xiàn)往往會改變語句的情感傾向。大部分學者只關注程度副詞的強度值，本文關注其在文本中所在的位置，其在語句中的位置影響語句的情感強度。詞語殊符在一定程度上也反映了評論者的情感傾向。模型中正向情感傾向標注為1，負向情感傾向標注為-1。

對于一些特殊語句、評價對象及評價詞，本文作如下特殊處理：

（1）含有“除”的特殊比較句。該語句含義的側(cè)重點一般在后半部分。因為前期預處理會把含有“除”的比較句拆分成兩個子句，所以需要合并含有“除”的比較子句和與其緊挨的下一子句，使得比較句的表達意思更加完全。

（2）非評價詞錯誤識別為評價詞的特殊情況。本文采用匹配評價詞表的方式來識別評價詞。該方法存在不足之處，當子句中包含評價詞，但該詞不能表達評價詞的情感傾向時，非評價詞錯誤識別為評價詞的現(xiàn)象就出現(xiàn)了。本文針對這種情況，設置了對應的檢驗規(guī)則，發(fā)現(xiàn)并刪除誤判的評價詞，增加數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。實驗發(fā)現(xiàn)，對于僅包含一個漢字的評價詞，其被錯誤識別的概率較高。

同一評價詞修飾不同評價對象時表達的情感傾向有所差別。比如評價詞“高”對應不同評價對象“配置”和“價格”，對于前一個評價對象來說是正面的評價詞，對于后者就變成了負面情感詞。本文中對于后者做了添加否定詞的處理，使其變得規(guī)律化。

此外，評價詞的前后出現(xiàn)程度副詞，并導致其表示的情感傾向發(fā)生變化時，對該子句做添加否定詞的處理。對于特定的評價對象，出現(xiàn)特定的詞語，通過添加否定詞處理使其規(guī)范化。

3.3實驗結(jié)果

實驗中選擇不同的特征組合，使用十字交叉進行試驗，其對應關系如表2所示。

實驗中采用weka中的J48分類方法來識別文本的情感傾向。實驗結(jié)果使用weka默認的評價指標，其指標包含如下：Precision表示查準率，檢測搜索系統(tǒng)拒絕非相關信息的能力；Recall表示查全率，檢測檢索系統(tǒng)檢出相關信息的能力；FMeasure是查全率和查準率的調(diào)和平均數(shù)，綜合評價方法的效果；ROC Area表示接受者操作特征曲線面積，其值越接近1，表明模型的分類效果越好。其實驗結(jié)果如表3所示，其中每組實驗包含正向、負向情感傾向和加權后各項指標的值。

3.4結(jié)果分析

從表3的實驗結(jié)果可以看出，實驗1僅使用情感詞的數(shù)量特征，實驗結(jié)果加權后查準率為85.5%，查全率和F值也在85%以上。實驗2加入程度副詞，結(jié)果有所改善，查準率、查全率和F值約提升1%，但效果不是很明顯。實驗3與實驗1對比，添加了否定詞數(shù)量特征，結(jié)果發(fā)生顯著變化，加權后查準率、查全率和F值均達到96%。表明否定詞特征在實驗中起到積極作用，否定詞的出現(xiàn)一般會改變原有語句的情感傾向。實驗4是在實驗3的基礎上加入了程度副詞特征，加權后實驗指標查準率、查全率和F值下降0.1%左右，僅ROC增加0.3%，模型性能總體略微下降，與實驗2有相似之處。實驗中程度副詞的出現(xiàn)與否和子句中的否定詞有關，并且程度副詞不轉(zhuǎn)變語句的總體情感傾向，只是改變情感的強弱，當程度副詞和否定詞同時出現(xiàn)時，程度副詞不起作用或者發(fā)揮輕微地消極作用。實驗5與實驗4相比，增加了特殊符號特征，但實驗結(jié)果中大部分指標相同，表明該特征在實驗中沒有起到積極作用，因為實驗中包含特殊符號的子句數(shù)量很少，只有26條，這與用戶的表達習慣有關，當用戶表示不滿情感時，用戶輸入問號或者語氣詞表示其不滿情感的可能性比較低。

4結(jié)語

本文使用決策樹多特征組合研究在線產(chǎn)品評論的情感傾向。抓取亞馬遜官網(wǎng)的評論數(shù)據(jù)，從評論中提取特征，采用多種特征進行組合，并取得較好的實驗效果，該方法的準確率達到96%。實驗表明，子句中評價詞的數(shù)量和否定詞的數(shù)量等特征很大程度上決定了該子句的情感傾向，而實驗中的程度副詞和特殊符號等特征并沒有產(chǎn)生顯著的積極作用，沒有顯著提高實驗結(jié)果。由于實驗的樣本數(shù)量有限，用戶的表達方式和規(guī)則不能統(tǒng)計完全，實驗還有待繼續(xù)完善和改進。

通過實驗發(fā)現(xiàn)，該實驗仍有提升的空間。隨著網(wǎng)絡的發(fā)展，新詞不斷產(chǎn)生，尤其是網(wǎng)絡熱詞，一些詞語被賦予新的含義，如何正確識別這些詞語的情感傾向也是一個亟待解決的難題；同時加上網(wǎng)絡的普及和用戶的參與，產(chǎn)生了海量的評論信息。如何使用云技術高效、準確地識別評論的情感傾向，需要繼續(xù)深入研究。

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篇8

關鍵詞：兩輪自平衡機器人 Lagrange方程 LQR PID DSP2812

中圖分類號：TP242 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）04（a）-0002-03

基于倒立擺模型的兩輪自平衡機器人屬于輪式機器人的范疇，并結(jié)合了自主移動的思想，其體積小、結(jié)構(gòu)簡單、運動靈活，適于在狹小和危險的空間內(nèi)工作，在民用和軍事上有著廣泛的應用前景；同時由于其不穩(wěn)定的動態(tài)特性，兩輪自平衡機器人成為驗證各種控制算法的理想平臺，具有重要的理論意義。兩輪自平衡機器人屬于非線性、時變、欠驅(qū)動、非完整約束系統(tǒng)，控制問題是其研究的關鍵[1]。

國內(nèi)外研究學者對移動輪式倒立擺模型及對兩輪行走平衡控制技術進行了大量的研究，也提出了一些將此非線性系統(tǒng)線性化的方法。其中很多研究人員用近似線性化方法將機器人非線性模型線性化，再利用現(xiàn)代控制理論中極點配置或LQR等控制方法進行分析研究，仿真分析能獲得很好的效果。但此線性化方法是假設兩輪機器人俯仰角在一個小范圍之類進行的，但實際中，機器人能控角度范圍遠大于此，采用此種方法在平衡點附近有很好效果，但當大于一定角度后系統(tǒng)失去控制。

本文主要介紹兩輪自平衡機器人的結(jié)構(gòu)設計，采用Lagrange方法建立數(shù)學模型，提出了將LQR與PID控制相結(jié)合的方法對兩輪機器人進行姿態(tài)控制，物理實驗驗證了此方法不僅有很好的控制效果，而且實現(xiàn)了兩輪機器人大傾角范圍的平衡控制。

1 兩輪自平衡機器人的動力學模型

1.1 兩輪自平衡機器人的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

兩輪自平衡機器人系統(tǒng)的機械結(jié)構(gòu)采用層狀結(jié)構(gòu)。底層有兩個同型號、同軸的直流電機、姿態(tài)檢測傳感器、伺服驅(qū)動器和電源。在中間層有電源監(jiān)控和轉(zhuǎn)換模塊和控制器模塊。上層是機器人頭部，可用來放置機器人視覺傳感器以及將來擴展功能的部件。

兩輪機器人的控制核心是TMS320F28

12DSP處理器，其AD口轉(zhuǎn)換機器人上的姿態(tài)傳感器的檢測信號確定機器人姿態(tài)，并用QEP單元采集電機編碼器上信號確定機器人速度和位移，通過設計的控制器計算得到電機電壓，實現(xiàn)機器人平衡控制。

1.2 兩輪自平衡機器人的動力學建模

由式可知，經(jīng)過轉(zhuǎn)換將原多輸入系統(tǒng)分成兩個單輸入子系統(tǒng)，控制機器人的位移與俯仰角度，控制機器人的偏航角。面對兩輪機器人的平衡控制，我們現(xiàn)在只需考慮機器人的俯仰角度和位移，因此將角度、角速度、位移及速度選為狀態(tài)量，寫出如下狀態(tài)方程：

根據(jù)系統(tǒng)能控能觀性原理在Matlab中進行計算，得出此系統(tǒng)能控能觀。

2 基于LQR和PID的控制器設計

2.1 兩輪機器人可控范圍分析

由模型分析可知此機器人系統(tǒng)是可控的，但由于模型是在平衡點附近進行的線性化，角度為，而實際機器人傾斜角度比此值大得多，并且使用的傾角儀線性測量范圍為。通過物理實驗得：機器人傾斜的角度時，給電機最大控制量指令情況下，機器人實體完全可以控制。因此，設計的兩輪機器人其平衡控制范圍定為，遠大于線性化時約束條件。本文所研究的LQR和PID復合控制器的控制算法很有研究意義[3]。

2.2 控制器設計

2.2.1 LQR控制器

對上面所描述的機器人模型，給定對于狀態(tài)和控制的二次型性能指標函數(shù)定義為：

，

其中，權值矩陣和均為對稱正定常值矩陣。其系統(tǒng)控制方法為找到最佳控制向量矩陣K，得到最佳控制量。這里選取Q=[100 0 0 0；0 100 0 0；0 0 100 0；0 0 0 100]，R=1。利用Matlab命令LQR（A，B，Q，R），得到系統(tǒng)反饋增益：

當給定初始俯仰傾角分別為和，其他狀態(tài)量給零時，其零輸入相應仿真曲線如圖1和圖2。

比較可知，初始角度相差很大的情況下，對于理論仿真來說，其變化情況并不大。但是在實際物理系統(tǒng)調(diào)試中，情況卻不同。當傾斜角度增大時，其線性化過程中產(chǎn)生的誤差也相應的增大，將會出現(xiàn)所設計的控制器就根本無法是機器人達到動態(tài)平衡的情況，而且對于LQR控制器的設計，模型的精確程度及物理系統(tǒng)參數(shù)準確性都要求相對嚴格。

2.2.2 PID控制器

對于經(jīng)典PID控制，它是工業(yè)控制中的主要技術之一。在兩輪機器人控制上，其主要優(yōu)點是結(jié)構(gòu)簡單在控制器上易于實現(xiàn)，并且適應性強，不依賴于其線性化模型，兼顧了一定的魯棒性。但由于經(jīng)典的PID調(diào)節(jié)器為實現(xiàn)無差調(diào)節(jié)而引入積分作用后，不可避免地使系統(tǒng)的調(diào)節(jié)過程發(fā)生超調(diào)。適度的超調(diào)對于提高系統(tǒng)的快速性是有利的，但在機器人實體控制過程中，這樣的超調(diào)也會使系統(tǒng)發(fā)生振蕩，靜態(tài)性能指標較差。如圖所示，階躍相應仿真曲線見圖3。

2.2.3 LQR與PID復合控制器設計

以上分析了LQR與PID控制器在兩輪機器人控制中的優(yōu)缺點，對于兩輪機器人來說，由于其非線性和不確定性，使用任何其中一種控制器進行控制都不能達到理想的效果。為了得到更快的控制速度和更好的動態(tài)平衡效果，根據(jù)兩控制器各自的特點，本文設計了復合控制器：分別采用一個控制因子來限制兩個控制器的輸出，再將兩控制量進行疊加。

假設兩控制器輸出分別為U1和U2，控制因子為K1和K2?？紤]到，當傾斜角≤時，機器人接進平衡狀態(tài)，系統(tǒng)狀態(tài)方程的線性化誤差較小，此時采用LQR控制效果較好，不需采用PID控制方法。當傾斜角≤≤時，機器人開始偏離平衡點附近，模型線性化會產(chǎn)生一定誤差，控制器參數(shù)也存在誤差，僅靠LQR控制已不能完全滿足要求平衡控制要求，此時引入PID控制，使其各發(fā)揮一定的功能。當傾斜角≤≤時，機器人已經(jīng)偏離平衡點很遠，線性化的模型有較大的誤差，其LQR控制器參數(shù)已不符合實際控制要求，此時只調(diào)用PID控制算法，使車體傾斜角度回到小于范圍[4]。

3 兩輪機器人實物控制效果

實驗用的兩輪機器使用的控制器為TI公司的DSP2812[5]，在CCS軟件開發(fā)環(huán)境中編程。首先對DSP各個單元模塊進行初始化，配置相應端口并開中斷。等待中斷，中斷程序里對傳感器進行采樣，通過計算得到機器人的姿態(tài)和速度。調(diào)用控制算法，對機器人進行平衡控制，并將傳感器數(shù)據(jù)傳送到上位機。通過實驗得到數(shù)據(jù)，繪制曲線。

實驗總結(jié)：利用LQR與PID復合控制器控制算法可以使機器人獲得很好的平衡效果，并且有較好的抗擾動效果，能較快的恢復動態(tài)平衡狀態(tài)，有一定的魯棒性。對于PID控制器，雖然能控制機器人平衡，但機器人在平衡處的振動較大，靜態(tài)性能較差。而線性控制器LQR，在小角度范圍有不錯的控制效果，但對于較大擾動，角度超出線性化約束角度條件時，此控制算法已不能控制機器人的平衡。

4 結(jié)語

本文針對兩輪機器人控制問題中重要的平衡控制問題進行了分析，通過分析非線性系統(tǒng)近似線性化控制方法和經(jīng)典PID控制的優(yōu)缺點，設計了基于LQR和PID的復合控制器，并通過實際物理實驗驗證了此控制方法的有效性，實現(xiàn)了兩輪機器人在較大傾角范圍內(nèi)的動態(tài)平衡控制。

參考文獻

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篇9

關鍵詞 KNN算法；Bayes算法；組合分類器；互信息；交叉驗證

中圖分類號 O213；TP18 文獻標識碼 A

1 引 言

電子商務的異軍突起促使網(wǎng)購走進人們的日常生活，網(wǎng)購的同時，多數(shù)網(wǎng)民會在不受約束的情況下對相關產(chǎn)品發(fā)表評論，而這種隨意性往往使得這些產(chǎn)品評論中充斥了大量無用的、不真實的信息，這些信息就是垃圾評論.垃圾評論在一定程度上影響了評論信息的參考價值，從而誤導潛在消費者并干擾銷售商對銷售業(yè)績的評價.產(chǎn)品垃圾評論的識別旨在解決這一問題，將垃圾評論從評論文本中剔除，保留真實的產(chǎn)品評論，為用戶提供可靠的參考依據(jù).

結(jié)合近幾年垃圾評論識別的文獻可知，垃圾評論識別的關鍵問題是文本特征的提取與分類算法的選擇.N Nitin Jamal和Bing Liu等[1]首次對垃圾評論進行了分類，很好地識別了英文領域中存在的無用評論，但由于中英文之間存在差異，往往英文領域的垃圾識別方法不能直接有效地應用到中文領域當中.游貴榮等[2]提出了中文垃圾評論的特征提取方法，邱云飛等[3]、吳敏等[4]、李霄等[5]分別從用戶行為、產(chǎn)品特征的顯著性檢驗以及信息的有用性角度對垃圾評論的識別進行了研究，但在分類器的選取上，上述學者均采用單一算法的分類模型，如單一的Logistic回歸算法等.大量的理論與實驗結(jié)果表明，多分類器系統(tǒng)不但可以提高分類的正確率，而且可以提高識別系統(tǒng)的泛化能力和魯棒性.與此同時所有分類器都參與集成的效果并非最好，從眾多分類器中選擇部分互補性強的分類器進行集成可以提高集成的效率并改善其效果[6].因此本文在建立文本特征表示模型的基礎上，提出了用高互補性組合分類器對評論進行識別和過濾.

2 文本特征的提取

2.1 產(chǎn)品評論的特點與垃圾評論的分類

為了更準確地識別垃圾評論，首先探討產(chǎn)品評論的特征.

通過對中文產(chǎn)品評論中的評論文本進行分析，總結(jié)出中文產(chǎn)品評論領域的特點主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1）評論文本格式自由多樣；

2）評價對象的多樣化；

3）評論內(nèi)容具有近似重復性；

可分為①由不同評論者針對同一產(chǎn)品發(fā)表的近似重復評論；②由同一評論者針對不同產(chǎn)品發(fā)表的近似重復評論；③由不同評論者針對不同產(chǎn)品發(fā)表的近似重復評論；

4）不真實評論；

5）廣告；

6）不帶有感彩的隨機文本.

基于以上分析，將垃圾評論定義為以下5種類型：-

1）非指定產(chǎn)品的評論：該類評論的特點為它雖然是評論，但只對品牌和制造商，甚至是站點評論，而沒有針對當前產(chǎn)品本身進行評論，或者確實是對產(chǎn)品進行了評論，但是評錯了產(chǎn)品.如在蘋果手機的評論中，“買SONYZ3也不錯啊，很漂亮，旗艦機...”等

2）虛假評論：如“我這有全新的iPhone6 Plus，只要99元”等.

3）廣告評論：如“蘋果超愛大屏幕3 500元拿現(xiàn)貨QQ熱購122929079”

4）無意義文本：

①個人的消費經(jīng)歷，如“再爛都永遠有人瘋搶，飄揚過海甚至成為一部手機，實在不懂.”②人身攻擊，如“用蘋果的都是腦殘”等，③其他無關文本，如“信號不好等”“轉(zhuǎn)給我唄？”

5）咨詢性評論：只是詢問關于產(chǎn)品的情況，而不是評論.如“多少錢呢？”.

2.2 特征提取與量化

為了建立產(chǎn)品垃圾評論識別模型，根據(jù)2.1節(jié)的分析結(jié)果，分4個模塊對產(chǎn)品評論文本進行特征提取與量化.

模塊一 數(shù)據(jù)的搜集

本文采用WebHarvest網(wǎng)絡爬蟲對京東商城和天貓商城內(nèi)多個商家的iPhone 6 Plus的產(chǎn)品評論進行爬取，得到由兩萬條產(chǎn)品評論組成的數(shù)據(jù)集A0，同時對蘋果官網(wǎng)上關于iPhone 6 Plus的產(chǎn)品參數(shù)進行爬取，得到產(chǎn)品屬性數(shù)據(jù)集B0.

模塊二 對爬取的數(shù)據(jù)集進行預處理

1）構(gòu)造用戶詞典.用戶詞典包括停用詞詞典、極性詞詞典，其中極性詞詞典主要是由HowNet極性詞加上一些評論作者常用的、和表達情感有關的網(wǎng)絡流行詞，及一些口語化的詞語與縮寫組成，用以表達用戶褒貶傾向和感彩.停用詞詞典由網(wǎng)絡上現(xiàn)有的停用詞詞表加上針對垃圾評論特性的停用詞組成[7-9].

2）文本分詞.中文單詞是評論信息處理的基礎，分詞工具采用中科院提供的分詞工具ICTCLAS 2015分詞系統(tǒng)[10]，其主要功能包括中文分詞、詞性標注，同時允許用戶向系統(tǒng)中導入自定義詞典以提高特定領域的分詞效果，因此，將上述用戶詞典與產(chǎn)品屬性數(shù)據(jù)集B0作為自定義詞典導入ICTCLAS分詞系統(tǒng)后，對數(shù)據(jù)集進行逐條分詞、詞性標注以及情感詞標注，得到預處理后的數(shù)據(jù)集A.

模塊三 特征的互信息檢驗

為了選取最能表達文本信息內(nèi)容的特征，本文從被評論的商品、評論者、文本結(jié)構(gòu)、情感傾向、主題詞五個屬性提取特征，在提取特征之前，先利用互信息說明這5個屬性對識別垃圾評論具有顯著相關性.-

互信息是2個事件集合之間的相關性，通常用來衡量某個屬性和類別之間的統(tǒng)計獨立關系，互信息量越大，代表特征項與類別之間的貢獻概率也越大.現(xiàn)對所選特征進行互信息檢驗，旨在說明所選屬性能在一定程度上反應該條評論的信息，即所選屬性項是互信息量較大的詞條，互信息（MI）定義如下

2）高互補性分類器

高互補性分類器組合的構(gòu)建流程大致為：首先構(gòu)造一定數(shù)量的候選分類器如Bayes分類器、KNN分類器、SVM分類器和logistics回歸分類器等，計算分類器之間的相關程度，然后根據(jù)相關系數(shù)對候選分類器進行排序，并依據(jù)可信度，選擇出對目標有較高識別率的分類器組合.

首先，驗證單一算法分類器的局限性.利用數(shù)學軟件MATLAB，對其進行基于多層BP網(wǎng)絡的識別模式的標記，對上述四種分類器用SPSS比較其準確率，召回率以及Fmeasure值.得表2.由表2，垃圾評論識別的準確率相對偏低，不少數(shù)量的正常評論被識別為垃圾評論；其召回率也不高，直觀來看是有些垃圾評論被判別為正常評論.可見單一分類算法的過濾效果并不理想，本質(zhì)原因是分詞的不準確性使得評論文本特征有限的缺點充分暴露，以致于對結(jié)果的準確性產(chǎn)生很大影響，而且Bayes分類器要求各個特征項之間相互獨立，這顯然于現(xiàn)實不符.同時也從側(cè)面說明單一算法的分類器對數(shù)據(jù)量要求很大，需要對較為完備的訓練集特征進行學習[6].

為了更準確地進行垃圾評論識別，本文對各分類器進行組合，得到高互補性分類器.根據(jù)高互補性分類器組合理論，利用相關系數(shù)對上述4種分類器的互補性進行分析，即相關系數(shù)大的分類器組合互補性弱，相關系數(shù)小的分類器組合互補性強.

利用SPSS軟件對其進行相關分析，見表3.

由表3，相關系數(shù)的大小排序為：

SVM+Bayes>SVM+KNN>Bayes+LR> LR+KNN>LR + SVM>Bayes+KNN.

其對偶命題互補性排序為：

SVM+Bayes

LR+KNN

可見Bayes分類器和KNN分類器的相關性最低且顯著性均大于0.01，即可認為他們之間的互補性最強，存在統(tǒng)計學意義.而SVM分類器和Bayes分類器的相似度較高，且顯著性大于0.01，認為存在統(tǒng)計學意義.為了進一步驗證這4種分類器的互補性，對這6個組合進行聚類檢驗.

用SPSS軟件對其進行聚類分析，結(jié)果見表4

由上可知，互補性最強的組合分類器為Bayes+KNN分類器.

3.4 模型的交叉驗證

本文利用WebHarvest爬蟲從天貓和京東商城爬取了20 000條評論作為原始數(shù)據(jù)集A0，將構(gòu)建好的用戶詞典與產(chǎn)品屬性數(shù)據(jù)集B0導入ICTCLAS 2015分詞系統(tǒng)后，得到預處理數(shù)據(jù)集A，對A中的每個數(shù)據(jù)類型進行人工標記，再隨機地將其等分成4份得到A1、A2、A3、A4.

先以數(shù)據(jù)集A1為檢驗集，A2，A3，A4為訓練集，計算模型的性能指標.首先將數(shù)據(jù)集A2，A3，A4的特征向量導入Bayes+KNN組合分類器對其進行訓練，然后將檢驗集A1的特征向量導入到已訓練好的分類器中，得出檢驗集中相應評論是非垃圾評論還是垃圾評論，最后根據(jù)分類器對每條評論判定的結(jié)果以及人工標記，計算該訓練集和檢驗集組合下，分類器的性能指標.用同樣的方法得到依次以A2、A3、A4為檢驗集的分類器的性能指標，相關結(jié)果見表5.-將上述3個評價值平均得，基于KNN算法和Bayes算法的垃圾評論識別模型的最終準確率達到75.3%，召回率為82.1%，F(xiàn)1值為77.5%，結(jié)果較為理想，有應用價值.

4 結(jié)束語

垃圾評論識別的關鍵問題是文本特征的提取與分類算法的選擇.本文根據(jù)中文評論的特點提取了14個特征，并利用組合分類器算法對垃圾評論進行了識別，得到了較理想的結(jié)果.通過搭建基于Hadoop的大數(shù)據(jù)平臺集群，本模型可推廣到一個基于通過海量數(shù)據(jù)集進行訓練的垃圾評論問題，從而實現(xiàn)此模型適用于更一般產(chǎn)品的垃圾評論的檢測目標.-

參考文獻

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篇10

【關鍵詞】動態(tài)核心能力 事后監(jiān)督 效能

一、動態(tài)核心能力理論

C.K.Prahalad和Gary Hamel（1990）在《企業(yè)核心能力》一文中明確提出“核心能力”，就是企業(yè)對自身擁有的資源、技能、知識的整合能力，即企業(yè)的學習能力。然而，面對快速變化的環(huán)境，核心能力常常無法隨之改變，因此，企業(yè)必須具有不斷更新自身能力的能力，Teece等（1997）曾將這一能力進行概括并描述為“動態(tài)能力”，企業(yè)為應對快速變化的外部環(huán)境，整合、構(gòu)建或重構(gòu)內(nèi)外部勝任力的能力。

動態(tài)核心能力理論是在吸收了企業(yè)核心能力理論和動態(tài)能力理論精髓的基礎上，融合了適應系統(tǒng)理論，產(chǎn)生的一種更為科學嚴密的理論研究。該理論認為：企業(yè)所具有的核心能力是一種相對靜態(tài)的能力，是一種階段性的能力，只有在市場發(fā)展的某個階段它才可以稱為保持企業(yè)競爭優(yōu)勢的核心能力。當外部環(huán)境或者企業(yè)自身發(fā)生新的變化時，企業(yè)難以維持原有爭優(yōu)勢，原有的核心能力均衡狀態(tài)就被打破，企業(yè)必須適應環(huán)境變化，追逐新核心能力，建立起新的優(yōu)勢平衡。這種核心能力的動態(tài)演化，就是企業(yè)以保持持續(xù)競爭優(yōu)勢為前提、不斷創(chuàng)新獲得動態(tài)核心能力的過程。動態(tài)核心能力是由企業(yè)內(nèi)部人員等行為主體和戰(zhàn)略能力、技術能力、組織能力、市場能力、學習能力等構(gòu)成要素組成的有機復雜適應系統(tǒng)。

二、事后監(jiān)督的動態(tài)核心能力構(gòu)成

（一）事后監(jiān)督動態(tài)核心能力闡述

人民銀行事后監(jiān)督部門雖然不同于企業(yè)自負盈虧的法人身份，但是，動態(tài)核心能力理論作為一種普遍的管理學理論，對事后監(jiān)督部門也同樣適用。

事后監(jiān)督的動態(tài)核心能力是指事后監(jiān)督系統(tǒng)針對動態(tài)被監(jiān)督業(yè)務環(huán)境發(fā)展而來的一種具有自身優(yōu)勢的自適應能力，其演化過程實質(zhì)就是事后監(jiān)督效能不斷提升的過程?；仡櫴潞蟊O(jiān)督部門從設立之初起至今的十年工作，監(jiān)督手段歷經(jīng)了單純?nèi)斯けO(jiān)督、計算機監(jiān)督到憑證影像事后監(jiān)督三個過程，監(jiān)督范圍涵蓋了營業(yè)會計核算業(yè)務、國庫會計核算業(yè)務和貨幣發(fā)行業(yè)務。十年發(fā)展，事后監(jiān)督已擁有一支具備一定專業(yè)素養(yǎng)、能夠按照規(guī)范完整的監(jiān)督流程、實時有效開展監(jiān)督工作的監(jiān)督隊伍，這支隊伍是做好事后監(jiān)督工作的源泉。當前，人民銀行核算部門正處于集中化、電子化高速發(fā)展的環(huán)境中，新業(yè)務、新系統(tǒng)層出不窮。事后監(jiān)督如果一直固守現(xiàn)有的監(jiān)督模式與監(jiān)督方法，不僅將滯后于前臺業(yè)務發(fā)展需要，而且隨著核算業(yè)務的更新，還可能出現(xiàn)部分“監(jiān)督真空”，所以，監(jiān)督人員迫切需要緊隨前臺業(yè)務發(fā)展步伐，從思維到操作，全方位打造不斷提升監(jiān)督效能的環(huán)境，保證監(jiān)督工作始終具有高效穩(wěn)健運行的核心能力。

（二）事后監(jiān)督動態(tài)核心能力的構(gòu)成

依據(jù)動態(tài)核心能力理論，結(jié)合事后監(jiān)督工作實際，本文將事后監(jiān)督動態(tài)核心能力概括為五方面：即組織設置能力、監(jiān)督操作能力、工作協(xié)調(diào)能力、成果轉(zhuǎn)化能力和學習創(chuàng)新能力。

組織設置能力，主要反映事后監(jiān)督部門的戰(zhàn)略定位和體系管理情況，體現(xiàn)了監(jiān)督部門應對外部環(huán)境動態(tài)變化的認知和反應能力?？茖W合理的組織設置是保障監(jiān)督工作正常有序開展的基石。只有從戰(zhàn)略思想到組織架構(gòu)全方位營造有利于監(jiān)督工作的生態(tài)環(huán)境，才能充分調(diào)動監(jiān)督人員的積極性，保證監(jiān)督效能最大化。

監(jiān)督操作能力，是影響事后監(jiān)督效能發(fā)揮的最直接因素，它是監(jiān)督人員將既定的監(jiān)督流程、監(jiān)督手段付諸實踐的直接反映。雖然是客觀的操作應用，但能力強弱卻受監(jiān)督主體的主觀影響，譬如：監(jiān)督工作的職業(yè)化水平、經(jīng)驗豐富度以及工作積極性等。

工作協(xié)調(diào)能力，反映了事后監(jiān)督部門維護與處理不同主體間利益與責任關系的能力。為了維護監(jiān)督結(jié)果客觀、獨立，事后監(jiān)督工作中經(jīng)常需要協(xié)調(diào)相應各方面的關系，包括與上級業(yè)務指導部門、被監(jiān)督單位、同級業(yè)務相關部門，以及需要共享事后監(jiān)督業(yè)務信息數(shù)據(jù)的其他相關部門。

成果轉(zhuǎn)化能力，反映了事后監(jiān)督人員對監(jiān)督成果的綜合利用情況。它既是事后監(jiān)督工作產(chǎn)出的階段性反映，一定條件下也是推動事后監(jiān)督工作前進的轉(zhuǎn)化動力。

學習創(chuàng)新能力，是為了應對外部環(huán)境的變化，監(jiān)督人員通過自學、參加培訓等途徑，保證監(jiān)督部門內(nèi)部專業(yè)化水平的積累和監(jiān)督工作動態(tài)平衡的能力。它是推動事后監(jiān)督中心效能不斷提升的直接源泉。

三、事后監(jiān)督效能評價指標體系的構(gòu)建

為了評價事后監(jiān)督工作效能，我們嘗試將事后監(jiān)督工作核心能力進一步細化，通過選取一系列核心能力測評指標，構(gòu)建了二級事后監(jiān)督效能評價指標體系進行反映。

（一）事后監(jiān)督效能評價指標選取的原則及標準

事后監(jiān)督工作是一個有機整體。要構(gòu)建事后監(jiān)督效能評價指標體系，必須在充分考慮其復雜性的基礎上，厘清各方面的關系，遵循如下四原則：

1.科學性原則。以動態(tài)核心能力理論為基礎建立的事后監(jiān)督效能評價指標體系，應當能有效地反映事后監(jiān)督工作特點并立足監(jiān)督工作實際，使所選的指標比較典型而且容易獲取。

2.系統(tǒng)性原則。事后監(jiān)督工作本身是由組織設計、監(jiān)督操作、工作協(xié)調(diào)、成果轉(zhuǎn)化、學習創(chuàng)新等環(huán)節(jié)組成的多層次復合系統(tǒng)，因此，事后監(jiān)督效能評價指標體系應盡可能覆蓋各個工作環(huán)節(jié)，完整、真實、全面地反映監(jiān)督工作特點，防止以偏概全。同時，各評價指標既要相互聯(lián)系，又要相互區(qū)別，從而形成一個結(jié)構(gòu)清晰的評價指標體系。

3.實用性原則。在進行指標體系設計時選擇的指標要少而精，特別是微觀層次指標的選取，應控制在10～25個之間，避免形成龐大的指標群。

4.動態(tài)連續(xù)性原則。事后監(jiān)督效能評價指標體系必須既能夠反映事后監(jiān)督工作現(xiàn)狀，又能夠反映監(jiān)督工作未來發(fā)展趨勢和潛力，同時，還能揭示其內(nèi)在規(guī)律。在選取指標時要做到動靜結(jié)合，靜態(tài)指標反映當前監(jiān)督工作水平，動態(tài)指標蘊含未來監(jiān)督效能的變化。

（二）事后監(jiān)督效能評價指標體系的構(gòu)建

在上述四原則的指引下，結(jié)合事后監(jiān)督動態(tài)核心能力的要素分析，我們選取二級測評指標構(gòu)建了如下事后監(jiān)督效能評價指標體系（如圖1）。其中，目標層要素為事后監(jiān)督效能；一級準則層要素包括組織設置能力、監(jiān)督操作能力、工作協(xié)調(diào)能力、成果轉(zhuǎn)化能力和學習創(chuàng)新能力等五種核心能力，二級決策層要素具體是指組織設置能力包括：監(jiān)督管理模式、監(jiān)督理念定位、組織機構(gòu)層次，監(jiān)督操作能力包括：監(jiān)督流程、監(jiān)督手段、人員素養(yǎng)、分工合作意識和獎懲考核情況，工作協(xié)調(diào)能力包括：與上級業(yè)務指導部門溝通情況、與被監(jiān)督單位融洽度、與業(yè)務相關部門融洽度和監(jiān)督信息數(shù)據(jù)共享情況，成果轉(zhuǎn)化能力包括：差錯警示教育、編報信息簡報和撰寫調(diào)研分析報告，學習創(chuàng)新能力包括：組織培訓、自學能力和科研創(chuàng)新投入。

四、模型設計分析

（一）層次分析法簡介

層次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP）是美國匹茲堡大學教授Saaty提出的一種定性與定量分析相結(jié)合的多要素評價方法（王蓮芬、許樹柏，1990）。AHP方法共分三個步驟：第一，建立要素的遞階層次結(jié)構(gòu)，即根據(jù)評價目標，將具有隸屬關系的主要素和子要素層次化，形成一個有層次的結(jié)構(gòu)模型。第二，構(gòu)造判斷矩陣。AHP采用兩兩比較方法來確定各層不同要素相對于上一層各要素的重要性權數(shù)，以此克服三個以上要素相互比較的困難。AHP一般通過德爾菲法和問卷調(diào)查法對要素進行兩兩比較，判斷其相對重要性，并利用標度衡量其關系，建立下一層次要素相對于上一層次的判斷矩陣，判斷矩陣中的要素值就是由標度aij及其倒數(shù)1/aij構(gòu)成，即aij=1/aij。Saaty等人引用數(shù)字1-9為標度，稱為Saaty標度，其含義見表1。第三，計算各要素的重要性權數(shù)。AHP方法指出判斷矩陣的最大特征根所對應的特征向量就是各要素的權數(shù)。在對各要素進行相對重要性判斷時，由于運用的是專家們的隱性知識，所以無法做出很精確的判斷，因此必須進行一致性檢驗。判斷矩陣具有一致性的條件是矩陣的最大特征根λmax等于要素的個數(shù)n，據(jù)此，可以通過計算λmax值求得一致性檢驗指針CI（CI=（λmax-n）/（n-1）），然后由一致性檢驗指針CI與n階矩陣的隨機一致性標準值RI的比值（見表2），求得一致性比率CR，來檢驗判斷矩陣的一致性，如果CR小于0.1，則認為判斷矩陣具有滿意的一致性，否則需要調(diào)整判斷值，直至通過一致性檢驗。最后，對各層次要素權重加成，得到子要素權重總排序，并進行一致性檢驗。

（二）模型設計分析

1.指標體系層級的確定。本文構(gòu)建的事后監(jiān)督效能評價指標體系層級如圖1所示。

2.權重系數(shù)的計算與檢驗。依據(jù)設計的事后監(jiān)督效能評價指標體系，向長期工作在人民銀行南京分行事后監(jiān)督崗位的各位專家派發(fā)問卷，通過問卷調(diào)查法、德爾菲法和數(shù)據(jù)分析法，對組織設置能力、監(jiān)督操作能力、工作協(xié)調(diào)能力、成果轉(zhuǎn)化能力和學習創(chuàng)新能力五個準則因子進行兩兩對比，根據(jù)重要程度構(gòu)建出判斷矩陣，得出的參考判斷矩陣及單排序權重值計算見表3。同理，由準則層各因子往下計算出的單排序權重和一致性檢驗，詳見表4。由決策層的各項評價指標和準則層“五因子”的權值合成計算后形成的復合權重詳見表5。

對表5合成后各指標權重值進行的層次總排序一致性檢驗如下：

由此可知，層次總排序也通過了一致性檢驗，本次問卷結(jié)果較為真實、客觀。

3.事后監(jiān)督效能評價指標權重結(jié)果分析。表3、表4和表5分別反映了準則層、決策層單排序權重結(jié)果和與準則層權重復合后的決策層總排序權重結(jié)果。通過各項一致性檢驗，本文構(gòu)建的事后監(jiān)督效能評價指標判斷矩陣一致性比率CR均小于0.10，說明上述判斷矩陣閃蕉員鵲娜ㄖ刂刀即τ誑山郵芊段內(nèi)，對問卷結(jié)果的分析將產(chǎn)生實際意義。

其中，表3和表4對應著準則層、決策層的單排序權重結(jié)果，分別反應了準則層對目標層的影響度和決策層對各自歸屬的準則層的影響度。在表3準則層的“五因子”排序中，權重最高的是“組織設置能力”，其值高達0.56023，意味著監(jiān)督管理模式、組織機構(gòu)層次等組織設計問題是關系事后監(jiān)督工作高效運轉(zhuǎn)的關鍵，其他四項能力權重值從大到小依次是“監(jiān)督操作能力”、“工作協(xié)調(diào)能力”、“成果轉(zhuǎn)化能力”和“學習創(chuàng)新能力”，其中，“成果轉(zhuǎn)化能力”和“學習創(chuàng)新能力”對監(jiān)督效能的影響最小，且兩者影響程度大致相同。從沒有合成權重前的決策層單排序權重結(jié)果來看（見表4）：在“組織設置能力”角度的評價標準中，優(yōu)先考慮的是“監(jiān)督管理模式”，其單排序權重W11為0.63335，“組織機構(gòu)層次”僅為0.10615；“監(jiān)督操作能力”的五項評價指標中，權重排序依次為“人員素養(yǎng)”、“監(jiān)督流程”、“監(jiān)督手段”、“獎懲考核情況”和“分工合作意識”，其中“人員素養(yǎng)”的權重值最高為0.44255；從“工作協(xié)調(diào)能力”的評價指標單排序結(jié)果來看，“與上級業(yè)務指導部門溝通情況”對事后監(jiān)督效能的發(fā)揮推動作用最大，占了0.55789；事后監(jiān)督效能的“成果轉(zhuǎn)化能力”二級影響指標中，“差錯警示教育”所占權重為0.6，而“編報信息簡報”和“撰寫調(diào)研分析”的影響權重值各僅為0.2；從“學習創(chuàng)新能力”來看，“自學能力”對事后監(jiān)督效能的影響最大，其權重值為0.63335，遠遠超出監(jiān)督部門的“科研創(chuàng)新投入”水平，而介于兩者之間的是“組織培訓”情況。

表5反映了決策層單排序權重與準則層權重合成后的結(jié)果，直接體現(xiàn)了決策層對事后監(jiān)督效能的總影響度。該結(jié)果顯示：合成后，對事后監(jiān)督效能發(fā)揮影響最大的前三位決策層因素依次是“監(jiān)督管理模式”、“監(jiān)督理念定位”和“人員素養(yǎng)”，其權重分別為0.3548、0.1459、0.0787，排名后三位的指標分別是“分工合作意識”、“監(jiān)督信息數(shù)據(jù)共享情況”和“監(jiān)督科研創(chuàng)新投入”，其數(shù)值分別是0.0094、0.0080和0.0064。其中，排位第一的“監(jiān)督管理模式”權重值是“監(jiān)督科研創(chuàng)新投入”的55倍多。分析可見，“監(jiān)督管理模式”、“監(jiān)督理念定位”和“人員素養(yǎng)”決策層三要素，既對應影響著“組織設置能力”和“監(jiān)督操作能力”的強弱，更嚴重制約著事后監(jiān)督效能的發(fā)揮。

五、強化事后監(jiān)督效能的意見和建議

基于上述分析，綜合權重合成前后決策層對目標層影響顯著的要素，從總、分行兩個層面就事后監(jiān)督工作提出如下改進意見。

（一）分行層面，應強化自身建設，提升履職水平

1.重視差錯分析，增強監(jiān)督預判力。十年事后監(jiān)督工作的有效開展，人民銀行會計核算質(zhì)量顯著提升，業(yè)務差錯率逐年降低，但“少差錯”的工作狀態(tài)也容易讓監(jiān)督人員思想麻痹，放松對異常情況的警惕。事后監(jiān)督要在繼續(xù)執(zhí)行“月有統(tǒng)計、季有通報、年有分析”的基礎上，進一步突出差錯警示教育：一是對于發(fā)現(xiàn)的差錯，要找準差錯源頭，從風險成因入手，認真做好差錯分析和跟蹤，并開展必要的關聯(lián)性監(jiān)督。二是嘗試建立現(xiàn)有核算業(yè)務風險模型庫，構(gòu)建事后監(jiān)督業(yè)務風險預警體系，實現(xiàn)對差錯業(yè)務或潛在風險業(yè)務的預警提示，全面提升風險防范能力。

2.加強溝通聯(lián)系，提升監(jiān)督協(xié)調(diào)力。現(xiàn)行管理模式下，總行會計、國庫、貨幣發(fā)行等相關部門新出臺的政策法規(guī)、核算制度等難以及時傳遞到事后監(jiān)督，而且總行相關部門從管理角度出發(fā)，對自身業(yè)務研究多，對事后監(jiān)督研究少，所制定的管理制度和操作規(guī)程在涉及事后監(jiān)督業(yè)務時，往往比較簡單寬泛。同時，事后監(jiān)督部門在履職過程中遇到的具體問題也無從反映和請示，監(jiān)督信息不能及時、準確向總行相關管理司（局）反饋，有的即使得到部分采納，下級行監(jiān)督部門也無從得知，弱化了事后監(jiān)督部門對新情況、新問題的關注度和應變能力，監(jiān)督效果大打折扣。因此，在及時將日常監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題和相關意見建議報告給總行相關部門，爭取總行相關部門重視和支持的同時，省級事后監(jiān)督中心還要進一步深化彼此間的橫向交流活動，相互學習，取長補短。

3.完善自我學習，提高監(jiān)督勝任力。近年來，人民銀行會計核算模式升級改造步伐加快，而現(xiàn)有事后監(jiān)督人員年齡偏大，流動性不強、知識老化、定向培訓缺乏等問題突出，嚴重影響和制約了監(jiān)督效能的發(fā)揮。因此，事后監(jiān)督人員在堅持自我學習、長效學習、掌握監(jiān)督業(yè)務相關知識的同時，應及時補充現(xiàn)代經(jīng)濟金融前沿理論和交叉學科知識，努力提升業(yè)務理論水平和分析判斷能力，立足實際，不斷改進監(jiān)督技能和方法，提高事后監(jiān)督效能。

（二）全局角度，應重新定位監(jiān)督職能，重構(gòu)監(jiān)督體系

1.調(diào)整職能定位，突出監(jiān)督重點。自2004年人民銀行下發(fā)《中國人民銀行事后監(jiān)督中心工作規(guī)程》（銀辦發(fā)〔2004〕159號），明確將“事后監(jiān)督”定義為“對日常會計核算業(yè)務進行復審和檢驗”，“負責會計、國庫等資料的整理、裝訂、保管工作”以來，總行一直將事后監(jiān)督定位于前臺核算部門的“二次復核”或簡單延續(xù)，在承擔核算業(yè)務監(jiān)督的同時還要承擔大量的事務性工作，極大地干擾了事后監(jiān)督防范資金風險的履職重點。近年來，國庫會計數(shù)據(jù)集中核算系統(tǒng)（TCBS）、中央銀行會計數(shù)據(jù)集中核算系統(tǒng)（ACS）、第二代支付系統(tǒng)在全國范圍內(nèi)先后上線，貨幣發(fā)行二代系統(tǒng)也進入試點階段，大規(guī)模系統(tǒng)化的業(yè)務致使被監(jiān)督業(yè)務風險日益具有隱蔽性和擴散性特質(zhì)。事后監(jiān)督作為央行會計核算的最后一道屏障，其能迫切需要由后臺向前臺擴展延伸，將主要精力從大量簡單的復核工作轉(zhuǎn)向風險監(jiān)督和管理，化被動復核為主動防控，切實做到“事前防范、事中控制、事后監(jiān)督”全過程把關，全方位監(jiān)督。

2.重構(gòu)監(jiān)督模式，確保監(jiān)督獨立性。事后監(jiān)督成立至今，一直缺少總行對口司局的垂直領導，分行和地市中支監(jiān)督工作長期處于各自為政、各行其是的狀態(tài)，監(jiān)督范圍和標準不統(tǒng)一，監(jiān)督質(zhì)量參差不齊。依據(jù)總行三定辦2014年5月印發(fā)的《關于調(diào)整中國人民銀行地（市）中心支行內(nèi)設機構(gòu)設置的指導意見》（銀“三定”辦〔2014〕7號），自2014下半年起撤銷地市級事后監(jiān)督中心，原有事后監(jiān)督工作按被監(jiān)督業(yè)務屬性劃歸各業(yè)務部門內(nèi)部進行監(jiān)督，省級事后監(jiān)督中心作為人民銀行事后監(jiān)督體系存留問題已成為人們關注的熱點之一。從長遠看，建議總行順應現(xiàn)代核算體系發(fā)展趨勢，建立集中統(tǒng)一的“會計核算監(jiān)督中心”，負責監(jiān)督人民銀行系統(tǒng)的所有會計核算業(yè)務?，F(xiàn)階段，則宜由現(xiàn)有省級事后監(jiān)督中心統(tǒng)一負責所轄地區(qū)人民銀行的會計核算監(jiān)督工作。

參考文獻

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