導(dǎo)語：如何才能寫好一篇具有法律效益的承諾書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

而“如下”列出的申請(qǐng)人有關(guān)責(zé)任是銀行提供的預(yù)先印就的格式條款，不僅是為了明確申請(qǐng)人與開證行之間的權(quán)利義務(wù)，也是為了減輕銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)，表面上不違背相關(guān)國際慣例，可獲得法律上的支持，難以刪改。

但其中的問題如不加分析注意，也會(huì)給申請(qǐng)人帶來不必要的糾紛和損失，不利于信用證的運(yùn)作。

現(xiàn)結(jié)合實(shí)踐中開證要求的承諾書，對(duì)申請(qǐng)人責(zé)任主要承諾條款進(jìn)行分析：

一、 費(fèi)用開支承諾條款

開證申請(qǐng)人承諾：保證按時(shí)向開證行支付信用證項(xiàng)下的貨款、手續(xù)費(fèi)、利息及一切費(fèi)用等（包括國外受益人拒絕承擔(dān)的有關(guān)銀行費(fèi)用）所需的外匯和人民幣資金。由此申請(qǐng)人不僅須承擔(dān)信用證項(xiàng)下開證行的有關(guān)費(fèi)用，也要承擔(dān)被國外受益人拒付的有關(guān)銀行費(fèi)用。

信用證的運(yùn)作離不開銀行的服務(wù)，不可避免地產(chǎn)生各種費(fèi)用。一般認(rèn)為，通知行、指定銀行等受開證行指示，審核、傳遞單據(jù)及保障收款，多為受益人服務(wù)；而開證行按申請(qǐng)人指示行事，所產(chǎn)生的費(fèi)用開支理應(yīng)由申請(qǐng)人承擔(dān)，因此常見開證申請(qǐng)書上的費(fèi)用條款約定“開證行以外的一切費(fèi)用由受益人承擔(dān)”。

但“申請(qǐng)人與受益人各自承擔(dān)自己一端的費(fèi)用”的做法并不符合國際慣例。根據(jù)UCP600第37條C款與A款，指示其他銀行提供服務(wù)的開證行有責(zé)任負(fù)擔(dān)該行因執(zhí)行指示而發(fā)生的任何費(fèi)用開支；而為了執(zhí)行申請(qǐng)人指示的開證行利用其他銀行的服務(wù)，其費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)由申請(qǐng)人承擔(dān)。可見信用證項(xiàng)下有關(guān)費(fèi)用最終應(yīng)由申請(qǐng)人承擔(dān)。但約定的費(fèi)用條款可視為雙方合意，只有當(dāng)受益人拒付，費(fèi)用收取出現(xiàn)問題時(shí)，銀行才會(huì)運(yùn)用國際慣例維護(hù)自身的利益。此款承諾正是為了防止申請(qǐng)人以特別約定否定費(fèi)用的最終承擔(dān)，導(dǎo)致銀行付出服務(wù)卻得不到補(bǔ)償。

雖然信用證項(xiàng)下所有費(fèi)用轉(zhuǎn)向申請(qǐng)人收取的情況并不多，申請(qǐng)人也無需從此將費(fèi)用條款改為“一切費(fèi)用由開證申請(qǐng)人承擔(dān)”，但仍須理解此條承諾，以對(duì)交易成本費(fèi)用進(jìn)行正確的核算。

二、 單據(jù)審核承諾條款

單據(jù)審核是信用證運(yùn)作的核心，關(guān)于單據(jù)審核的承諾可視為承諾書的核心，通常表述為：“我公司保證在貴行單到通知書中規(guī)定的期限之內(nèi)通知貴行辦理對(duì)外付款/承兌，否則貴行可認(rèn)為我公司已接受單據(jù)，同意付款/承兌?！边€有“我公司保證在單證表面相符的條件下辦理有關(guān)付款/承兌手續(xù)。如因單證有不符之處而拒絕付款/承兌，我公司保證在貴行單到通知書中規(guī)定的日期之前將全套單據(jù)如數(shù)退還貴行并附書面拒付理由，由貴行按國際慣例確定能否對(duì)外拒付。如貴行確定我公司所提拒付理由不成立，或雖然拒付理由成立，但我公司未能退回全套單據(jù)，或拒付單據(jù)退到貴行已超過單到通知書中規(guī)定的期限，貴行有權(quán)主動(dòng)辦理對(duì)外付款/承兌，并從我公司帳戶中扣款?！?/p>

執(zhí)行此承諾，開證申請(qǐng)人要重視以下問題：

（一）開證申請(qǐng)人有權(quán)在贖單前檢驗(yàn)單據(jù)，在單證表面相符時(shí)辦理付款或承兌，如有不符點(diǎn)，由銀行按國際慣例確定能否對(duì)外拒付

信用證項(xiàng)下開證行有獨(dú)立的審單權(quán)。而單據(jù)對(duì)于申請(qǐng)人也十分重要，通過單據(jù)可了解到貨物狀況及受益人的履行，其中的物權(quán)憑證可憑以提取貨物，實(shí)現(xiàn)進(jìn)口的目的。實(shí)務(wù)中開證行先行審核信用證項(xiàng)下的單據(jù)，再將副本交申請(qǐng)人審核以確定是否接受。

但開證行只審單據(jù)不審事實(shí)，只審單據(jù)表面而無需探究其背后的情況，可在申請(qǐng)人卻是單據(jù)與事實(shí)同等重要，單據(jù)不符會(huì)造成提貨的困難，受益人假造單據(jù)詐騙和單貨不一致更會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。兩者對(duì)單據(jù)的判斷便會(huì)產(chǎn)生分歧。

此時(shí)開證行可能遭申請(qǐng)人拒付，同時(shí)對(duì)受益人的付款無追索權(quán)；況且開證行受跟單信用證統(tǒng)一慣例的約束，所提不符點(diǎn)如不符合慣例則無效。于是銀行出于自身的考慮，利用法律賦予的權(quán)利，在承諾書中約定，有權(quán)決定申請(qǐng)人提出的不符點(diǎn)是否成立，或者說不符點(diǎn)雖然成立，若申請(qǐng)人提出的時(shí)間或手續(xù)不對(duì)，也有權(quán)自行從其賬上扣款對(duì)外支付。有些銀行甚至要求申請(qǐng)人承諾對(duì)此放棄抗辯權(quán)。

為取得開證行支持，申請(qǐng)人應(yīng)充分理解信用證業(yè)務(wù)的獨(dú)立性與純單據(jù)性，理解銀行照章辦事的原則，對(duì)單據(jù)的審核及不符點(diǎn)的提出應(yīng)按照跟單信用證統(tǒng)一慣例及國際商會(huì)編纂的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)。如有理由相信受益人欺詐，應(yīng)視情況根據(jù)欺詐例外原則，尋求法律采取行動(dòng)，而不是強(qiáng)令開證行拒付。

（二）開證申請(qǐng)人不符點(diǎn)的提出及單據(jù)的退回應(yīng)遵守銀行規(guī)定的期限

根據(jù)UCP600，開證行在收到信用證項(xiàng)下單據(jù)的次日起最多5個(gè)銀行工作日決定單據(jù)是否有不符點(diǎn)。對(duì)于申請(qǐng)人的意見雖未有法律上的規(guī)定。但開證行為了不致錯(cuò)失時(shí)機(jī)，要求該意見在規(guī)定的期限內(nèi)提出。否則有權(quán)自行決定是否付款。有的承諾條款寫明：一旦開證行做出決定，一切后果及責(zé)任由申請(qǐng)人承擔(dān)。

信用證項(xiàng)下只有開證行才有權(quán)對(duì)外提出不符點(diǎn)及拒付，申請(qǐng)人必須在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)審單，及時(shí)反饋，以保證開證行考慮自己的意見。

（三）開證申請(qǐng)人在提出不符點(diǎn)的同時(shí)，應(yīng)將全部單據(jù)退回

開證行在單據(jù)被接受之前，負(fù)有代交單人保管其所占有單據(jù)的責(zé)任。若單據(jù)不符，應(yīng)當(dāng)保留單據(jù)聽候交單者指示或?qū)螕?jù)退回或按先前從交單者處獲得的指示處理，否則視為接受單據(jù)，無權(quán)拒付。開證行為避免遭申請(qǐng)人拒付，之前交付其審核的不符單據(jù)又無法收回而導(dǎo)致被迫付款的不利局面，在承諾書中做出相關(guān)約定。因此申請(qǐng)人不接受不符點(diǎn)時(shí)應(yīng)在審單期限內(nèi)退還全部單據(jù)，否則視為接受，必須償付開證行。

（四）隱含的問題是如果開證行由于自身的過失不當(dāng)付款，而開證申請(qǐng)人又承諾開證行有權(quán)主動(dòng)付款和在申請(qǐng)人賬上扣收款項(xiàng)

事實(shí)上如果申請(qǐng)人要討回扣收的貨款，唯一的途徑恐怕是訴諸法院。那么單據(jù)審核承諾條款就顯得極為不利，且從以往來看，多數(shù)法院傾向于尊重銀行的意見，為保持獨(dú)立性原則與信用證的效益，通常會(huì)鼓勵(lì)銀行付款。這實(shí)際上加大了申請(qǐng)人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、 信用證修改承諾條款

申請(qǐng)人承諾：信用證如需修改，由開證申請(qǐng)人提出書面申請(qǐng)，由開證行根據(jù)具體情況確定能否辦理修改。開證申請(qǐng)人確認(rèn)所有修改當(dāng)由信用證受益人接受時(shí)才能生效。

一般信用證的修改由申請(qǐng)人發(fā)起，開證行不會(huì)擅自行事。但修改申請(qǐng)須由開證行確定能否辦理。這點(diǎn)可從銀行委員會(huì)專家咨詢案例R523中看出：分批海運(yùn)的信用證首次交單有不符點(diǎn)，在申請(qǐng)人確認(rèn)接受該單據(jù)之前開證行拒絕信用證修改請(qǐng)求。對(duì)此專家的意見是，開證行沒有義務(wù)修改信用證，即使申請(qǐng)人要求這樣做。

實(shí)務(wù)中開證行對(duì)于申請(qǐng)人提出的信用證修改申請(qǐng)，有著自己的考量，如申請(qǐng)將提單的抬頭“TO ORDER OF ISSUING BANK”改為“TO APPLICANT”，在授信開證的情況下，銀行便會(huì)慮及款項(xiàng)的回收，不予同意。

除了開證行的同意，修改還須經(jīng)受益人的同意，否則信用證不得修改也不得撤銷。據(jù)UCP600第10條C款，受益人可以通過交單來表示對(duì)修改的同意或拒絕，但有時(shí)僅從單據(jù)本身難以了解受益人的真正意圖，如信用證為分批裝運(yùn)，修改增加信用證金額，受益人交單為原金額，那么其是否已接受修改以及會(huì)否再次出貨就難以判斷。

總之，申請(qǐng)人應(yīng)首先就信用證修改與受益人達(dá)成一致意見，如遇開證行不同意修改，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況與銀行意見，以實(shí)際行動(dòng)消除其疑慮，促進(jìn)信用證的運(yùn)作。

四、 其他承諾條款

（一）開證行免責(zé)承諾條款：該信用證及其項(xiàng)下業(yè)務(wù)往來函電及單據(jù)如因郵、電或其它方式傳遞過程中發(fā)生遺失、延誤、錯(cuò)漏，開證行當(dāng)不負(fù)責(zé)

UCP600第35條對(duì)此種情況規(guī)定為“當(dāng)報(bào)文、信件或單據(jù)按信用證要求傳輸或發(fā)送時(shí)，或當(dāng)信用證未做指示，銀行自行選擇傳送服務(wù)時(shí)，銀行對(duì)于報(bào)文傳輸或信件或單據(jù)傳送過程中發(fā)生的延誤、中途遺失、殘損或其他錯(cuò)誤帶來的后果，概不負(fù)責(zé)”。值得注意的是，開證行并不是任何情況下都免責(zé)，當(dāng)其未按信用證要求傳輸發(fā)送報(bào)文、信件、單據(jù)，或因自身的差錯(cuò)過失而導(dǎo)致遺失、延誤、錯(cuò)漏，如開證行錄入信用證時(shí)漏了一段，或由于銀行內(nèi)部原因致使早已收到的單據(jù)延遲送達(dá)審單人員，均不可免責(zé)。

而該承諾條款一概而論，免除開證行責(zé)任。申請(qǐng)人簽字同意，恐怕日后在法庭上難免吃虧。

（二）信用證及修改副本核對(duì)承諾條款：開證申請(qǐng)人在收到開證行開出的信用證、修改書副本后，保證及時(shí)與原申請(qǐng)書核對(duì)，如有不符之處，保證在接到副本之日起兩個(gè)工作日內(nèi)通知貴行。如未通知，視為正確無誤

開證行在制作出信用證或信用證修改后，往往會(huì)先讓申請(qǐng)人核對(duì)副本，再正式開立。申請(qǐng)人應(yīng)將副本與原申請(qǐng)書仔細(xì)核對(duì)。申請(qǐng)人是對(duì)開證意圖、單據(jù)及各項(xiàng)要求最為了解之人，若未經(jīng)審核而同意開出與原意不符的信用證，相當(dāng)于同意變更相關(guān)條款，即使日后帶來損失，也不能追究開證行的失誤。

另外，申請(qǐng)人的副本核對(duì)意見要在開證行規(guī)定的期限內(nèi)反饋。根據(jù)要約承諾理論，開證行在開立信用證之前往往已經(jīng)在申請(qǐng)人的開證或修改要約即開證或修改申請(qǐng)書上簽字蓋章，做出了接受承諾，由此負(fù)有按指示開立或修改信用證的履約責(zé)任。關(guān)于期限的規(guī)定意在促使申請(qǐng)人盡早核對(duì)，決定有關(guān)問題，以免延誤開證行開證或修改履行。但申請(qǐng)人核對(duì)之后，應(yīng)當(dāng)什么時(shí)候給予回復(fù)；如果對(duì)副本保持沉默，可否理解為默認(rèn)，法律上并無相關(guān)規(guī)定，承諾書卻視為副本正確無誤，其做法的合理性值得探討。

不管怎樣，為了保障自己的權(quán)益，申請(qǐng)人應(yīng)認(rèn)真審核開證或修改副本，如有問題，及早與銀行聯(lián)系，以免增加信用證修改費(fèi)用。

（三）信用證適用規(guī)則承諾條款：開證申請(qǐng)人同意開證行依照國際商會(huì)第600號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》辦理信用證項(xiàng)下一切事宜，并同意承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任

問題是UCP600的出臺(tái)并未宣告UCP500的終結(jié)，甚至兩者均被完全排除亦非國際慣例反對(duì)之事；還有的銀行開證申請(qǐng)書為按UCP600，而開證申請(qǐng)人承諾書上是按UCP500，申請(qǐng)人應(yīng)考慮清楚，選擇并在承諾書中寫明與申請(qǐng)書一致的信用證適用規(guī)則，以免日后產(chǎn)生糾紛。

綜合以上對(duì)承諾書主要承諾條款的分析，可以看出，開證申請(qǐng)人承諾書并非完成開證手續(xù)的附加文件，而是申請(qǐng)人對(duì)開證行承諾應(yīng)盡之義務(wù)的重要文件，具有法律效力。其雖為申請(qǐng)人承諾，條款卻為開證行規(guī)定，多為維護(hù)銀行自身利益，其中亦有不盡合理之處。申請(qǐng)人在簽字同意時(shí)，應(yīng)結(jié)合相關(guān)國際慣例及銀行審單實(shí)務(wù)，對(duì)相關(guān)問題多加注意，以避免爭(zhēng)議糾紛，避免其中隱含的風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)自身權(quán)益的最大保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐冬根《信用證法律與實(shí)務(wù)研究》北京大學(xué)出版社 2005.

[2]伏軍《英美信用證案例選評(píng)》 對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社 2006.

篇2

關(guān)鍵詞：招投標(biāo)；可追溯性；透明化；信用體系

我國的建設(shè)工程招投標(biāo)制度起步于20世紀(jì)80年代初，經(jīng)過觀念的轉(zhuǎn)變和招投標(biāo)試點(diǎn)，現(xiàn)已全面推行。招投標(biāo)已經(jīng)作為一項(xiàng)法定的重要制度，廣泛應(yīng)用于各種投資主體、各種專業(yè)建設(shè)工程的承發(fā)包活動(dòng)中，它以公開、公平、公正和誠實(shí)信用為原則，提倡并引導(dǎo)市場(chǎng)充分競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)勝劣汰。招投標(biāo)制度對(duì)于規(guī)范市場(chǎng)主體行為，提高社會(huì)生產(chǎn)力水平，實(shí)現(xiàn)工程質(zhì)量、成本、工期三大目標(biāo)的優(yōu)化組合和有機(jī)統(tǒng)一起到了很好的促進(jìn)作用。但是傳統(tǒng)的招投標(biāo)程序和管理辦法逐漸顯露出其弊端，一些違法違規(guī)現(xiàn)象屢見不鮮。因此，改革傳統(tǒng)的招投標(biāo)程序，建立科學(xué)合理的招投標(biāo)管理辦法勢(shì)在必行。在招投標(biāo)改革與完善的進(jìn)程中，引入可追溯管理的思想，將會(huì)成為招投標(biāo)事業(yè)發(fā)展的一個(gè)創(chuàng)新點(diǎn)與轉(zhuǎn)折點(diǎn)。

一、可追溯性的概念

國際標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)ISO8402:1994《質(zhì)量管理和質(zhì)量保證――術(shù)語》把“可追溯性”定義為：根據(jù)記載的標(biāo)識(shí)，追蹤實(shí)體的歷史、應(yīng)用情況和所處場(chǎng)所的能力[1]。這里的“實(shí)體”不僅可以指一個(gè)產(chǎn)品，還可以指一項(xiàng)活動(dòng)、一種措施、一種過程、一個(gè)機(jī)構(gòu)或一個(gè)人等。完整的可追溯性包括逆向追溯和前向追溯，逆向可追溯到實(shí)體所用的原材料以及過程中的處理者，前向可追溯到違反安全與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品并將之召回?？勺匪莨芾砭褪峭ㄟ^建立一個(gè)完整的可追溯體系來實(shí)現(xiàn)實(shí)體的可追溯性，其主要目的是為了保證實(shí)體運(yùn)動(dòng)過程中任何一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生問題時(shí)都可以得到有效追溯（時(shí)間、狀態(tài)、責(zé)任者）?？勺匪蒹w系由寬度、深度和精度三個(gè)基本要素構(gòu)成，寬度指整個(gè)系統(tǒng)所包含的信息范圍與信息量；深度指可以向前或向后追溯信息的距離；精度指可以確定問題源頭或產(chǎn)品某種特性的能力。

二、在招投標(biāo)中應(yīng)用可追溯管理的優(yōu)越性

在招投標(biāo)中運(yùn)用可追溯管理，其優(yōu)越性主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。第一，可追溯管理對(duì)過程進(jìn)行了有效的管理，任何時(shí)候發(fā)現(xiàn)問題不僅能追溯到具體的時(shí)間和責(zé)任者，而且可以對(duì)問題進(jìn)行有效的分析，制定相應(yīng)的措施予以解決。第二，可追溯管理記錄了招投標(biāo)各環(huán)節(jié)中的關(guān)鍵信息，可以及時(shí)找出問題，防止錯(cuò)誤延續(xù)到下一環(huán)節(jié)；對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，可以提供有效的可追溯性材料，節(jié)省了處理問題的成本 [3]。第三，從工程招投標(biāo)的開始到結(jié)束，牽涉到許多利益主體，每個(gè)主體在程序中有其相應(yīng)的義務(wù)和責(zé)任，責(zé)任的分配是十分重要的?？勺匪莨芾砻鞔_地劃分了各主體的責(zé)任，使得責(zé)任分配清晰明確?？勺匪莨芾淼淖罱K目標(biāo)是通過一系列措施找出和消除招投標(biāo)過程中的問題，實(shí)現(xiàn)招投標(biāo)質(zhì)量的提高。在招投標(biāo)過程中采用可追溯管理有利于增強(qiáng)招投標(biāo)各參與方的責(zé)任感，促進(jìn)投標(biāo)人之間的公平競(jìng)爭(zhēng)；還可以增加招投標(biāo)的科學(xué)性,使招投標(biāo)活動(dòng)更加透明，各方利益達(dá)到均衡。

三、可追溯管理在工程招投標(biāo)中應(yīng)用的機(jī)制

將可追溯管理應(yīng)用到招投標(biāo)中，就是在招標(biāo)、投標(biāo)、評(píng)標(biāo)、中標(biāo)及合同管理的全過程中，堅(jiān)持招投標(biāo)過程和監(jiān)管過程信息的透明性，對(duì)影響工程招投標(biāo)公平公正的重要信息提供足夠的保證措施和詳細(xì)的數(shù)據(jù)管理。當(dāng)在招投標(biāo)過程或后續(xù)管理中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，可以從各個(gè)階段所記載的連續(xù)信息中查找問題的原因和證據(jù)，并及時(shí)有效地控制和處理問題，從而保證對(duì)招投標(biāo)過程無疏漏的追溯能力。工程招投標(biāo)可追溯管理的運(yùn)行機(jī)制包括動(dòng)力機(jī)制、工作機(jī)制、約束機(jī)制和保障機(jī)制。

1.動(dòng)力機(jī)制

動(dòng)力機(jī)制是推動(dòng)系統(tǒng)運(yùn)動(dòng)的各種力量相互協(xié)調(diào)而形成的有機(jī)整體，決定著系統(tǒng)的生機(jī)與活力。在招投標(biāo)過程中實(shí)現(xiàn)可追溯管理的動(dòng)力機(jī)制包括內(nèi)部動(dòng)力和外部動(dòng)力，應(yīng)對(duì)內(nèi)部和外部的各種動(dòng)力要素進(jìn)行整合，以形成高效的動(dòng)力機(jī)制。內(nèi)部動(dòng)力對(duì)于系統(tǒng)發(fā)展具有決定性的作用。建設(shè)單位希望通過招標(biāo)來選擇優(yōu)秀的承包商，而有實(shí)力的投標(biāo)人也愿意通過正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)來中標(biāo)，這種意愿是可追溯管理最根本的拉動(dòng)力。招投標(biāo)作為一種科學(xué)的競(jìng)爭(zhēng)制度，其意義在于公平競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰。競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)的主要特征，合理的競(jìng)爭(zhēng)可以促進(jìn)行業(yè)的發(fā)展。但目前存在的這些串標(biāo)、圍標(biāo)等行為嚴(yán)重制約了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。在招投標(biāo)中應(yīng)用可追溯管理，可以構(gòu)建公開、公平、公正的招投標(biāo)市場(chǎng)氛圍，為招標(biāo)人和投標(biāo)人創(chuàng)建公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。外部動(dòng)力也具有不容忽視的作用?？勺匪莨芾硎墙ㄖ袌?chǎng)發(fā)展的必然結(jié)果，也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求。在招投標(biāo)過程中實(shí)現(xiàn)可追溯管理可以消除制約建筑市場(chǎng)發(fā)展的不利因素，有利于促進(jìn)招投標(biāo)事業(yè)的健康發(fā)展。與此同時(shí)，可追溯管理實(shí)現(xiàn)了招投標(biāo)過程的可追溯性，可以減少招投標(biāo)活動(dòng)中違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象和行為，有效提高招投標(biāo)工作的質(zhì)量。從而在一定程度上保證了工程建設(shè)的質(zhì)量，有效地控制合同價(jià)款。

2.工作機(jī)制

可追溯管理的工作機(jī)制可以引入可追溯管理資料庫和公示制度。根據(jù)追溯的范圍建立一個(gè)完整的可追溯管理資料庫，對(duì)招投標(biāo)過程中的信息進(jìn)行收集、整理、處理、存儲(chǔ)、傳遞和應(yīng)用。將招標(biāo)文件、招標(biāo)公告、投標(biāo)文件、資格審查文件、開標(biāo)過程的信息記錄、評(píng)標(biāo)報(bào)告、中標(biāo)通知書以及合同等重要文件資料和過程信息，在可追溯管理資料庫中存檔備查，作為追溯問題原因和責(zé)任者的重要證據(jù)。整個(gè)流程中所有環(huán)節(jié)都向該資料庫提供信息，通過資料庫來快速有效地追溯所有環(huán)節(jié)?？勺匪莨芾碣Y料庫通過采集整個(gè)過程中的全面信息，形成完整、準(zhǔn)確、快捷的信息流，從而實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交換、共享、優(yōu)化、流通。可追溯管理資料庫是可追溯管理的有力支持，只有它提供了有效的完整信息，可追溯管理才能夠順利進(jìn)行。在招投標(biāo)活動(dòng)中實(shí)行公示制度，堅(jiān)持透明性原則。首先，招標(biāo)公告必須嚴(yán)格按照規(guī)定在指定的媒介，公布時(shí)間在5個(gè)工作日以上，保證潛在招標(biāo)人有充分的時(shí)間了解到招標(biāo)信息，使招標(biāo)信息公開、透明；其次，評(píng)標(biāo)完成后要及時(shí)公布評(píng)標(biāo)結(jié)果，并把技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)的分?jǐn)?shù)分別公示出來，增加評(píng)標(biāo)過程的透明化程度；最后，建立中標(biāo)候選人的公示制度，在中標(biāo)通知書發(fā)出前，將預(yù)中標(biāo)人的基本情況、公司業(yè)績和項(xiàng)目經(jīng)理等信息，在該項(xiàng)目招標(biāo)公告的同一信息網(wǎng)絡(luò)和建設(shè)工程交易中心予以公示。公示制度可以極大的提高招投標(biāo)的透明化程度，有利于社會(huì)監(jiān)督，加快招投標(biāo)信息公開的步伐，營造一個(gè)公開、透明的建筑市場(chǎng)環(huán)境。

3.約束機(jī)制

約束機(jī)制是指通過部門監(jiān)督、制度規(guī)范和社會(huì)監(jiān)督等途徑，對(duì)招投標(biāo)運(yùn)行過程中的行為主體進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)、制約和監(jiān)督，維護(hù)可追溯管理運(yùn)行的一種機(jī)制。影響招投標(biāo)工作質(zhì)量的因素很多，但人的因素決定一切。因此，約束機(jī)制的關(guān)鍵是加強(qiáng)評(píng)標(biāo)專家管理和信用體系建設(shè)，以此來約束評(píng)標(biāo)專家及其它各方的行為。專家隊(duì)伍的整體素質(zhì)直接影響到招投標(biāo)的效果，因此必須建立健全評(píng)標(biāo)專家管理制度，嚴(yán)格評(píng)標(biāo)專家資格認(rèn)定，加強(qiáng)對(duì)評(píng)標(biāo)專家的培訓(xùn)、考核、評(píng)價(jià)和檔案管理，建立一個(gè)政治素質(zhì)過硬、專業(yè)涵蓋面廣的專家隊(duì)伍以保證評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作的科學(xué)性。一方面，評(píng)標(biāo)專家在進(jìn)行評(píng)標(biāo)之前簽訂承諾書，承諾自己與投標(biāo)人無任何利害關(guān)系，在評(píng)標(biāo)過程中本著公平公正的原則。該承諾書應(yīng)在可追溯管理資料庫中備案，是對(duì)評(píng)標(biāo)專家違法行為進(jìn)行投訴的重要依據(jù)。另一方面，將評(píng)標(biāo)專家的評(píng)標(biāo)結(jié)果與其在專家?guī)熘斜怀槿〉膸茁蕭煦^，將評(píng)標(biāo)分?jǐn)?shù)極差（專家給出的評(píng)標(biāo)分?jǐn)?shù)中最高分與最低分的差值）最大的專家在抽取系統(tǒng)當(dāng)中的抽取幾率下調(diào)，達(dá)到一定次數(shù)后采取清出手段。與此同時(shí)，要加強(qiáng)招投標(biāo)信用體系建設(shè)。對(duì)招標(biāo)人、投標(biāo)人、招標(biāo)機(jī)構(gòu)及評(píng)標(biāo)專家的信用行為實(shí)行分類管理，加強(qiáng)信用信息記錄、信用等級(jí)評(píng)價(jià)等信用監(jiān)管制度建設(shè)。在招投標(biāo)過程中及時(shí)記載并公告招投標(biāo)活動(dòng)參與各方的違法行為及處理結(jié)果，并計(jì)入相應(yīng)責(zé)任單位和責(zé)任人的信用檔案。信用體系建設(shè)可以反映單位或個(gè)人的信用程度，為可追溯管理提高了極有價(jià)值的信用資料，是實(shí)現(xiàn)招投標(biāo)可追溯管理的重要手段之一。

4.保障機(jī)制

保障機(jī)制是從市場(chǎng)與法律的角度出發(fā)，采取一些措施為可追溯管理的實(shí)施提供必要的輔助條件和良好的外部環(huán)境。首先，要健全和完善有形建筑市場(chǎng)，切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè),嚴(yán)格內(nèi)部工作人員的管理，為可追溯管理提供一個(gè)有利的宏觀背景。其次，完善建設(shè)工程招投標(biāo)監(jiān)督體系。完善的監(jiān)督體系包括法律監(jiān)督、市場(chǎng)監(jiān)督、輿論和新聞媒介監(jiān)督三個(gè)層次[4]。在法律監(jiān)督方面，要求做到有法必依，法律、法規(guī)一旦頒布，就要認(rèn)真組織貫徹，嚴(yán)格監(jiān)督檢查；在市場(chǎng)監(jiān)督方面，規(guī)范招投標(biāo)主體行為，加強(qiáng)招投標(biāo)市場(chǎng)管理，發(fā)揮市場(chǎng)的監(jiān)督作用；在輿論和新聞媒介監(jiān)督上，積極發(fā)揮宣傳輿論和群眾的監(jiān)督作用，大力宣傳強(qiáng)化建設(shè)工程的招投標(biāo)管理，提高有關(guān)人員的認(rèn)識(shí)，使我國建設(shè)工程招投標(biāo)工作步入法制化、科學(xué)化、規(guī)范化的軌道。最后，建立可追溯體系要求提高各參與方的素質(zhì)?？勺匪莨芾硗ㄟ^對(duì)過程中的信息進(jìn)行管理來實(shí)現(xiàn)追溯，這就要求各方不斷提高自己的素質(zhì)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)過程的有效管理[5]。

作者單位：南京工業(yè)大學(xué)管理科學(xué)與工程學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

[1]王東風(fēng). 追溯系統(tǒng)及其效益和成本分析[J]. 條碼與信息系統(tǒng)，2005（5）:40-43.

[2]樊紅平，馮忠澤，楊玲，任愛勝.可追溯體系在食品供應(yīng)鏈中的應(yīng)用與探討[J].生態(tài)經(jīng)濟(jì)，2007（4）:63-65.

[3]郭天官.生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性管理[J].機(jī)械管理開發(fā)，2007（2）:139-143.

篇3

關(guān)鍵詞：醫(yī)院；管理工作；紀(jì)檢監(jiān)察；作用

中圖分類號(hào)：C93 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）07-0257-02

紀(jì)檢監(jiān)察工作開展得好壞，直接關(guān)系到一個(gè)單位（部門）工作是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)。醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)是黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要領(lǐng)域，醫(yī)院的基本建設(shè)、醫(yī)療采購等都是反腐倡廉工作的重點(diǎn)，醫(yī)院政風(fēng)行風(fēng)情況更直接反映著黨風(fēng)廉政建設(shè)的整體成效。

一、醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察在醫(yī)院建設(shè)中的作用

近年來，中國國家和政府都特別注重反腐工作和廉政建設(shè)，有效加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察工作，并取得了一定的反腐廉政效果。醫(yī)院的紀(jì)檢監(jiān)察部門擔(dān)負(fù)著懲治腐敗和維護(hù)黨紀(jì)的歷史責(zé)任，這份工作不僅關(guān)系到醫(yī)院的發(fā)展和改革，也關(guān)系到黨在人民群眾中的廉政形象，更關(guān)系到廣大人民群眾的根本利益。

1.醫(yī)院管紀(jì)檢監(jiān)察的意義。紀(jì)檢監(jiān)察是黨領(lǐng)導(dǎo)下的一個(gè)重要部門?！叭齻€(gè)代表”的重要思想是我們黨的立黨之本，執(zhí)政之基，力量之源。醫(yī)院作為人民健康服務(wù)的場(chǎng)所要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下立于不敗之地，就必須認(rèn)清市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀，貫徹以人為本的服務(wù)理念，一切以病人為中心，規(guī)范地為病人提供診療服務(wù)；就要看我們?yōu)椴∪朔?wù)所采取的措施，所做的醫(yī)療服務(wù)工作，是否能維護(hù)好人民群眾的健康權(quán)益和根本利益，是不是符合“三個(gè)代表”的要求，人民群眾是不是滿意。因此，醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察工作要以此作為根本的行動(dòng)指南，堅(jiān)持一切以病人為中心的宗旨，堅(jiān)持執(zhí)政為民，為加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)工作的管理，認(rèn)真開展教育活動(dòng)，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格監(jiān)督。

2.醫(yī)院管紀(jì)檢監(jiān)察的作用。作為中國監(jiān)督檢查系統(tǒng)的一部分，醫(yī)院的紀(jì)檢監(jiān)察工作必須堅(jiān)持從嚴(yán)治黨和從嚴(yán)治政，進(jìn)而有效促進(jìn)醫(yī)院能夠正常有序的對(duì)病患實(shí)施救治。既可以滿足中國人民日益增長的醫(yī)療服務(wù)需求，又可以使醫(yī)院擁有足夠的能力不斷拓展醫(yī)療服務(wù)的領(lǐng)域，從而占領(lǐng)更大的醫(yī)療市場(chǎng)，促進(jìn)醫(yī)院的發(fā)展。

二、當(dāng)前醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察工作面臨的新特點(diǎn)

當(dāng)前醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察工作具有以下幾方面的特點(diǎn)：（1）思想教育的作用日趨淡化，對(duì)普法教育、廉政教育、警示教育、行風(fēng)教育、道德教育等不屑一顧，我行我素。（2）領(lǐng)導(dǎo)干部自身腐敗案的發(fā)生，直接顯示了廉政建設(shè)的蒼白。（3）衛(wèi)生系統(tǒng)基層單位干部職工地位低、待遇差、任務(wù)堅(jiān)、包袱重的鮮明對(duì)比，對(duì)廉政防線形成巨大沖擊力。（4）在改革開放的進(jìn)程中，可能淡化為人民健康服務(wù)的宗旨，最終不惜損壞集體和患者的利益，，誘發(fā)權(quán)錢交易等腐敗行為，在為患者施治服務(wù)的過程中，利用手中的專業(yè)技術(shù)之便，收受甚至索要患者紅包、禮品。

三、加強(qiáng)醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察工作的措施

新時(shí)期的紀(jì)檢監(jiān)察工作，必須改變過去重治標(biāo)、輕治本，重查處、輕預(yù)防，重形式、輕實(shí)效的一些做法，切實(shí)樹立關(guān)口前移、預(yù)防為主的戰(zhàn)略思想，把工作重心轉(zhuǎn)移到制定預(yù)防措施上，把領(lǐng)導(dǎo)精力轉(zhuǎn)移到加大監(jiān)督力度上，把衡量標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)移到實(shí)際效果上，把班子集體的著力點(diǎn)轉(zhuǎn)移到各項(xiàng)責(zé)任制的落實(shí)上。

（一）強(qiáng)化反腐倡廉宣傳教育

在教育目標(biāo)上突出反腐倡廉這個(gè)主題，在教育形式上適應(yīng)干部隊(duì)伍的多層面，在教育途徑上注重宣傳教育渠道的廣角面，在教育體制上形成齊抓共管的局面。

1.充分利用醫(yī)院的網(wǎng)絡(luò)、院刊、宣傳欄等宣傳媒體宣傳黨的紀(jì)律、法律法規(guī)等。如在院內(nèi)網(wǎng)站紀(jì)檢監(jiān)察部門欄目提供將黨的紀(jì)律、法律法規(guī)、衛(wèi)生行業(yè)制度、正反典型材料、廉政準(zhǔn)則等學(xué)習(xí)資料，供全院干部職工學(xué)習(xí)。

2.要購置書籍資料。購置《中國紀(jì)檢監(jiān)察》、《黨風(fēng)廉政建設(shè)》、《中國紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)》、《廉政準(zhǔn)則》、《紀(jì)檢監(jiān)察政策法規(guī)選編》等報(bào)刊、雜志、資料，下發(fā)到黨員干部和職工中加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育。

3.要組織黨員干部觀看與醫(yī)療行業(yè)相關(guān)的教育片、警示片（如《警鐘長鳴》等）進(jìn)行教育。

4.要加強(qiáng)法律法規(guī)、職業(yè)道德教育。組織《廉政準(zhǔn)則》等的專題學(xué)習(xí)，并寫學(xué)習(xí)心得，進(jìn)行考試。

（二）加強(qiáng)對(duì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的教育

1.加強(qiáng)對(duì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的學(xué)習(xí)教育。中國正處于一個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，各行各業(yè)都面臨著很多新問題和新情況，在中國推出了科學(xué)發(fā)展觀及構(gòu)建和諧社會(huì)的要求后，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)以適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展。在醫(yī)院內(nèi)，相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)干部一定要積極學(xué)習(xí)并宣傳國家頒布的《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，不斷加強(qiáng)對(duì)干部的黨紀(jì)政紀(jì)的學(xué)習(xí)和教育工作，這樣才能有效落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，不斷提升干部的業(yè)務(wù)、管理及思想水平。

2.加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部想信念教育工作。作為防腐拒變的思想道德底線，理想信念可以有效保證黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐斗爭(zhēng)的順利展開及進(jìn)行?，F(xiàn)階段，中國各行各業(yè)都在不斷進(jìn)行著深化改革，很多傳統(tǒng)觀念和想法都會(huì)和新時(shí)代有所沖突和碰撞，所以經(jīng)常發(fā)生一些腐敗的問題和現(xiàn)象。所以醫(yī)院相關(guān)的紀(jì)檢監(jiān)察部門一定要注意對(duì)腐敗問題的預(yù)防，以教育為主，通過中國特色的社會(huì)主義共同理想凝聚醫(yī)院干部職工的力量，大力宣傳社會(huì)主義榮辱觀，進(jìn)而培養(yǎng)干部職工廉潔行政的素質(zhì)和自覺性。

3.更新相關(guān)人員的觀念。為了不被時(shí)代和社會(huì)所淘汰，我們必須時(shí)刻更新思想觀念，棄舊圖新，與時(shí)俱進(jìn)。相關(guān)的管理者一定要引導(dǎo)廣大的醫(yī)療工作者不斷更新思想觀念，在面對(duì)新情況、新問題的時(shí)候，黨員干部應(yīng)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極探索新的工作方法，在反腐倡廉工作中，盡量做到治本，改變傳統(tǒng)的整頓為主的工作形式，而是重點(diǎn)抓預(yù)防工作，建立健全有效的監(jiān)督機(jī)制，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的工作作風(fēng)，增強(qiáng)廉潔素質(zhì)。

（三）開展源頭治理和預(yù)防工作

1.認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)制度。要認(rèn)真落實(shí)“加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)的規(guī)定”、“廉潔行醫(yī)‘十不準(zhǔn)’規(guī)定”、“投訴制度”、“黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)管理責(zé)任制”、“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究制”、“關(guān)于院務(wù)公開的實(shí)施意見”、“醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育和醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考核制度”等各項(xiàng)制度的執(zhí)行，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和預(yù)防腐敗工作依法有序進(jìn)行。

2.實(shí)行行風(fēng)查房。由紀(jì)委牽頭，每月有計(jì)劃、不定期組織相關(guān)職能科室、業(yè)務(wù)行政管理部門，對(duì)全院各科進(jìn)行監(jiān)督檢查，協(xié)同管理，形成合力。一方面要明確行風(fēng)查房的內(nèi)容和月安排，每月下科室進(jìn)行檢查，每月進(jìn)行一次“行風(fēng)滿意度調(diào)查”，每周收集一次群眾意見箱。對(duì)檢查部門存在的問題和收集的意見，根據(jù)情況，有的提出明確整改要求，有的及時(shí)進(jìn)行糾正，并在院內(nèi)局域網(wǎng)上公布，檢查結(jié)果納入月考核。在行風(fēng)查房中，院紀(jì)檢監(jiān)察堅(jiān)持牽頭不包辦，協(xié)調(diào)不越位，既發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門的政治優(yōu)勢(shì)，又充分發(fā)揮各職能部門的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和積極性，分工協(xié)作，形成了監(jiān)督合力。

（四）建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度和機(jī)制

1.不斷加強(qiáng)監(jiān)督工作。紀(jì)檢監(jiān)察部門必須不斷優(yōu)化醫(yī)護(hù)環(huán)境，建設(shè)并完善相關(guān)的制度，對(duì)可能發(fā)生腐敗的現(xiàn)象進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督。

2.建立并完善規(guī)范的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制。對(duì)醫(yī)院重點(diǎn)部門必須建立起嚴(yán)格的行為規(guī)范和相應(yīng)的監(jiān)督制約機(jī)制，實(shí)行嚴(yán)格的民主集中制，在最大限度內(nèi)實(shí)現(xiàn)一種集體領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人分工負(fù)責(zé)兩種制度相結(jié)合的辦法，不斷建立健全議事規(guī)則和決策的程序，進(jìn)而充分確保領(lǐng)導(dǎo)班子、干部議事以及科學(xué)決策的實(shí)現(xiàn)。

3.建立健全行風(fēng)的長效機(jī)制。很多醫(yī)院都重視醫(yī)療技術(shù)，卻忽視管理工作，所以在行風(fēng)建設(shè)上出現(xiàn)一些制度不全、措施不力、相關(guān)的制度建設(shè)比較滯后等問題，所以相關(guān)的管理部門一定要重視對(duì)醫(yī)院行風(fēng)的建設(shè)工作，及時(shí)建立相應(yīng)的監(jiān)督和約束機(jī)制，有效管理行風(fēng)建設(shè)，提高醫(yī)院的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

4.完善相應(yīng)的規(guī)章制度。要建立與現(xiàn)代管理模式相適應(yīng)的規(guī)章制度，將醫(yī)院的管理工作進(jìn)行規(guī)范化、制度化、程序化，使全體的醫(yī)護(hù)人員能夠在工作中有章可循，有法可依。首先要推行醫(yī)院院務(wù)公開的制度。建立相應(yīng)的社會(huì)服務(wù)承諾制度，定期或不定期的開展一些向社會(huì)進(jìn)行服務(wù)的承諾活動(dòng)，建立起醫(yī)院對(duì)于社會(huì)的承諾機(jī)制，公布承諾內(nèi)容，并積極接受人民群眾的監(jiān)督。

（五）要強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督工作

要強(qiáng)化對(duì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部落實(shí)廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定的監(jiān)督。副護(hù)士長以上在職干部每人每年一次述廉。要認(rèn)真開展對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大決策、建設(shè)項(xiàng)目、采購項(xiàng)目計(jì)劃與資金使用的監(jiān)督。要定期通報(bào)藥品銷售使用量前十位，用量金額前五位，增幅前五位藥品的生產(chǎn)企業(yè)和藥品供應(yīng)商。要定期召開病人公休會(huì)（每月1～2次）、院外監(jiān)督員座談會(huì)（每年1～2次）。要定期進(jìn)行滿意度調(diào)查（每月一次）。要切實(shí)做好群眾工作。認(rèn)真抓好《投訴制度》的落實(shí)。

（六）查辦案件，切實(shí)糾正損害群眾利益的不正之風(fēng)

1.醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察要全面開通舉報(bào)電話，24小時(shí)可接聽投訴，有留言；電話號(hào)碼在醫(yī)院網(wǎng)站、舉報(bào)箱、公開承諾書、門診病歷本、住院一日清單、宣傳櫥窗均有公布；全院各科室均有“群眾意見簿”；在醫(yī)院網(wǎng)上公布舉報(bào)、投訴郵箱。

2.要堅(jiān)決治理損害群眾利益的不正之風(fēng)。治理醫(yī)藥購銷領(lǐng)域商業(yè)賄賂和醫(yī)療中“三亂”（即亂用藥、亂檢查、亂收費(fèi)）、收受“紅包”等。

總之，要不斷加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部的思想教育工作，提升醫(yī)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格貫徹和落實(shí)相關(guān)的反腐敗政策，只有這樣才能充分發(fā)揮出紀(jì)檢監(jiān)察部門的作用，促進(jìn)中國醫(yī)療事業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇4

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，人民群眾對(duì)醫(yī)療服務(wù)的需求越來越大；來醫(yī)院就診的患者在不斷地增加，醫(yī)院也在基礎(chǔ)設(shè)施投入上狠下功夫，醫(yī)院硬件條件得到了很大的改善。醫(yī)院基本建設(shè)的加快一方面促進(jìn)了醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展，另一方面在基建、維修工程預(yù)決算審計(jì)中暴露出來的問題也日益突出。因此，醫(yī)院基建工程審計(jì)就變得十分重要。如何提高建設(shè)資金投資效益，維護(hù)醫(yī)院利益，保證國有資產(chǎn)的保值增值，就成了醫(yī)院審計(jì)部門義不容辭的責(zé)任。本文就醫(yī)院基建工程審計(jì)中存在的問題及改進(jìn)的辦法談幾點(diǎn)看法。

一、醫(yī)院審計(jì)中存在的主要問題

（一）審計(jì)人員配置不合理

單位領(lǐng)導(dǎo)不重視內(nèi)審工作，內(nèi)審機(jī)構(gòu)不健全，人員配置不合理。有的將紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)放一個(gè)部門辦公，還有的雖然設(shè)立了工程審計(jì)崗，但不是專業(yè)工程審計(jì)人員，有的即使是配備了專業(yè)工程審計(jì)人員，但人員配置不是根據(jù)工作任務(wù)、工作量而定的，隨意配置1-2人，導(dǎo)致從事工程審計(jì)的人員數(shù)量少與工程審計(jì)任務(wù)繁重的矛盾日益突出，造成工程審計(jì)人員長期超負(fù)荷工作，嚴(yán)重影響了工程審計(jì)的效果。

（二）審計(jì)職責(zé)不清

審計(jì)是由專職機(jī)構(gòu)和人員對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)的獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。審計(jì)的基本職能是監(jiān)督，而且是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，是以第三者身份所實(shí)施的監(jiān)督。目前，許多醫(yī)院管基建維修的科室沒有配專門的基建預(yù)決算員，只知道讓基建隊(duì)人員施工，不要求對(duì)方做預(yù)算圖和造價(jià)預(yù)算，協(xié)商項(xiàng)目也不與對(duì)方談價(jià)，僅僅是在結(jié)算時(shí)核對(duì)一下工程量，根本就不知道套定額，最后談價(jià)和套定額的任務(wù)就落到了審計(jì)部門身上，審計(jì)部門變成了既是執(zhí)行者，又是監(jiān)督者，導(dǎo)致職責(zé)不清，容易引起腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)質(zhì)量不高

按照審計(jì)法的相關(guān)規(guī)定，基建項(xiàng)目達(dá)到一定的金額就必須請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。在委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作中，往往會(huì)存在一些問題，而醫(yī)院卻無法進(jìn)行有效地監(jiān)督管理。一是在實(shí)施審計(jì)過程中，受托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)串通被審計(jì)人或單位，泄露與被審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的秘密，嚴(yán)重違反了職業(yè)道德，給醫(yī)院造成經(jīng)濟(jì)損失。二是對(duì)有損害于醫(yī)院經(jīng)濟(jì)利益，爭(zhēng)議較大的方面，不經(jīng)院方代表到場(chǎng)，私自拍板定案。三是在套用定額和材料價(jià)格上不從實(shí)際出發(fā)，工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)，不到施工現(xiàn)場(chǎng)查看所用材料和不核實(shí)工程量，以致于核減幅度比較少，醫(yī)院基建開支顯著增加。

（四）審計(jì)監(jiān)督工作滯后

當(dāng)前醫(yī)院基建項(xiàng)目審計(jì)工作主要是對(duì)項(xiàng)目完工后進(jìn)行的決算審計(jì)，無法對(duì)基建工程進(jìn)行全過程的監(jiān)督，特別是基建維修項(xiàng)目，審計(jì)部門根本就無法掌握情況，管基建維修的科室不及時(shí)整理送審資料，有的維修項(xiàng)目已維修了好幾年還沒有結(jié)賬，甚至維修項(xiàng)目已拆除還沒結(jié)賬，以致于維修項(xiàng)目中的許多內(nèi)容無法核實(shí)，建設(shè)過程中存在的問題無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)，審計(jì)監(jiān)督根本就到不了位。

（五）審計(jì)工作方法落后

許多單位領(lǐng)導(dǎo)沒有信息化管理意識(shí)，不愿意投入更多的經(jīng)費(fèi)在審計(jì)工作上，有的審計(jì)科電腦都沒有，即便有電腦也沒有配備基建審計(jì)軟件，審計(jì)還是采用手工方法進(jìn)行核對(duì)，這樣不僅工作量大，而且數(shù)字核對(duì)不準(zhǔn)，效率低下，嚴(yán)重影響了審計(jì)工作的開展。有的單位由于缺乏專業(yè)審計(jì)人員，根本就不進(jìn)行審計(jì)，直接根據(jù)施工方的送審價(jià)進(jìn)行打折，造成送審方虛報(bào)送審價(jià)。

二、加強(qiáng)醫(yī)院基建工程審計(jì)工作的途徑

（一）加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)，把好人員進(jìn)入關(guān)

組織機(jī)構(gòu)健全和人員到位是開展審計(jì)工作的前提條件。一是配備合理人才隊(duì)伍，基建工程預(yù)決算是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，承擔(dān)基建審計(jì)的人員應(yīng)具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、基本建設(shè)預(yù)決算、經(jīng)濟(jì)、法律等多種專業(yè)知識(shí)。要嚴(yán)格按照《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的要求，配備一定數(shù)量的工程專業(yè)技術(shù)人員。二是加強(qiáng)人員職業(yè)道德教育。要抓好審計(jì)工作，審計(jì)人員自身的素質(zhì)是很重要。因基建工程審計(jì)質(zhì)量的好壞會(huì)直接影響到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益，而審計(jì)人員具有良好職業(yè)道德是做好審計(jì)工作的關(guān)鍵。審計(jì)人員在審計(jì)工作中要經(jīng)常與施工單位打交道，而基建老板錢物的誘惑，是滋生腐敗的必然因素，所以切實(shí)要將那些政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、紀(jì)律嚴(yán)、作風(fēng)正、群眾公認(rèn)的好干部充實(shí)到審計(jì)崗位上來是必要性的。同時(shí)要利用各種形式對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行教育，進(jìn)一步提高審計(jì)人員自身政治覺悟和業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)醫(yī)院發(fā)展和審計(jì)工作的需要，要讓審計(jì)人員自覺地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，搞好自身建設(shè)，樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀。三是積極組織學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，學(xué)習(xí)兄弟單位先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極參與系統(tǒng)內(nèi)的經(jīng)驗(yàn)交流和理論研究，多與會(huì)計(jì)事務(wù)所保持聯(lián)系，積極參加省審計(jì)廳內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦的內(nèi)審人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。只有通過學(xué)習(xí)交流，才能開闊審計(jì)視野，了解當(dāng)前審計(jì)的新動(dòng)向，適應(yīng)新形勢(shì)下的審計(jì)工作。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部管理，把好制度建設(shè)關(guān)

制度的建設(shè)是抓好內(nèi)部管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，也是規(guī)范個(gè)人行為的必要手段。要進(jìn)一步完善基建工程審計(jì)的工作制度。根據(jù)相關(guān)的審計(jì)法規(guī)，結(jié)合本院的工作實(shí)際，完善和制定出切實(shí)可行的基建審計(jì)工作的規(guī)章制度，明確各自的工作職責(zé)、工作程序，做到用制度管權(quán)、用制度管事、用制度管人，使審計(jì)人員能夠做到有法可依，有章可循。如：我院始終把規(guī)章制度建設(shè)作為審計(jì)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)文件精神，先后出臺(tái)了《省腦科醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)暫行規(guī)定》、《〈省腦科醫(yī)院審計(jì)暫行規(guī)定〉實(shí)施細(xì)則》、《省腦科醫(yī)院基建與修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》、《省腦科醫(yī)院關(guān)于基建工程簽證變更辦法》等文件，制定了財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)以及審計(jì)人員職業(yè)道德準(zhǔn)則、各類人員崗位責(zé)任制、審計(jì)文件歸檔辦法等規(guī)章制度。為了進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序，還制訂了《省腦科醫(yī)院基建、修繕工程審計(jì)流程圖》，使審計(jì)工作流程一目了然、步驟規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，為審計(jì)工作的程序化、規(guī)范化提供了依據(jù)。各項(xiàng)制度建立之后，每項(xiàng)工作、每次具體的審計(jì)業(yè)務(wù)都嚴(yán)格按制度和程序辦理，使整個(gè)工作逐漸步入規(guī)范化的軌道。

（三）加強(qiáng)委托管理，把好審計(jì)事務(wù)所進(jìn)入關(guān)

選擇好的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)是搞好醫(yī)院基建審計(jì)的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一是選擇社會(huì)中介機(jī)構(gòu)要采取招標(biāo)制。首先組織人員對(duì)幾家社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行考察，然后要求考察對(duì)象遞交書面材料，再請(qǐng)相關(guān)人員根據(jù)造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、業(yè)績、內(nèi)控制度、選派的注冊(cè)造價(jià)師的綜合素質(zhì)和社會(huì)信譽(yù)度等情況進(jìn)行考評(píng)確定。實(shí)踐證明：聘請(qǐng)好的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)與差的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)同一項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，項(xiàng)目的結(jié)論審減金額相差幾十萬。因此，在進(jìn)行委托審計(jì)時(shí)，選擇好的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和注冊(cè)造價(jià)師是加強(qiáng)委托審計(jì)監(jiān)控的前提條件。二是加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)終審結(jié)論的管理。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)完成審計(jì)后，要出具工程造價(jià)定案表、結(jié)算書，交給委托醫(yī)院，然后由醫(yī)院內(nèi)審人員或另聘請(qǐng)一名執(zhí)業(yè)水平較高的注冊(cè)造價(jià)師抽查復(fù)核；復(fù)核無誤后，再由醫(yī)院相關(guān)職能部門、施工單位簽字蓋章認(rèn)可；最后由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具正式的審計(jì)報(bào)告書。三是要與社會(huì)中介機(jī)構(gòu)簽訂廉潔服務(wù)承諾書。為確保審計(jì)結(jié)果的公正性、真實(shí)性、合法性，醫(yī)院與社會(huì)中介機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議時(shí)，要在協(xié)議中明確醫(yī)院有權(quán)對(duì)有異議的受托審計(jì)項(xiàng)目選擇第二社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)審，同時(shí)與其簽訂廉潔服務(wù)承諾書，發(fā)現(xiàn)其與施工方在審計(jì)過程中有不廉潔行為的，醫(yī)院將有權(quán)對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。對(duì)如復(fù)審審減額超過20%者，除了解除與第一受托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的合作，還應(yīng)依法追究其相應(yīng)責(zé)任，賠償由此給醫(yī)院造成的經(jīng)濟(jì)損失。

（四）加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)

篇5

食品質(zhì)量安全關(guān)系到廣大人民群眾的身體健康和生命安全，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，關(guān)系到政府和國家的形象。做好食品小企業(yè)小作坊監(jiān)管工作是構(gòu)筑食品安全放心工程的關(guān)鍵。__是中國革命的搖籃，是一塊“浸透著烈士鮮血的圣地”，每年接待來山學(xué)習(xí)、考察和觀光旅游的領(lǐng)導(dǎo)、游客200多萬人次，在這塊紅土地上做好食品安全工作，確保來山的領(lǐng)導(dǎo)、游客和當(dāng)?shù)赝寥罕姷娘嬍嘲踩鞘称钒踩鞅O(jiān)管部門的重要職責(zé)，其政治意義和社會(huì)效益顯得特別重大。為了了解我市食品小企業(yè)小作坊監(jiān)管部門、業(yè)主、消費(fèi)者與技術(shù)專家對(duì)加強(qiáng)和防范食品小企業(yè)小作坊安全問題的建議和意見，分析__市食品小企業(yè)小作坊食品安全監(jiān)管工作狀況，按照江西省食品藥品監(jiān)督管理局制定的《食品小企業(yè)小作坊食品安全狀況專題調(diào)研江西分課題組工作方案》的要求，__市食品藥品監(jiān)督管理局從今年6月14日至7月5日重點(diǎn)調(diào)研了20__年全市面點(diǎn)蛋糕、熟肉制品、豆制品、腌制品等食品小企業(yè)小作坊的總體情況及其產(chǎn)品的質(zhì)量安全情況。這次調(diào)研采取全面調(diào)研和抽樣調(diào)查相結(jié)合、問卷調(diào)查和座談會(huì)相結(jié)合的方式進(jìn)行，就全市食品小企業(yè)小作坊行政許可、企業(yè)基本情況、從業(yè)人員、食品原料、食品添加劑、生產(chǎn)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品檢驗(yàn)、銷售、衛(wèi)生和內(nèi)部管理等方面的情況進(jìn)行了調(diào)查。期望通過專題調(diào)研，找出監(jiān)管過程中的盲點(diǎn)、存在的問題和困難，提出合理化的建議，為省、市政府和國家有關(guān)部門提供決策參考。

地處湘贛兩省交界羅霄山脈中段的__市人口居住分散，人口空間分布呈現(xiàn)“小集中、大分散”的特點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較薄弱。目前__市食品小企業(yè)小作坊是農(nóng)村農(nóng)、牧、漁、特產(chǎn)品加工的主要去處，盡管它們遠(yuǎn)達(dá)不到市場(chǎng)準(zhǔn)入要求，由于它有方便群眾、消化當(dāng)?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)品、增加農(nóng)民收入的優(yōu)勢(shì)，決定了它們存在的基礎(chǔ)，其具有工藝簡(jiǎn)單、經(jīng)營靈活、成本低，使作坊有其發(fā)展的空間，這一特點(diǎn)決定了關(guān)閉取締它的難度與不可行。這次調(diào)研從20__年我市食品小企業(yè)小作坊中按流水號(hào)隨機(jī)編號(hào)從中取出40個(gè)逢單的數(shù)據(jù)為這次現(xiàn)場(chǎng)抽樣樣本進(jìn)行了基本情況調(diào)查，按照調(diào)研前制定的監(jiān)管部門、食品小企業(yè)小作坊業(yè)主、消費(fèi)者和技術(shù)專家座談會(huì)提綱召開了監(jiān)管部門座談會(huì)4次、食品小企業(yè)小作坊業(yè)主和消費(fèi)者座談會(huì)各5次，監(jiān)管部門、食品小企業(yè)小作坊業(yè)主、消費(fèi)者和技術(shù)專家參加的聯(lián)合座談會(huì)1次，進(jìn)行食品小企業(yè)小作坊監(jiān)管行政執(zhí)法情況問卷調(diào)查和消費(fèi)者問卷各125份，消費(fèi)者問卷分成社區(qū)、學(xué)校、工地、農(nóng)村及其它各25份。經(jīng)過調(diào)查我們感到自《國務(wù)院進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全工作的決定》明確規(guī)定從20__年1月1日起，食品安全監(jiān)管部門職責(zé)分工按照一個(gè)監(jiān)管環(huán)節(jié)由一個(gè)部門監(jiān)管的原則，采取分段監(jiān)管為主，品種監(jiān)管為輔的方式以來，__市食品安全監(jiān)管部門做了大量扎實(shí)有效的工作，為__市來山領(lǐng)導(dǎo)、游客和當(dāng)?shù)厝罕婏嬍嘲踩鞒隽撕艽蟮呢暙I(xiàn)，但目前我市食品小企業(yè)小作坊生產(chǎn)經(jīng)營狀況也存在一些問題，應(yīng)引起各個(gè)方面的重視。

一、__市食品小企業(yè)小作坊的現(xiàn)狀和存在的問題

從__市工商、衛(wèi)生、質(zhì)監(jiān)等部門和通過農(nóng)村食藥監(jiān)管協(xié)管員及我局這次調(diào)查摸底中了解到，__市20__年有食品小企業(yè)小作坊110家，其中：面點(diǎn)蛋糕類加工企業(yè)23家、熟肉制品類加工企業(yè)33家、豆制品類加工企業(yè)32家、腌制品類加工企業(yè)23家，沒有一家取得生產(chǎn)許可證，有工商、衛(wèi)生“兩證”的58家，無證53家。40個(gè)樣本中有面點(diǎn)蛋糕類加工企業(yè)12家、熟肉制品類加工企業(yè)企業(yè)15家、豆制品類加工企業(yè)6家、腌制品類加工企業(yè)7家。從40個(gè)樣本中了解到，在行政許可方面，20__年我市食品小企業(yè)小作坊都未取得生產(chǎn)許可證，取得工商、衛(wèi)生“兩證”的24家，其中7家存在超營業(yè)許可范圍經(jīng)營行為，16家無任何證照；從這些企業(yè)的基本情況來看，固定資產(chǎn)總值在5000元以下的有26家，5000--1萬元有7家，1萬--5萬元有7家；生產(chǎn)經(jīng)營面積在10平方米以下的有17家，10-50平方米15家，50-100平方米3家；年銷售額在5000元以下的有13家，5000--1萬元的有9家，1萬--5萬元的有16家，5萬元以上的有2家；從從業(yè)人員的情況來看，20__年40個(gè)樣本食品小企業(yè)、小作坊從業(yè)人數(shù)89人，其中初中以下55人，初中以上32人，大中專以上2人。業(yè)主或法人的文化水平初中以下21個(gè)，初中12個(gè)，高中4個(gè)，大中專以上2個(gè)，其它1個(gè)；業(yè)主或法人對(duì)食品安全基本常識(shí)和相關(guān)法律法規(guī)一點(diǎn)都不了解的有11個(gè)，從業(yè)人員無健康證的有8人，有1人健康證過期；從食品原料情況來看，食品原料來源于本村的8家，來源于本鄉(xiāng)的3家，來源于本縣的9家，來源于外地的20家，分別占20、7、5、22、5和50；只有22、5的業(yè)主進(jìn)行了食品原料購進(jìn)驗(yàn)收，12、5的業(yè)主進(jìn)行了索證索票，67、5企業(yè)無進(jìn)貨記錄，大部份企業(yè)原料儲(chǔ)存不規(guī)范，87、5的企業(yè)使用食品添加劑用于著色、防腐、調(diào)味等，相當(dāng)一部份企業(yè)食品添加劑來源于農(nóng)貿(mào)市

場(chǎng)，無購進(jìn)記錄，使用添加劑的產(chǎn)品、劑量不符要求；從生產(chǎn)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)情況來看，40個(gè)樣本中有30家全年生產(chǎn)，其它屬于季度性生產(chǎn)，87的企業(yè)生產(chǎn)無標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)場(chǎng)未發(fā)現(xiàn)使用非食品原料；從產(chǎn)品檢驗(yàn)情況來看，沒有一家企業(yè)有產(chǎn)品檢驗(yàn)設(shè)備和檢驗(yàn)人員，57、5的企業(yè)近兩年來監(jiān)管部門對(duì)其產(chǎn)品進(jìn)行過監(jiān)督抽驗(yàn)；從銷售的情況來分析，這些企業(yè)的產(chǎn)品銷售區(qū)域以城鎮(zhèn)和城鄉(xiāng)結(jié)合部為主，產(chǎn)品銷售渠道實(shí)行自產(chǎn)自銷，銷售方式是前店后廠、或街頭攤點(diǎn)或流動(dòng)銷售，無銷售記錄可查；從生產(chǎn)、銷售周邊環(huán)境衛(wèi)生的情況來看，85的企業(yè)周邊環(huán)境臟、亂、差，不符合衛(wèi)生條件，生產(chǎn)場(chǎng)地和日常生活場(chǎng)地在一起，無一家企業(yè)制定了內(nèi)部管理制度。

調(diào)研中現(xiàn)場(chǎng)收回食品小企業(yè)小作坊監(jiān)管行政執(zhí)法情況問卷103份，從問卷中了解到，75的人不了解衛(wèi)生、工商、質(zhì)監(jiān)和食藥監(jiān)等部門的職責(zé)，31的人覺得監(jiān)管部門的辦事程序不公開、公正，42的人覺得監(jiān)管部門不能做到熱情服務(wù)，15的人覺得監(jiān)管部門存在現(xiàn)象，22、5的人覺得相關(guān)監(jiān)管部門存在重復(fù)抽檢和收費(fèi)的現(xiàn)象，7、5的人對(duì)相關(guān)監(jiān)管部門的執(zhí)法感到不滿意，一些群眾反映近兩年來，監(jiān)管部門對(duì)食品相關(guān)的法律法規(guī)宣傳教育活動(dòng)太少。

調(diào)研中現(xiàn)場(chǎng)收回食品小企業(yè)小作坊消費(fèi)者問卷101份，從問卷中了解到，月收入水平在500元以下的占17，500—1000元占31，1000—1500元占35，1500--3000元以上占13，3000元以上占4。消費(fèi)者問卷調(diào)查人員中職業(yè)19是機(jī)關(guān)事業(yè)單位的人員，25是工人、23是農(nóng)民或農(nóng)民工、7是學(xué)生、2是軍人、3是獨(dú)資、合資或私營企業(yè)人員、4是離退休人員、2是下崗、失業(yè)人員、5是個(gè)體工商戶。這些人員中有67的經(jīng)常購買食品小企業(yè)、小作坊生產(chǎn)的食品，認(rèn)為這些食品有地方特色，23的消費(fèi)者認(rèn)為食品小企業(yè)、小作坊不合格食品流通的主要渠道是小食雜店，31的消費(fèi)者認(rèn)為食品小企業(yè)、小作坊不合格食品流通的主要渠道是集貿(mào)市場(chǎng)，46的消費(fèi)者認(rèn)為食品小企業(yè)、小作坊不合格食品流通的主要渠道是街頭攤販，47的消費(fèi)者認(rèn)為食品小企業(yè)、小作坊生產(chǎn)食品的質(zhì)量不放心，消費(fèi)者最不放心的食品小企業(yè)、小作坊生產(chǎn)的產(chǎn)品是熟肉制品和腌制品占，9的消費(fèi)者遇到過食品小企業(yè)小作坊生產(chǎn)的食品出現(xiàn)過安全問題，他們最擔(dān)心的問題是濫用食品添加劑和使用非食品原料生產(chǎn)加工食品（如使用有毒有害原料或病死畜禽），大部份消費(fèi)者覺得當(dāng)?shù)厥称沸∑髽I(yè)小作坊無證無照生產(chǎn)食品的現(xiàn)象有，但不多，47的消費(fèi)者認(rèn)為如果遇到食品安全問題不會(huì)向有關(guān)監(jiān)管部門投訴了，90的消費(fèi)者認(rèn)為解決食品小企業(yè)、小作坊的食品安全的辦法是各監(jiān)管部門加強(qiáng)監(jiān)督，加大處罰取締力度，行業(yè)自律，消費(fèi)者增強(qiáng)維權(quán)意識(shí)，舉報(bào)、投許不法商販。

在座談會(huì)中監(jiān)管部門一些同志提出，因這些食品小企業(yè)小作坊生產(chǎn)設(shè)備、人員、工藝流程、檢驗(yàn)設(shè)備與能力、環(huán)境條件、儲(chǔ)運(yùn)和包裝等條件大部份未能達(dá)到市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，不符合核發(fā)《生產(chǎn)許可證》的條件，只能核發(fā)《衛(wèi)生許可證》，這樣一旦出現(xiàn)食品安全事故，發(fā)證單位就要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，因此他們也不愿發(fā)放有關(guān)證照；一些同志提出目前食品生產(chǎn)加工監(jiān)管工作國家實(shí)行的是“統(tǒng)一管理、分類監(jiān)管、重心下移、層級(jí)負(fù)責(zé)”的監(jiān)管機(jī)制，并出臺(tái)了一系列制度和規(guī)定，這些制度，對(duì)國家和省發(fā)證的企業(yè)起到了強(qiáng)有力的監(jiān)管作用，而對(duì)生產(chǎn)加工小企業(yè)小作坊的監(jiān)管顯得無力，食品小企業(yè)小作坊已成為食品監(jiān)管部門監(jiān)管軟肋；一些同志認(rèn)為當(dāng)前食品小企業(yè)小作坊個(gè)別方面監(jiān)管責(zé)任模糊，責(zé)任難以分清和追究，由于監(jiān)管責(zé)任模；食品小企業(yè)小作坊開業(yè)前沒有前置審批，開業(yè)歇業(yè)申報(bào)與不申報(bào)均不違法，對(duì)不申報(bào)開業(yè)歇業(yè)事項(xiàng)無法規(guī)依據(jù)可處罰，可以說目前對(duì)小企業(yè)小作坊的監(jiān)管主要問題，是缺乏硬措施和有效的約束方法；一些食品小企業(yè)小作坊業(yè)主提出，他們的企業(yè)屬小本經(jīng)營，如果要辦理各種證照和承擔(dān)產(chǎn)品抽檢費(fèi)用的話，他們無話經(jīng)營下去，能否請(qǐng)有關(guān)部門按照他們經(jīng)營狀況只交納一點(diǎn)辦理證照和抽檢的工本費(fèi)用；一些消費(fèi)者提出，隨著我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的持續(xù)發(fā)展，人民群眾生活水平逐漸提高，消費(fèi)者對(duì)食品藥品安全提出了越來越高的要求，各種問題日益凸顯，當(dāng)前，廣大消費(fèi)者食品安全意識(shí)不強(qiáng)，習(xí)慣到無證無照攤販購買和消費(fèi)食品，食品安全消費(fèi)保護(hù)知識(shí)缺乏，沒有樹立科學(xué)健康的飲食觀和養(yǎng)成正確良好的飲食習(xí)慣，遇到食品安全事件不能進(jìn)行有效投訴，農(nóng)獸藥殘留、使用非食品原料加工食品，以及病源微生物，是防礙公眾身體健康和引起食品安全事故（事件）的主要原因，成為政府、社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)。要解決食品藥品安全問題，希望各監(jiān)管部門要進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督和管理，建立健全食品安全宣傳教育機(jī)制，加強(qiáng)食品安全宣傳教育工作，廣大消費(fèi)者也要加強(qiáng)自我保護(hù)；一些技術(shù)專家提出，目前在食品行業(yè)監(jiān)管過程中工商、衛(wèi)生和質(zhì)監(jiān)等部門都有各自的抽檢范圍，個(gè)別方面也可能存在重疊，能否請(qǐng)上級(jí)幾個(gè)部門協(xié)商一下，對(duì)相同指標(biāo)明確一個(gè)部門抽檢，避免重復(fù)抽檢，減輕業(yè)主的負(fù)擔(dān)；要成立縣（市）級(jí)食品檢驗(yàn)室，以便能及時(shí)快速發(fā)現(xiàn)不合格食品，為基層監(jiān)督部門提供技術(shù)支撐作用。各監(jiān)管部門要加強(qiáng)宣傳報(bào)道，正確引導(dǎo)消費(fèi)，通過多種形式開展宣傳，普及食品安全知識(shí)，提高公眾食品安全意識(shí)，增強(qiáng)辨別能力，注重宣傳各類放心食品，正確引導(dǎo)消費(fèi)。

從以上調(diào)查得知，__市現(xiàn)有面點(diǎn)蛋糕、熟肉制品、豆制品、腌制品等食品小企業(yè)小作坊除個(gè)別的生產(chǎn)設(shè)備、工藝流程、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)設(shè)備與能力、環(huán)境條件、儲(chǔ)運(yùn)、包裝等條件符合市場(chǎng)準(zhǔn)入外，大部份均未能達(dá)到市場(chǎng)準(zhǔn)入條件。這些企業(yè)取得生產(chǎn)、工商、衛(wèi)生證照的較少，從人員、食品原料、食品添加劑、生產(chǎn)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品檢驗(yàn)、銷售、衛(wèi)生和內(nèi)部管理等方面均存在一些安全隱患，現(xiàn)狀令人擔(dān)憂，主要有：①食品小企業(yè)小作坊生產(chǎn)經(jīng)營管理制度不健全，企業(yè)自身管理不到位，食品加工偷工減料，粗制濫造，食品生質(zhì)量達(dá)不到國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)；②食品添加劑使用混亂，添加劑含量嚴(yán)重超標(biāo)；③加工車間狹小，生產(chǎn)設(shè)備陳舊簡(jiǎn)陋，工藝落后，生產(chǎn)環(huán)境較差；④大部份企業(yè)無產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)室，產(chǎn)品做不到批批檢驗(yàn)合格后出廠；⑤從業(yè)人員文化素質(zhì)低，產(chǎn)品質(zhì)量衛(wèi)生意識(shí)差，流動(dòng)性大，做不到體檢合格持證上崗工作；⑥無食品定型包裝和商品標(biāo)簽，廠名、廠址、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等與質(zhì)量有關(guān)的資料不全。此外，在謀求暴利驅(qū)使下，個(gè)別企業(yè)還有故意生產(chǎn)假冒偽劣食品可能。在監(jiān)管方面存在的問題是（1）因上級(jí)監(jiān)管部門沒出臺(tái)有法律依據(jù)的食品小企業(yè)小作坊監(jiān)管辦法，讓基層監(jiān)管部門處于“管違法，不管的失職”的兩難處境，如果監(jiān)管部門允許無證食品小企業(yè)小作坊存在并允許其生產(chǎn)，這種允許導(dǎo)致食品小企業(yè)小作坊在違法情況下運(yùn)行；（2）中國食品安全的標(biāo)準(zhǔn)制定工作滯后，執(zhí)法力度上還存在偏差；（3）執(zhí)行的過程缺乏規(guī)范化和持續(xù)性。往往是在出現(xiàn)了重大食品安全事件之后，由上級(jí)行政機(jī)關(guān)行政條文，進(jìn)行一陣風(fēng)式的檢查、處理。當(dāng)這場(chǎng)風(fēng)過后，打擊假冒偽劣食品的行動(dòng)偃旗息鼓，在風(fēng)頭上隱匿起來的制假造假分子又開始重新行動(dòng)起來，制假造假再度泛濫。這種缺乏規(guī)范和連續(xù)性的打擊假冒偽劣商品的過程，使得食品安全問題難以擺脫食品安全問題泛濫--打擊--食品安全問題暫時(shí)緩解--再度猖獗--再打擊這樣的怪圈，無法從根本上解決食品安全的問題。

二、食品小企業(yè)工小作坊發(fā)展方向分析和對(duì)策建議

針對(duì)目前食品小企業(yè)工小作坊生產(chǎn)技術(shù)、安全意識(shí)、管理水平、人員素質(zhì)普遍較差且參差不齊的狀況，做好監(jiān)管工作，必須抓住重點(diǎn)，創(chuàng)新思路。

一是有關(guān)部門要盡快出臺(tái)食品小企業(yè)小作坊管理辦法。有些 食品小企業(yè)小作坊取締不了，就應(yīng)合法化，對(duì)有證有照但生產(chǎn)條件差、達(dá)不到準(zhǔn)入要求，而當(dāng)?shù)厝嗣袢罕娙粘Ｉ铍x不開，且正規(guī)企業(yè)產(chǎn)品不能正常供應(yīng)，地處偏遠(yuǎn)地區(qū)的食品小企業(yè)小作坊，在地方政府允許的前提下，可以允許其有條件地存在，采用專項(xiàng)監(jiān)管措施，進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)管，對(duì)小企業(yè)小作坊食品實(shí)行縣級(jí)生產(chǎn)許可證管理。這個(gè)證可由縣級(jí)有關(guān)部門按食品小企業(yè)小作坊食品生產(chǎn)許可證條件對(duì)其審查，在對(duì)食品小企業(yè)小作坊食品生產(chǎn)許可時(shí)，可對(duì)其產(chǎn)品銷售區(qū)域作出限定，對(duì)停歇業(yè)報(bào)告提出要求。凡達(dá)不到食品小企業(yè)小作坊食品生產(chǎn)許可證條件的要依法查處，對(duì)拒不辦證的依法取締。對(duì)在食品小企業(yè)小作坊食品生產(chǎn)許可證辦證前審查不嚴(yán)、辦證后不加強(qiáng)監(jiān)管的，依法追究其責(zé)任，這樣才能使監(jiān)管合法，責(zé)任明確，監(jiān)管有抓手，分類監(jiān)管、銷售區(qū)域限定和停歇業(yè)報(bào)告的措施才能落到實(shí)處。

二是強(qiáng)化引導(dǎo)幫扶，促進(jìn)食品小企業(yè)小作坊發(fā)展壯大。幫助具備條件與規(guī)模的企業(yè)合作，引導(dǎo)相同產(chǎn)品生產(chǎn)小作坊相互合作，聯(lián)合建立食品檢驗(yàn)室，申辦相關(guān)證件，統(tǒng)一工藝流程，統(tǒng)一品牌，統(tǒng)一檢驗(yàn)把關(guān)，這樣可減輕企業(yè)資金投入的壓力和節(jié)省支出，解決了食品小企業(yè)小作坊今后的生存壓力，能有效地提高食品小企業(yè)小作坊的產(chǎn)品質(zhì)量，可以起到規(guī)范食品小企業(yè)小作坊生產(chǎn)經(jīng)營行為的作用，有利于食品小企業(yè)小作坊監(jiān)管部門高效監(jiān)管。

三是強(qiáng)化實(shí)行食品安全承諾制和食品安全責(zé)任制。食品工業(yè)是道德工業(yè)，要保證食品質(zhì)量安全，需要加強(qiáng)企業(yè)自律。，實(shí)行食品安全承諾制和食品召回制，是實(shí)現(xiàn)食品質(zhì)量安全的重要保證。食品小企業(yè)必須與相關(guān)部門簽訂食品安全承諾書，讓企業(yè)公開承諾不生產(chǎn)加工假冒偽劣食品，不以非食品原料、發(fā)霉變質(zhì)原料加工食品，不濫用食品添加劑，按標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)，承擔(dān)食品質(zhì)量安全的第一責(zé)任。企業(yè)承諾變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)之時(shí)，消費(fèi)者會(huì)真正受益，同時(shí)，企業(yè)也會(huì)得到市場(chǎng)的回報(bào)。要以教育培訓(xùn)為先導(dǎo)，對(duì)食品小企業(yè)小作坊業(yè)主進(jìn)行宣傳教育培訓(xùn)，逐步將法律法規(guī)、技術(shù)要求、產(chǎn)品信息、生產(chǎn)操作、安全管理、打假保優(yōu)等相關(guān)政策和知識(shí)宣傳到企業(yè)，傳授給企業(yè)，使企業(yè)深刻理解食品安全的具體涵義，逐步引導(dǎo)企業(yè)樹立法律意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、質(zhì)量意識(shí)、安全意識(shí)，培養(yǎng)講道德、講質(zhì)量、講誠信的經(jīng)營氛圍。流入市場(chǎng)的食品一旦出現(xiàn)質(zhì)量問題或發(fā)生食品質(zhì)量安全事故時(shí)，企業(yè)必須迅速實(shí)施食品召回制度，按產(chǎn)品出廠銷售明細(xì)臺(tái)賬將問題食品逐一召回，進(jìn)行妥善處理。對(duì)地處偏遠(yuǎn)地區(qū)允許其有條件地存在的食品小企業(yè)小作坊要簽訂《食品質(zhì)量安全承諾書》，承擔(dān)食品質(zhì)量安全責(zé)任，要承諾其產(chǎn)品的銷售地域范圍。

四是食品安全監(jiān)管部門要充分利用好準(zhǔn)入制度，既要?jiǎng)訂T準(zhǔn)入，又要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)達(dá)不到準(zhǔn)入要求的企業(yè)，要循序漸進(jìn)，針對(duì)具有一定生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)條件但尚有部分環(huán)節(jié)或設(shè)備不符合準(zhǔn)入要求的企業(yè)，提出整改措施，督促落實(shí)。對(duì)有一定生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、但離準(zhǔn)入條件尚遠(yuǎn)的一些同類個(gè)業(yè)共同出資，資源共享，建立聯(lián)合生產(chǎn)企業(yè)，達(dá)到準(zhǔn)入要求。對(duì)基本沒有生產(chǎn)能力、生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)技術(shù)，產(chǎn)品基本屬假冒偽劣的地下加工作坊堅(jiān)決予以取締。對(duì)季節(jié)性、臨時(shí)性食品小企業(yè)小作坊，實(shí)施開業(yè)歇業(yè)申報(bào)制度，在其開業(yè)或歇業(yè)時(shí)，應(yīng)向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。在小企業(yè)小作坊開業(yè)前，有關(guān)監(jiān)管部門有關(guān)監(jiān)管部門要會(huì)同技術(shù)人員對(duì)食品小企業(yè)小作坊衛(wèi)生狀況、生產(chǎn)條件和質(zhì)量安全控制措施進(jìn)行核查，符合要求的方可準(zhǔn)許開業(yè)。對(duì)食品小企業(yè)小作坊要實(shí)行分類管理和全方位監(jiān)管、定期巡查和不定期抽查的管理方式。將食品小企業(yè)小作坊按生產(chǎn)規(guī)模、人員素質(zhì)、管理水平、設(shè)備條件、產(chǎn)品狀況等進(jìn)行分類動(dòng)態(tài)管理，突出對(duì)好的企業(yè)進(jìn)行正面宣傳，實(shí)行典型引路，重點(diǎn)督促對(duì)后進(jìn)的企業(yè)進(jìn)行整改，向好的企業(yè)不斷邁進(jìn)。要不斷圍著企業(yè)轉(zhuǎn)，主動(dòng)深入企業(yè)，隨時(shí)掌握食品小企業(yè)的情況、信息，不間斷、適時(shí)地對(duì)他們進(jìn)行全方位監(jiān)管，減少監(jiān)管真空的出現(xiàn)。定期巡查和不定期抽查是把住食品源頭的重要措施，對(duì)食品小企業(yè)要進(jìn)行拉網(wǎng)式巡查，不可漏掉任何一家企業(yè)。巡查可從原材料把關(guān)、生產(chǎn)過程控制、產(chǎn)品質(zhì)量控制、生產(chǎn)環(huán)境、衛(wèi)生條件、生產(chǎn)環(huán)境、衛(wèi)生條件等多方面加強(qiáng)，每年不少于4次，定期對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行必要的監(jiān)督檢驗(yàn)，產(chǎn)品檢驗(yàn)不合格的企業(yè)要增加巡查次數(shù)。在進(jìn)行巡查的同時(shí)還要進(jìn)行不定期的企業(yè)抽查，針對(duì)消費(fèi)者反映的有產(chǎn)品質(zhì)量問題的企業(yè)、產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定的小作坊、被上級(jí)列入抽檢目錄的同類小企業(yè)必須跟蹤抽查，堅(jiān)決消除安全隱患。

綜上所述，我市面點(diǎn)蛋糕、熟肉制品、豆制品、腌制品等食品小企業(yè)小作坊中，安全系數(shù)較好的產(chǎn)品是豆制品，其次是面點(diǎn)蛋糕，安全系數(shù)較差的產(chǎn)品是熟肉制品。為規(guī)范食品小企業(yè)小作坊的生產(chǎn)經(jīng)營行為，建議省政府或國家有關(guān)部門要盡快出臺(tái)食品小企業(yè)小作坊管理辦法，合理界定食品小企業(yè)小作坊；規(guī)范食品小企業(yè)小作坊生產(chǎn)加工產(chǎn)品范圍，取締條件極差、達(dá)標(biāo)沒有希望的小作坊；對(duì)經(jīng)過幫扶能夠達(dá)標(biāo)的食品小作坊采取過渡措施，督促其完善生產(chǎn)條件，加強(qiáng)建監(jiān)控，一段時(shí)間之后達(dá)到規(guī)定許可標(biāo)準(zhǔn)的則可繼續(xù)進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營，而逾期不能達(dá)標(biāo)的則予以取締；對(duì)于農(nóng)村偏遠(yuǎn)地區(qū)，以傳統(tǒng)方法加工制作具有傳統(tǒng)風(fēng)味食品小食品的小作坊食品安全監(jiān)管部門將定期巡查，并規(guī)定其產(chǎn)品必須限定區(qū)域銷售，經(jīng)過食品安全監(jiān)管部門的引導(dǎo)和幫扶，如果在一段時(shí)期之后這些食品小企業(yè)管理小作坊仍然不能達(dá)標(biāo)的也要取締；加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮基層政府的組織協(xié)調(diào)作用，建立地方政府負(fù)總責(zé)、各食品業(yè)主負(fù)主責(zé)、各監(jiān)管職能部門（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村）各司其職的的食品安全監(jiān)管工作網(wǎng)絡(luò)體系，充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用，推進(jìn)農(nóng)村食品安全流通網(wǎng)、監(jiān)管責(zé)任網(wǎng)和群眾監(jiān)督網(wǎng)建設(shè)，建立農(nóng)村專兼職食品安全管理隊(duì)伍，填補(bǔ)監(jiān)管空白，加大食品安全宣傳力度，引導(dǎo)百姓安全消費(fèi)。

篇6

第一條為了加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的管理，防范和控制管理運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，確保保險(xiǎn)資金安全，維護(hù)保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人和各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國合同法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，是指委托人將其保險(xiǎn)資金委托給受托人，由受托人按委托人意愿以自己的名義設(shè)立投資計(jì)劃，投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，為受益人利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。

第三條委托人投資受托人設(shè)立的投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)托管人托管投資計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)。受益人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)督人監(jiān)督投資計(jì)劃管理運(yùn)營的情況。

第四條委托人、受托人、受益人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人以及參與投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，并按照本辦法規(guī)定，簽訂書面合同，載明各方的權(quán)利、義務(wù)。

第五條投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。受托人因投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)。

第六條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。

非因執(zhí)行投資計(jì)劃產(chǎn)生債務(wù)，不得對(duì)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

第七條保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、收益性、流動(dòng)性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則。委托人應(yīng)當(dāng)審慎投資，防范風(fēng)險(xiǎn)。受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。

第八條中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國保監(jiān)會(huì)）負(fù)責(zé)制定保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的有關(guān)政策。

中國保監(jiān)會(huì)與有關(guān)監(jiān)管部門依法對(duì)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的各方當(dāng)事人和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章投資計(jì)劃

第九條本辦法所稱投資計(jì)劃，是指各方當(dāng)事人以合同形式約定各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系，確定投資份額、金額、幣種、期限、資金用途、收益支付和受益權(quán)轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容的金融工具。

第十條投資計(jì)劃的投資范圍，主要包括交通、通訊、能源、市政、環(huán)境保護(hù)等國家級(jí)重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。投資計(jì)劃可以采取債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。

第十一條投資計(jì)劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)政策；

（二）具有國家有關(guān)部門認(rèn)定最高級(jí)別資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的可行性分析報(bào)告和評(píng)估報(bào)告；

（三）具有或者預(yù)期具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流回報(bào)；

（四）具備按期償付本金和收益的能力，或者能夠提供合法有效的擔(dān)保；

（五）已經(jīng)投保相關(guān)保險(xiǎn)；

（六）項(xiàng)目管理人（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目方）控股股東或者主要控制人，為大型企業(yè)或者企業(yè)集團(tuán)，且無不良信用記錄；

（七）項(xiàng)目方取得有關(guān)部門頒發(fā)的業(yè)務(wù)許可證；

（八）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十二條投資計(jì)劃以債權(quán)、股權(quán)及其他可行方式投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，除符合第十一條規(guī)定條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）自籌資金不得低于項(xiàng)目總預(yù)算的60%，且資金已經(jīng)實(shí)際到位；

（二）項(xiàng)目方資本金不得低于項(xiàng)目總預(yù)算的30%，且資金已經(jīng)實(shí)際到位；

（三）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。已經(jīng)建成的項(xiàng)目不受前款規(guī)定的限制。

投資計(jì)劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，經(jīng)國務(wù)院或者有關(guān)部門批準(zhǔn)后，各方當(dāng)事人方可組織實(shí)施。

第十三條投資計(jì)劃不得投資有下列情形之一的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目：

（一）國家明令禁止或者限制投資的；

（二）國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)取得但尚未取得合法有效許可的；

（三）主體不確定或者權(quán)屬不明確等存在法律風(fēng)險(xiǎn)的；

（四）項(xiàng)目方不具備法人資格的；

（五）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第十四條投資計(jì)劃至少應(yīng)當(dāng)包括下列法律文件：

（一）投資計(jì)劃說明書；

（二）委托人與受托人簽訂的受托合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括投資計(jì)劃項(xiàng)目名稱、管理方式、受益人及其權(quán)利義務(wù)、經(jīng)營期限和金額、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的收益分配和支付、管理費(fèi)用和報(bào)酬、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失后的承擔(dān)主體和承擔(dān)方式、違約賠償責(zé)任和糾紛解決方式等內(nèi)容；

（三）委托人與托管人簽訂的托管合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括托管財(cái)產(chǎn)范圍、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的收益劃撥、資金清算、會(huì)計(jì)核算及估值、費(fèi)用計(jì)提、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；

（四）受托人與項(xiàng)目方簽訂的投資合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括投資金額及期限、資金用途及劃撥方式、項(xiàng)目管理方式、期限及質(zhì)量保證、運(yùn)營管理、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；

（五）受益人與獨(dú)立監(jiān)督人簽訂的監(jiān)督合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立監(jiān)督人的監(jiān)督范圍，超過限額的資金劃撥確認(rèn)以及資金劃撥方式、項(xiàng)目管理運(yùn)營、建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；

（六）受益人大會(huì)章程；

（七）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他法律文件。

前款第(二)、（三）、（四）、（五）、（六）項(xiàng)規(guī)定的合同應(yīng)當(dāng)載明其他當(dāng)事人參與的有關(guān)受托、托管、項(xiàng)目投資、監(jiān)督等事項(xiàng)。

第十五條投資計(jì)劃說明書至少應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）投資和管理風(fēng)險(xiǎn)；

（二）投資計(jì)劃目的和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目資金用途、金額、期限及還款方式、保證條款及違約責(zé)任、信息披露等；

（三）各方當(dāng)事人基本情況，包括名稱、住所、聯(lián)系方式及其關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（四）投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的市場(chǎng)分析、成本分析及收益測(cè)算；

（五）投資計(jì)劃業(yè)務(wù)流程，包括登記及托管事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、流動(dòng)性安排、收益分配及賬戶管理；

（六）投資計(jì)劃的設(shè)立和終止；

（七）投資計(jì)劃的納稅情況，包括各種稅費(fèi)支付來源、支付環(huán)節(jié)及支付優(yōu)先順序；

（八）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。

投資和管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)在投資計(jì)劃說明書的顯著位置加以提示。

第十六條投資計(jì)劃各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在投資計(jì)劃中書面約定受托管理費(fèi)、托管費(fèi)、監(jiān)督費(fèi)和其他報(bào)酬的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法、支付方式、保證條款以及違約責(zé)任等內(nèi)容。

有關(guān)當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商同意，可以增減約定報(bào)酬的數(shù)額，修改有關(guān)報(bào)酬的約定。

第十七條投資計(jì)劃的受益權(quán)應(yīng)當(dāng)分為金額相等的份額。

受益人可以轉(zhuǎn)讓全部或者部分受益權(quán)。受益權(quán)的受讓方應(yīng)當(dāng)是機(jī)構(gòu)法人。投資計(jì)劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓后，各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)不因轉(zhuǎn)讓發(fā)生變化。投資計(jì)劃受益權(quán)的份額劃分和轉(zhuǎn)讓規(guī)則，由中國保監(jiān)會(huì)商有關(guān)部門另行制定。

第十八條有下列情形之一的，投資計(jì)劃終止：

（一）發(fā)生投資計(jì)劃約定的終止事由；

（二）投資計(jì)劃的存續(xù)違反投資計(jì)劃目的；

（三）投資計(jì)劃目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；

（四）投資計(jì)劃被撤銷或者解除；

（五）投資計(jì)劃當(dāng)事人協(xié)商同意；

（六）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第十九條投資計(jì)劃終止后，受托人應(yīng)當(dāng)在終止之日起90日內(nèi)，完成投資計(jì)劃清算工作，并向有關(guān)當(dāng)事人和監(jiān)管部門出具經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。

受益人、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的其他權(quán)利歸屬人以及投資計(jì)劃的相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在收到清算報(bào)告之日起30日內(nèi)提出意見。未提書面異議的，視為其認(rèn)可清算報(bào)告，受托人就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任，但受托人有不當(dāng)行為的除外。

第二十條投資計(jì)劃的各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資計(jì)劃約定的時(shí)間和程序，分配投資計(jì)劃收益和有關(guān)財(cái)產(chǎn)。

第二十一條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反本辦法規(guī)定，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法向受益人或者委托人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

第三章委托人

第二十二條本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國境內(nèi)，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司和保險(xiǎn)控股公司。一個(gè)或者多個(gè)委托人可以投資一個(gè)投資計(jì)劃，一個(gè)委托人可以投資多個(gè)投資計(jì)劃。

第二十三條委托人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度符合《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》規(guī)定，且執(zhí)行規(guī)范；

（二）建立了項(xiàng)目評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度；

（三）引入了投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管機(jī)制；

（四）擁有一定數(shù)量的相關(guān)專業(yè)投資人員；

（五）最近3年無重大投資違法違規(guī)記錄；

（六）償付能力符合中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理符合本辦法第九章的有關(guān)規(guī)定；

（八）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

委托人可以授權(quán)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，代其履行相關(guān)權(quán)利義務(wù)。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司作為委托人，應(yīng)當(dāng)符合前款除第（六）項(xiàng)外的規(guī)定。

第二十四條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司和保險(xiǎn)控股公司申請(qǐng)擔(dān)任委托人，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)提交下列申請(qǐng)材料：

（一）投資申請(qǐng)書；

（二）投資于投資計(jì)劃的可行性報(bào)告；

（三）公司董事會(huì)通過投資于投資計(jì)劃的決議；

（四）受托人、托管人有關(guān)材料及合同文本；

（五）內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、項(xiàng)目評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度；

（六）相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置及主要業(yè)務(wù)人員情況；

（七）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近3年公司財(cái)務(wù)報(bào)表；

（八）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書；

（九）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件及材料。

中國保監(jiān)會(huì)在收到申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。不予批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人，并說明理由。

第二十五條除中國保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，委托人投資于投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合下列有關(guān)投資比例的規(guī)定：

（一）人壽保險(xiǎn)公司投資的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過該公司上季度末總資產(chǎn)的5%；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過該公司上季度末總資產(chǎn)的2%；

（二）人壽保險(xiǎn)公司投資單一基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過該項(xiàng)目總預(yù)算的20%；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資單一基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過該項(xiàng)目總預(yù)算的5%；

（三）保險(xiǎn)公司獨(dú)立核算的產(chǎn)品賬戶投資的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過保險(xiǎn)條款具體約定的比例。

第二十六條委托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）研究項(xiàng)目投資可行性，評(píng)估投資計(jì)劃，確認(rèn)投資項(xiàng)目；

（二）測(cè)試投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及承受能力，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施和預(yù)案；

（三）選擇受托人和托管人，約定受益人權(quán)利和獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)；

（四）與受托人簽訂受托合同，確定投資計(jì)劃管理方式，約定受托人管理、運(yùn)用及處分權(quán)限，監(jiān)督受托人履行職責(zé)的情況；

（五）與托管人簽訂投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管合同，監(jiān)督托管人履行職責(zé)的情況；

（六）協(xié)助受益人與獨(dú)立監(jiān)督人簽訂監(jiān)督合同；

（七）約定有關(guān)當(dāng)事人報(bào)酬的計(jì)提方法和支付方式；

（八）定期向有關(guān)當(dāng)事人了解投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、收支和處分情況及項(xiàng)目建設(shè)和管理運(yùn)營信息，并要求其作出具體說明；

（九）根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及投資計(jì)劃的約定或者因未能預(yù)見的特別事由致使投資計(jì)劃不符合受益人利益的，要求受托人調(diào)整投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理方法；

（十）受托人違反有關(guān)法律規(guī)定和投資計(jì)劃約定，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，要求受托人恢復(fù)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)原狀、給予賠償；

（十一）受托人、托管人違反投資計(jì)劃目的處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)或者管理、運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)有重大過失的，根據(jù)投資計(jì)劃的約定和本辦法的規(guī)定解任受托人、托管人；

（十二）保存投資計(jì)劃投資會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

（十三）接受中國保監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理，及時(shí)報(bào)送相關(guān)文件及材料；

（十四）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第二十七條委托人不得有下列行為：

（一）直接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；

（二）投資未經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)審核的投資計(jì)劃；

（三）利用投資計(jì)劃違法轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)資金；

（四）妨礙相關(guān)當(dāng)事人履行投資計(jì)劃約定的職責(zé)；

（五）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他禁止行為。

第四章受托人

第二十八條本辦法所稱受托人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，按照委托人意愿，為受益人利益，以自己的名義投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的信托投資公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、產(chǎn)業(yè)投資基金管理公司或者其他專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。受托人與托管人、獨(dú)立監(jiān)督人不得為同一人，且不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第二十九條受托人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）具有國家有關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)定的最高級(jí)別資質(zhì)；

（二）具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，信譽(yù)良好，管理科學(xué)；

（三）具有完善的內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、操作流程及內(nèi)部稽核監(jiān)控制度，且執(zhí)行規(guī)范；

（四）具有完善的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估、甄選及管理體系；

（五）具有獨(dú)立的外部審計(jì)制度及定期審計(jì)安排；

（六）具有足夠數(shù)量的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資管理人員，重要崗位人員專業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富；

（七）具有投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，建立了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定及責(zé)任追究制度；

（八）董事會(huì)和高級(jí)管理人員具備對(duì)業(yè)務(wù)人員和投資計(jì)劃執(zhí)行的有效監(jiān)控制度；

（九）最近2年連續(xù)盈利；

（十）最近3年無到期未償還債務(wù)、未發(fā)生到期不履約現(xiàn)象、無挪用受托財(cái)產(chǎn)等違法違規(guī)行為；

（十一）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第三十條信托投資公司擔(dān)任受托人，除符合本辦法第二十九條規(guī)定條件外，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：

（一）注冊(cè)資本金不低于12億元人民幣，且任何時(shí)候都維持不少于12億元人民幣的凈資產(chǎn)；

（二）具有從事基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資的豐富經(jīng)驗(yàn)；

（三）原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)已經(jīng)全部清理完畢，未發(fā)生新的存款性負(fù)債或者未辦理以信托等方式變相負(fù)債的業(yè)務(wù)；

（四）自營業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求；

（五）完成重新登記3年以上；

（六）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

第三十一條產(chǎn)業(yè)投資基金管理公司擔(dān)任受托人，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第二十九條以及第三十條第（一）、（二）、（六）項(xiàng)規(guī)定條件。

第三十二條受托人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)提出設(shè)立投資計(jì)劃申請(qǐng)，并報(bào)送下列文件及材料：

（一）設(shè)立投資計(jì)劃申請(qǐng)書；

（二）營業(yè)執(zhí)照（副本）或者營業(yè)執(zhí)照有效復(fù)印件；

（三）公司治理的說明；

（四）內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、操作流程及內(nèi)部稽核監(jiān)控、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估、甄選及管理制度，包括董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)營管理層的有效監(jiān)控手段、獨(dú)立的外部審計(jì)安排等；

（五）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近3年公司財(cái)務(wù)報(bào)表；

（六）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書；

（七）公司全體董事履行受托職責(zé)的承諾書；

（八）主要業(yè)務(wù)人員的名單和履歷；

（九）投資計(jì)劃包括的所有法律文件及投資計(jì)劃受益權(quán)的劃分方法；

（十）投資計(jì)劃可行性報(bào)告及項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；

（十一）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告及有關(guān)部門批復(fù)；

（十二）執(zhí)業(yè)5年以上具有專業(yè)經(jīng)驗(yàn)律師出具的有關(guān)投資計(jì)劃的法律意見書；

（十三）盡職調(diào)查報(bào)告；

（十四）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件及材料。

信托投資公司擔(dān)任受托人，除提交前款規(guī)定的文件及材料外，還應(yīng)當(dāng)提交其符合第三十條規(guī)定條件的有關(guān)證明材料。

第三十三條中國保監(jiān)會(huì)從管理資產(chǎn)規(guī)模、公司治理、資信狀況、信用等級(jí)、管理能力、內(nèi)控制度和投資計(jì)劃的項(xiàng)目選擇、風(fēng)險(xiǎn)控制、托管安排、監(jiān)督機(jī)制等方面，對(duì)受托人提交各項(xiàng)申請(qǐng)材料內(nèi)容的完整性進(jìn)行形式審核，并出具審核意見書。

第三十四條受托人與投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人正式簽訂的有關(guān)合同，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)審核同意后方始生效。

第三十五條受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）調(diào)查投資項(xiàng)目情況，出具盡職調(diào)查報(bào)告；

（二）選擇基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，評(píng)估項(xiàng)目投資價(jià)值及管理運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)；

（三）設(shè)立投資計(jì)劃，與委托人簽訂受托合同；

（四）與項(xiàng)目方簽訂基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資合同，約定項(xiàng)目方書面承諾接受獨(dú)立監(jiān)督人的監(jiān)督并為獨(dú)立監(jiān)督人實(shí)施監(jiān)督提供便利；

（五）為每個(gè)投資計(jì)劃開立一個(gè)獨(dú)立的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)銀行賬戶；

（六）為受益人最大利益，謹(jǐn)慎處理投資計(jì)劃事務(wù)，確保投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)安全；

（七）在投資計(jì)劃授權(quán)額度內(nèi)，及時(shí)向托管人下達(dá)項(xiàng)目資金劃撥指令。超過投資計(jì)劃授權(quán)額度的指令，必須征得獨(dú)立監(jiān)督人的書面認(rèn)可；

（八）及時(shí)向受益人分配并支付投資計(jì)劃收益，將到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸還受益人或者委托人；

（九）協(xié)助受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，完成財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并書面通知有關(guān)當(dāng)事人；

（十）及時(shí)披露投資計(jì)劃信息，接受有關(guān)當(dāng)事人查詢，如實(shí)提供相關(guān)材料，報(bào)告項(xiàng)目管理運(yùn)營情況；

（十一）持續(xù)管理和跟蹤監(jiān)測(cè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)或者運(yùn)營情況，要求項(xiàng)目方履行相關(guān)信息披露義務(wù)；

（十二）編制投資計(jì)劃管理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（十三）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)審計(jì)投資計(jì)劃管理和投資項(xiàng)目運(yùn)營情況；

（十四）保存處理投資計(jì)劃事務(wù)的完整記錄及投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

（十五）依法保守投資計(jì)劃的商業(yè)機(jī)密；

（十六）受益人大會(huì)實(shí)質(zhì)性變更投資計(jì)劃的，及時(shí)將有關(guān)投資計(jì)劃變更的文件資料報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)審核；

（十七）遇有突發(fā)緊急事件，及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人、中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；

（十八）主動(dòng)接受有關(guān)當(dāng)事人、中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，報(bào)送相關(guān)文件及資料；

（十九）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第三十六條受托人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。

受托人違反投資計(jì)劃約定處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理投資計(jì)劃不當(dāng)致使投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，在未恢復(fù)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)原狀或者未予賠償前，不得請(qǐng)求給付報(bào)酬。

第三十七條受托人違反投資計(jì)劃約定，致使對(duì)第三方所負(fù)債務(wù)或者自己受到的損失，以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。受托人違背受托合同約定，管理、運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)取得的不正當(dāng)利益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；導(dǎo)致投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)受到損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。受托人提供虛假或者模糊信息，誤導(dǎo)獨(dú)立監(jiān)督人，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第三十八條有下列情形之一的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定解任受托人：

（一）受托人違反受托合同約定或者未能履行受托合同約定及其承諾的職責(zé)；

（二）受托人利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)謀取約定報(bào)酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益；

（三）受托人因管理不善或者督促項(xiàng)目方不力，不能按期分配并支付投資計(jì)劃應(yīng)付收益和投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

（四）受托人向投資計(jì)劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為；

（五）受托人依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管；

（六）委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益；

（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

受托人有上款所述情形的，中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門可以建議委托人或者受益人大會(huì)解任受托人。

第三十九條受托人被解任的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。

受托人被解任的，新受托人繼任前，原受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管有關(guān)資料，及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新受托人應(yīng)當(dāng)承繼原受托人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。

受托人出現(xiàn)第三十八條第（五）項(xiàng)情形時(shí)，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)指定臨時(shí)受托人負(fù)責(zé)投資計(jì)劃的相關(guān)事宜。投資計(jì)劃終止時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。

第四十條受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其受托管理投資計(jì)劃的行為進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果書面通報(bào)投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人，并報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門備案。

第四十一條受托人不得有下列行為：

（一）挪用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

（二）將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)用于信用交易；

（三）以投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)?；蛘呦蝽?xiàng)目方之外的人提供貸款；

（四）將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)、他人財(cái)產(chǎn)混合管理；

（五）將不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)混合管理；

（六）將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)再委托其他人管理；

（七）不公平管理不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

（八）將受托人固有財(cái)產(chǎn)與投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易；

（九）從事導(dǎo)致投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資；

（十）受托人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他從業(yè)人員，在托管人、獨(dú)立監(jiān)督人或者其他受托人的機(jī)構(gòu)中任職；

（十一）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第五章受益人

第四十二條本辦法所稱受益人，是指委托人在投資計(jì)劃中指定，享有受益權(quán)的人。投資計(jì)劃受益人可以為委托人。受益人可以兼任獨(dú)立監(jiān)督人。委托人是唯一受益人的，委托人可以要求解除投資計(jì)劃。投資計(jì)劃另有約定的，從其約定。

第四十三條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司或者保險(xiǎn)控股公司受讓投資計(jì)劃的受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第二十三條規(guī)定的條件，并按照本辦法第二十四條第一款的規(guī)定提交申請(qǐng)材料。中國保監(jiān)會(huì)在收到申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。不予批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人，并說明理由。

第四十四條受益人為保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司或者保險(xiǎn)控股公司的，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第二十五條有關(guān)保險(xiǎn)公司投資比例的規(guī)定。

第四十五條非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受讓投資計(jì)劃的受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)遵守投資計(jì)劃的約定以及法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定。

第四十六條投資計(jì)劃受益人為兩人以上的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立受益人大會(huì)。受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照下列程序召開：

（一）受益人大會(huì)由持有投資計(jì)劃1/3以上受益權(quán)份額的受益人提議召開。提議的受益人可以擔(dān)任召集人。召集人至少應(yīng)當(dāng)提前30日將受益人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等通知其他受益人；

（二）每一投資計(jì)劃受益權(quán)份額具有一票表決權(quán)。受益人可以授權(quán)人出席受益人大會(huì)并行使表決權(quán)；

（三）受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有持有1/2以上表決權(quán)的受益人出席方可舉行。大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的受益人或者其授權(quán)人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。但是，大會(huì)作出轉(zhuǎn)換投資計(jì)劃管理方式、更換受托人、托管人及獨(dú)立監(jiān)督人、提前終止或者延期投資計(jì)劃的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的受益人或者其授權(quán)人所持表決權(quán)的2/3以上通過。受益人大會(huì)的決議和有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受益人披露，并報(bào)中國保監(jiān)會(huì)備案；

（四）發(fā)生嚴(yán)重影響投資計(jì)劃執(zhí)行的重大突發(fā)事件的，任一受益人或者其授權(quán)人都可以提議召開并負(fù)責(zé)召集臨時(shí)受益人大會(huì)。

第四十七條投資計(jì)劃生效后，受益人依法享有下列權(quán)利：

（一）享有或者轉(zhuǎn)讓投資計(jì)劃受益權(quán)；

（二）參加受益人大會(huì)，按其持有投資計(jì)劃受益權(quán)份額或者投資計(jì)劃約定行使表決權(quán)；

（三）查閱受益人大會(huì)決議及相關(guān)情況；

（四）推舉一名受益人代表，披露受益人大會(huì)召開、議題審議和表決情況；

（五）要求受托人分配并支付投資計(jì)劃收益和到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

（六）受托人、托管人違反投資計(jì)劃目的處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)或者管理運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)有重大過失的，根據(jù)投資計(jì)劃的約定和本辦法的規(guī)定解任受托人、托管人；

（七）選擇、更換獨(dú)立監(jiān)督人，與獨(dú)立監(jiān)督人簽訂監(jiān)督合同，督促其履行監(jiān)督職責(zé)；

（八）監(jiān)督受托人及項(xiàng)目方，及時(shí)獲取投資計(jì)劃管理、項(xiàng)目運(yùn)營、投資收益等有關(guān)信息；

（九）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他權(quán)利。

第四十八條受益人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）保存投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)收益分配的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

（二）按照投資計(jì)劃約定辦理投資計(jì)劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，告知投資計(jì)劃其他受益人，并報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)備案；

（三）接受其他當(dāng)事人、中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，及時(shí)報(bào)送相關(guān)文件及資料；

（四）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第四十九條投資計(jì)劃終止或者受益人將其投資計(jì)劃受益權(quán)全部轉(zhuǎn)讓后，其受益人權(quán)利義務(wù)自行終止。

第五十條受益人不得有下列行為：

（一）授意受托人違法違規(guī)投資；

（二）損害其他受益人利益；

（三）妨礙其他當(dāng)事人依法履行職責(zé)；

（四）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第六章托管人

第五十一條本辦法所稱托管人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，由委托人聘請(qǐng)，負(fù)責(zé)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。一個(gè)投資計(jì)劃選擇一個(gè)托管人。托管人不得與受托人、項(xiàng)目方和受益人為同一人，且不得與其具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第五十二條托管人應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的有關(guān)條件，并已取得相關(guān)托管業(yè)務(wù)資格。

第五十三條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）與委托人簽訂托管合同，忠實(shí)履行托管職責(zé)；

（二）根據(jù)不同投資計(jì)劃，分別設(shè)置專門賬戶，保證投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立和安全完整；

（三）根據(jù)委托人指令，及時(shí)托管投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，辦理委托人的資金劃撥；

（四）根據(jù)受托人指令，及時(shí)辦理投資計(jì)劃的資金劃撥，將投資收益及到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)劃入受益人指定賬戶；

（五）及時(shí)將受托人超過授權(quán)額度的資金劃撥指令，通知相關(guān)當(dāng)事人，取得獨(dú)立監(jiān)督人認(rèn)可后執(zhí)行；

（六）確保項(xiàng)目方支付投資收益和清算財(cái)產(chǎn)分配進(jìn)入投資計(jì)劃專門賬戶；

（七）負(fù)責(zé)委托人投資的會(huì)計(jì)核算，復(fù)核、審查受托人計(jì)算的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)價(jià)值；

（八）了解并獲取投資計(jì)劃管理運(yùn)營的有關(guān)信息，要求受托人、項(xiàng)目方作出說明；

（九）監(jiān)督投資計(jì)劃資金使用及回收、項(xiàng)目進(jìn)展、投資計(jì)劃收益計(jì)算及分配情況，發(fā)現(xiàn)受托人違規(guī)操作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其他當(dāng)事人及中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；

（十）定期編制托管報(bào)告；

（十一）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)投資計(jì)劃托管財(cái)產(chǎn)；

（十二）及時(shí)披露投資計(jì)劃信息，如實(shí)提供相關(guān)材料，報(bào)告投資計(jì)劃執(zhí)行情況，接受委托人、受益人及獨(dú)立監(jiān)督人的查詢；

（十三）保存投資計(jì)劃資金劃撥指令、收益計(jì)算、支付及分配的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

（十四）主動(dòng)接受委托人、受益人以及中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，向其報(bào)送相關(guān)文件及資料；

（十五）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第五十四條托管人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。

托管人因未履行托管義務(wù)造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第五十五條有下列情形之一的，委托人或者受益人大會(huì)按照投資計(jì)劃的約定解任托管人：

（一）托管人違反托管合同約定或者未能履行托管合同規(guī)定及其承諾的職責(zé)；

（二）托管人利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)謀取約定報(bào)酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益；

（三）托管人向投資計(jì)劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為；

（四）托管人管理不善或者未履行監(jiān)督受托人職責(zé)；

（五）托管人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管；

（六）委托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益；

（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

托管人有上款所述情形的，中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門可以建議委托人或者受益人大會(huì)解任托管人。

第五十六條托管人被解任的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新托管人。

托管人被解任的，新托管人繼任前，原托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管托管管理資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新托管人應(yīng)當(dāng)承繼原托管人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。

投資計(jì)劃終止時(shí)，托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。

第五十七條托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其托管投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果通報(bào)其他投資計(jì)劃當(dāng)事人，并報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門備案。

第五十八條托管人不得有下列行為：

（一）挪用其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

（二）將其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理；

（三）將其托管的不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)混合管理；

（四）將其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)交他人托管；

（五）與受托人、項(xiàng)目方、獨(dú)立監(jiān)督人合謀，損害受益人利益；

（六）未經(jīng)獨(dú)立監(jiān)督人認(rèn)可，按照受托人指令劃撥超過受托合同約定的授權(quán)額度的資金；

（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第七章獨(dú)立監(jiān)督人

第五十九條本辦法所稱獨(dú)立監(jiān)督人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，由受益人聘請(qǐng)，為維護(hù)受益人利益，對(duì)受托人管理投資計(jì)劃和項(xiàng)目方具體運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)督的專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。一個(gè)投資計(jì)劃選擇一個(gè)獨(dú)立監(jiān)督人，項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營期可以分別聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)督人，投資計(jì)劃另有約定的除外。獨(dú)立監(jiān)督人與受托人、項(xiàng)目方不得為同一人，不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第六十條獨(dú)立監(jiān)督人可由下列機(jī)構(gòu)擔(dān)任：

（一）投資計(jì)劃受益人；

（二）最近一年國內(nèi)評(píng)級(jí)在AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)；

（三）國家有關(guān)部門已經(jīng)頒發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的專業(yè)機(jī)構(gòu)；

（四）中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)。

第六十一條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）具有相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)國家有關(guān)部門認(rèn)定的最高級(jí)別資質(zhì)；

（二）具有良好的誠信和市場(chǎng)形象；

（三）具有完善的內(nèi)部管理、項(xiàng)目監(jiān)控和操作制度，并且執(zhí)行規(guī)范；

（四）具備承擔(dān)獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)的專業(yè)知識(shí)及技能；

（五）從事相關(guān)業(yè)務(wù)3年以上并有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)；

（六）近3年未被主管部門或者監(jiān)管部門處罰；

（七）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第六十二條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件材料：

（一）相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證和相應(yīng)資質(zhì)證明文件的有效復(fù)印件；

（二）公司基本材料，至少應(yīng)當(dāng)包括公司名稱、組織架構(gòu)、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近一年公司財(cái)務(wù)報(bào)表；

（三）內(nèi)部管理制度，至少應(yīng)當(dāng)包括實(shí)施監(jiān)督的動(dòng)態(tài)監(jiān)控制度、信息披露制度、監(jiān)控操作流程、監(jiān)督報(bào)告制度等；

（四）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目監(jiān)督經(jīng)歷及監(jiān)督主要項(xiàng)目說明；

（五）監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營的專業(yè)人員簡(jiǎn)歷；

（六）監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營的基本方法及措施；

（七）依法履行監(jiān)督職責(zé)的承諾書；

（八）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

除提交前款規(guī)定材料外，獨(dú)立監(jiān)督人還應(yīng)當(dāng)提交符合本辦法第六十一條規(guī)定條件的證明材料。中國保監(jiān)會(huì)從監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)、公司治理、資信狀況、信用等級(jí)、管理能力、內(nèi)控制度、監(jiān)督機(jī)制等方面，對(duì)獨(dú)立監(jiān)督人提交各項(xiàng)申請(qǐng)材料內(nèi)容的完整性進(jìn)行形式審核，并出具審核意見書。

第六十三條獨(dú)立監(jiān)督人與受益人正式簽訂有關(guān)合同前，應(yīng)當(dāng)提供中國保監(jiān)會(huì)出具的審核意見書。

第六十四條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）與受益人簽訂監(jiān)督合同，遵守職業(yè)準(zhǔn)則，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)；

（二）必要時(shí)聘請(qǐng)法人、自然人及其他組織，協(xié)助完成獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)；

（三）監(jiān)督受托人管理投資計(jì)劃以及履行法定、投資計(jì)劃約定職責(zé)的情況；

（四）跟蹤監(jiān)測(cè)項(xiàng)目方管理的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目情況，包括但不限于投資計(jì)劃資金投向，項(xiàng)目期限、質(zhì)量、成本、運(yùn)營以及履行合同情況。發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目方財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保等重大情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人以及中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；

（五）分析項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提出防范和化解建議；

（六）審核受托人超過受托合同授權(quán)額度的資金劃撥指令，出具書面意見，并及時(shí)報(bào)告受益人；

（七）了解、獲取投資計(jì)劃管理及項(xiàng)目運(yùn)營的有關(guān)信息，并要求受托人、項(xiàng)目方作出說明；

（八）列席受益人大會(huì)；

（九）向委托人、受益人和中國保監(jiān)會(huì)提交監(jiān)督報(bào)告，主動(dòng)接受委托人、受益人以及中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，報(bào)送相關(guān)文件及資料；

（十）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第六十五條獨(dú)立監(jiān)督人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。

獨(dú)立監(jiān)督人因監(jiān)督不力造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第六十六條有下列情形之一的，受益人大會(huì)按照投資計(jì)劃約定解任獨(dú)立監(jiān)督人：

（一）獨(dú)立監(jiān)督人違反與受益人合同約定或者未能履行合同規(guī)定及其承諾的職責(zé)；

（二）獨(dú)立監(jiān)督人利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)謀取約定報(bào)酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益；

（三）獨(dú)立監(jiān)督人監(jiān)督受托人、項(xiàng)目方不力，不能有效監(jiān)督投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)管理和項(xiàng)目運(yùn)營情況；

（四）獨(dú)立監(jiān)督人向投資計(jì)劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為；

（五）獨(dú)立監(jiān)督人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管；

（六）受益人大會(huì)有證據(jù)認(rèn)為更換獨(dú)立監(jiān)督人符合受益人利益；

（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

獨(dú)立監(jiān)督人有上款所述情形的，中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門可以建議受益人大會(huì)解任獨(dú)立監(jiān)督人。

第六十七條獨(dú)立監(jiān)督人被解任的，受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新獨(dú)立監(jiān)督人。

獨(dú)立監(jiān)督人被解任的，新獨(dú)立監(jiān)督人繼任前，原獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管監(jiān)督資料，及時(shí)辦理監(jiān)督業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)承繼原獨(dú)立監(jiān)督人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。投資計(jì)劃終止時(shí)，獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。

第六十八條獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)通報(bào)其他當(dāng)事人，并報(bào)告中國保監(jiān)會(huì)。

第六十九條獨(dú)立監(jiān)督人不得有下列行為：

（一）與受托人、托管人和項(xiàng)目方合謀，損害受益人利益；

（二）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第八章信息披露

第七十條各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)、中國保監(jiān)會(huì)以及有關(guān)部門的規(guī)定，完整保存投資計(jì)劃相關(guān)資料，履行信息披露義務(wù)，保證有關(guān)當(dāng)事人可以查閱或者復(fù)制。各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定的時(shí)間和方式，準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范報(bào)送有關(guān)投資計(jì)劃管理運(yùn)營、監(jiān)督情況的文件資料，并對(duì)其真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

第七十一條受托人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定向委托人和受益人披露下列信息：

（一）公司治理情況；

（二）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近3年公司財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書；

（三）投資計(jì)劃設(shè)立情況，包括項(xiàng)目方和項(xiàng)目基本情況、委托人和受益人范圍和數(shù)量、資金總額等；

（四）盡職調(diào)查報(bào)告；

（五）投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)評(píng)估程序和方法；

（六）投資計(jì)劃管理最新情況，包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，收益變化因素，后續(xù)管理情況等；

（七）投資計(jì)劃潛在風(fēng)險(xiǎn)和可能造成的損失，包括項(xiàng)目方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，項(xiàng)目出現(xiàn)重大事故導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生，擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保，各方當(dāng)事人對(duì)合同約定的責(zé)任產(chǎn)生重大爭(zhēng)議等，以及擬采取的策略、實(shí)施方案及選擇理由；

（八）管理投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)和其他不同類型財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離措施；

（九）投資項(xiàng)目擔(dān)保方財(cái)務(wù)狀況及其提供擔(dān)保的理由；

（十）投資計(jì)劃終止以及財(cái)產(chǎn)的歸屬和分配情況；

（十一）投資計(jì)劃季度、半年、年度管理報(bào)告，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；

（十二）涉及投資計(jì)劃和各方當(dāng)事人的重大訴訟；

（十三）投資計(jì)劃重大事項(xiàng)的專項(xiàng)報(bào)告；

（十四）各方當(dāng)事人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（十五）突發(fā)緊急事件情況和擬采取的措施和預(yù)案；

（十六）重大股權(quán)變更情況；

（十七）高級(jí)管理人員和相關(guān)部門重要變動(dòng)情況；

（十八）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定披露的信息。

受托人應(yīng)當(dāng)向托管人、獨(dú)立監(jiān)督人披露前款第（三）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)至第（十一）項(xiàng)信息。

受托人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告第一款第（十）項(xiàng)至第（十八）項(xiàng)的有關(guān)情況。

受托人向委托人、受益人披露信息，向中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門提交報(bào)告，應(yīng)當(dāng)提供托管人、獨(dú)立監(jiān)督人出具的復(fù)核意見書。

第七十二條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告第七十一條規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容。受益人召開受益人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受益人披露受益人大會(huì)的決議和有關(guān)情況。受益人轉(zhuǎn)讓投資計(jì)劃受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后10日內(nèi)，及時(shí)將轉(zhuǎn)讓協(xié)議報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門備案，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)向有關(guān)當(dāng)事人披露受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格、份額和交易對(duì)手等信息。

第七十三條托管人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向其他當(dāng)事人以及中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報(bào)告本辦法第七十一條第（十六）項(xiàng)至第（十八）項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)信息，還應(yīng)當(dāng)向委托人、受益人以及中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報(bào)告下列信息和事項(xiàng)：

（一）受托人履行職責(zé)情況；

（二）受托人執(zhí)行受托合同狀況；

（三）投資計(jì)劃收益及財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀；

（四）托管報(bào)告及監(jiān)督報(bào)告；

（五）其他需要披露及報(bào)告的事項(xiàng)。

第七十四條受托人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)采取必要措施，促使項(xiàng)目方詳盡充分披露有關(guān)信息。

第七十五條各方當(dāng)事人提供報(bào)告和披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證所提供報(bào)告和信息真實(shí)、有效、完整，不得虛假陳述、詆毀其他當(dāng)事人，不得做出違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的承諾。

第七十六條除本辦法規(guī)定的內(nèi)容外，凡有可能對(duì)委托人、受益人決策或者利益產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息，各方當(dāng)事人均有義務(wù)履行披露職責(zé)。

第九章風(fēng)險(xiǎn)管理

第七十七條委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》，建立投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制制度，至少包括下列內(nèi)容：

（一）產(chǎn)業(yè)、行業(yè)發(fā)展研究制度；

（二）項(xiàng)目評(píng)估、甄選和儲(chǔ)備制度；

（三）投資決策制度；

（四）資金劃撥授權(quán)制度；

（五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度；

（六）投資計(jì)劃當(dāng)事人信用評(píng)估制度；

（七）管理人才培養(yǎng)制度；

（八）突發(fā)事項(xiàng)緊急處理制度。

第七十八條委托人應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防范投資計(jì)劃投資過程中的決策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

（一）規(guī)范投資決策流程，建立集體決策制度，投資決策過程每一環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)有風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人簽字，防范投資決策風(fēng)險(xiǎn)；

（二）引入專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)，建立信用評(píng)估制度，全面持續(xù)跟蹤有關(guān)當(dāng)事人的信用狀況，防范信用風(fēng)險(xiǎn)；

（三）設(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)部門，建立崗位分離制度，梳理揭示投資計(jì)劃投資的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定控制措施，防范投資操作風(fēng)險(xiǎn)；

（四）加強(qiáng)職業(yè)道德教育，建立投資監(jiān)督制度，對(duì)重要崗位、主要人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和制約，防范道德風(fēng)險(xiǎn)；

（五）審定合同要素條款，建立合規(guī)審查制度。起草、修改或者簽訂有關(guān)合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)執(zhí)業(yè)律師獨(dú)立審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

第七十九條委托人的高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度做出決策，主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉有關(guān)投資運(yùn)作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制方法。

第八十條委托人、受托人應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家和專業(yè)機(jī)構(gòu)，從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等角度，論證投資計(jì)劃的可行性?？尚行詧?bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目綜合評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)必要性、經(jīng)濟(jì)合理性、技術(shù)先進(jìn)性、財(cái)務(wù)可行性和市場(chǎng)前瞻性等進(jìn)行評(píng)估；

（二）項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目投資預(yù)算、項(xiàng)目資金來源與籌措方式的合規(guī)性、可靠性等進(jìn)行評(píng)估；

（三）項(xiàng)目運(yùn)營評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期和管理期的政策環(huán)境、管理方式、運(yùn)營狀況、配套設(shè)施，以及運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；

（四）項(xiàng)目效益評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收入、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債、投資成本、投資收益、項(xiàng)目方償付能力等進(jìn)行評(píng)估；

（五）各方當(dāng)事人評(píng)估，主要對(duì)相關(guān)當(dāng)事人的法人資格、治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債能力、資信狀況等進(jìn)行評(píng)估；

（六）投資信用評(píng)估，主要對(duì)投資計(jì)劃擔(dān)保人資格、擔(dān)保能力、抵（質(zhì)）押物價(jià)值、信用增級(jí)措施等進(jìn)行評(píng)估；

（七）投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要對(duì)投資計(jì)劃面臨風(fēng)險(xiǎn)及不確定性進(jìn)行評(píng)估。

第八十一條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)及時(shí)與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人通報(bào)相關(guān)信息，跟蹤監(jiān)測(cè)投資計(jì)劃執(zhí)行和具體管理情況。委托人、受益人跟蹤監(jiān)測(cè)，至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）各方當(dāng)事人情況；

（二）相關(guān)法律法規(guī)和政策調(diào)整情況；

（三）投資計(jì)劃運(yùn)作和項(xiàng)目運(yùn)營情況；

（四）項(xiàng)目有關(guān)擔(dān)保情況。

第八十二條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)每年對(duì)受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人進(jìn)行盡職評(píng)估，必要時(shí)按照投資計(jì)劃約定予以更換。

第八十三條各方當(dāng)事人遇到突發(fā)事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取積極措施，盡可能降低投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失。

第八十四條受益人大會(huì)修改投資計(jì)劃，受益人為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告中國保監(jiān)會(huì)，并采取必要措施防范投資風(fēng)險(xiǎn)。受益人大會(huì)修改投資計(jì)劃導(dǎo)致其不符合本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國保監(jiān)會(huì)可以要求前款所稱受益人轉(zhuǎn)讓所持有的投資計(jì)劃受益權(quán)。

第八十五條各方當(dāng)事人不得違反投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定，泄漏與投資計(jì)劃相關(guān)的商業(yè)秘密。

第八十六條投資計(jì)劃以債權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)取得擔(dān)保。擔(dān)保方式可以為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等。

（一）提供保證擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)是國內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近一年評(píng)級(jí)在AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)，也可是上年末凈資產(chǎn)達(dá)到*億元人民幣以上的非金融機(jī)構(gòu)。擔(dān)保人必須提供保證擔(dān)保的有關(guān)證明文件；

（二）提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人同意提供抵押、質(zhì)押的有效證明文件。提供抵押擔(dān)保的，抵押擔(dān)保的債權(quán)不能超過抵押物價(jià)值的50%；

（三）提供留置、定金擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)留置清單、定金合同和有處分權(quán)人同意提供留置、定金的有效證明文件。

第八十七條投資計(jì)劃以股權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受托人至少采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（一）必須取得對(duì)所投資的項(xiàng)目的決策權(quán)；

（二）必須取得項(xiàng)目方的至少一個(gè)董事席位；

（三）確保具有可執(zhí)行的股權(quán)退出機(jī)制。

第八十八條投資計(jì)劃以轉(zhuǎn)讓收益權(quán)、經(jīng)營權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受托人至少采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（一）確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)權(quán)屬完整，且沒有他項(xiàng)權(quán)利請(qǐng)求；

（二）確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)人承諾，對(duì)因該基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)引發(fā)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶賠償責(zé)任；

（三）取得最近一年國內(nèi)信用評(píng)級(jí)在AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)或者上年度末凈資產(chǎn)在*億元人民幣以上的非金融企業(yè)提供的擔(dān)保。

第八十九條投資計(jì)劃以物權(quán)和其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)制定健全的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，應(yīng)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

第十章監(jiān)督管理

第九十條中國保監(jiān)會(huì)依法對(duì)投資計(jì)劃當(dāng)事人的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可以責(zé)令各方當(dāng)事人聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況。各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)積極配合，不得發(fā)生以下行為：

（一）拒絕、阻撓監(jiān)管人員的監(jiān)督檢查；

（二）拒絕、拖延提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的資料；

（三）隱匿、偽造、變?cè)?、毀棄?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料；

（四）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他禁止行為。

有關(guān)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)，依法對(duì)受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人等有關(guān)當(dāng)事人的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第九十一條中國保監(jiān)會(huì)建立責(zé)任追究制度，負(fù)責(zé)對(duì)委托人、受益人及其高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行檢查和問責(zé)。對(duì)違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行質(zhì)詢和監(jiān)管談話，并依法給予行政處罰。

委托人、受益人的高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員離任后，發(fā)現(xiàn)其在該機(jī)構(gòu)工作期間違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。

第九十二條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國保監(jiān)會(huì)將記錄其不良行為。情節(jié)嚴(yán)重的，中國保監(jiān)會(huì)可以暫停其從事保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，并商有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰。

中國保監(jiān)會(huì)可以限制、禁止委托人、受益人投資有不良記錄的受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人參與的投資計(jì)劃。受益人已經(jīng)投資該類投資計(jì)劃的，中國保監(jiān)會(huì)可以要求其轉(zhuǎn)讓受益權(quán)。

第九十三條中國保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況，適時(shí)調(diào)整本辦法規(guī)定有關(guān)當(dāng)事人的資格條件、投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資范圍和投資比例。

第十一章附則

第九十四條本辦法所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系是指有關(guān)當(dāng)事人在股份、出資方面存在控制關(guān)系或者在股份、出資方面同為第三人所控制。

第九十五條保險(xiǎn)資金以委托等方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，具體辦法由中國保監(jiān)會(huì)另行制定。

第九十六條保險(xiǎn)資金通過產(chǎn)業(yè)投資基金方式間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，具體辦法由中國保監(jiān)會(huì)另行制定。

篇7

第一條為貫徹落實(shí)《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006～2020年）》（國發(fā)〔2005〕44號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《規(guī)劃綱要》），規(guī)范和加強(qiáng)國際科技合作與交流專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、科技部關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理若干意見的通知》（〔2006〕56號(hào)）和國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，制定本辦法。

第二條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)來源于中央財(cái)政撥款，主要用于支持依法在中國境內(nèi)成立，具有法人資格的科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校、內(nèi)資或者內(nèi)資控股企業(yè)開展的高水平國際科技合作與交流項(xiàng)目。

第三條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政部、科技部共同管理，科技部負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。

第四條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的組織實(shí)施按照“集中力量、突出重點(diǎn)、政府引導(dǎo)、合理配置、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，緊密圍繞建設(shè)創(chuàng)新型國家的總體目標(biāo)和《規(guī)劃綱要》的重點(diǎn)任務(wù)與要求，以提高我國自主創(chuàng)新能力為中心，服務(wù)于社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)和國家外交工作兩個(gè)大局，充分利用全球科技資源，促進(jìn)我國科技進(jìn)步和國家競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

第五條科技部建立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)庫。將項(xiàng)目預(yù)算安排情況、項(xiàng)目承擔(dān)單位及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、承擔(dān)單位承諾的科研投入、外方合作單位及科研投入、合作研發(fā)成果及知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理情況等內(nèi)容納入數(shù)據(jù)庫進(jìn)行管理。

在不違反國家對(duì)外合作政策與對(duì)外合作協(xié)議及承諾，以及財(cái)政管理有關(guān)規(guī)定的前提下，科技部建立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)信息公開公示制度，對(duì)非保密信息予以公開，接受社會(huì)監(jiān)督。

第二章支持重點(diǎn)和開支范圍

第六條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)支持符合以下條件的國際科技合作與交流項(xiàng)目：

（一）通過政府間雙邊和多邊科技合作協(xié)定或者協(xié)議框架確定，并對(duì)我國科技、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展和總體外交工作有重要支撐作用的政府間科技合作與交流項(xiàng)目。

（二）立足國民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)可持續(xù)發(fā)展和國家安全的重大需求，符合國家對(duì)外科技合作政策目標(biāo)，著力解決制約我國經(jīng)濟(jì)、科技發(fā)展的重大科學(xué)問題和關(guān)鍵技術(shù)問題，具有高層次、高水平、緊迫性特點(diǎn)的國際科技合作與交流項(xiàng)目。

（三）與國外一流科研機(jī)構(gòu)、著名大學(xué)開展實(shí)質(zhì)性合作研發(fā)，能夠吸引海外杰出科技人才或者優(yōu)秀創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)來華從事短期或者長期工作，有利于推動(dòng)我國國際科技合作基地建設(shè)，有利于增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，實(shí)現(xiàn)“項(xiàng)目-人才-基地”相結(jié)合的國際科技合作與交流項(xiàng)目。

專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不支持國內(nèi)成熟技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和屬于基本建設(shè)支出范圍的國際科技合作與交流項(xiàng)目。

第七條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于支付在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中發(fā)生的，與國際科技合作與交流直接相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用。其開支范圍主要包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、合作交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、管理費(fèi)和其他費(fèi)用。

（一）設(shè)備費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中購置或者試制專用儀器設(shè)備，對(duì)現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)要嚴(yán)格控制設(shè)備購置費(fèi)支出。

（二）材料費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用。

（三）測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中支付給外單位（包括課題承擔(dān)單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位）的檢驗(yàn)、測(cè)試、化驗(yàn)及加工等費(fèi)用。

（四）燃料動(dòng)力費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運(yùn)行發(fā)生的可以單獨(dú)計(jì)量的水、電、氣、燃料消耗費(fèi)用等。

（五）技術(shù)引進(jìn)費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中用于引進(jìn)必要的國外先進(jìn)適用技術(shù)經(jīng)費(fèi)。

（六）差旅費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中開展科學(xué)實(shí)驗(yàn)（試驗(yàn)）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用等。差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（七）會(huì)議費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項(xiàng)目等活動(dòng)而發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用。項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模、會(huì)議數(shù)量、會(huì)議開支標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)期。

（八）合作交流費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中項(xiàng)目研究人員出國及外國專家來華工作的費(fèi)用。合作交流費(fèi)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家外事經(jīng)費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定。

（九）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中，需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、專用軟件購買費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請(qǐng)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。

（十）勞務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中支付給沒有工資性收入的項(xiàng)目組成員（如在校研究生）和項(xiàng)目組臨時(shí)聘用人員等的勞務(wù)性費(fèi)用，以及聘請(qǐng)海外專家來華進(jìn)行合作研發(fā)、技術(shù)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、講學(xué)等支出的勞務(wù)性費(fèi)用。支付給海外專家的勞務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)與國內(nèi)同等水平人員的標(biāo)準(zhǔn)相一致。

（十一）專家咨詢費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中支付給臨時(shí)聘請(qǐng)專家的咨詢費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)不得支付給參與項(xiàng)目組織實(shí)施及其管理相關(guān)的人員。

以會(huì)議形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支一般參照高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員(500～800元)/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員(300～500元)/人天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會(huì)期超過兩天的，超出期間的咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員(300～400元)/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員(200～300元)/人天執(zhí)行。

以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支一般參照高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員(60～100元)/人次、其他專業(yè)技術(shù)人員(40～80元)/人次的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（十二）管理費(fèi)：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中對(duì)使用本單位現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，日常水、電、氣、暖消耗，以及其他有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出。管理費(fèi)按照項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算分段超額累退比例法核定，核定比例如下:

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算在100萬元及以下的部分按照8%的比例核定；

超過100萬元至500萬元的部分按照5%的比例核定；

超過500萬元至1000萬元的部分按照2%的比例核定；

超過1000萬元的部分按照1%的比例核定。

項(xiàng)目管理費(fèi)實(shí)行總額控制,由項(xiàng)目承擔(dān)單位管理和使用。

（十三）其他費(fèi)用：是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中圍繞關(guān)鍵技術(shù)引進(jìn)和優(yōu)秀人才引進(jìn)，且無法在上述科目列支的費(fèi)用。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格控制其他費(fèi)用支出，加強(qiáng)審核和監(jiān)督。確有需要的，原則上采用后補(bǔ)助的方式資助，按照預(yù)算調(diào)整的有關(guān)程序報(bào)批。

第三章申請(qǐng)和立項(xiàng)

第八條申請(qǐng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須經(jīng)國務(wù)院有關(guān)部門、中央直屬企事業(yè)單位的國際科技合作或科技主管部門、地方省級(jí)科技廳（委、局）推薦，并具備以下條件：

（一）項(xiàng)目承擔(dān)單位與外方合作單位有良好合作基礎(chǔ)，且與外方合作單位簽訂了合作協(xié)議或者意向書。

（二）外方合作單位具有較強(qiáng)的技術(shù)實(shí)力或者較高的科研水平，并有一定人員、資金或設(shè)備投入。特殊情況下，外方合作單位可以技術(shù)投入（包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)和資料等）的方式參與合作。

（三）科技部根據(jù)對(duì)外科技合作政策認(rèn)為應(yīng)當(dāng)具備的其他申請(qǐng)條件。

第九條科技部對(duì)各推薦部門推薦的項(xiàng)目進(jìn)行初步審查，并組織專家或委托中介機(jī)構(gòu)組織專家（包括同行專家、財(cái)務(wù)管理專家、國際科技合作管理專家及科技發(fā)展戰(zhàn)略專家）對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)材料進(jìn)行評(píng)審或評(píng)估。

第十條對(duì)于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需求超過500萬元的重大項(xiàng)目，項(xiàng)目承擔(dān)單位在編制項(xiàng)目申報(bào)材料時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制項(xiàng)目概算及其任務(wù)分解等材料。科技部組織有關(guān)專家對(duì)重大項(xiàng)目的申報(bào)材料和項(xiàng)目概算及其任務(wù)分解等材料進(jìn)行咨詢?cè)u(píng)議。咨詢?cè)u(píng)議結(jié)果作為重大項(xiàng)目立項(xiàng)決策以及總預(yù)算控制的重要依據(jù)，并報(bào)財(cái)政部備案。

第十一條科技部根據(jù)立項(xiàng)評(píng)審或評(píng)估意見，結(jié)合國家科技發(fā)展戰(zhàn)略和外交政策，擇優(yōu)確定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支持項(xiàng)目，并通知項(xiàng)目申請(qǐng)單位編制項(xiàng)目預(yù)算。

第四章預(yù)算編制和審批

第十二條項(xiàng)目申請(qǐng)單位在接到科技部編制項(xiàng)目預(yù)算通知后，應(yīng)當(dāng)組織本單位財(cái)務(wù)部門會(huì)同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制項(xiàng)目預(yù)算，并按本辦法及通知要求編制完畢后報(bào)送科技部。

第十三條項(xiàng)目預(yù)算編制要求：

（一）項(xiàng)目預(yù)算的編制應(yīng)根據(jù)合作研發(fā)與交流的合理需要，堅(jiān)持目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性原則。

（二）項(xiàng)目預(yù)算編制時(shí)要編制來源預(yù)算與支出預(yù)算。

來源預(yù)算除申請(qǐng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)外，有自籌經(jīng)費(fèi)、外方投入經(jīng)費(fèi)來源的，需提供出資證明及其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料。自籌經(jīng)費(fèi)包括單位的自有貨幣資金、專項(xiàng)用于合作研發(fā)與交流的其他貨幣資金等。外方投入經(jīng)費(fèi)是指外方投入的由中方支配和使用的貨幣資金。外方投入中不由中方支配、使用的貨幣資金，以及設(shè)備、人員、技術(shù)等非貨幣資金投入不列入來源預(yù)算，但應(yīng)在來源預(yù)算說明中予以明確，包括外方各種投入的主要用途、使用方案，以及外方投入與合作研發(fā)成果、知識(shí)產(chǎn)權(quán)分享的關(guān)系。

支出預(yù)算按照經(jīng)費(fèi)開支范圍確定的支出科目和不同經(jīng)費(fèi)來源編列，同一支出科目一般不得同時(shí)列支專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、自籌經(jīng)費(fèi)和外方投入經(jīng)費(fèi)。支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)支出的主要用途和測(cè)算理由等進(jìn)行詳細(xì)說明。

（三）由多個(gè)單位共同承擔(dān)一個(gè)項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制列示各單位承擔(dān)的主要任務(wù)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等。

（四）編制項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，項(xiàng)目申請(qǐng)單位應(yīng)當(dāng)申明項(xiàng)目承擔(dān)單位的現(xiàn)有組織實(shí)施條件和資源，以及從單位外部可能獲得的共享服務(wù)；應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施可能形成的，由中方享有全部產(chǎn)權(quán)的科技資源和成果，提出社會(huì)共享方案；由合作各方共同享有產(chǎn)權(quán)的科技資源和成果，應(yīng)當(dāng)提供合作協(xié)議約定的共享方案及使用方案。

第十四條科技部、財(cái)政部組織專家或委托中介機(jī)構(gòu)組織專家（包括財(cái)務(wù)管理專家、同行專家、國際科技合作管理專家）對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行評(píng)審或評(píng)估，并對(duì)預(yù)算評(píng)審或評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審核。對(duì)于項(xiàng)目預(yù)算存在重大異議的，應(yīng)當(dāng)按照程序進(jìn)行復(fù)評(píng)。

第十五條科技部按照財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理的要求，提出項(xiàng)目預(yù)算安排建議報(bào)財(cái)政部批復(fù)后，向項(xiàng)目申請(qǐng)單位下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)和預(yù)算批復(fù)，并抄送項(xiàng)目推薦部門。項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)當(dāng)納入科研項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)庫統(tǒng)一管理，重大項(xiàng)目應(yīng)分年度滾動(dòng)安排。

第十六條項(xiàng)目申請(qǐng)單位在接到科技部下達(dá)的項(xiàng)目預(yù)算及項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)后，即為項(xiàng)目承擔(dān)單位。

第五章預(yù)算執(zhí)行

第十七條科技部根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)和預(yù)算批復(fù)，與項(xiàng)目推薦部門、項(xiàng)目承擔(dān)單位簽訂項(xiàng)目任務(wù)合同書和項(xiàng)目預(yù)算書。項(xiàng)目任務(wù)合同書和項(xiàng)目預(yù)算書是項(xiàng)目和預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督檢查和財(cái)務(wù)驗(yàn)收的重要依據(jù)。

第十八條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的撥付，按照財(cái)政資金支付管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照下達(dá)的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，一般不予調(diào)整，確有必要調(diào)整時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照以下程序進(jìn)行核批：

項(xiàng)目預(yù)算總額調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按程序報(bào)科技部審核、財(cái)政部批準(zhǔn)。

項(xiàng)目總預(yù)算不變、項(xiàng)目合作單位之間以及增加或者減少項(xiàng)目合作單位的預(yù)算調(diào)整，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出調(diào)整意見，項(xiàng)目承擔(dān)單位核定后，按程序報(bào)科技部批準(zhǔn)。

項(xiàng)目支出預(yù)算科目中勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和管理費(fèi)預(yù)算一般不予調(diào)整。其他支出科目，在不超過該科目核定預(yù)算10%，或超過10%（含10%）但科目調(diào)整金額不超過5萬元的，由項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)研究需要調(diào)整執(zhí)行；其他支出科目預(yù)算執(zhí)行超過核定預(yù)算10%（含10%）且金額在5萬元（含5萬元）以上的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出調(diào)整意見，項(xiàng)目承擔(dān)單位核定后，按程序報(bào)科技部批準(zhǔn)。

第二十條項(xiàng)目承擔(dān)單位要嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定，制定內(nèi)部管理辦法，建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督和管理，對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、自籌經(jīng)費(fèi)以及外方投入經(jīng)費(fèi)分別進(jìn)行核算。

第二十一條項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)辦理支出。嚴(yán)禁使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付各種罰款、捐款、贊助、投資等，嚴(yán)禁以任何方式變相謀取私利。

第二十二條項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制專項(xiàng)資金年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。項(xiàng)目研究經(jīng)費(fèi)下達(dá)之日起至年度終了不滿三個(gè)月的項(xiàng)目，當(dāng)年可不編報(bào)年度決算，其經(jīng)費(fèi)使用情況在下一年度的年度決算報(bào)表中編制反映。項(xiàng)目決算報(bào)告由項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)部門會(huì)同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制。項(xiàng)目決算報(bào)告按程序經(jīng)審核、匯總后，于次年的4月20日前報(bào)送科技部。

第二十三條在研項(xiàng)目的年度結(jié)存經(jīng)費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。項(xiàng)目因故終止，項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，編制財(cái)務(wù)報(bào)告及資產(chǎn)清單，按程序經(jīng)審核、匯總后報(bào)送科技部，由科技部組織進(jìn)行清查處理，剩余經(jīng)費(fèi)（含處理已購物資、材料及儀器、設(shè)備的變價(jià)收入）收回科技部，由科技部按照財(cái)政部關(guān)于結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十四條預(yù)算執(zhí)行過程中實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。在項(xiàng)目實(shí)施期間出現(xiàn)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)調(diào)整、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人變更或調(diào)動(dòng)單位、項(xiàng)目承擔(dān)單位變更等影響經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的重大事項(xiàng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)按程序報(bào)科技部。

第二十五條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)形成的固定資產(chǎn)屬國有資產(chǎn)，一般由承擔(dān)單位進(jìn)行管理和使用，國家可以調(diào)配用于相關(guān)科學(xué)研究與開發(fā)。

第二十六條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)形成的，以及外方投入由中方擁有的大型科學(xué)儀器設(shè)備、科學(xué)數(shù)據(jù)、自然科技資源等，按照國家有關(guān)規(guī)定開放共享，以減少重復(fù)浪費(fèi)，提高資源利用效率。

第六章合作成果與知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理

第二十七條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理和保護(hù)應(yīng)遵循平等互利、尊重協(xié)議、信守承諾的原則，遵守我國相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)以及我國參加或者與合作國簽訂的有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的國際公約或者雙邊條約。

第二十八條科技部在與項(xiàng)目承擔(dān)單位簽署的項(xiàng)目任務(wù)合同書中，應(yīng)當(dāng)明確約定該項(xiàng)目的知識(shí)產(chǎn)權(quán)具體目標(biāo)、保護(hù)方式、屬于中方部分的權(quán)利歸屬與分享以及項(xiàng)目承擔(dān)單位的管理職責(zé)等事項(xiàng)。

第二十九條項(xiàng)目承擔(dān)單位在與外方合作單位簽訂項(xiàng)目合作協(xié)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)專門條款或者雙方另行簽署專門的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議，對(duì)合作中所涉及或產(chǎn)生的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬及權(quán)益分配、違約責(zé)任、爭(zhēng)議處理等知識(shí)產(chǎn)權(quán)事項(xiàng)做出具體約定，并按照原項(xiàng)目申請(qǐng)渠道報(bào)科技部備案。

專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目所產(chǎn)生的研究成果及其形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)中屬于中方的部分，除涉及國家安全、國家利益和重大社會(huì)公共利益以及項(xiàng)目任務(wù)合同書或合作協(xié)議中另有約定的以外，依照《關(guān)于國家科研計(jì)劃項(xiàng)目研究成果知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理若干規(guī)定》（〔2002〕30號(hào)）授予項(xiàng)目承擔(dān)單位。項(xiàng)目承擔(dān)單位可以依法自主決定實(shí)施、許可他人實(shí)施、轉(zhuǎn)讓、作價(jià)入股等，并取得相應(yīng)的收益，具體規(guī)定依照科技部的《關(guān)于國際科技合作項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的暫行規(guī)定》（國科發(fā)外字〔2006〕479號(hào)）執(zhí)行。

第七章監(jiān)督檢查

第三十條財(cái)政部、科技部對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥付使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三十一條科技部會(huì)同財(cái)政部組織專家或委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用和管理進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查或中期評(píng)估。專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查和中期評(píng)估的結(jié)果，將作為調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算安排、按進(jìn)度核撥經(jīng)費(fèi)的重要依據(jù)。

第三十二條項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)向科技部提出財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)。項(xiàng)目承擔(dān)單位通過財(cái)務(wù)驗(yàn)收后才可進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收?？萍疾控?fù)責(zé)組織對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)與財(cái)務(wù)驗(yàn)收。財(cái)務(wù)審計(jì)是財(cái)務(wù)驗(yàn)收的重要依據(jù)。

第三十三條存在下列行為之一的，不得通過財(cái)務(wù)驗(yàn)收：

（一）編報(bào)虛假預(yù)算，套取國家財(cái)政資金；

（二）未對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算；

（三）截留、擠占、挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；

（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；

（五）提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；

（六）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算；

（七）虛假承諾、自籌經(jīng)費(fèi)不到位；

（八）其他違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、損害國家利益、危害國家安全的行為。

第三十四條項(xiàng)目通過驗(yàn)收后，各項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)結(jié)賬手續(xù)。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)如有結(jié)余，應(yīng)當(dāng)及時(shí)全額上繳科技部，由科技部按照財(cái)政部關(guān)于結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條科技部應(yīng)當(dāng)結(jié)合財(cái)務(wù)審計(jì)和財(cái)務(wù)驗(yàn)收，建立科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的績效評(píng)價(jià)制度。

第三十六條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理建立承諾機(jī)制。項(xiàng)目承擔(dān)單位法定代表人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在編報(bào)預(yù)算時(shí)應(yīng)當(dāng)共同簽署承諾書，保證所提供信息的真實(shí)性，并對(duì)信息虛假導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任。

第三十七條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理建立信用管理機(jī)制?？萍疾繉?duì)項(xiàng)目推薦部門、項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、中介機(jī)構(gòu)和評(píng)審評(píng)議專家在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理方面的信譽(yù)度進(jìn)行評(píng)價(jià)和記錄。

第三十八條對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中，不按規(guī)定管理和使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、不及時(shí)編報(bào)決算、不按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的項(xiàng)目承擔(dān)單位，科技部將會(huì)同財(cái)政部予以停撥經(jīng)費(fèi)或通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的可以終止項(xiàng)目。對(duì)于未通過財(cái)務(wù)驗(yàn)收，存在弄虛作假，截留、挪用、擠占專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，科技部、財(cái)政部可以取消有關(guān)單位或個(gè)人今后三年內(nèi)申請(qǐng)國家科研項(xiàng)目的資格，并向社會(huì)公告。同時(shí)建議有關(guān)部門給予紀(jì)律處分。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)。

第八章附則