導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險變更管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞]建筑 施工 企業(yè) 風(fēng)險 防治

一、我國建筑企業(yè)風(fēng)險的特點

我國的許多建筑施工企業(yè)對風(fēng)險管理尚處于初步認(rèn)識和依靠經(jīng)驗積累,方法上簡單操作,缺少規(guī)范和有效的科學(xué)管理程序,抵御風(fēng)險能力弱。

1.建筑企業(yè)風(fēng)險存在的客觀性和普遍性。風(fēng)險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移并客觀存在的,而且在建筑企業(yè)項目的壽命周期內(nèi),風(fēng)險是無處不在。這些說明為什么雖然人們一直希望認(rèn)識和控制風(fēng)險,但直到現(xiàn)在也只能在有限的空間和時間內(nèi)改變風(fēng)險存在和發(fā)生的條件,降低其發(fā)生的頻率,減少損失程度,而不能也不可能完全消除風(fēng)險。

2.建筑企業(yè)風(fēng)險的可變性?？勺冃允侵附ㄖ髽I(yè)各種風(fēng)險在質(zhì)和量上的變化,隨著項目的進行,有些風(fēng)險將得到控制,有些風(fēng)險會發(fā)生并得到處理,同時在項目的每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險。

3.建筑企業(yè)風(fēng)險的多樣性和多層次性。建筑工程項目周期長、規(guī)模大、涉及范圍廣、風(fēng)險因素數(shù)量多且種類繁雜致使其在壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險多種多樣,而且大量風(fēng)險因素之的內(nèi)在關(guān)系錯綜復(fù)雜。這是建筑企業(yè)風(fēng)險的主要特點之一。

二、對策

1.提高避險意識,增強防險能力。(1)提高風(fēng)險意識。建筑施工企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)必須樹立強烈的風(fēng)險意識和危機意識,面對復(fù)雜多變的市場形勢,時刻保持清醒頭腦,分析方方面面的風(fēng)險,制定應(yīng)對風(fēng)險的有效措施,做到在順境中居安思危,在逆境中居險思變。(2)善于預(yù)測風(fēng)險,提前避險。要做好風(fēng)險預(yù)測,把可能產(chǎn)生的風(fēng)險分析透徹。要成立專門的組織機構(gòu),配備各方面高素質(zhì)的專業(yè)人員,從企業(yè)自身的實際情況出發(fā),分析風(fēng)險的大小和危害程序,為實施風(fēng)險決策提供比較可靠的依據(jù)。(3)風(fēng)險決策要慎重。為避免風(fēng)險決策失誤,要充分征求方方面面的意見和建議。(4)合同簽訂要避害。在合同簽訂前,必須熟悉和掌握國家有關(guān)法律法規(guī),認(rèn)真研讀條款,分析合同文本,通過合同談判的方式,對條款進行拾遺補缺,避免損害自身利益的條款存在。(5)培育員工風(fēng)險管理意識。在建設(shè)和諧企業(yè)文化中,增強員工對企業(yè)的使命感、責(zé)任感、認(rèn)同感,使員工認(rèn)識風(fēng)險管理的重要性,樹立員工風(fēng)險管理意識,確保企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的有效運行。

2.加強建筑施工企業(yè)的施工過程管理。(1)確保工期和質(zhì)量,這是施工企業(yè)的立身之本,也是發(fā)包方最重要的反索賠借口。(2)積極辦理簽證。簽證一要有據(jù)(有發(fā)包方的指令、設(shè)計變更、會商紀(jì)要、圖紙會審記錄、工程變更前后的實景照片和錄像等);二要及時,過期的簽證(比如變更后超過28天)可能喪失權(quán)利;三要按程序辦理,國內(nèi)建設(shè)工程示范文本和FIDIC合同條款對簽證程序都有明確規(guī)定;四要注意簽證權(quán)限,有些發(fā)包方對現(xiàn)場一般人員和監(jiān)理人員未授予簽證、變更確認(rèn)權(quán),要防止無效簽證。(3)要注意保留證據(jù),包括影響工期的證據(jù)、催促發(fā)包方提供甲供材料或要求發(fā)包方?jīng)Q策事項的函件、免責(zé)事由的通知、因不可歸責(zé)于承包方原因?qū)е聝r格和成本增加的證據(jù)、催促分包單位質(zhì)量整改的通知等。(4)應(yīng)特別關(guān)注開發(fā)商的非預(yù)期性的違約。對于發(fā)包方拖欠預(yù)付款、進度款、拖延結(jié)算及結(jié)算款風(fēng)險,施工企業(yè)可給予適度的容忍。但是如果發(fā)包方經(jīng)常拖欠,則須審慎對待。

3.防范企業(yè)管理過程中的風(fēng)險。(1)制定全面、系統(tǒng)、動態(tài)的管理制度和崗位說明書制度。管理制度和崗位說明書制度應(yīng)隨著內(nèi)外環(huán)境因素變化、自身管理要求的提高,不定期進行調(diào)整,使管理制度和崗位說明書始終具有指導(dǎo)作用。(2)定期對員工進行崗位技能培訓(xùn)。堅持對員工上崗前的培訓(xùn),以管理制度和崗位說明書為主要培訓(xùn)教材。管理制度和崗位說明書的調(diào)整,應(yīng)及時對相關(guān)員工進行培訓(xùn)。(3)實施對員工執(zhí)行管理制度和崗位說明書制度的檢查。完善的管理制度和崗位說明書制度沒有被嚴(yán)格執(zhí)行就形同虛設(shè)。開展不定期檢查,督促員工責(zé)任性提高,確保制度的有效執(zhí)行。(4)重視檢查結(jié)果的整改落實措施。許多企業(yè)有對規(guī)章制度的執(zhí)行情況的檢查,但普遍對整改落實不重視,規(guī)章制度失去了權(quán)威性。(5)加強對員工的考核。良好的管理制度要得到嚴(yán)格執(zhí)行,檢查結(jié)果的整改要求要得到落實,對員工的工作質(zhì)量進行考核,有助于提高員工的責(zé)任性,保證基礎(chǔ)管理工作的正常開展,防管理失控的風(fēng)險。(6)制定適應(yīng)本企業(yè)實際的風(fēng)險管理目標(biāo)。當(dāng)前建筑企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)趨向更高層次的戰(zhàn)略控制目標(biāo),風(fēng)險管理的重點由傳統(tǒng)的關(guān)注業(yè)務(wù)執(zhí)行的合法性與合規(guī)性,向關(guān)注業(yè)務(wù)執(zhí)行效率、效果以及風(fēng)險控制轉(zhuǎn)變,這一轉(zhuǎn)變過程是將科學(xué)的目標(biāo)體系轉(zhuǎn)變成易于理解、執(zhí)行的科學(xué)風(fēng)險管理政策體系,即要求各級管理部門負(fù)責(zé)制定清晰、統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策,提高風(fēng)險管理制度的系統(tǒng)性和可操作性。

4.財務(wù)集權(quán)管理體制,防范財務(wù)風(fēng)險。(1)實行會計委派制。財務(wù)人員統(tǒng)一管理,統(tǒng)一委派,保證財務(wù)信息的真實性。(2)建立資金結(jié)算中心。依托銀行網(wǎng)絡(luò),對企業(yè)內(nèi)部的所有資金進行合理的調(diào)度分配,實現(xiàn)使用效率的最大化,減少不必要的債務(wù)。(3)統(tǒng)一融資。在資金結(jié)算中心成功運行的基礎(chǔ)上,將企業(yè)整體資金實力集中呈現(xiàn)給金融機構(gòu),有利于融資談判,以獲得低成本的資金,降低財務(wù)費用,獲得必要的支持。

5.建筑企業(yè)索賠管理。在充滿風(fēng)險的建筑市場中索賠就是承包商保護自身利益的一種方式。索賠主要是在合同實階實施。同時它也是承包商為避免風(fēng)險所采用的最后一種手段。所以在項目管理人員的頭腦中建立索賠意識是十分重要的。

參考文獻(xiàn):

[1]孫勤.我國建筑企業(yè)風(fēng)險管理研究[J].中國水運(下半月),2008.

篇2

業(yè)主最希望建筑工程項目能夠保質(zhì)保量、按時竣工投入使用，以便能夠提高其投資收益。所以，不按質(zhì)、按時交付建筑工程項目往往是業(yè)主最不希望看到的事情，即便業(yè)主可以沒收承包商的履約保證金或者給予承包商罰款，但是這些都無法彌補由于建筑工程質(zhì)量缺陷和工期延誤所帶來的經(jīng)濟損失。由此可見，業(yè)主最明智的選擇就是采取合同風(fēng)險合理分擔(dān)原則。業(yè)主的風(fēng)險主要有：建筑工程項目與周圍的環(huán)境保護相互沖突，造成項目停工；有關(guān)管理部門審批不及時；監(jiān)理工程師選擇不當(dāng);工程變更頻繁;承包商選擇不當(dāng);合同文件含糊、錯誤。

二、建筑工程項目合同風(fēng)險管理的內(nèi)容

1.風(fēng)險識別

風(fēng)險識別主要是指實事求是地調(diào)查所有風(fēng)險事件的結(jié)果和來源。具體方法如下：第一，尋找潛在的合同風(fēng)險或者客觀存在的合同風(fēng)險；第二，確立各種風(fēng)險事件，按照其風(fēng)險來源來判斷各種風(fēng)險發(fā)生的可能性；第三，按照輕重緩急的方式將建筑工程項目全部可能面臨的風(fēng)險都排列匯總出來。

2.分析與評價

每一個合同風(fēng)險都有其鮮明的影響量、影響范圍、特點和規(guī)律，分析與評價具體可如下：第一，分析風(fēng)險可能發(fā)生在項目的哪個環(huán)節(jié)、哪個階段；第二，對風(fēng)險所造成的損失和所出現(xiàn)的影響進行分析；第三，分析合同風(fēng)險發(fā)生的可能性，用風(fēng)險級別將各種風(fēng)險因素進行標(biāo)明；第四，分析風(fēng)險的可控性和起因。風(fēng)險的分析與評價方法，主要包括災(zāi)害邏輯分析、事故分析、災(zāi)害估算技術(shù)、敏感性分析、保險技術(shù)統(tǒng)計、財務(wù)分析、預(yù)測技術(shù)等。

三、建筑工程項目合同風(fēng)險管理控制

1.提高合同風(fēng)險管理在建筑工程項目施工中的地位

制度管理是現(xiàn)代管理最主要的特色，建筑工程項目合同風(fēng)險管理工作的重點就在于提高合同風(fēng)險管理在建筑工程項目施工中的地位，而地位的提高又是通過建立健全規(guī)章制度來實現(xiàn)。例如，濱州醫(yī)學(xué)院煙臺附屬醫(yī)院是一所在建過程中的省屬三級醫(yī)院。該項目占地256畝，總建筑面積20萬平方米，總投資約9.8億元人民幣。其中，新院一期占地256畝，建筑面積21萬平方米，規(guī)劃床位2200張；二期規(guī)劃建筑10萬平方米；三期預(yù)留用地250畝。院區(qū)內(nèi)設(shè)有直升機停機坪，便于煙威地區(qū)海上救援。本項目具有投資大、工期緊、分包項目多、技術(shù)復(fù)雜等特點。為了這座高起點、高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、高水平的醫(yī)院順利投入使用，務(wù)必要建立健全一系列相關(guān)的合同風(fēng)險管理制度，如工程進度款支付管理制度、工程巡查制度、招標(biāo)管理制度、應(yīng)急預(yù)案管理制度、基建工程材料采購管理制度、工程設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證管理制度等。

2.加強合同文本的標(biāo)準(zhǔn)化水平

由于合同制度不健全，很多建筑工程項目都出現(xiàn)了許多不規(guī)范、不合理的合同，造成很多風(fēng)險。因此，應(yīng)該對國家法律法規(guī)和國內(nèi)外合同文本的發(fā)展變化情況及時掌握，加強合同文本的執(zhí)行評審制度，及時完善和補充合同文本內(nèi)容，提高合同的準(zhǔn)確率。同時，要重點檢查合同簽訂是否履行合同會簽制度；互相有關(guān)聯(lián)的合同，在表達(dá)同一工程上，是否存在金額不相付的情況；合同履行是否全面、真實。檢查履行合同中存在的差異及產(chǎn)生差異的原因；合同變更引起的工程量及投資估算的增減是否有相關(guān)報告與審批手續(xù)；是否存在合同未簽，工程已進行施工現(xiàn)象等。

3.合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)

篇3

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位 合同管理 審計 問題

目前，事業(yè)單位合同管理審計部門對合同管理進行日常安排，由經(jīng)營管理科負(fù)責(zé)人帶頭對合同簽訂、審查、管理等內(nèi)容進行處理，并由質(zhì)量技術(shù)部、施工勘察部門、資產(chǎn)財務(wù)部以及分管領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)督，在事業(yè)單位主管領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，以及經(jīng)營管理科的極力配合下對合同管理審計內(nèi)容進行核實。合同管理的公章可以由經(jīng)營管理科負(fù)責(zé)，以此來保證了合同的有效性和安全性。同時可以由事業(yè)單位的財務(wù)室對合同進行存檔，經(jīng)營管理部門必須對合同保留副本，以此來保證合同的安全。

一、事業(yè)單位合同管理審計的涵義

事業(yè)單位合同管理審計能夠改善事業(yè)單位的內(nèi)部管理，對事業(yè)單位的管理風(fēng)險起到預(yù)防的作用，從不同程度上讓事業(yè)單位的合法權(quán)益得到維護，保證了事業(yè)單位的價值，同時也促進了事業(yè)單位合同管理問題的目標(biāo)實現(xiàn)。根據(jù)目前事業(yè)單位合同管理審計的具體情況，可以從審計管理和增值型內(nèi)部審計兩個方面對事業(yè)單位合同管理審計工作加以探討。由于目前事業(yè)單位合同管理審計的基本研究才剛剛開始，因而事業(yè)單位合同管理審計的相關(guān)理論指導(dǎo)和實踐經(jīng)驗還比較欠缺，這就導(dǎo)致了事業(yè)單位的合同種類的選擇上需要進一步加強，而且也要及時的對事業(yè)單位合同管理審計中出現(xiàn)的問題加以解決，以此來促進事業(yè)單位合同管理審計的完成。

二、事業(yè)單位合同管理審計出現(xiàn)的問題

事業(yè)單位合同管理審計的臺帳和登記情況也都要就拿下有效的控制。然而，目前事業(yè)單位合同管理審計仍然存在很多問題。具體論述如下：

（一）相關(guān)合同管理制度不完善

事業(yè)單位合同管理審計的相應(yīng)制度還沒有建立起來，被審計單位的內(nèi)部控制制度審計并不完善。而且很多內(nèi)部控制的審計制度沒有詳細(xì)的內(nèi)容。主要表現(xiàn)在財務(wù)管理制度、設(shè)備物資管理制度和勞動人事管理制度的審計三個方面。首先，財務(wù)管理制度只是單純的介紹了相關(guān)的執(zhí)行資料，卻并沒有健全審查制度，包括計劃、資金、收入等等都不夠健全。其次，設(shè)備物資管理制度的審計是事業(yè)單位合同管理審計的重要環(huán)節(jié)，但是目前這一環(huán)節(jié)進行的并不健全，而且分工也不夠明確。最后，勞動人事管理制度的審計上，由于事業(yè)單位的人力資源管理制度存在很多不恰當(dāng)?shù)那闆r，這就導(dǎo)致勞動人事制度的審計工作對事業(yè)單位員工的工作熱情沒有好處，甚至?xí)a(chǎn)生沒有負(fù)責(zé)人的情況。

（二）財務(wù)項目結(jié)算大部分無結(jié)算依據(jù)

事業(yè)單位合同管理審計中，財務(wù)項目結(jié)算工作都沒有按照嚴(yán)格的規(guī)定進行合同條款的簽署，而且經(jīng)常使用的結(jié)算方式都是通用條款，導(dǎo)致事業(yè)單位的造價提高。而且經(jīng)常會產(chǎn)生這種結(jié)算沒有任何依據(jù)的情況，這是導(dǎo)致財務(wù)項目結(jié)算產(chǎn)生的重要原因。再加上沒有依據(jù)的結(jié)算導(dǎo)致合同違約，甚至對結(jié)算款不能及時償還等情況，都是導(dǎo)致財務(wù)項目結(jié)算的重要原因。

（三）合同變更程序執(zhí)行不到位

事業(yè)單位合同管理審計的合同變更，會產(chǎn)生程序執(zhí)行不到位的問題，主要表現(xiàn)在合同條款的約定并不按照規(guī)定的條款原則進行確定，同伙私也沒有履行合同規(guī)定中的各個條款，產(chǎn)生違反原有規(guī)定的質(zhì)量問題，或者是變更前已經(jīng)簽署了最終確認(rèn)合同等情況，都是導(dǎo)致事業(yè)單位合同管理審計問題的重要原因。

三、事業(yè)單位合同管理審計的對策

（一）優(yōu)化合同管理制度

合同管理制度存在很多不夠完善之處，因而需要進行及時的優(yōu)化和修訂?！豆こ添椖抗芾硪?guī)定》雖然對合同管理制度進行了詳細(xì)的要求，然而卻存在內(nèi)容分散，條款單一等等情況，對合同管理制度造成一定的影響。因而，要想讓事業(yè)單位合同管理審計順利進行，必須對合同的變更、落實等進一步優(yōu)化，體現(xiàn)出各部門負(fù)責(zé)的執(zhí)行制度，以此促進審計工作的自覺性。

（二）加強財務(wù)結(jié)算管理

事業(yè)單位合同管理審計中有關(guān)財務(wù)結(jié)算管理的相關(guān)工作必須要進一步加強。要對合同中設(shè)計的單價合同，進行及時的清算，對工作量不同的合同也要加強財務(wù)結(jié)算。尤其是要由各事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)財務(wù)結(jié)算工作，要保證事業(yè)單位有具體的部門對財務(wù)結(jié)算管理進行備案，以此來促進財務(wù)結(jié)算金額能夠得到及時確認(rèn)，避免了合同管理的毫無根據(jù)。要保證人員的收入穩(wěn)定，加大調(diào)節(jié)力度，避免存在合同風(fēng)險等問題，以此促進合同的正常運行。加強財務(wù)結(jié)算管理同時可以讓事業(yè)單位的結(jié)算條款更加的清晰，促進結(jié)算條款的正確性，讓合同項目與事業(yè)單位的預(yù)算相一致，保持了結(jié)算的穩(wěn)定性和可靠性，同時也能避免其他單位從中獲得不合法的經(jīng)濟利益。

（三）明確法律對合同變更的規(guī)定

針對事業(yè)單位合同管理審計中產(chǎn)生的合同變更問題，要通過相關(guān)法律來進一步明確和落實。目前事業(yè)單位合同管理審計具有不夠完善的合同變更或者解除的依據(jù)、條件及需要的相關(guān)手續(xù)問題。這就需要事業(yè)單位通過具體的法律制度機械能落實，以此來增強負(fù)責(zé)人的責(zé)任心。可以通過具體的規(guī)范文本對合同加以規(guī)定，而且要嚴(yán)格依據(jù)合同變革的具體規(guī)定進行。同時，在合同變更過程中，要保證每一個程序都按照嚴(yán)格的法定程序進行，要在法定代表人簽字的情況下，才能加以變更。而且對事業(yè)單位的公章也要加強管理，通過具體的法律制度對合同變更加以規(guī)定，以此避免事業(yè)單位合同管理審計問題的產(chǎn)生。

四、結(jié)束語

目前情況下的事業(yè)單位合同管理審計工作，作為事業(yè)單位控制管理的重要手段，日漸被接受，成為提高管理水平和防范風(fēng)險投資的重要保障，對于事業(yè)單位來說，面對激烈的市場競爭，找到合理的合同管理對策，其實踐意義將更加明顯。

參考文獻(xiàn)：

篇4

（1）合同管理是解決建筑工程糾紛的基礎(chǔ)保證。

在建筑工程建設(shè)中，建筑工程合同明確的規(guī)定了建筑工程雙方的權(quán)利和義務(wù)，是解決建筑工程糾紛的重要依據(jù)?，F(xiàn)階段，我國的建筑市場經(jīng)濟體制還不是十分完善，在建筑工程施工過程中常常會出現(xiàn)違背合同約定的情況，如果這些違規(guī)行為在建筑工程合同中沒有明確的規(guī)定，那么挽回受害人的經(jīng)濟損失就會十分困難。所以，必須對建筑工程合同實施有效的風(fēng)險防范控制。

（2）合同管理是經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。

隨著社會主義市場經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，建筑行業(yè)呈現(xiàn)了欣欣向榮的景象，建筑工程合同的出現(xiàn)也推動了建筑市場的規(guī)范化管理。在實際的建筑工程建設(shè)施工中，常常會由于沒有清晰的施工內(nèi)容規(guī)定而出現(xiàn)很多職能無法行使的情況，建筑工程合同的出現(xiàn)正是對這一缺陷的良好彌補，其明確的合同法規(guī)可以更好保證建筑施工行為標(biāo)準(zhǔn)化?，F(xiàn)代化的市場經(jīng)濟也是一種法治經(jīng)濟，強化合同管理不僅是法治經(jīng)濟的管理要求，也是時展的必然趨勢，更能推動建筑市場的進一步發(fā)展。

2加強建筑工程合同管理的建議

在建筑工程施工建設(shè)中，如果不重視合同管理，一旦出現(xiàn)了工程質(zhì)量問題，就無法明確施工各方的責(zé)任，對工程建設(shè)有很大的阻礙作用。所以，必須加強建筑工程的合同管理。

2.1健全合同管理制度

在建筑行業(yè)中，健全建筑工程合同管理制度是每一個企業(yè)應(yīng)該提起重視的重要工作內(nèi)容。在建筑工程合同中，應(yīng)該明確建筑施工單位的各項權(quán)利和義務(wù)，避免出現(xiàn)施工質(zhì)量問題推卸責(zé)任的現(xiàn)象出現(xiàn)。建筑工程的監(jiān)管部門也要按照工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)實施嚴(yán)格的監(jiān)督和檢查，保證工程的施工質(zhì)量。另外，還要定期組織施工單位積極交流溝通，總結(jié)施工經(jīng)驗，借鑒好的施工技術(shù)，保持建筑工程的整體施工水平，而且對各個施工單位的關(guān)系也要做好有效的組織和協(xié)調(diào)，保證工程建設(shè)的正常開展。同時，對于建筑工程施工中涉及的施工責(zé)任分解、報送施工進度等工作內(nèi)容，要建立相應(yīng)的管理制度，保證工作正常開展，對于管理人員在工作中可能產(chǎn)生的失誤也要做好提前的預(yù)測評估，建立關(guān)于工作風(fēng)險的綜合性管理制度，從多個方面全面控制工程風(fēng)險。

2.2規(guī)范擬定合同文本

在企業(yè)進行建筑工程的合同擬定工作時，為了避免出現(xiàn)缺項、漏項的情況，應(yīng)該參照標(biāo)準(zhǔn)的建筑工程合同示范文本進行擬定，這樣可以有效地保證合同糾紛發(fā)生后的企業(yè)效益。要注意的是，擬定合同時必須明確合同的生效時間及簽訂時間，把握好對合同的時間控制；對于工程建設(shè)過程中需要的各項成本投資，包括施工材料的經(jīng)濟成本、違反合同規(guī)定的賠償金額、工程建設(shè)總體造價等都要做出清楚的規(guī)定；對于建筑工程涉及的各種招標(biāo)合同書等各種合同文件要做好羅列并妥善保管，對于建筑工程合同范本中的其他規(guī)定內(nèi)容也要根據(jù)實際的工程情況列入。

2.3建立規(guī)范的獎懲制度

在建筑工程建設(shè)中，建立規(guī)范的獎懲制度能有效提升整個工程的施工效率和施工質(zhì)量。建筑工程在建設(shè)實施過程中，要對工程質(zhì)量以及施工技術(shù)進行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)違反合同規(guī)定的施工行為要按照獎懲制度作出處罰，這也是對合同嚴(yán)肅性的說明。同時，對于推進合同建設(shè)、加強工程質(zhì)量的施工行為也要按照獎懲制度實施獎勵，進一步提升工程建設(shè)的施工效率。

3建筑工程合同管理產(chǎn)生風(fēng)險的原因

在建筑工程管理中，合同管理是重要的內(nèi)容，而且對于建筑工程合同的整個過程都要實施管理。在合同管理中，造成管理風(fēng)險的主要原因有以下幾個方面：

（1）不重視合同管理的風(fēng)險防范。

在建筑工程的合同管理中，很多企業(yè)不重視風(fēng)險防范，缺少足夠的風(fēng)險意識和法律意識，沒有及時制定出有效的風(fēng)險防范措施，造成了合同風(fēng)險產(chǎn)生。在建筑工程的實際建設(shè)中，常常會出現(xiàn)履行合同時權(quán)利和責(zé)任不均衡的現(xiàn)象，對于承建方來說，需要承擔(dān)很多的經(jīng)濟風(fēng)險。而且，一些企業(yè)的合同管理者沒有樹立正確的風(fēng)險意識，不能實施有效的風(fēng)險防范，結(jié)果造成了合同管理的經(jīng)濟風(fēng)險。同時，企業(yè)在進行合同的擬定時，沒有詳細(xì)分析合同中涉及的各項條款，建筑工程雙方在履行合同規(guī)定時，沒有明確按照合同要求實施，產(chǎn)生了合同管理的法律風(fēng)險。

（2）合同管理者缺乏專業(yè)工作素質(zhì)。

在合同管理中，風(fēng)險產(chǎn)生的一個最主要原因就是合同管理者專業(yè)工作素質(zhì)缺乏。很多建筑企業(yè)的合同管理者都沒有較高的文化水平，不能準(zhǔn)確地對市場環(huán)境變化做出良好的預(yù)測，這就導(dǎo)致了簽訂合同時的風(fēng)險產(chǎn)生。另外，對于合同中的各方面條款，工作人員做不到深入研究，無法發(fā)現(xiàn)不合理的規(guī)定，這就造成了合同管理的風(fēng)險。

（3）合同管理制度不健全。

完善的合同管理制度對合同管理工作的正常開展有重要的意義，關(guān)系著項目成本的制定管理、項目工程款的結(jié)算管理、合同的評審管理等多項管理內(nèi)容。良好的項目工程成本制定管理可以有效避免由于成本核算出現(xiàn)失誤導(dǎo)致的風(fēng)險，實施項目工程款的結(jié)算管理可以防止由于結(jié)算工作不準(zhǔn)確而產(chǎn)生的履行合同風(fēng)險，對合同的評審管理可以有效判斷合同無法簽訂的風(fēng)險。因此，必須健全合同管理制度，完善各方面合同管理內(nèi)容。

4建筑工程控制合同管理風(fēng)險的建議

4.1提高建筑工程合同管理工作者的專業(yè)素質(zhì)

在建筑工程建設(shè)中，各項管理工作的開展是以人為主要對象的，建筑工程合同的管理也是如此。所以，對于合同管理的工作者來說，必須提升專業(yè)的管理素質(zhì)，才能達(dá)到降低合同風(fēng)險的目的。對此，建筑工程企業(yè)對合同管理人才進行招聘時，人力資源資源管理部門要做好人才招聘計劃，提高招聘標(biāo)準(zhǔn)，通過了工作素質(zhì)考核才能被錄用，嚴(yán)格禁止依靠人員關(guān)系進入企業(yè)的現(xiàn)象發(fā)生。另一方面，對于合同管理工作者，還要組織定期的培訓(xùn)，并對培訓(xùn)內(nèi)容考核，以此提高其合同管理能力。

4.2及時管理建筑工程合同

在建筑工程的實際施工中，常常會由于環(huán)境因素等各種因素的影響導(dǎo)致合同內(nèi)容產(chǎn)生一些變更，勢必對工程計劃造成一定程度的影響，如果不能及時處理合同變更，就會很容易發(fā)生合同糾紛。所以，對于合同變更：①要做的就是記錄好變更內(nèi)容，在建筑工程雙方都達(dá)成變更內(nèi)容共識后，才能進行合同變更，同時全面收集建筑工程相關(guān)的設(shè)計文件等資料，以便留作日后審查項目工程的依據(jù)。②對于現(xiàn)場簽證問題，一定做好嚴(yán)格的控制防范。當(dāng)合同內(nèi)容發(fā)生變更，要及時檢查施工圖紙的變更情況，根據(jù)工程的實際施工狀況詳細(xì)記錄已經(jīng)使用的施工材料，防止發(fā)生合同糾紛。③對于停工問題的處理一定要嚴(yán)肅慎重。因為工程停工對于工程雙方來說都是不小的經(jīng)濟損失，所以必須嚴(yán)格遵守合同規(guī)定，按照合同條款進行停工索賠，避免出現(xiàn)互相推諉。

4.3合理進行風(fēng)險的轉(zhuǎn)移

在合同管理工作中，建立良好的索賠制度是十分必要的，可以對合同雙方實施一定的行為約束，促使其能夠按照合同規(guī)定在建筑工程施工中履行應(yīng)盡的義務(wù)，是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險的重要策略。索賠制度實施的重要前提就是合同的一方違反了合同規(guī)定對合同另一方造成了經(jīng)濟損失，其發(fā)揮實際效用的關(guān)鍵是科學(xué)索賠辦法的掌握，這就要求使用者全面了解索賠業(yè)務(wù)開展需要的工作流程以及使用到的策略，嚴(yán)格遵守合同規(guī)定進行索賠。

5結(jié)語

篇5

1.1財務(wù)資金風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險是建筑管理風(fēng)險中尤為重要的一項風(fēng)險，對它的管理是確保建筑工程順利施工建設(shè)的重要資金保障。它往往是由以下幾種原因造成的，即：1）工程造價方面。有些建設(shè)單位在進行成本預(yù)算時，其參考數(shù)據(jù)、資料不準(zhǔn)確，或費用計算錯誤等，導(dǎo)致預(yù)算結(jié)果嚴(yán)重低于實際造價，從而造成經(jīng)濟上的損傷。2）設(shè)計變更方面。有些施工單位在工程建設(shè)過程中隨意對施工圖紙進行設(shè)計變更，導(dǎo)致工程量的增加，從而造成成本費用的上升。

1.2施工安全風(fēng)險建筑工程在建設(shè)施工過程中，由于操作不規(guī)范、技術(shù)不成熟、施工不到位等原因，導(dǎo)致出現(xiàn)危及人員生命或建筑工程質(zhì)量的安全風(fēng)險。例如，在進行樁基施工時，技術(shù)方法的不規(guī)范會造成施工材料的擠壓，進而導(dǎo)致相關(guān)管線的斷裂；在進行基坑開挖時，施工方案的錯誤會導(dǎo)致塌方問題，造成建筑物的損壞；在進行高空作業(yè)時，防護措施的不到位容易出現(xiàn)高空墜物問題，造成人員的傷亡；在進行裝修作業(yè)時，管理工作不嚴(yán)格容易出現(xiàn)材料質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、偷工減料、施工質(zhì)量不合格等問題，為后期的建筑物使用埋下安全隱患。

1.3管理風(fēng)險在建筑工程施工建設(shè)過程中，管理風(fēng)險始終貫穿于整個的工程建設(shè)中，稍有不慎就容易導(dǎo)致管理風(fēng)險事故。而引起管理風(fēng)險的原因主要包括幾個方面，即：規(guī)章制度是否健全、機構(gòu)機制是否完善、合同內(nèi)容是否全面、上下級配合是否協(xié)調(diào)、監(jiān)管執(zhí)行是否到位等等。

2加強建筑管理中風(fēng)險管理的措施

針對當(dāng)前建筑工程管理中可能遇到的諸多風(fēng)險問題，在今后的管理工作中，建筑單位可以通過采取以下幾個方面的措施來加強對建筑工程的風(fēng)險管理，從而更好的確保工程項目的順利完工。具體措施包括：

2.1加強風(fēng)險轉(zhuǎn)移管理建筑單位要積極做好施工建設(shè)過程中的保險管理，通過合同簽訂、第三方保險賠付等方法降低因風(fēng)險造成的可能性損失，達(dá)到風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的。例如，在建設(shè)合同中明確當(dāng)遇到自然災(zāi)害時，應(yīng)由哪一方負(fù)責(zé)；通過保險公司簽訂相應(yīng)的風(fēng)險事故理賠合同等等。

2.2建立健全風(fēng)險管理制度體系建筑單位要結(jié)合當(dāng)前社會實際以及常見的建筑風(fēng)險問題，建立和完善本企業(yè)的風(fēng)險管理制度，明確對自然環(huán)境分析、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、安全風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、合同風(fēng)險等各類風(fēng)險的預(yù)防措施和管理方法，并具體到相應(yīng)的工作細(xì)節(jié)，從而確保建筑風(fēng)險管理制度的實用性和有效性，避免出現(xiàn)制度形同虛設(shè)的現(xiàn)象。

2.3積極加強施工安全管理建筑單位要定期的為管理人員、技術(shù)人員和施工人員進行施工安全方面的知識教育和技術(shù)培訓(xùn)，讓員工真正樹立起“安全第一”的施工理念，并將其融入到日常的工作施工中去。指導(dǎo)員工學(xué)習(xí)和掌握安全防護設(shè)備的使用方法，并進行定期的考核。同時，還要制定全面、科學(xué)、切實的工程施工安全條例，并將其張貼在施工現(xiàn)場的宣傳欄內(nèi)，達(dá)到時刻提醒的目的。安全管理人員要加強對施工現(xiàn)場的安全巡檢工作，切實執(zhí)行和落實施工安全管理制度，并嚴(yán)格貫徹責(zé)任追究制度，一旦發(fā)現(xiàn)安全問題，要一追到底，將責(zé)任落實到具體的個人，并按照規(guī)定予以嚴(yán)肅處理。此外，還要加大對施工安全設(shè)備設(shè)施的投入，及時更換陳舊、破損、落后的安全防護設(shè)備，從而確保人員的安全。

篇6

關(guān)鍵詞：公立醫(yī)院；內(nèi)部控制；合同管理

一、公立醫(yī)院合同管理概述

公立醫(yī)院合同管理包括合同起草、合同審批、合同簽訂、合同履行、合同變更、合同解除、合同監(jiān)督和合同檔案管理等活動，適用于以醫(yī)院名義簽訂的經(jīng)濟、技術(shù)、醫(yī)療、科學(xué)研究等合作的所有合同。公立醫(yī)院合同管理是全過程動態(tài)管理，包括簽訂前的洽談以及草擬，簽訂過程中的合規(guī)性檢查，還包括簽訂后的合同履行。一旦出現(xiàn)不利于合同履行的事項，要及時對合同進行修改或終止。公立醫(yī)院合同管理是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會[2012]21號），醫(yī)院應(yīng)從合同訂立、履行、登記及糾紛管理等方面，梳理與合同管理有關(guān)的風(fēng)險點，并且建立相應(yīng)的風(fēng)險控制機制。加強醫(yī)院合同管理有助于預(yù)防經(jīng)濟糾紛，維護醫(yī)院合法權(quán)益，促進醫(yī)院對外經(jīng)濟、技術(shù)、醫(yī)療、科學(xué)研究等合作活動的開展，規(guī)范合作行為。

二、公立醫(yī)院合同管理主要的內(nèi)控風(fēng)險

1.合同管理制度缺失。制度是單位運行的基礎(chǔ)保障，合同管理制度是醫(yī)院合同行為的依據(jù)，而目前合同管理卻是多數(shù)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的薄弱點。由于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層面普遍對合同管理重視度不高，許多醫(yī)院尚未建立合同管理制度或制度執(zhí)行浮于形式。因此，合同管理無法與采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理及建設(shè)工程形成閉環(huán)式制度管控。2.合同歸口管理混亂。合同歸口管理是一項科學(xué)且細(xì)致的工作。合同應(yīng)根據(jù)不同類型歸屬不同職能部門負(fù)責(zé)，全院的合同歸檔工作也應(yīng)該由某一個科室牽頭。目前多數(shù)公立醫(yī)院合同管理混亂，職責(zé)分工不明確，合同分布零散，很容易造成多部門共同管理的邊際盲區(qū)。很多合同原件在付款時放入付款憑證中，這不利于日常查詢或檢查使用?；靵y的管理也不利于及時發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險，規(guī)避糾紛。3.缺乏法律顧問支持。公立醫(yī)院合同涉及金融、技術(shù)、醫(yī)療、科學(xué)研究、基建工程等各個方面，要保證各類合同合法合規(guī)，避免糾紛需要專業(yè)法律人士對合同條款進行全面把關(guān)。目前多數(shù)公立醫(yī)院有合作的法律顧問單位，但多是面臨訴訟時使用，并未在訂立合同階段請法律顧問。4.缺乏對合同的全過程管理。公立醫(yī)院往往對合同預(yù)算立項和項目招標(biāo)階段較重視，對后續(xù)的履行情況卻不夠關(guān)注。合同簽訂后，履行是否在合同期內(nèi)，承諾的培訓(xùn)是否進行，發(fā)生問題是否及時處理等問題常常無人追責(zé)。例如，某公立醫(yī)院，價值500多萬元的醫(yī)療設(shè)備合同簽訂如果3個月內(nèi)不到貨，要賠償合同價款的3%。然而審計顯示，合同簽訂后8個月才到貨，十幾萬的賠款卻無人追責(zé)，導(dǎo)致?lián)p失醫(yī)院經(jīng)濟利益流失。5.缺乏信息化系統(tǒng)支持。公立醫(yī)院整體信息化水平比較落后，常用的固定資產(chǎn)系統(tǒng)，財務(wù)系統(tǒng)尚且未達(dá)到現(xiàn)代化水平，合同管理系統(tǒng)更是手段落后。多數(shù)醫(yī)院仍處于手機登記或簡單的Excel表格登記，沒有編碼，檢索關(guān)鍵詞等信息，合同管理形同虛設(shè)。

三、公立醫(yī)院合同管理實踐模式

1.建立合同管理制度。建立合同管理制度是完善內(nèi)部控制體系的重要工作之一。公立醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，編寫有正規(guī)發(fā)文文號合同管理辦法，并在OA網(wǎng)。《合同管理辦法》應(yīng)當(dāng)包括適用范圍、各部門分工、合同簽訂與履行管理、變更和解除管理、檔案和備案管理、檢查和追責(zé)以及合同糾紛的處理，嚴(yán)格禁止先發(fā)生活動后補簽訂合同。2.建立合同歸口管理機制。明確醫(yī)院合同歸口管理部門，對醫(yī)院的合同事務(wù)實行審核把關(guān)、統(tǒng)一管理。具體負(fù)責(zé)的合同業(yè)務(wù)如下：醫(yī)院辦公室負(fù)責(zé)全院合同的歸檔工作，不同職能科室負(fù)責(zé)對其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合同進行管理：人事部負(fù)責(zé)醫(yī)院人事合同、勞動合同；財務(wù)部負(fù)責(zé)金融業(yè)務(wù)往來合同；科教科負(fù)責(zé)各類專業(yè)培訓(xùn)、合作辦學(xué)、科研、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)及科技成果轉(zhuǎn)讓等合同；醫(yī)務(wù)部負(fù)責(zé)對口幫扶、醫(yī)療救助等合同；藥學(xué)部負(fù)責(zé)藥品采購等合同；醫(yī)療設(shè)備部負(fù)責(zé)設(shè)備及醫(yī)用耗材、實際的采購及維護等合同；網(wǎng)絡(luò)信息部負(fù)責(zé)電腦信息系統(tǒng)、設(shè)備及維護等合同；保衛(wèi)部負(fù)責(zé)消防安全、安保物業(yè)等合同；采購中心負(fù)責(zé)招標(biāo)立項采購等合同；醫(yī)院辦公室負(fù)責(zé)對外合作項目合同。各職能科室還應(yīng)該建立合同管理臺賬，具體格式。3.發(fā)揮法律顧問的作用。充分發(fā)揮法律顧問的專業(yè)能力，每一類合同指定一名法律顧問作為法律把關(guān)，讓專業(yè)的人做專業(yè)的事才能發(fā)揮最大化效益。同時，應(yīng)鼓勵科室人員學(xué)習(xí)法律知識，培養(yǎng)復(fù)合型人才。職能科室人員不僅要懂業(yè)務(wù)，還要了解經(jīng)濟以及法律知識，才能更好地為醫(yī)院服務(wù)。4.加強合同全過程管理。合同全過程管理包括合同簽訂前、合同簽訂中、合同簽訂后三部分。簽訂前要申請科室提出需求，醫(yī)院召集相關(guān)科室共同討論得出會審意見。然后申請科室要與供應(yīng)商進行磋商，初步確定合同條款后，交給法律顧問進行法律條款的把關(guān)，確認(rèn)后方可進行簽訂工作。簽訂過程中，要注意法定代表人簽字、蓋章、附件等細(xì)節(jié)問題。合同簽訂后是最應(yīng)該注意的地方，合同方是否按照規(guī)定履行合同，是否存在違規(guī)操作，及時發(fā)現(xiàn)引起合同變更的情況并糾正。同時，審計監(jiān)察部門也要配合督促合同后續(xù)履行情況。5.加強合同管理信息化建設(shè)。信息化是實現(xiàn)現(xiàn)代化醫(yī)院必不可少的工具，合同管理手段落后不利于推進醫(yī)院整體信息化建設(shè)。因此，公立醫(yī)院應(yīng)引進先進的信息化管理軟件，實現(xiàn)合同管理與財務(wù)系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)以及辦公系統(tǒng)等多系統(tǒng)對接，形成內(nèi)部控制要求的全過程閉環(huán)管理。同時，應(yīng)培養(yǎng)信息化人才，提高醫(yī)院醫(yī)務(wù)人員整體的工作能力。

四、結(jié)語

在新醫(yī)改不斷推進的大背景下，公立醫(yī)院合同管理越發(fā)重要。本文以內(nèi)部控制風(fēng)險為切入點，分析合同管理在管理制度、歸口管理、法律顧問支持、全過程管理及信息系統(tǒng)支持等方面存在的內(nèi)控風(fēng)險，并提出公立醫(yī)院合同管理實踐模式。通過這些方面的實踐，公立醫(yī)院能夠強化內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)避風(fēng)險，保證現(xiàn)代化醫(yī)院的實現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張春廷.淺議行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制[J].交通財會，2014，(11)：27-30．

篇7

【關(guān)鍵詞】 房地產(chǎn) 中小型企業(yè) 法律風(fēng)險

我國房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)過近30年的發(fā)展，已成為國民經(jīng)濟的重要支柱產(chǎn)業(yè)。房地產(chǎn)業(yè)帶動了一大批關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，拉動國民經(jīng)濟快速增長，提高城鎮(zhèn)化水平具有極其重要的作用。隨著城鎮(zhèn)建設(shè)步伐的加快和中國法制建設(shè)的完善，重慶的中小房地產(chǎn)企業(yè)開始面臨各種與法律相關(guān)問題，這些問題有的甚至是致命的。對此，中小房地產(chǎn)企業(yè)必須采取積極有效的應(yīng)對措施，預(yù)防并防控法律風(fēng)險，才能獲得企業(yè)生存和發(fā)展的空間。法律風(fēng)險屬于操作性風(fēng)險，是可預(yù)見可防控的；因此，加強法律風(fēng)險的防控，企業(yè)可以避免不必要的損失。法律風(fēng)險存在于中小型房地產(chǎn)企業(yè)的各個經(jīng)營過程中，只要能夠做到事前預(yù)防、事中控制、事后補救，就能減少風(fēng)險對企業(yè)造成的損失。

企業(yè)法律風(fēng)險是指在法律實施過程中，由于企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的各種主題未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。在房地產(chǎn)項目過程進行中，由于房地產(chǎn)企業(yè)行為在民事法律或者行政法律上的違法性，致使房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營的實際效果達(dá)不到預(yù)期的經(jīng)濟效益而導(dǎo)致企業(yè)必須承擔(dān)經(jīng)濟損失，這就是房地產(chǎn)項目規(guī)劃設(shè)計法律風(fēng)險。根據(jù)所涉及的階段的不同，房地產(chǎn)項目規(guī)劃設(shè)計產(chǎn)生的法律風(fēng)險主要有外部法律風(fēng)險和內(nèi)部法律風(fēng)險，外部法律風(fēng)險又主要由工程階段法律風(fēng)險和銷售階段法律風(fēng)險構(gòu)成。本文將從工程階段、銷售階段以及企業(yè)內(nèi)部來分析重慶中小房地產(chǎn)企業(yè)遇到的法律風(fēng)險以及提出相應(yīng)的對策。

1 工程階段法律風(fēng)險及對策

1.1 城市規(guī)劃變更法律風(fēng)險及對策

根據(jù)我國《城市規(guī)劃基本術(shù)語標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，城市規(guī)劃是行政機關(guān)對“一定時期內(nèi)城市的經(jīng)濟和社會發(fā)展、土地利用、空間布局以及各項建設(shè)的綜合部署、具體安排和實施管理?！背鞘幸?guī)劃修改是指城市規(guī)劃生效以后沒有實施前，又或者是實施還沒有完成之時對原有的城市規(guī)劃的修改。 市政對城市規(guī)劃的變更，鑒于信息不對稱，使中小型房地產(chǎn)企業(yè)處于弱勢地位。常見法律風(fēng)險的主要來自城鄉(xiāng)規(guī)劃調(diào)整和市政基礎(chǔ)設(shè)施調(diào)整。突如其來的城鄉(xiāng)規(guī)劃變更將對企業(yè)開發(fā)商的項目利益巨大影響。好在，城市規(guī)劃修改中十分注重公眾參與，主要體現(xiàn)為“保障公民權(quán)利的規(guī)劃參與方式”。行政機關(guān)在城市規(guī)劃修改趨勢必牽涉到各種利益的權(quán)衡與選擇，這種權(quán)力行使的合法化，在很大程度上依賴于各種利益的充分代表和有效參與。而公眾參與程序中最核心的程序就是聽證程序，在聽證程序中，城市規(guī)劃修改實施機關(guān)和其他與規(guī)劃修改的事項有關(guān)的行政機關(guān)以及所有利害關(guān)系人能夠充分的發(fā)表意見，為第三方機構(gòu)作出合法且合理的評估提供足夠的信息，并最大程度地避免行政機關(guān)的主觀恣意與偏見。因此，面對這種程序不公開的城鄉(xiāng)規(guī)劃規(guī)劃變更和市政基礎(chǔ)設(shè)施調(diào)整，救濟對策如下：

（1）關(guān)注與項目用地相關(guān)的城市規(guī)劃，遇到可能對項目造成影響的政策，可申請聽證。我國《行政許可法》第四十六條規(guī)定：“法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定實施行政許可應(yīng)當(dāng)聽證的事項，或者行政機關(guān)認(rèn)為需要聽證的其他涉及公共利益的重大行政許可事項，行政機關(guān)應(yīng)當(dāng)向社會公告，并舉行聽證?！?第四十七條規(guī)定：“行政許可直接涉及申請人與他人之間重大利益關(guān)系的，行政機關(guān)在作出行政許可決定前，應(yīng)當(dāng)告知申請人、利害關(guān)系人享有要求聽證的權(quán)利；申請人、利害關(guān)系人在被告知聽證權(quán)利之日起五日內(nèi)提出聽證申請的，行政機關(guān)應(yīng)當(dāng)在二十日內(nèi)組織聽證?！庇纱丝梢?，當(dāng)企業(yè)遇到城市規(guī)劃調(diào)整可能影響其用地規(guī)劃指標(biāo)時，企業(yè)應(yīng)該積極行使其聽證權(quán)利，使其減少風(fēng)險損失。

（2）政策影響其利益的，應(yīng)當(dāng)積極行使請求行政補償?shù)臋?quán)利。根據(jù)我國《

孫綺璐 陳詩思 王可

（西南政法大學(xué)，重慶 401120）

【摘 要】 重慶中小房地產(chǎn)企業(yè)是我國房地產(chǎn)企業(yè)的主體，占重慶房地產(chǎn)企業(yè)總數(shù)的90%之多，在法制建設(shè)飛速發(fā)展的今天，防控法律風(fēng)險發(fā)揮著越來越重要的作用。城市規(guī)劃變更、施工招標(biāo)民事合同、民工工資是造成工程階段法律風(fēng)險的主要原因；購房合同法律風(fēng)險和銷售廣告法律風(fēng)險是銷售階段常見的主要法律風(fēng)險；加強公司管理和人事管理可以有效預(yù)防企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險。本文將從工程階段、銷售階段以及企業(yè)內(nèi)部來分析重慶中小房地產(chǎn)企業(yè)遇到的法律風(fēng)險以及對策。

【關(guān)鍵詞】 房地產(chǎn) 中小型企業(yè) 法律風(fēng)險

孫綺璐 陳詩思 王可

（西南政法大學(xué)，重慶 401120）

【摘 要】 重慶中小房地產(chǎn)企業(yè)是我國房地產(chǎn)企業(yè)的主體，占重慶房地產(chǎn)企業(yè)總數(shù)的90%之多，在法制建設(shè)飛速發(fā)展的今天，防控法律風(fēng)險發(fā)揮著越來越重要的作用。城市規(guī)劃變更、施工招標(biāo)民事合同、民工工資是造成工程階段法律風(fēng)險的主要原因；購房合同法律風(fēng)險和銷售廣告法律風(fēng)險是銷售階段常見的主要法律風(fēng)險；加強公司管理和人事管理可以有效預(yù)防企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險。本文將從工程階段、銷售階段以及企業(yè)內(nèi)部來分析重慶中小房地產(chǎn)企業(yè)遇到的法律風(fēng)險以及對策。

【關(guān)鍵詞】 房地產(chǎn) 中小型企業(yè) 法律風(fēng)險

孫綺璐 陳詩思 王可

（西南政法大學(xué)，重慶 401120）

【摘 要】 重慶中小房地產(chǎn)企業(yè)是我國房地產(chǎn)企業(yè)的主體，占重慶房地產(chǎn)企業(yè)總數(shù)的90%之多，在法制建設(shè)飛速發(fā)展的今天，防控法律風(fēng)險發(fā)揮著越來越重要的作用。城市規(guī)劃變更、施工招標(biāo)民事合同、民工工資是造成工程階段法律風(fēng)險的主要原因；購房合同法律風(fēng)險和銷售廣告法律風(fēng)險是銷售階段常見的主要法律風(fēng)險；加強公司管理和人事管理可以有效預(yù)防企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險。本文將從工程階段、銷售階段以及企業(yè)內(nèi)部來分析重慶中小房地產(chǎn)企業(yè)遇到的法律風(fēng)險以及對策。

【關(guān)鍵詞】 房地產(chǎn) 中小型企業(yè) 法律風(fēng)險城鄉(xiāng)規(guī)劃法》第五十條：“在選址意見書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證或者鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證發(fā)放后，因依法修改城鄉(xiāng)規(guī)劃給被許可人合法權(quán)益造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法給予補償。經(jīng)依法審定的修建性詳細(xì)規(guī)劃、建設(shè)工程設(shè)計方案的總平面圖不得隨意修改；確需修改的，城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門應(yīng)當(dāng)采取聽證會等形式，聽取利害關(guān)系人的意見；因修改給利害關(guān)系人合法權(quán)益造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法給予補償?！币虼?，當(dāng)城市規(guī)劃調(diào)整損害到企業(yè)開發(fā)利益時，企業(yè)可以積極履行自己的權(quán)利將損失降低到最小。

1.2 施工招標(biāo)民事合同法律風(fēng)險及對策

企業(yè)法律風(fēng)險的事前防范取得的效果遠(yuǎn)比事后補救的效果好得多，事后救濟不如事中控制，事中控制不如事前防范。房地產(chǎn)企業(yè)法律風(fēng)險管理重點應(yīng)放在事前防范。企業(yè)民事法律風(fēng)險防范最有效的途徑就是加強項目合同預(yù)設(shè)管理。做好各種項目合同預(yù)設(shè)，對項目規(guī)劃設(shè)計民事法律風(fēng)險防范起到重要作用。在房地產(chǎn)企業(yè)的日常經(jīng)營中，不可避免地會遇到法律風(fēng)險，這種法律風(fēng)險體現(xiàn)在各個環(huán)節(jié)，其中最常見的一種形式就是合同法律風(fēng)險。而在房地產(chǎn)項目開發(fā)的過程中，施工企業(yè)方在工程項目的承發(fā)包交易中因合同訂立以及運作中遭遇各種風(fēng)險而處于不利的地位。如果沒有指定有效的防范對策，則會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失。招標(biāo)人和中標(biāo)人簽署的合同可能遭遇的法律風(fēng)險主要來自招標(biāo)人改變招標(biāo)結(jié)果、中標(biāo)人放棄中標(biāo)項目，招標(biāo)文件與投標(biāo)文件和合同不一致以及投標(biāo)文件與招標(biāo)文件和合同不一致。對于這類風(fēng)險，對策主要如下：

（1）房地產(chǎn)企業(yè)對施工項目合同預(yù)設(shè)應(yīng)當(dāng)盡量爭取主動權(quán)，要求企業(yè)內(nèi)部管理部門和人員負(fù)責(zé)擬定，或由企業(yè)聘請的專業(yè)律師事務(wù)所或?qū)I(yè)律師來起草。項目合同擬稿，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門進行會簽，合同定稿后，盡量采用格式文本，維護企業(yè)在合同設(shè)立中的話語權(quán)。

（2）采用嚴(yán)密的語言表達(dá)。一般的合同都沒有進行定義，出現(xiàn)不一致時，雙方的認(rèn)知可能產(chǎn)生偏差。譬如，甲方認(rèn)為應(yīng)該按照文件上的確定，而乙方卻依照合同的確定。若合同采取嚴(yán)密的語言表達(dá)可以減少紛爭甚至訴訟危險。

（3）合理分配風(fēng)險。標(biāo)人改變招標(biāo)結(jié)果、中標(biāo)人放棄中標(biāo)項目都會造成不必要的損失，而目前建筑市場處于買房地位，造成招標(biāo)人在招標(biāo)時作出不對稱的條款轉(zhuǎn)移風(fēng)險導(dǎo)致中標(biāo)人放棄項目。根據(jù)風(fēng)險管理的基本原則，任何一種風(fēng)險都應(yīng)該由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險或最有能力進行損失預(yù)防的一方承擔(dān)。因此，遇到這類問題，應(yīng)采用符合工程項目的慣例。

（4）正確區(qū)分工程變更和索賠的性質(zhì)。工程變更和索賠是合同管理的核心工作，在工程實施階段應(yīng)規(guī)范工程變更和索賠。工程變更產(chǎn)生的原因是多方面的，提出工程變更的單位可能是設(shè)計、業(yè)主、工程師、施工企業(yè)。應(yīng)根據(jù)合同條款和技術(shù)條款的規(guī)定，正確區(qū)分是增加費用的變更還是不增加費用的變更。處理工程索賠應(yīng)正確區(qū)分索賠的性質(zhì)，根據(jù)合同索賠條款，結(jié)合索賠事件具體情況去處理。

1.3 民工工資法律風(fēng)險及對策

伴隨著我國城市化的進程，我國建筑業(yè)也迅速發(fā)展，建筑業(yè)生產(chǎn)活動的內(nèi)在特征和我國農(nóng)民工的特征共同決定了龐大的建筑業(yè)農(nóng)民工群體的產(chǎn)生，工資支付是用人單位的主義務(wù)，但由于建筑業(yè)包工現(xiàn)象拉長勞動關(guān)系鏈條，虛幻勞動法上的雇傭關(guān)系，造成用人單位缺位是拖欠工資的首要原因。拖欠民工工資是對勞動報酬權(quán)的侵犯，防范民工工資風(fēng)險是維護施工企業(yè)與社會和諧穩(wěn)定、避免的重大問題，如果處理不好這類問題，會導(dǎo)致項目進度耽擱，造成經(jīng)濟上的損失。造成這類風(fēng)險的原因主要有兩點：一是承包人因未對民工工資?？顚Ｓ枚怪Ц睹窆すべY的責(zé)任轉(zhuǎn)移給了發(fā)包人；二是在實踐中對農(nóng)民工工資支付保證金制度執(zhí)行不到位。對于此類問題，有如下幾點建議：

（1）選擇施工單位時要慎重，該行業(yè)最大的問題是虛假廣告泛濫，所以選擇施工單位千萬不能輕信廣告。在選擇過程中應(yīng)綜合考察施工單位，要注重選擇資金實力強、管理規(guī)范、信譽好的單位。

（2）應(yīng)在合同訂立中就農(nóng)民工工資支付作出專項約定，避免承包方對農(nóng)民工的權(quán)力進行濫用。務(wù)必將農(nóng)民工責(zé)任條款以醒目的方式列入招標(biāo)文件合同條款中，對承包方?jīng)]有及時支付農(nóng)民工工資的情形進行認(rèn)定，同時對承包方違約責(zé)任作出詳細(xì)規(guī)定。

（3）記錄考勤。在建筑工地，農(nóng)民工的出勤情況與工資直接相關(guān)，在建筑企業(yè)直接用工的情況下，人力資源部門應(yīng)設(shè)立記工員崗位，由記工員負(fù)責(zé)農(nóng)民工出勤情況記錄，人力資源部門負(fù)責(zé)人抽查和核對出勤記錄，這能為勞動保障監(jiān)察部門解決工資拖欠問題提供直接依據(jù)。

（4）依法支付工資，建立工資支付記錄。建筑企業(yè)應(yīng)按照勞動合同約定的日期和工資標(biāo)準(zhǔn)按月支付工資，勞動合同約定的工資標(biāo)準(zhǔn)不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)應(yīng)在項目部和班組長共同參與下，將工資直接支付給農(nóng)民工本人，并向勞動者提供一份其個人的工資清單，農(nóng)民工本人應(yīng)當(dāng)在工資清單上簽名。在依法支付工資的同時，建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立工資支記錄，書面記錄支付勞動者工資的數(shù)額、時間、領(lǐng)取者的姓名以及簽字，并保存兩年以上備查。

2 銷售階段法律風(fēng)險及對策

2.1 購房合同法律風(fēng)險及對策

在重慶，不少人因商品房認(rèn)購協(xié)議或者銷售廣告將房地產(chǎn)企業(yè)告上法庭。重慶市第一中級人民法院近對商品房買賣案件分析發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)行《商品房買賣合同示范文本》對公共區(qū)域約定、宣傳材料和實景示范區(qū)沙盤能否視為合同補充、逾期交房賠付方式等問題語焉不詳，成為許多購房糾紛的爭議源頭。而商品房認(rèn)購協(xié)議屬于預(yù)約合同，對雙方都具有拘束力。對企業(yè)而言，簽訂認(rèn)購協(xié)議時需要注意購房人因提出新的主張以無法達(dá)成一致而毀約。

基于關(guān)于簽訂商品房認(rèn)購協(xié)議時會發(fā)生的法律風(fēng)險，建議在簽訂協(xié)議時約定：“簽訂本協(xié)議前，開發(fā)商已向購房人明示《商品房買賣合同》示范文本及補充協(xié)議，雙方將按照上訴文本關(guān)于付款方式、交房條件、面積差異處理方式、商品房裝修裝飾標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等內(nèi)容簽訂正式的《商品房買賣合同》。購房人不得以其他理由拒簽正式合同，否則開發(fā)商有權(quán)依據(jù)本協(xié)議沒收定金?！绷硗猓鶕?jù)《重慶市城市房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營管理條例》第二十六條規(guī)定：“預(yù)售商品房的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，應(yīng)取得房屋行政管理部門核發(fā)的商品房預(yù)售許可證，并應(yīng)向預(yù)購人出示預(yù)售許可證。售房廣告應(yīng)當(dāng)載明商品房預(yù)售許可證的批準(zhǔn)文號?！钡诙艞l：“商品房銷售當(dāng)事人雙方應(yīng)簽訂書面合同。合同應(yīng)載明商品房建筑面積、使用面積、公攤面積、價格及其所包括的全部內(nèi)容（含代收費）、商品房交付使用的日期、質(zhì)量要求、物業(yè)管理方式、違約責(zé)任等。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房面積的計算必須符合國家規(guī)定。”第三十條：“房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)在商品房交付使用時，向購買人提供商品房使用說明書和商品房質(zhì)量保證書。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)按照質(zhì)量保證書的內(nèi)容，承擔(dān)商品房保修責(zé)任。商品房購買人應(yīng)按照使用說明書的要求使用商品房?！?/p>

2.2 銷售廣告法律風(fēng)險及對策

廖女士2007年買了重慶市北部新區(qū)一套新房。綠化率超高、小區(qū)景觀超好、樓間距超大。開發(fā)商的宣傳廣告和實體沙盤讓廖女士怦然心動，于是掏錢訂購。但是交房后，廖女士發(fā)現(xiàn)小區(qū)的綠化率、容積率、游泳池和網(wǎng)球場這些都和當(dāng)初宣傳的不一樣。一怒之下，廖女士將開發(fā)商告到渝北區(qū)人民法院。法院經(jīng)審理查明，該開發(fā)商的宣傳資料中載明的小區(qū)的容積率、綠化率、網(wǎng)球場、游泳池等情況確實與實際情況存在較大差距，但雙方簽訂的購房合同上，并未就上述事項專門約定。對于商品房銷售廣告，我國《商品房銷售管理辦法》第十五條規(guī)定：“房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)的商品房銷售廣告和宣傳資料所明示的事項，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在商品房買賣合同中約定?！绷硗?，開發(fā)商在銷售廣告中的承諾具體確定的將視為要約，對合同簽訂有重大影響的，即使未包含在購房合同內(nèi)，對開發(fā)商也具有拘束力?；谏显V法律風(fēng)險，有如下防范方法：

對于廣告的認(rèn)定，開發(fā)商在做廣告時對于自己無法做到的承諾可采取模糊性處理，譬如使用一些抽象的詞來表達(dá)。對約定定金條款，開發(fā)商應(yīng)在簽訂認(rèn)購書時，同時向購房者出示事先擬好的合同文本，在認(rèn)購書中約定雙方因已在待簽買賣合同時對合同書進行了審查，任何一方不可以不在約定的時間內(nèi)與另一方簽訂買賣合同，否則將承擔(dān)違約責(zé)任。建議房地產(chǎn)企業(yè)在制作商品房銷售廣告的宣傳資料時，避免過于絕對化且內(nèi)容具體的宣傳，標(biāo)明“資料僅供參考”等字樣可以避免此類風(fēng)險。對于約定的商品房質(zhì)量問題所存在的法律風(fēng)險，開發(fā)商應(yīng)當(dāng)在《商品房買賣合同中》以補償協(xié)議的形式作出，細(xì)化瑕疵，使其具體化。

3 企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險及對策

3.1 公司管理法律風(fēng)險及對策

如今，很多中小房地產(chǎn)企業(yè)是家族式企業(yè)，在設(shè)立時草率制定公司章程或合伙協(xié)議，對股東會、董事會職權(quán)規(guī)定不明確，監(jiān)事會形同虛設(shè)，高級管理人員，，收受賄賂，不接受內(nèi)部監(jiān)督，給企業(yè)帶來無窮的隱患，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部矛盾層出不窮。公司治理包括很多方面，最為重要的無疑是公司治理的組織結(jié)構(gòu)問題，如股東會、董事會、監(jiān)事會和公司管理層的構(gòu)建方式，職權(quán)、權(quán)限的配，以及權(quán)力行使方式和程序的規(guī)范。公司治理中的法律風(fēng)險主要有股東會治理中的法律風(fēng)險、董事會治理中的法律風(fēng)險、監(jiān)事會治理中的法律風(fēng)險、高管人員治理中的法律風(fēng)險等。對此，對中小房地產(chǎn)企業(yè)來說，應(yīng)該做到如下：

（1）強化法律風(fēng)險防范意識。首先，要加強企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的法律風(fēng)險防范意識，企業(yè)法律風(fēng)險控制能否到位、能否實施關(guān)鍵在于企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)。其次，要增加法律風(fēng)險方面的投入，一方面要加大企業(yè)員工法律知識方面的投入，根據(jù)不同的崗位定期對企業(yè)員工進行有針對性的法律知識培訓(xùn)；另一方面要建立法律顧問制度，設(shè)專門的法律事務(wù)部門或者崗位，企業(yè)有了這些部門或崗位后，就可以讓這些部門和員工對企業(yè)潛在的法律問題和風(fēng)險進行充分的預(yù)測，并采取相應(yīng)的法律措施加以防控。

（2）建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部管理制度。規(guī)范和完善的內(nèi)部管理制度，應(yīng)當(dāng)包括法律事務(wù)管理制度、重大決策法律論證制度、合同管理制度、人力資源管理制度、招標(biāo)投標(biāo)管理制度、財務(wù)管理制度、知識產(chǎn)權(quán)管理制度、安全管理制度等。通過完善的管理制度，把企業(yè)的經(jīng)濟活動全部納入法制化、規(guī)范化的軌道，從而增強企業(yè)經(jīng)濟活動的可預(yù)測性，把企業(yè)的法律風(fēng)險降低到最低程度。規(guī)范、完善的管理制度只有得到了執(zhí)行和落實才有生命力，因此，企業(yè)不僅要有完善的管理制度，更重要的是要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的管理制度。

3.2 勞動人事法律風(fēng)險及對策

隨著勞動法制的不斷健全完善、職工法律意識的提高及人才流動的增多等因素，對企業(yè)勞動制度的要求也越來越高。目前中小企業(yè)中比較常見的相關(guān)問題是：企業(yè)不與職工簽訂勞動合同或勞動合同不規(guī)范；不按照法律程序解除勞動合同。對此，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該遵守法律法規(guī)，減少因與勞動者發(fā)生勞動法律糾紛產(chǎn)生的賠償金和補償金?！吨貞c職工勞動權(quán)益保障條例》第十二條：“用人單位與職工未訂立書面勞動、聘用合同，或者勞動、聘用、合同期限屆滿，用人單位與職工未續(xù)訂合同，形成事實勞動關(guān)系，職工要求簽訂或者續(xù)訂勞動聘用合同的，用人單位不得與之解除勞動關(guān)系，并應(yīng)當(dāng)與職工簽訂或者續(xù)訂勞動聘用合同。雙方就合同期限協(xié)商不一致的，合同期限從雙方應(yīng)當(dāng)簽訂之日起不得少于一年。用人單位與職工可以協(xié)商解除事實勞動關(guān)系。解除事實勞動關(guān)系，用人單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定向職工支付經(jīng)濟補償金和賠償職工的經(jīng)濟損失?！钡谑艞l：“用人單位必須建立健全勞動安全衛(wèi)生責(zé)任制；為職工提供符合國家規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)施、勞動衛(wèi)生條件和必要的勞動防護用品；對從事有職業(yè)危害作業(yè)的職工定期進行健康檢查；對存在的重大事故隱患及時整改，對發(fā)生的職工安全生產(chǎn)傷亡事故和職業(yè)病危害事故按照規(guī)定及時報告，并采取應(yīng)急措施妥善處理，以保障職工的身體健康和生命安全?！睂趧诱叩臋?quán)益進行保護，也規(guī)定了用人單位的義務(wù)，當(dāng)企業(yè)對自身義務(wù)進行實施時就要注意相關(guān)法律規(guī)定，并加以避免違法行為的產(chǎn)生，真正做到法律風(fēng)險的預(yù)防?！?/p>

同時，企業(yè)在預(yù)防自身違法行為也要對勞動者的行為進行有效的判斷，以避免欺詐敲詐的嫌疑。在《勞動合同法》中，對用人單位的利益也進行了保護，例如第十九條：“有下列情形之一的，依照勞動合同法規(guī)定的條件、程序，用人單位可以與勞動者解除固定期限勞動合同、無固定期限勞動合同或者以完成一定工作任務(wù)為期限的勞動合同：用人單位與勞動者協(xié)商一致的；勞動者在試用期間被證明不符合錄用條件的；勞動者嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度的；勞動者嚴(yán)重失職，營私舞弊，給用人單位造成重大損害的；勞動者同時與其他用人單位建立勞動關(guān)系，對完成本單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)用人單位提出，拒不改正的；勞動者以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使用人單位在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的；勞動者被依法追究刑事責(zé)任的；勞動者患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期滿后不能從事原工作，也不能從事由用人單位另行安排的工作的；勞動者不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的；勞動合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動合同無法履行，經(jīng)用人單位與勞動者協(xié)商，未能就變更勞動合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的”。所以，在企業(yè)人力資源管理過程各個環(huán)節(jié)中，從招聘開始，面試、錄用、使用、簽訂勞動合同、員工的待遇問題直至員工離職這一系列流程中，都有相關(guān)的勞動法律法規(guī)的約束，企業(yè)的任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來勞動糾紛，都有可能給企業(yè)造成不良影響。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱嵐.我國城市規(guī)劃修改之法律問題研究.7.

[2]鄒文超.房地產(chǎn)項目規(guī)劃設(shè)計民事法律風(fēng)險及防范對策.17.

[3]文石強.我國房地產(chǎn)企業(yè)的合同法律風(fēng)險防范.19.

[4]何雪飛.中國建筑業(yè)農(nóng)民工工資權(quán)利救濟制度研究――以建筑企業(yè)農(nóng)民工工資墊償制度構(gòu)建為中心.I，132-133.

[5]彭彤，歐陽宇翔，曾令佳.房地產(chǎn)項目開發(fā)法律風(fēng)險防控實務(wù)解析.

[6]吳家曦.中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險與防范策略.法律出版社，2008版，29.

篇8

一、建筑設(shè)計企業(yè)合同管理工作中存在的問題

當(dāng)前我國建筑設(shè)計企業(yè)的合同管理體系和配套制度對強化企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，發(fā)揮著重要作用。但也應(yīng)看到，我國建筑設(shè)計企業(yè)合同管理工作中，在市場公平競爭、合同權(quán)益維護、合同管理職能、合同制度完善、合同內(nèi)容、合同履行等方面還存在許多亟待解決的問題。

1、合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，合同管理中的法律意識不強（1）合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高建筑設(shè)計企業(yè)的合同管理工作涉及合同洽商、草擬、簽訂、履行、變更、終止等過程，涵蓋了設(shè)計規(guī)范、責(zé)任、權(quán)利、技術(shù)、財務(wù)、法律等專業(yè)領(lǐng)域。這就要求合同管理人員必須具有較高的綜合技能，各個職能部門必須密切配合，才能真正發(fā)揮合同管理的積極作用。然而，許多建筑設(shè)計企業(yè)的合同管理人員沒有接受過相關(guān)的法律教育，缺乏系統(tǒng)的合同管理知識，素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)不精，無法對合同進行有效管理。項目合同簽訂后，將合同束之高閣，未能在合同履行過程中積極與各職能部門溝通交流，造成合同管理與相關(guān)職能部門脫節(jié)，不能及時處理合同實施中出現(xiàn)的問題，導(dǎo)致合同目標(biāo)不能全面實現(xiàn)，給企業(yè)造成損失。（2）合同管理中的法律意識不強建筑工程項目的特殊性和重要性要求必須選擇合格的建筑設(shè)計單位。市場經(jīng)濟秩序日益完善的今天，在建筑工程項目設(shè)計的招標(biāo)、投標(biāo)、中標(biāo)、談判、簽約、結(jié)算、缺陷維護等一系列過程中，合同是維系項目各參與方之間關(guān)系的重要紐帶，也是約束各方主體行為的法律準(zhǔn)繩，更是規(guī)范建筑市場秩序、促進市場公平競爭的法律依據(jù)。但是大部分建筑設(shè)計企業(yè)對合同管理工作的重視程度不夠，對企業(yè)效益與合同、合同與合同管理的認(rèn)識程度不夠，缺乏合同風(fēng)險防范意識和維權(quán)意識。建筑市場活動中，一些業(yè)主鉆法律的空子，打球。抓住建筑設(shè)計單位拓展市場、獲取高額回報的心理，要求建筑設(shè)計單位違反設(shè)計規(guī)范，違規(guī)變更設(shè)計內(nèi)容。在雙方簽訂的合同中設(shè)置陷阱，或者在支付設(shè)計費的過程中百般刁難，迫使建筑設(shè)計單位違約。由于合同管理中法律意識不強，對合同管理工作不夠重視，建筑設(shè)計企業(yè)在市場經(jīng)營活動中往往處于被動的地位，給企業(yè)造成不應(yīng)有的損失。

2、合同管理制度不健全，重合同簽訂輕合同管理（1）合同管理制度不健全建筑設(shè)計合同在合同當(dāng)事人志愿的前提條件下，按照公平、公正、誠實信用的原則，對業(yè)主、設(shè)計單位等合同主體的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)作了明確規(guī)定。按照市場經(jīng)濟規(guī)則，建筑設(shè)計企業(yè)必須組織人財物等資源全面履行自身義務(wù)，完成合同約定的設(shè)計任務(wù)，確保項目合同完全履行，確保工程項目順利實施。當(dāng)前建筑設(shè)計企業(yè)合同管理制度普遍不夠完善，未建立系統(tǒng)的合同資格審查、合同評審等程序。合作對象的選擇隨意性較大，不能按照規(guī)范化、法制化、科學(xué)化的要求實施合同管理工作。合同管理制度的不健全，導(dǎo)致了合同管理職能發(fā)揮不到位。在建筑設(shè)計企業(yè)內(nèi)部常常好事大家搶，權(quán)利大家爭，責(zé)任大家推，問題久懸未決。甚至由于慣性思維和習(xí)慣勢力的影響，對僅有的合同管理制度也不執(zhí)行或執(zhí)行不到位，有章不循的現(xiàn)象時有發(fā)生。（2）重合同簽訂輕合同管理工程項目設(shè)計工作應(yīng)圍繞合同履行全面展開，合同管理作為工程項目設(shè)計管理的核心，貫穿于工程項目設(shè)計的全過程，對項目的實施起總控制和保障作用，對企業(yè)經(jīng)濟效益發(fā)揮著重要作用。在建筑設(shè)計過程中，建筑設(shè)計企業(yè)往往重視合同的簽訂，輕視合同的管理。注重工程設(shè)計的實施，忽視合同管理在企業(yè)管理中的重要性和積極作用。合同管理粗放，重干輕管，先干后算、干而不算等現(xiàn)象屢見不鮮。干贏了工程設(shè)計，卻輸了經(jīng)濟利益。

3、履行過程監(jiān)督不力，合同履行效果不佳在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，建筑行業(yè)的工程項目越來越大，項目實施過程中涉及的問題越來越多。合同作為約定各方主體責(zé)權(quán)利關(guān)系的重要文件，是對合同當(dāng)事人爭議判定的法律依據(jù)。建筑設(shè)計合同對合同當(dāng)事人的一般責(zé)任、工期、質(zhì)量、款項結(jié)算等都有明確的規(guī)定，對設(shè)計內(nèi)容變更、合同爭議、違約、索賠等都有明確界定。建筑設(shè)計企業(yè)在合同簽訂過程中，一般直接采用標(biāo)準(zhǔn)建筑設(shè)計合同范本，卻忽略了工程項目本身的特點，未能結(jié)合項目實際情況在專用條款中約定合同雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同條款在責(zé)任約定上不明確、不規(guī)范，用詞不準(zhǔn)確，給合同的正常履行留下了漏洞，埋下了禍根。在合同履行過程中，業(yè)主或其他相關(guān)責(zé)任單位基于自身利益的考慮，往往對合同約定事項消極履行、不完全履行、預(yù)期不履行。由于合同文本存在缺陷，建筑設(shè)計企業(yè)對合同難以實施有效監(jiān)督和管理。導(dǎo)致建筑設(shè)計企業(yè)索賠過程艱難，經(jīng)濟利益受損。工程項目實施的不確定性因素較多，施工條件、工程量變化、合同主體變化都會造成工程項目設(shè)計變更，變更過程難免引起合同主體權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)的變化。往往會因此出現(xiàn)合同爭議，處于弱勢地位的建筑設(shè)計企業(yè)經(jīng)濟利益也會遭受損失。

二、加強建筑設(shè)計企業(yè)合同管理工作的對策

在建筑市場競爭日益激烈的情況下，建筑設(shè)計企業(yè)的合同管理不是簡單的要約邀請、發(fā)出要約、做出承諾、合同簽約等過程。而是一種全過程、全方位、科學(xué)的管理工作。充分挖掘合同潛力，實現(xiàn)信息化合同管理，全面履行合同義務(wù)，依法維護合法權(quán)益。企業(yè)才能保持良好信譽，規(guī)避市場風(fēng)險，順利實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，不斷提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益。

1、提高合同管理人員素質(zhì)，增強合同管理中的法律意識在市場狀況日益復(fù)雜的情況下，建筑設(shè)計企業(yè)應(yīng)設(shè)置法律咨詢部門或聘請法律顧問，參與重大項目合同的起草和談判工作。定期或不定期對工作人員進行相關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)，將合同管理工作納入日常性基礎(chǔ)管理工作之中。建筑設(shè)計企業(yè)可利用計算機網(wǎng)絡(luò)建立合同管理局域網(wǎng)，開通合同管理服務(wù)專線，用合同管理論壇、QQ群、微信群等方式普及合同管理知識。樹立合同管理理念，提高全員合同風(fēng)險管理水平。加強法制宣傳教育力度，全面學(xué)習(xí)《合同法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《建筑法》、《質(zhì)量管理條例》等法律法規(guī)。增強工作人員合同法律意識，提升企業(yè)風(fēng)險管理水平，及時有效地處理合同糾紛，減小企業(yè)損失。

2、完善合同管理制度，明確合同管理職能隨著建筑市場的飛速發(fā)展，建筑設(shè)計企業(yè)現(xiàn)行的合同管理制度已不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需求。合同管理工作應(yīng)主動適應(yīng)新常態(tài)，奮力開創(chuàng)新局面。建立有效的合同管理體系，明確界定合同管理職能，配備高素質(zhì)的合同管理人員，推動合同管理工作高效運行。設(shè)置專門的合同管理部門，統(tǒng)一進行日常合同管理工作。按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分類管理，專項管理，責(zé)任追究”的原則，建立招標(biāo)投標(biāo)管理制度、合同管理制度、合同評審程序、合同專用章管理制度、法人授權(quán)委托制度、合同檔案管理制度、合同管理實施細(xì)則等制度。完善合同管理體系，明確界定合同管理職能，配備高素質(zhì)的合同管理人員，推動合同管理工作高效運行。并通過行政監(jiān)察、紀(jì)檢監(jiān)督、審計等辦法加大制度執(zhí)行力的檢查，明確責(zé)任追究機制，確保各職能部門切實履行職能，使合同管理制度行之有效。

3、動態(tài)監(jiān)控合同履行過程，確保合同內(nèi)容順利實施建筑設(shè)計企業(yè)合同管理工作涉及合同洽商、草擬、簽訂、履行、變更、終止等過程，涵蓋了設(shè)計規(guī)范、責(zé)任、權(quán)利、技術(shù)、財務(wù)、法律等專業(yè)領(lǐng)域。合同管理人員必須結(jié)合工程項目實際選擇標(biāo)準(zhǔn)合同文本，做好合同日常管理工作，才能充分發(fā)揮合同管理工作的積極作用。合同管理職能部門要完善合同管理檔案，分類分級建立合同登記管理臺帳。對涉及工期、款項結(jié)算、質(zhì)量登記、業(yè)主特殊要求等管理要素進行系統(tǒng)歸類，設(shè)置合同管理要素預(yù)警線。在合同項目實施過程中及時與作業(yè)、財務(wù)、法律咨詢等相關(guān)部門溝通，動態(tài)監(jiān)控合同履行全過程。一旦發(fā)現(xiàn)進度延誤、質(zhì)量缺陷、款項結(jié)算等要素有突破預(yù)警線的征兆，合同管理部門應(yīng)及時會同有關(guān)部門采取積極有效糾偏措施，確保合同內(nèi)容順利實施。工程項目建設(shè)是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程。行業(yè)政策環(huán)境變化、施工條件變化、工程量變化、合同主體變化都會造成工程項目設(shè)計變更。建筑設(shè)計企業(yè)要充分研究項目合同的有關(guān)條款，正確認(rèn)識合同變更的利弊。按照《合同法》的規(guī)定，及時落實合同變更相關(guān)工作，為合同變更索賠準(zhǔn)備事實依據(jù)。

三、結(jié)論

篇9

關(guān)鍵詞：合同管理；法律風(fēng)險；防范

隨著我國鐵路的飛速發(fā)展，鐵路非運輸企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模也在大幅度增長。鐵路非運輸企業(yè)面臨的合同管理難度越來越大。在當(dāng)前深入市場轉(zhuǎn)型發(fā)展的背景下，加強鐵路非運輸企業(yè)合同管理，對于保障企業(yè)收益水平，促進企業(yè)規(guī)范經(jīng)營，具有十分重要的意義。

一、鐵路非運輸企業(yè)合同管理中存在的風(fēng)險

（一）簽訂過程中存在的風(fēng)險

1．對方法律主體資格不適合導(dǎo)致的合同無效風(fēng)險

我國《民法通則》和《合同法》明確規(guī)定，我國對一些特定行業(yè)實行準(zhǔn)入制度。如煤炭貿(mào)易就是一個需要許可經(jīng)營的行業(yè)，需獲得煤炭經(jīng)營資格證后方可進行。如對方企業(yè)不具備該資格證，其簽訂的煤炭貿(mào)易合同無效。簽訂了該類合同，就會給企業(yè)埋下巨大的風(fēng)險隱患

2．因合同簽訂的形式或程序不符合要求而導(dǎo)致的合同無效

非運輸企業(yè)大量開展的建設(shè)工程合同、融資租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等需采用書面形式，其他簽訂形式將可能導(dǎo)致合同無效。另外，建設(shè)工程施工合同除不宜進行招標(biāo)、投標(biāo)的外，都應(yīng)當(dāng)依法按照招標(biāo)、投標(biāo)的形式簽訂。如果在招投標(biāo)過程中，存在標(biāo)底泄露、串通等行為，其簽訂的施工合同也屬無效情形。

（二）合同履行過程中存在的法律風(fēng)險

（1）對方當(dāng)事人因缺乏誠信或?qū)嶋H履行能力降低而帶

來的法律風(fēng)險在合同的實際履行中，對方當(dāng)事人履行能力降低往往在所難免。作為市場主體，合同當(dāng)事人面臨的風(fēng)險是多方面的，很多因素都可能影響到其支付能力和生產(chǎn)能力，屬于正常的市場風(fēng)險范疇。對方當(dāng)事人履行能力降低，特別是經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，缺乏誠信，也會給企業(yè)帶來法律風(fēng)險。

（2）因各種因素變化進行合同履行變更帶來的法律風(fēng)險

在合同的實際履行中，雙方當(dāng)事人有時會根據(jù)各自的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及市場行情、國家相關(guān)政策調(diào)整等因素的變化而變更合同主體。例如合同主體發(fā)生變更后，第三方的信用程度和履行能力對守約方來說就存在法律風(fēng)險。

（三）在合同日常管理過程中存在的風(fēng)險

在合同日常管理過程中，合同的附件、會議紀(jì)要、來往信件（包括電子郵件）和其他有關(guān)的書面材料等原始資料都需要進行妥善保管和留存。否則，在合同發(fā)生糾紛后，將使企業(yè)處于被動地位，無法有力的為企業(yè)爭取合法權(quán)益，給企業(yè)帶來法律風(fēng)險。

二、鐵路非運輸企業(yè)防范合同管理法律風(fēng)險的措施

（一）強化合同管理的組織職能

防范合同法律風(fēng)險首先需要企業(yè)內(nèi)的相應(yīng)組織機構(gòu)和人員來完成。應(yīng)按照集中管理、分級負(fù)責(zé)的原則，成立包括各相關(guān)部門經(jīng)理及管理人員的合同管理小組。在合同的起草、簽訂、履行、日常管理等過程中，按照所涉及到的不同工作內(nèi)容，分別由相應(yīng)對口部門專項負(fù)責(zé)，確保責(zé)任到位。對于重大合同或合同數(shù)量較大的企業(yè)，還需聘請法律顧問作為保障。

（二）強化合同管理制度建設(shè)

鐵路非運輸企業(yè)應(yīng)依照我國《合同法》、鐵路總公司和鐵路局等的相關(guān)合同管理制度，結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營特定和實際，強化合同管理制度建設(shè)，建立健全各類合同管理制度，同時要注重相應(yīng)的保障落實的制度建設(shè)，既要做到有章可循，又要做的有章必循，使合同管理實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。

（三）強化基礎(chǔ)資料的日常規(guī)范管理

合同管理中各類基礎(chǔ)資料的日常規(guī)范化整理有利各類合同糾紛的解決，這也提早排除工作疏忽和潛在風(fēng)險的重要方法。要重視客戶工商檔案資料、資質(zhì)資料、資產(chǎn)資料、企業(yè)關(guān)聯(lián)狀況等各類資料和信息，也要重視合同臺賬、審查記錄、合同檢查、合同培訓(xùn)等必要的合同管理基礎(chǔ)資料。對于合同數(shù)量大、標(biāo)的額較大的企業(yè)，還要請專業(yè)法律顧問制定合同文本，或由法律專業(yè)機構(gòu)幫助制定主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的合同范本，確保合同文本的條款比較完善，防止合同文本的不完善，為企業(yè)埋下糾紛隱患。

（四）強化合同履行的日常監(jiān)控跟蹤

合同的履行往往是一個長期的過程，是比較容易出現(xiàn)風(fēng)險的階段。強化合同履行過程的監(jiān)督和跟蹤，是加強鐵路非運輸企業(yè)合同管理的重要保障。合同管理人員不僅要注重合同前期工作，更要強化對合同履行過程的踉蹤，加強與業(yè)務(wù)人員的溝通配合，及時發(fā)現(xiàn)履行過程中不符合合同約定的事項，及時提出風(fēng)險警示，并提出解決建議，將合同管理工作重心前移，做到真正的全過程管理。

（五）強化相關(guān)人員的法律培訓(xùn)

合同管理不僅僅是合同管理人員的責(zé)任，相關(guān)業(yè)務(wù)人員同樣要提高法律風(fēng)險意識。為此，一方面要注重提高企業(yè)合同管理人員的素質(zhì)，通過各類培訓(xùn)提升法律專業(yè)能力。另一方面，對業(yè)務(wù)承辦人員，也同樣要加強法律培訓(xùn)工作，提高其法律風(fēng)險意識和能力，從思想上強化防范合同糾紛和解決法律風(fēng)險的保障。

三、結(jié)束語

鐵路非運輸企業(yè)直接面向市場，面對的各類企業(yè)及人員信譽等級良莠不齊。同時，隨著鐵路非運輸企業(yè)進一步深入市場，合同管理工作勢必面臨新的挑戰(zhàn)。強化合同管理、降低法律風(fēng)險、維護企業(yè)合法權(quán)益、保障企業(yè)正常發(fā)展，是鐵路非運輸企業(yè)合同管理重要職責(zé)。

參考文獻(xiàn)

[1]張秀錦，企業(yè)合同的風(fēng)險防范與管理控制，產(chǎn)業(yè)與科技論壇，2011年第18期.

篇10

1.1成本控制不力

控制成本的目的是為了獲取利潤，然而建筑產(chǎn)品再生產(chǎn)過程中面臨著建設(shè)環(huán)節(jié)多（包括前期準(zhǔn)備、勘察、設(shè)計、施工和施工過程中的管理和設(shè)備材料采購等）、建設(shè)過程長（從工程項目招投標(biāo)開始，直至竣工交用，并且到保修期滿，貫穿于建筑產(chǎn)品生產(chǎn)的全過程）。產(chǎn)品成本形成復(fù)雜（在建設(shè)過程中，隨著設(shè)計的變更和各種條件的變化，直至工程竣工結(jié)算、業(yè)主簽證，才能最終確定產(chǎn)品成本）等問題，通常導(dǎo)致產(chǎn)品成本失控。

1.2拖欠施工工程款嚴(yán)重

雖然建筑市場規(guī)模擴大，但是往往建設(shè)資金有較大缺口。業(yè)主拖欠施工工程款和勘察、設(shè)計及監(jiān)理費用問題比較嚴(yán)重。

1.3安全事故頻發(fā)

由于建筑市場管理比較混亂，監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督不到位，加之施工企業(yè)安全措施不完善，管理水平不高，導(dǎo)致民營建筑企業(yè)相對于國有大型企業(yè)，更容易發(fā)生安全事故，從而造成企業(yè)及社會的重大損失。

二、民營建筑企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險控制策略

1.建立集權(quán)的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)

1.1實施會計全員委派制。由于建筑產(chǎn)品地域分布廣泛，不便于總部監(jiān)督，因此在財務(wù)組織上更適于采取集權(quán)管理的戰(zhàn)略，實施會計人員全員委派制。在這一制度下，總會計師由董事會任命，各分子單位的財務(wù)經(jīng)理由總會計師直接委派，財務(wù)經(jīng)理再直接任免各工程項目的財務(wù)負(fù)責(zé)人員。這種方式能夠有效地擺脫會計人員與單位之間的依附關(guān)系，使會計人員的工作相對獨立，可以依法大膽地抵制企業(yè)的不合法行為，進而使會計工作進入一個良性的循環(huán)。

1.2健全財務(wù)管理制度。制度是企業(yè)生存的根本保障，事實證明有關(guān)企業(yè)經(jīng)營失敗，很大程度上可以歸因于企業(yè)控制制度的缺失或失效。因此，整合企業(yè)的管理制度非常必要。企業(yè)的管理制度按不同的標(biāo)準(zhǔn)可以劃分為不同的系統(tǒng)，如從管理層級看，可分為公司章程、公司治理制度、公司經(jīng)營管理制度和公司作業(yè)管理制度四個層次；從制度管理范圍看，可分為綜合管理制度、部門管理制度、業(yè)務(wù)管理制度；從制度管理功能看，可分為基本制度、管理辦法、操作指南、實施細(xì)則等。全面系統(tǒng)的管理制度框架應(yīng)該以管理層級為主，以管理范圍和管理功能為輔進行設(shè)計。

1.3將財務(wù)管理職能獨立出來。企業(yè)集團財務(wù)管理工作，因其管理范圍廣，管理內(nèi)容復(fù)雜，通常都作為獨立的部門以提高財務(wù)管理管理效率。通常，財務(wù)管理部門的職責(zé)包括：制定實施集團公司財務(wù)、會計管理制度以及內(nèi)部審計、委托審計的規(guī)章、制度等；對集團經(jīng)濟活動開展事前、事中審計，最大程度防范風(fēng)險，化解風(fēng)險；融資及管理資金，對集團公司營運資金管理與監(jiān)督，為企業(yè)經(jīng)營決策提出建議；負(fù)責(zé)集團及各級控股公司財務(wù)、審計工作的管理與監(jiān)督工作，對財務(wù)委派人員的業(yè)務(wù)進行管理等。

2.開展有效的資產(chǎn)管理。

2.1成立內(nèi)部銀行，充分發(fā)揮資金蓄水池作用。由于建筑企業(yè)的工程分布在全國各地，為了施工方便，企業(yè)會設(shè)立很多銀行賬戶，而每個賬戶中沉淀的資金如果集中起來數(shù)量會很驚人。因此，如果成立企業(yè)內(nèi)部銀行，將外部銀行結(jié)算、信貸、代收、代支等職能引入集團內(nèi)部，則可在企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)劑、融通資金的運用，加速資金周轉(zhuǎn)速度。此外，還可將集中起來的閑散資金進行短期無風(fēng)險投資，提高了資金使用效率、效益。而且，整合后內(nèi)部銀行，統(tǒng)一結(jié)算辦法、統(tǒng)一銀行賬號、統(tǒng)一對外開具發(fā)票的整體會計核算，能真實反映各核算單位全部經(jīng)濟活動中的往來關(guān)系和企業(yè)的經(jīng)營狀況，便于對分、子公司有效監(jiān)督、考核、控制。

2.2實行資產(chǎn)有償使用，明確經(jīng)濟責(zé)任。建筑產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中會占用公司大量資產(chǎn)，如房屋、機器設(shè)備等，但有些固定資產(chǎn)的折舊費用并不計入各項產(chǎn)品的成本，這會導(dǎo)致虛增利潤，同時也使公司承擔(dān)巨大的風(fēng)險。如果將各獨立核算單位使用的房屋、設(shè)備都按一定標(biāo)準(zhǔn)收取資產(chǎn)占用費，則既可以促進下屬單位加強資產(chǎn)管理，又能體現(xiàn)誰投資誰獲益的利益分配原則，保障集團總公司的應(yīng)得利益。

3.加強安全管理