導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信用考核管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一章 總則

第一條為加快**聯(lián)社經(jīng)營轉(zhuǎn)型，全面提升機(jī)關(guān)部室經(jīng)營管理水平和員工履職能力，強(qiáng)化服務(wù)意識，增強(qiáng)工作的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，切實(shí)發(fā)揮機(jī)關(guān)部室的總部指揮作用，確保各項(xiàng)規(guī)章制度有效實(shí)施，以及年度經(jīng)營管理目標(biāo)圓滿完成，從根本上打破分配上的平均主義，結(jié)合**聯(lián)社機(jī)關(guān)部室工作職能和基層信用社競標(biāo)摘牌績效機(jī)制，特制定本辦法。

第二條考核的適用范圍。本辦法適用于**聯(lián)社機(jī)關(guān)部室日常經(jīng)營管理和經(jīng)營業(yè)績的考核。

第三條考核的對象。本辦法考核對象為**聯(lián)社機(jī)關(guān)部室全體員工（非現(xiàn)場遠(yuǎn)程監(jiān)督中心、授信審查中心、信貸作業(yè)監(jiān)督中心、資金營運(yùn)中心、反洗錢中心、清算中心、事后監(jiān)督中心、不良資產(chǎn)管理中心及借調(diào)人員）。

第四條本辦法考核結(jié)果作為部室人員績效工資兌付及履職評價(jià)的依據(jù)。

第二章組織領(lǐng)導(dǎo)

第五條**聯(lián)社成立聯(lián)社部室考核領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)考核工作。

組 長：**

副組長：**

成 員：負(fù)債科技部、信貸管理部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、運(yùn)營管理部、綜合辦公室、監(jiān)察保衛(wèi)部、審計(jì)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)考評辦公室，辦公室設(shè)在計(jì)劃財(cái)務(wù)部，辦公室主任由計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理擔(dān)任。計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核方案的起草擬訂、組織實(shí)施和考核結(jié)果的匯總；審計(jì)部負(fù)責(zé)任務(wù)完成和考核結(jié)果真實(shí)性的檢查監(jiān)督；負(fù)債科技部負(fù)責(zé)營銷貢獻(xiàn)考核完成情況的統(tǒng)計(jì)工作；綜合辦公室負(fù)責(zé)績效工資的核算兌付；運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)授權(quán)中心、事后監(jiān)督中心業(yè)務(wù)量計(jì)價(jià)考核統(tǒng)計(jì)工作。各部門按照本辦法規(guī)定做好本部門相關(guān)指標(biāo)的考核自評工作。

第三章考核原則

第六條遵循公平、公正、公開的原則，強(qiáng)調(diào)考核的激勵(lì)性和導(dǎo)向性。設(shè)立營銷貢獻(xiàn)、基礎(chǔ)管理、崗位履職三個(gè)考核目標(biāo)。

（一）堅(jiān)持定量與定性考核相結(jié)合的原則。對個(gè)人營銷任務(wù)完成情況實(shí)行定量考核；對職能部門的管理目標(biāo)和個(gè)人工作質(zhì)量、工作效率實(shí)行定性考核。

（二）堅(jiān)持營銷貢獻(xiàn)目標(biāo)考核、基礎(chǔ)管理目標(biāo)考核與部門崗位職責(zé)目標(biāo)考核相結(jié)合的原則。各部門既要落實(shí)基礎(chǔ)管理目標(biāo)和本部門職責(zé)目標(biāo)，也要落實(shí)營銷貢獻(xiàn)目標(biāo)和重大活動(dòng)安排。

（三）堅(jiān)持按業(yè)績和貢獻(xiàn)分配、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的原則?？己私Y(jié)果與績效工資嚴(yán)格掛鉤，按貢獻(xiàn)計(jì)酬，體現(xiàn)能者多酬。

第四章考核方式及流程

第七條對聯(lián)社機(jī)關(guān)人員實(shí)行百分制考核，其中：個(gè)人營銷貢獻(xiàn)指標(biāo)權(quán)重50%，崗位履職指標(biāo)權(quán)重50%，基礎(chǔ)管理指標(biāo)為扣分項(xiàng)。

綜合考核得分=營銷貢獻(xiàn)考核得分+基礎(chǔ)管理考核得分+崗位履職扣分+獎(jiǎng)懲加減分。

第八條綜合考核得分由考核領(lǐng)導(dǎo)小組召開會議決定，考核流程如下：

（一）月后5日前，各部門對上月工作完成情況進(jìn)行自評打分（負(fù)債科技部計(jì)算個(gè)人營銷貢獻(xiàn)得分），考核表呈送分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，上報(bào)考評辦公室。

（二）月后10日前，考評辦公室將各部門考核表匯總審核后，出具考核預(yù)評結(jié)果，呈報(bào)考核領(lǐng)導(dǎo)小組審定，并按月預(yù)兌付績效工資。

（三）年后12日前，考評辦公室根據(jù)各月的考核，匯總、審核、確認(rèn)后出具年度考核預(yù)評結(jié)果和匯報(bào)材料，呈報(bào)考核會議審議，根據(jù)審議結(jié)果確定全年部門綜合考核得分。

（四）相關(guān)部門根據(jù)年度綜合考核得分兌付年度績效工資，多退少補(bǔ)。

（五）設(shè)置容忍分值，部門月考核容忍分值為70分。如當(dāng)月考核得分未達(dá)到70分的部門，其經(jīng)理、副經(jīng)理的績效考核系數(shù)下調(diào)10%。

（六）年度績效考核平均分值70分以下的部門，取消評先資格，部門負(fù)責(zé)人年度履職評價(jià)不能評為“良好”以上；個(gè)人績效考核任務(wù)完成的好壞，綜合辦公室將在下一年干部使用上作為重要參考依據(jù)，部門經(jīng)理根據(jù)本部門員工日常工作表現(xiàn)，有權(quán)建議聯(lián)社綜合辦公室對工作不稱職的員工進(jìn)行調(diào)整。

第五章考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)

第九條績效工資及系數(shù)考核

機(jī)關(guān)經(jīng)理（經(jīng)理待遇）固定系數(shù)2.0，副經(jīng)理（副經(jīng)理待遇）固定系數(shù)1.5，中心負(fù)責(zé)人固定系數(shù)1.5，員工固定系數(shù)1.0。

機(jī)關(guān)人員根據(jù)每人各月得分情況兌付績效工資。

第十條營銷貢獻(xiàn)目標(biāo)考核

本項(xiàng)考核基礎(chǔ)分50分，根據(jù)聯(lián)社下達(dá)的營銷任務(wù)完成比例情況計(jì)算考核得分。其中存款、貸款施行捆綁模式，營銷存款或貸款均可納入指標(biāo)當(dāng)中。

所有數(shù)據(jù)以報(bào)表為準(zhǔn)，所有營銷存款均需錄入營銷人員柜員號，未錄入柜員號不計(jì)入考核范圍。

存、貸款余額考核

2020年末存款基數(shù)考核，基礎(chǔ)分50分。

指標(biāo)計(jì)算得分=當(dāng)月完成額/增量計(jì)劃×100%×50分

完成額及計(jì)劃額按月累加。

第十一條基礎(chǔ)管理指標(biāo)

機(jī)關(guān)所有部門人員參與本項(xiàng)考核，考核基礎(chǔ)分50分，具體包括以下三個(gè)方面：

（一）員工個(gè)人行為（10分）。機(jī)關(guān)員工應(yīng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度、工作紀(jì)律，認(rèn)真完成工作任務(wù)，規(guī)范個(gè)人行為舉止，做到著裝上崗，辦公環(huán)境整潔，按要求參加機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和會議。對未完成工作任務(wù)、存在不良行為、未著裝上崗、辦公環(huán)境不整潔、不遵守工作紀(jì)律、未按要求參加機(jī)關(guān)組織的學(xué)習(xí)和各項(xiàng)活動(dòng)的，發(fā)現(xiàn)一次扣員工和部門經(jīng)理各1分。（由綜合辦公室負(fù)責(zé)考核）

（二）服務(wù)基層工作（20分）。各部門應(yīng)認(rèn)真履行服務(wù)基層社的各項(xiàng)職能，提高服務(wù)效率，及時(shí)解決基層反映的突出問題。對基層社反映辦事拖拉、服務(wù)效率低的部門，經(jīng)核實(shí)后，每次扣相關(guān)員工和部門經(jīng)理1分。（由監(jiān)察保衛(wèi)部負(fù)責(zé)考核）

（三）案件防控考核工作（20分）。全面落實(shí)本部門和本條線案防責(zé)任和措施。案防措施落實(shí)不到位發(fā)現(xiàn)一次扣部門經(jīng)理2分，部門扣2分。本部門和本條線發(fā)生重大案件和責(zé)任事故的，經(jīng)過認(rèn)定的相關(guān)責(zé)任人員按處理結(jié)果扣發(fā)相應(yīng)的績效考核薪酬，并嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。（由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)考核）

第十二條崗位履職考核

（一）基礎(chǔ)履職。根據(jù)被考核部門崗位職責(zé)設(shè)定考核對象，考核為扣分項(xiàng)。

對違反規(guī)定或?qū)е侣?lián)社被省聯(lián)社或監(jiān)管部門扣分的，縣聯(lián)社給以相關(guān)責(zé)任人一次扣5分，部門考核一次扣5分，并嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

機(jī)關(guān)員工應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行崗位責(zé)任。在工作期間出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問題受到紀(jì)律處分的，一次扣10分。

本部門或相關(guān)人員被聯(lián)社通報(bào)批評的分別扣3分，被市級通報(bào)批評的分別扣5分，被省級通報(bào)批評的分別扣10分。

（二）管理履職。此項(xiàng)僅考核業(yè)務(wù)部室，本條線全轄整體指標(biāo)任務(wù)完成度60%以下（不含），正副職系數(shù)下調(diào)10%。

第十三條聯(lián)社班子成員考核

（一）年度聯(lián)社發(fā)生重大案件和責(zé)任事故的，對聯(lián)社班子及班子成員實(shí)行一票否決，取消年薪制和一切獎(jiǎng)勵(lì)。薪酬按機(jī)關(guān)平均得分的績效點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)的倍數(shù)（正職3.5倍，副職2.8倍）兌付。

（二）月考核兌現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)。按得分（機(jī)關(guān)部室得分+指標(biāo)任務(wù)完成得分）比例兌付。

（三）單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)另行研究確定。

第十四條　加分項(xiàng)目

（一）部門或相關(guān)人員在聯(lián)社評優(yōu)評先及業(yè)務(wù)評比中受到表彰的分別加5分，受到市級表彰的分別加10分，受到省級表彰的分別加15分，受到國家級表彰的分別加20分。

（二）部門或相關(guān)人員經(jīng)驗(yàn)交流材料在市級刊物上發(fā)表的分別加5分，在省級刊物上發(fā)表的分別加10分，在國家級刊物上發(fā)表的分別加20分。

（三）部門或相關(guān)人員業(yè)務(wù)創(chuàng)新被聯(lián)社每采納一項(xiàng)分別加5分，被市級部門每采納一項(xiàng)分別加10分，被省級部門每采納一項(xiàng)分別加20分。

（四）其它加分項(xiàng)由聯(lián)社機(jī)關(guān)考核領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定一事一議。

第六章專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)

第十五條年度終了，機(jī)關(guān)員工根據(jù)2021年新增日均存款總額排名（即需在保持2020日均余額基礎(chǔ)上，超額部分參與排名，但不影響任務(wù)完成度），前10名，在2022年度給予上調(diào)一年系數(shù)獎(jiǎng)勵(lì)，上調(diào)標(biāo)準(zhǔn)在0.1—1之間（即第10名上調(diào)0.1個(gè)績效系數(shù)點(diǎn)，第九名上調(diào)0.2個(gè)績效系數(shù)點(diǎn)，依次類推第一名上調(diào)1個(gè)績效系數(shù)點(diǎn)）。

年度終了，機(jī)關(guān)正副職，根據(jù)2021年日均存款總額排名（條件同機(jī)關(guān)員工考核），前5名，在2022年度給予上調(diào)一年系數(shù)獎(jiǎng)勵(lì)，上調(diào)標(biāo)準(zhǔn)0.1—0.5之間（即第5名上調(diào)0.1個(gè)績效系數(shù)點(diǎn)，第4名上調(diào)0.2個(gè)績效系數(shù)點(diǎn)，依次類推第1名上調(diào)0.5個(gè)系數(shù)點(diǎn)）。按照2021年度本人實(shí)際績效標(biāo)準(zhǔn)兌付。

第十六條年度終了，對受到省聯(lián)社通報(bào)表揚(yáng)（以文件形式）或目標(biāo)任務(wù)排名在全省前10位的相關(guān)部門和有功人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。具體標(biāo)準(zhǔn)由聯(lián)社機(jī)關(guān)考核領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。

第七章考核紀(jì)律

第十七條考核工作紀(jì)律

（一）各部門要建立內(nèi)部考核臺賬，及時(shí)登記。部門內(nèi)部要分工明確、職責(zé)清楚、任務(wù)到崗、責(zé)任到人，每項(xiàng)工作要明確時(shí)限和質(zhì)量、明確扣分依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。對本部門和員工的考核要實(shí)事求是，客觀公正，嚴(yán)禁弄虛作假、相互照顧，嚴(yán)禁吃“大鍋飯”、搞平均分配。要通過考核進(jìn)一步增強(qiáng)機(jī)關(guān)員工責(zé)任意識、效能意識，改進(jìn)機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，為基層社作好表率作用。

（二）各部門及責(zé)任人在考核簽字時(shí)要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核，堅(jiān)持原則，不徇私情，不搞相互平衡，要做到公平、公正、公開。

（三）每月，由考核辦對各部門的考核工作進(jìn)行，統(tǒng)計(jì)審核監(jiān)督。對查實(shí)的考核不負(fù)責(zé)任、弄虛作假現(xiàn)象，聯(lián)社將從嚴(yán)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第八章附 則

第十八條本辦法由聯(lián)社機(jī)關(guān)考核辦公室負(fù)責(zé)解釋。

篇2

一、指導(dǎo)思想

以黨的十六大和十六屆四中全會精神為指導(dǎo)，按照“政府推動(dòng)、部門協(xié)作、制度保證、分步實(shí)施”的要求，以開展重合同守信用活動(dòng)為載體，建立企業(yè)信用信息征集體系、信用市場監(jiān)督管理體系和失信懲戒制度，全面提高企業(yè)的誠信意識和信用管理水平，構(gòu)建“誠信*”的社會信用體系。

二、主要目標(biāo)

通過開展重合同守信用企業(yè)的確認(rèn)活動(dòng)，達(dá)到在內(nèi)部建設(shè)上，引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用自律，建立管理機(jī)構(gòu)，制定管理制度，落實(shí)信用責(zé)任，強(qiáng)化信用考核；在外部監(jiān)管上，建立和完善信用評價(jià)體系、信用征信和信用查詢系統(tǒng)。力爭在三年時(shí)間內(nèi)，在全區(qū)范圍內(nèi)發(fā)展國家級重合同守信用企業(yè)3戶，省級重合同守信用企業(yè)8戶，市級重合同守信用企業(yè)50戶，使全區(qū)重合同守信用企業(yè)數(shù)達(dá)到企業(yè)法人數(shù)的20%以上，為全面促進(jìn)企業(yè)整體信用水平的提高和企業(yè)綜合競爭力的增強(qiáng)發(fā)揮重要作用。

三、方法步驟

1、宣傳發(fā)動(dòng)

（1）在《*日報(bào)》〈工商專版〉開辟“重合同守信用企業(yè)之窗”專欄、大力宣傳《合同法》、《江蘇省合同監(jiān)督管理辦法》、《江蘇省重合同守信用企業(yè)認(rèn)定管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，以正反兩個(gè)方面的典型案例，引導(dǎo)廣大企業(yè)、企業(yè)負(fù)責(zé)人及其員工增強(qiáng)“守信受益、失信受損”的意識。

（2）由各街道牽頭，區(qū)工商分局具體負(fù)責(zé)，召開轄區(qū)內(nèi)企業(yè)負(fù)責(zé)人會議，制訂培育發(fā)展重合同守信用企業(yè)的三年工作計(jì)劃，堅(jiān)持一年培植、二年規(guī)范、三年提高的總體要求，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，做到成熟一戶、發(fā)展一戶。

（3）印發(fā)《爭創(chuàng)重合同守信用企業(yè)》宣傳資料，公開申報(bào)條件、考核標(biāo)準(zhǔn)及其申報(bào)與考核的工作程序以及對重合同守信用企業(yè)的優(yōu)惠政策，使?fàn)巹?chuàng)重合同守信用企業(yè)變?yōu)槠髽I(yè)的自覺行動(dòng)。

（4）組織開展重合同守信用企業(yè)法律法規(guī)知識競賽。通過知識競賽，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營信用意識和綜合素質(zhì)的提高。

2、組織實(shí)施

（1）加強(qiáng)對企業(yè)信用管理工作的指導(dǎo)和督促。由各街道牽頭，區(qū)工商分局組織專人，具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)所有企業(yè)（含私營企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營管理的事業(yè)法人）信用管理工作，并建立符合行業(yè)和企業(yè)特點(diǎn)的信用管理機(jī)構(gòu)、人員和信用管理制度，完善企業(yè)信用管理檔案，同時(shí)要加大引導(dǎo)和積極推行合同管理軟件的應(yīng)用，進(jìn)一步做好企業(yè)信用（合同）管理的提檔升級工作。

（2）組織培訓(xùn)。培訓(xùn)工作為每年的一季度進(jìn)行。由區(qū)工商分局負(fù)責(zé)對企業(yè)信用管理人員合同管理的業(yè)務(wù)知識進(jìn)行輔導(dǎo)，聘請市企業(yè)信用管理協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)和重合同守信用管理示范企業(yè)負(fù)責(zé)人召開企業(yè)信用（合同）管理的知識講座；區(qū)工商分局、區(qū)法院、區(qū)質(zhì)監(jiān)分局、區(qū)國稅分局、區(qū)地稅分局等部門組織對申報(bào)企業(yè)的法定代表人及企業(yè)信用（合同）管理人員進(jìn)行《合同法》、《稅收征管法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《民事訴訟法》、《江蘇省合同監(jiān)督管理辦法》、《江蘇省標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督管理辦法》等法律知識培訓(xùn)，并統(tǒng)一進(jìn)行考核，對考核合格人員發(fā)放《培訓(xùn)合格證》。

3、企業(yè)申報(bào)

企業(yè)通過規(guī)范自身的信用（合同）管理，對照認(rèn)定條件，向企業(yè)所在地工商所或直接向區(qū)工商分局提交申報(bào)材料，各轄區(qū)工商所按領(lǐng)導(dǎo)小組下達(dá)的具體任務(wù)負(fù)責(zé)向區(qū)工商分局推薦并申報(bào)重合同守信用企業(yè)。區(qū)工商分局統(tǒng)一負(fù)責(zé)受理申請和材料初審，對符合申報(bào)條件企業(yè)，及時(shí)指導(dǎo)填報(bào)《重合同守信用企業(yè)登記表》和完善相關(guān)材料。

4、考核認(rèn)定

由區(qū)培育發(fā)展重合同守信用企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在法院、質(zhì)監(jiān)、國稅、地稅等部門信用數(shù)據(jù)庫中查詢申報(bào)企業(yè)的信用記錄，對符合信用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、信用數(shù)據(jù)庫中無不良記錄的企業(yè)，嚴(yán)格按照十條標(biāo)準(zhǔn)考核提出推薦意見，報(bào)區(qū)培育發(fā)展重合同守信用企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組審批，考核認(rèn)定工作安排在每年的二季度進(jìn)行。

5、區(qū)級重合同守信用企業(yè)的公告命名

對符合區(qū)級重合同守信用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)區(qū)培育發(fā)展重合同守信用企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，由區(qū)工商分局作出認(rèn)定和命名的決定，同時(shí)發(fā)放重合同守信用企業(yè)牌匾及榮譽(yù)證書，并在市級報(bào)刊上重合同守信用企業(yè)命名公告。重合同守信用企業(yè)公告命名安排在每年的三季度進(jìn)行。

四、有關(guān)要求

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)對爭創(chuàng)重合同守信用企業(yè)活動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)，區(qū)成立“培育發(fā)展重合同守信用企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組”，由區(qū)政府鄭立志副區(qū)長任組長、區(qū)工商分局羅水明局長任副組長，區(qū)政府辦、區(qū)工商分局、區(qū)文明辦、區(qū)計(jì)經(jīng)局、區(qū)法院、區(qū)質(zhì)監(jiān)分局、區(qū)國稅分局、區(qū)地稅分局、區(qū)招商中心及各街道分管領(lǐng)導(dǎo)為成員(具體名單見附件三)，領(lǐng)導(dǎo)小組在區(qū)工商分局下設(shè)辦公室，由區(qū)工商分局李海林副局長擔(dān)任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)督查全區(qū)重合同守信用企業(yè)認(rèn)定工作。

篇3

一、積極投身農(nóng)村信用社體制改革，認(rèn)真核算央行專項(xiàng)票據(jù)，加強(qiáng)股金核算管理，保障改革的順利開展

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法〉的通知》（銀發(fā)[XX]181號）和《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引〉的通知》（銀發(fā)[XX]4號）精神，今年年初，我部在聯(lián)社統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，會同信貸營銷部，圍繞以統(tǒng)一法人體制為產(chǎn)權(quán)形式，以認(rèn)購央行專項(xiàng)票據(jù)為資金支持方式，以提前兌付央行專項(xiàng)票據(jù)為目標(biāo)，制定了詳細(xì)可行的“增資擴(kuò)股及降低不良貸款計(jì)劃”，并積極實(shí)施。

一季度末，我市聯(lián)社經(jīng)過努力，如期認(rèn)購了央行專項(xiàng)票據(jù)萬元，全部用于置換不良貸款，其中呆帳貸款萬元，呆滯貸款萬元，在我部組織協(xié)調(diào)下，當(dāng)日進(jìn)行了賬務(wù)處理。

二季度，我部與信貸營銷部、監(jiān)察審計(jì)部共同組織開展了清產(chǎn)核資工作，按照中介機(jī)構(gòu)的清核結(jié)果及要求，將部分抵債資產(chǎn)處置凈損失、固定資產(chǎn)盤虧、委托資產(chǎn)凈損失等通過沖減凈資產(chǎn)方式進(jìn)行了處理，共沖減凈資產(chǎn)萬元；同時(shí)對剩余的歷年積累根據(jù)國發(fā)[XX]15號文件精神，計(jì)提了風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金萬元，并用于沖銷呆帳貸款萬元。

五月份，我社按照計(jì)劃開展了增擴(kuò)股金工作，共增擴(kuò)股金萬元，股本總額達(dá)7萬元，年末，我社的資本充足率達(dá)10.00%（人行統(tǒng)計(jì)口徑），極大地增強(qiáng)了我社的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。四月份，我部為了適應(yīng)新時(shí)期農(nóng)村信用社股金管理的要求，制訂下發(fā)了《農(nóng)村信用合作聯(lián)社股本金管理辦法及相關(guān)會計(jì)核算手續(xù)（試行）》，規(guī)范了擴(kuò)股、退股、轉(zhuǎn)股、掛失、分紅等行為。十二月份，結(jié)合省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)股金核算程序的升級，我部再次組織了對股金核算的規(guī)范工作，按照銀監(jiān)部門的要求區(qū)分了資格股與投資股，全部統(tǒng)一換發(fā)了新版股金證。二月份和六月份，我部按照銀監(jiān)部門的要求，先后兩次聘請會計(jì)師事務(wù)所，組織了對股本金的審驗(yàn)工作，每次都按時(shí)保質(zhì)地完成了任務(wù)，保障了改革的順利開展。

二、積極參與修訂考核辦法，科學(xué)合理地下達(dá)相關(guān)經(jīng)營目標(biāo)，嚴(yán)肅認(rèn)真地進(jìn)行考核兌現(xiàn)

年初和年末，我部在聯(lián)社統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，分別制訂、完善了XX年度和XX年度考核辦法，對考核辦法和工資分配制度進(jìn)行了較大的改革，極大地調(diào)動(dòng)了廣大干部職工的工作積極性。同時(shí)，參照省聯(lián)社下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)以及我市聯(lián)社確定的經(jīng)營目標(biāo)，我部在充分調(diào)查、測算的基礎(chǔ)上，下達(dá)各社利息收回、財(cái)務(wù)費(fèi)用、庫存現(xiàn)金等考核指標(biāo)。為了使下達(dá)的指標(biāo)更具科學(xué)性，我部一是派員深入到基層信用社有重點(diǎn)地組織調(diào)查，二是通過發(fā)放調(diào)查表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，參照各社前幾年的實(shí)績，并與實(shí)際情況相結(jié)合，三是由會計(jì)輔導(dǎo)員逐社參與各項(xiàng)指標(biāo)的測算，努力使我們下達(dá)的指標(biāo)更具合理性，從而增強(qiáng)了基層社完成相關(guān)指標(biāo)的信心。

篇4

關(guān)鍵詞：資本管理；中小銀行

一、中小銀行資本管理現(xiàn)狀

根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法》，對比國內(nèi)領(lǐng)先銀行的管理實(shí)踐，中小銀行資本管理在以下方面還存在較大差距。

（一）資本計(jì)量方面

在資本計(jì)量方面，中小銀行通常采用權(quán)重法進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量，按基本指標(biāo)法對操作風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)行測算，按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本。資本計(jì)量方法簡單粗放，盡管滿足監(jiān)管要求，但對風(fēng)險(xiǎn)敏感度不高，不能達(dá)到節(jié)約資本的目的。

（二）資本規(guī)劃

在資本規(guī)劃方面，某些中小銀行制定了資本管理與補(bǔ)充規(guī)劃，進(jìn)行了資本充足率現(xiàn)狀分析、資本凈額缺口測算和資本充足率測算，提出了相應(yīng)的資本補(bǔ)充途徑和措施。存在的問題包括：一是未能有效結(jié)合業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃和資本執(zhí)行計(jì)劃對銀行未來的資本充足水平進(jìn)行規(guī)劃；二是進(jìn)行資本規(guī)劃時(shí)也未全面考量未來宏觀環(huán)境、行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展要素、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平等風(fēng)險(xiǎn)要素。

（三）壓力測試

在資本壓力測試方面，中小銀行已開展了某些單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試，如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試、房地產(chǎn)行業(yè)壓力測試，但還未開展全行層面的資本壓力測試，也并未模擬壓力情況下資本是否充足，壓力測試在滿足決策支持方面的作用極為有限。

（四）資本配置

在資本配置方面，絕大多數(shù)中小銀行僅對業(yè)務(wù)條線制定了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額，在缺乏經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的情況下，中小銀行尚不能通過RAROC和EVA等指標(biāo)實(shí)現(xiàn)發(fā)展回報(bào)高的業(yè)務(wù)，約束回報(bào)低的業(yè)務(wù)。隨著發(fā)展速度加快，規(guī)模擴(kuò)張與資本消耗之間的矛盾日益凸顯，資本配置水平落后將使其在競爭中處于不利地位。

（五）績效考核

在績效考核方面，中小銀行通過計(jì)提資本占用費(fèi)的方式，將資本成本的概念納入績效考核體系，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本管理理念。但資本占用成本僅按監(jiān)管資本計(jì)算，風(fēng)險(xiǎn)敏感性較差，扣減資本成本后的考核利潤難以精確反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益。在缺乏全成本分?jǐn)?、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的情況下，難以應(yīng)用RAROC、EVA等先進(jìn)指標(biāo)。

（六）信息科技方面

資本新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對于風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和監(jiān)測等要求，最終都需要信息科技支撐，涉及數(shù)據(jù)支持、建模支持和日常監(jiān)測支持等多個(gè)方面。中小銀行信息科技支撐能力薄弱，主要體現(xiàn)在：一是有效歷史數(shù)據(jù)積累不夠。內(nèi)部評級法對銀行數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期都有明確的要求，其中支持客戶評級（PD）的信息需要保存至少5年歷史記錄，支持債項(xiàng)評級（LGD）的信息需要保存至少7年歷史記錄；二是尚未建立全行級的數(shù)據(jù)集市或數(shù)據(jù)倉庫，缺乏全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)視圖、數(shù)據(jù)定義標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量規(guī)范，各類數(shù)據(jù)分布在不同的數(shù)據(jù)源中，沒有進(jìn)行集中管理，造成系統(tǒng)取數(shù)能力不足或取出數(shù)據(jù)不可用，數(shù)據(jù)清洗工程浩大。

（七）人力資源方面

實(shí)施資本新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)離不開既熟悉銀行業(yè)務(wù)，又熟悉新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和高級計(jì)量方法的綜合型人才，而中小銀行缺乏對人才的吸引力，內(nèi)部缺乏人才積累，外聘也很難找到合適人才。人才和經(jīng)驗(yàn)不足是實(shí)施新資本管理辦法面臨的最現(xiàn)實(shí)問題。

二、中小銀行資本管理面臨的外部挑戰(zhàn)

（一）資本剛性約束趨于強(qiáng)化，資本補(bǔ)充面臨內(nèi)外雙重困難

中小銀行補(bǔ)充資本主要依靠內(nèi)源性資本積累和發(fā)行資本工具兩種。在資本剛性約束條件下，其資本補(bǔ)充面臨內(nèi)外雙重困難。

1. 內(nèi)源性資本積累離不開收入擴(kuò)大和費(fèi)用縮減帶來盈利留存和積累，存在以下問題：一是在收入結(jié)構(gòu)上，中小銀行仍以利息凈收入為主，中間業(yè)務(wù)收入占比較小。短期來看，中小銀行主要依賴?yán)⑹杖氲那闆r難以根本改變。隨著利率市場化的推進(jìn)，中小銀行面臨利息收入下滑的嚴(yán)峻壓力，內(nèi)源性資本補(bǔ)充源頭受到抑制；二是在費(fèi)用結(jié)構(gòu)上，通常人工費(fèi)用占比接近50%，而員工薪酬屬于剛性支出。此外中小銀行正處于高速發(fā)展階段，需要在網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理和IT建設(shè)等方面加大投入，難以通過壓縮費(fèi)用提高利潤水平。

2. 外源資本補(bǔ)充方式主要包括上市IPO和發(fā)行資本工具。監(jiān)管部門將二級行資格作為上市IPO的前提條件，而絕大多數(shù)中小銀行不具備上市資格。另一方面，新資本管理辦法對資本補(bǔ)充工具提出了更加嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，要求在觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，資本工具必須以本金減記或轉(zhuǎn)股的方式參與損失吸收，上述條款將進(jìn)一步提高補(bǔ)充資本的成本，增大發(fā)行資本工具的難度。此外，作為節(jié)約資本、改善流動(dòng)性、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的重要通道，資產(chǎn)證券化仍處于探索階段。

（二）利率市場化、金融脫煤加速推進(jìn)，經(jīng)營環(huán)境變化帶來全新考驗(yàn)

央行將于今年起正式實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，利率市場化改革進(jìn)一步加速。若央行取消存款利率管制，預(yù)計(jì)存款利率將提高約200BP左右，將直接導(dǎo)致中小銀行資金成本增加，進(jìn)一步降低盈利空間。另一方面，隨著直接融資比例加大、債券市場的擴(kuò)容，中小銀行賴以生存的地方國有企業(yè)將更多通過發(fā)行債券直接融資，而中小銀行業(yè)務(wù)依然以傳統(tǒng)的存貸款為主，缺乏投資銀行的資質(zhì)，業(yè)務(wù)縱深還有待加強(qiáng)，存在核心客戶流失的風(fēng)險(xiǎn)。

三、中小銀行實(shí)施資本新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的建議措施

作為中小銀行，其業(yè)務(wù)相對簡單、分支機(jī)構(gòu)較少、數(shù)據(jù)積累有限，資本管理處于起步階段。因此，中小銀行資本管理無需向大行看齊，短期內(nèi)不需建立過于復(fù)雜的管理方式，精確的計(jì)量模型工具等也不是當(dāng)務(wù)之急，重點(diǎn)在于建立資本管理的整體框架，明確目標(biāo)、制定規(guī)劃、分步推進(jìn)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施工作。

（一）制訂資本管理及補(bǔ)充規(guī)劃，明確實(shí)施目標(biāo)

制訂未來五年資本管理及補(bǔ)充規(guī)劃，將資產(chǎn)增長計(jì)劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、資本補(bǔ)充方案等納入整體發(fā)展戰(zhàn)略，提出明確的實(shí)施步驟、目標(biāo)、任務(wù)，制定具體的實(shí)施規(guī)劃，并分解到各年度經(jīng)營計(jì)劃中加以推進(jìn)和落實(shí)。

（二）成立專門機(jī)構(gòu)整體推進(jìn)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施

一是董事會要整合資本管理的組織體系，完善政策制度，組建實(shí)施團(tuán)隊(duì)，為實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提供制度和人才保障。

二是成立由行長任組長的資本管理領(lǐng)導(dǎo)小組和跨部門的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、第二支柱、第三支柱項(xiàng)目推動(dòng)工作小組，負(fù)責(zé)推進(jìn)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施工作。

三是依托外部力量推動(dòng)實(shí)施，聘請有經(jīng)驗(yàn)的咨詢機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員參與實(shí)施工作。同時(shí)，安排員工全程介入項(xiàng)目組，掌握相關(guān)知識和技能，在實(shí)踐中培養(yǎng)專業(yè)人才。

四是探索建立成本分擔(dān)、技術(shù)共享的機(jī)制。聯(lián)合本地其他法人銀行，在自愿的基礎(chǔ)上組建公共數(shù)據(jù)平臺，解決單一銀行客戶數(shù)據(jù)不足、數(shù)據(jù)時(shí)間跨度不夠的問題，實(shí)現(xiàn)成果共享、成本分擔(dān)。

（三）加強(qiáng)IT建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平

一是加快數(shù)據(jù)積累。歷史數(shù)據(jù)時(shí)間不夠長，數(shù)據(jù)可用性不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，是制約建立信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系的主要因素之一。在正式啟動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)評法項(xiàng)目之前，先借助咨詢公司開展數(shù)據(jù)差距評估，對存量數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理和清洗。

二是啟動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)評法項(xiàng)目，并從易到難，逐步開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級模型。待評級基礎(chǔ)工作和數(shù)據(jù)積累完成后，可以啟動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)評法項(xiàng)目，依次開發(fā)對公客戶信用評級模型、小企業(yè)客戶信用評級模型和零售信用評級模型等。

三是加強(qiáng)內(nèi)部信用評級的應(yīng)用。信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部信用評級本身并不是目的，而是面向信用風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品定價(jià)、績效考核、客戶關(guān)系管理等方面的應(yīng)用。

（四）強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)，培育資本管理文化

篇5

1、強(qiáng)化管理，2、抓落實(shí) 1、強(qiáng)內(nèi)控，抓管理。根據(jù)年初工作意見，于8月份與保衛(wèi)科到碑廓信用社進(jìn)行內(nèi)部管理規(guī)范試點(diǎn)，首先制定了內(nèi)部管理規(guī)范試點(diǎn)實(shí)施方案及相關(guān)內(nèi)部管理考核辦法，成立規(guī)范試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，安排具體工作，試點(diǎn)方案中規(guī)范了內(nèi)勤15個(gè)崗位的崗位職責(zé)及工作規(guī)范以及安全保衛(wèi)11個(gè)制度規(guī)定，對內(nèi)部管理制定了詳細(xì)的制度規(guī)定，為管理水平的提高打下了良好的基礎(chǔ)；為提高營業(yè)廳環(huán)境建設(shè)及安全保衛(wèi)設(shè)施方面的管理規(guī)范情況，先后到日照、黃島等外地參觀學(xué)習(xí)。其次、搞好內(nèi)部檢查，一是對碑廓信用社在前期股金規(guī)范中出現(xiàn)的錯(cuò)賬組織有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)查外核 ，二是與保衛(wèi)科配合搞好對代辦站檢查，采取抽查、夜間查的方法，重點(diǎn)對各社代辦站的庫款、憑證及安全方面進(jìn)行一次檢查。

2、開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。為了繼續(xù)提高柜臺帳款核算質(zhì)量，提高營業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，加強(qiáng)日常管理和安全保衛(wèi)力度，制定出臺了“嵐山聯(lián)社會計(jì)出納、安全保衛(wèi)達(dá)標(biāo)規(guī)范實(shí)施方案”，組織開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。本次活動(dòng)計(jì)劃從6月21日起至9月30日止，活動(dòng)范圍共分會計(jì)基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)、安全保衛(wèi)四個(gè)部分，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)在一個(gè)穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。

3、加強(qiáng)會計(jì)檢查輔導(dǎo)工作。一是強(qiáng)化了會計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，搞好了對全社內(nèi)勤人員的管理與考核。三季度對全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了庫款等專項(xiàng)會計(jì)檢查輔導(dǎo)，通過檢查情況看，各社基本能按照會出基本制度的要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，庫款核對相符，無重大責(zé)任事故，但也存在不少問題，對存在問題按照內(nèi)部管理考核辦法進(jìn)行了嚴(yán)格處罰，切實(shí)做到了檢查輔導(dǎo)、查糾并重的效果。二是搞好了會出檢查輔導(dǎo)及現(xiàn)金考核。于8月上中旬搞好對各社、部營業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)今年以來的會出工作質(zhì)量和各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額進(jìn)行了考核工作。本次輔導(dǎo)檢查根據(jù)“山東省會出輔導(dǎo)檢查實(shí)施方案”的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行，通過檢查情況看各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仍不同程度的存在著這樣那樣的違規(guī)違紀(jì)和超庫存限額問題，針對輔導(dǎo)檢查存在的問題對各社部進(jìn)行了不同程度的處罰，對超庫存限額的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對超額部分按照同業(yè)往來利率進(jìn)行處罰，此項(xiàng)工作于本月16號完成。

4、強(qiáng)化對會計(jì)主管的管理和監(jiān)督。為加強(qiáng)對會計(jì)工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社會計(jì)主管委派制管理辦法要求，對各項(xiàng)會計(jì)法規(guī)及管理制度、辦法進(jìn)行了檢查。如：財(cái)務(wù)管理實(shí)施、委派主管會計(jì)工資考核、會計(jì)工作質(zhì)量、有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法、結(jié)算管理辦法、會計(jì)擋案管理辦法等，聯(lián)社成立了會計(jì)工作檢查監(jiān)督小組。每月對委派會計(jì)的各項(xiàng)工作進(jìn)行一次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以糾正或者通報(bào)批評，確保了各項(xiàng)基本制度、崗位責(zé)任制和各項(xiàng)會計(jì)財(cái)務(wù)法規(guī)制度的貫徹落實(shí)。由于狠抓了委派會計(jì)工作的管理，受派會計(jì)的責(zé)任心明顯增強(qiáng)，會計(jì)職能作用發(fā)揮明顯，聯(lián)社對在上半年開展內(nèi)部管理綜合檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，全處農(nóng)村信用社會計(jì)工作質(zhì)量較以前得以明顯提高。

5、組織開展對人民幣的宣傳工作。一是按市人行安排，7月份進(jìn)行人民幣的宣傳，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)全部發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅，達(dá)到預(yù)期目的。二是按央行反洗錢局的安排，對2003年至今的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳的大額資金對行了及時(shí)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

6、做好協(xié)調(diào)關(guān)系。于7月份陪同嵐山國稅局對碑廓、虎山、嵐山、營業(yè)部的2003年度所得稅匯算情況進(jìn)行檢查，由于工作到位，本次檢查沒有出現(xiàn)其他任何問題。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高質(zhì)量

為了在競爭中求得生存，平時(shí)加強(qiáng)了對會計(jì)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自己思想道德水準(zhǔn)、專業(yè)水平和業(yè)務(wù)技能素質(zhì)，以最佳業(yè)務(wù)水平為分支機(jī)構(gòu)提供會計(jì)服務(wù)。同時(shí)，分支機(jī)構(gòu)對聯(lián)社委派主管會計(jì)的素質(zhì)要求也不斷提高，這就要求對具備會計(jì)專業(yè)資格、具有會計(jì)專業(yè)知識和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)過專門培訓(xùn)、責(zé)任心強(qiáng)的一大批專業(yè)人員不斷更新知識，全面提升自身綜合素質(zhì)，進(jìn)而有效地推進(jìn)高素質(zhì)的會計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高農(nóng)村信用社會計(jì)管理水平。

1、實(shí)行定期例會制度。于每月、季組織召開會計(jì)主管員專題會議，主要一是對上級行社轉(zhuǎn)發(fā)的有關(guān)文件及制度規(guī)定進(jìn)行了全面學(xué)習(xí)，特別是對今年聯(lián)社制定出臺的有關(guān)管理辦法進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)和討論，二是對委派會計(jì)工作進(jìn)行專題匯報(bào)，三是會議布置近期工作，進(jìn)一步明確思想，統(tǒng)一認(rèn)識，為做好各項(xiàng)制度的貫徹和落實(shí)，打下了良好的基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和考核。

一是加強(qiáng)了對新招大學(xué)生專業(yè)理論、技術(shù)考核。根據(jù)年初制定＜嵐山聯(lián)社會出人員學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)達(dá)標(biāo)考核辦法＞要求，于8月12日組織有關(guān)科室人員，成立考核領(lǐng)導(dǎo)小組，對04年第二季度新招大學(xué)生業(yè)務(wù)理論、技術(shù)進(jìn)行考核，通過考核發(fā)現(xiàn)成績太不理想，業(yè)務(wù)技術(shù)普遍較差，達(dá)標(biāo)率較低，聯(lián)社對考核情況下發(fā)了通報(bào)，對不達(dá)標(biāo)人員按規(guī)定進(jìn)行了處罰，以保證了技術(shù)練兵活動(dòng)的順利開展和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。

二是搞好知識宣講工作。根據(jù)聯(lián)社巡回知識講座安排，搞好了對各社、部財(cái)務(wù)部分的知識宣講，三季度重點(diǎn)學(xué)習(xí)了農(nóng)村信用社會計(jì)結(jié)算、儲蓄、計(jì)算機(jī)管理與操作等專業(yè)理論知識，進(jìn)一步提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和增強(qiáng)執(zhí)行制度的自覺性和責(zé)任感。

三、加強(qiáng)經(jīng)營核算，提高經(jīng)營效益

1、搞好財(cái)務(wù)指標(biāo)的測算工作。根據(jù)市辦事處2004年財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，三季度重點(diǎn)對全轄的經(jīng)營狀況進(jìn)行了詳細(xì)測算，并擬定了《2004年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法》及2004年度各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃。為實(shí)現(xiàn)我社今年全部盈余打下了良好基礎(chǔ)。

2、搞好專項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行的申請上報(bào)工作。一是于7月初準(zhǔn)備好了票據(jù)發(fā)行上報(bào)的有關(guān)文件及測算數(shù)據(jù)等報(bào)告資料；二是于7月19日至23日利用1個(gè)星期的時(shí)間到市人民人行搞好增資擴(kuò)股情況報(bào)告、專項(xiàng)央行票據(jù)申請的上報(bào)及有關(guān)報(bào)表資料的審核；三是陪同市人行來嵐山對增資擴(kuò)股真實(shí)性情況的審核；四是于8月初陪同市人行人員到濟(jì)南大區(qū)行搞好專項(xiàng)央行票據(jù)申請上報(bào)資料的審核。此項(xiàng)工作接近二個(gè)星期的時(shí)間，經(jīng)過不懈的努力，申請上報(bào)票據(jù)發(fā)行的有關(guān)材料都較好地順利通過了各級人民銀行、銀監(jiān)局的審核，達(dá)到了一次申請成功。并于9月3號拿到專項(xiàng)票據(jù)的發(fā)行承諾書協(xié)議書，現(xiàn)已正式入賬，拿到的票據(jù)全部置換了呆賬貸款, 置換后使不良貸款較2002年占比下降幅度81.83%；不良占比達(dá)到6.91%。資本充足率達(dá)到5.44%，這樣我社二項(xiàng)指標(biāo)都達(dá)到規(guī)定要求，連續(xù)保持4個(gè)季度，到明年第三季度就能提前兌付票據(jù)，較好地完成了本次工作任務(wù)，切實(shí)做到了一次申請成功發(fā)行。

3、認(rèn)真組織開展摸底調(diào)查工作。根據(jù)省、市的通知要求，我們積極搞好了省聯(lián)社關(guān)于認(rèn)真開展摸底調(diào)查，全面核實(shí)信用社財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。本次調(diào)查共計(jì)10個(gè)表格，時(shí)間緊、工作量大，我們加班加點(diǎn)，于8月底前圓滿完成并及時(shí)上報(bào)。

4、積極做好有關(guān)上報(bào)資料及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。一是于8月中旬積極搞好市辦事處交辦的上報(bào)資料及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，①增資擴(kuò)股及降低不良貸款情況表，②省聯(lián)社改革會議要求上報(bào)的股金分紅情況表，組織形式改革情況表等資料和報(bào)表。二是根據(jù)市辦事處通知要求，搞好了經(jīng)營情況預(yù)測分析重點(diǎn)是：①止2004年8月底各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)完成情況，②止8月財(cái)務(wù)收支情況分析，③預(yù)計(jì)今年財(cái)務(wù)收支實(shí)現(xiàn)情況，④預(yù)計(jì)今年經(jīng)營指標(biāo)完成情況，⑤當(dāng)前需要解決的問題。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，規(guī)范財(cái)務(wù)收支。根據(jù)財(cái)務(wù)管理辦法的配比核算原則，在第三季度制定了計(jì)算正常貸款應(yīng)收利息實(shí)施方案及計(jì)算工具表，實(shí)行由原年末結(jié)息改按季結(jié)息的辦法。并于9月23日組織召開了各社會計(jì)主管員會議，進(jìn)行學(xué)習(xí)領(lǐng)會，布置計(jì)算今年1-9月份各項(xiàng)正常貸款計(jì)算應(yīng)收利息，并納入當(dāng)期損益核算。

四、加強(qiáng)財(cái)紀(jì)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理

會計(jì)委派制實(shí)施以后，會計(jì)的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來，從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時(shí)根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費(fèi)用管理辦法，加強(qiáng)了費(fèi)用管理，嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)控制費(fèi)用支出，從而有效杜絕了費(fèi)用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強(qiáng)對費(fèi)用管理和嚴(yán)格把關(guān)，至9月未全社列支費(fèi)用總額503萬元，無不合規(guī)定列支費(fèi)用單據(jù)，費(fèi)用開支符合規(guī)定要求，保證了業(yè)務(wù)正常費(fèi)用的開支，公用費(fèi)用支出也得到了有效控制，營業(yè)費(fèi)用的管理運(yùn)行良好。1-9月份全處信用社均能夠嚴(yán)格按照以收定支比例管理費(fèi)用，無一超列費(fèi)用現(xiàn)象，同時(shí)共制止違規(guī)及不規(guī)范費(fèi)用開支189 筆，金額23萬元，為全社扭虧為盈奠定了良好的基礎(chǔ)。到9月底，全社營業(yè)費(fèi)用同比多支223萬元，綜合費(fèi)用率同比降低17.98個(gè)百分點(diǎn)，費(fèi)用總量控制在計(jì)劃以內(nèi)。

五、各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健快速發(fā)展

篇6

以健全信用地方法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系、形成覆蓋全市的征信系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以推進(jìn)政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信和司法公信建設(shè)為主要內(nèi)容，以推進(jìn)誠信文化建設(shè)、建立守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制為重點(diǎn)，以推進(jìn)行業(yè)信用建設(shè)、信用服務(wù)市場發(fā)展為支撐，以提高全社會誠信意識和信用水平、改善經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行環(huán)境為目的，堅(jiān)持以人為本，全力營造守信光榮、失信可恥的濃厚氛圍，使誠實(shí)守信成為全民的自覺行為規(guī)范，為依法治市和社會文明創(chuàng)造有利條件。

二、工作目標(biāo)

完善信用征信系統(tǒng)、小微企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)；信用監(jiān)管體制基本健全，守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制初步確立；政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信、司法公信建設(shè)取得進(jìn)步，市場和社會滿意度進(jìn)一步提高；誠信教育活動(dòng)廣泛開展，全社會誠信意識進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、2018 年重點(diǎn)工作

（一）完善“誠信江油”服務(wù)窗口。完善統(tǒng)一對外服務(wù)窗口“江油誠信網(wǎng)”，進(jìn)一步加強(qiáng)信用信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，歸集整合信用信息，實(shí)現(xiàn)平臺網(wǎng)絡(luò)互連。（市發(fā)改局牽頭、相關(guān)單位配合）

（二）進(jìn)一步完善征信系統(tǒng)、推進(jìn)小微企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)。（人行江油支行牽頭，相關(guān)單位配合）。

（三）推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域的信用建設(shè)。各相關(guān)單位要按照《江油市人民政府關(guān)于印發(fā)江油市社會信用體系建設(shè)實(shí)施意見（2017-2020年）的通知》要求，深入推進(jìn)政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信、司法公信建設(shè)工作，全面提高全社會誠信意識和誠信水平。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行《綿陽市市場主體信用行為聯(lián)合獎(jiǎng)懲暫行辦法》。運(yùn)用征信系統(tǒng)成果，廣泛褒揚(yáng)誠信行為，懲戒失信行為，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。（市發(fā)改局牽頭，相關(guān)單位配合）

（五）加強(qiáng)信用宣傳，增強(qiáng)社會的信用意識。逐步將各部門信用宣傳相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，科學(xué)安排，適當(dāng)整合，放大效果。（市委宣傳部牽頭，相關(guān)單位配合）

（六）市級各有關(guān)部門依職能職責(zé)，牽頭組織本系統(tǒng)或指導(dǎo)

聯(lián)系行業(yè)開展信用培訓(xùn)教育、信用專題活動(dòng)。

（七）探索研究制定信用信息管理辦法，推動(dòng)信用信息在行

政管理事項(xiàng)和重點(diǎn)領(lǐng)域的運(yùn)用。（市政府辦牽頭，相關(guān)單位配合）

四、工作措施

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，配套完善信用建設(shè)聯(lián)席會議機(jī)制。成立以市政府市長為組長、市政府分管發(fā)改和金融的領(lǐng)導(dǎo)為副組長、市級有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并在市發(fā)改局設(shè)立領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（市社會信用管理辦公室），由市發(fā)改局、人行江油支行主要負(fù)責(zé)人任辦公室主任，抓好全市社會信用體系建設(shè)的牽頭組織、指導(dǎo)協(xié)調(diào)、政策擬定和綜合管理工作；配套建立完善社會信用體系建設(shè)聯(lián)席會議機(jī)制，充分發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，進(jìn)一步加強(qiáng)對江油市社會信用體系建設(shè)的指導(dǎo)、督促和檢查。

篇7

一、合理制定經(jīng)營目標(biāo)，確保全年各項(xiàng)指標(biāo)的完成

年初，本著“效益優(yōu)先”的原則，根據(jù)省聯(lián)社給我社制定的各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我社上年度經(jīng)營目標(biāo)完成情況的基礎(chǔ)上，科學(xué)、合理制定了各網(wǎng)點(diǎn)組織資金目標(biāo)和任務(wù)，并于元月一日召開首季組織資金工作動(dòng)員大會，進(jìn)一步提高全員的思想認(rèn)識，明確組織資金工作的目標(biāo)和任務(wù)。二月份對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反復(fù)進(jìn)行算帳，合理設(shè)定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，與各網(wǎng)點(diǎn)主任簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制，修改和完善了經(jīng)營管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點(diǎn)明確了經(jīng)營方向和責(zé)任目標(biāo)。十一月份，根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)際完成情況，結(jié)合本地市場經(jīng)濟(jì)變化特點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營目標(biāo)，為今年利潤計(jì)劃的順利實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步奠定基礎(chǔ)。截止11月末，各項(xiàng)存款余額為*******萬元，比年初增加******萬元；各項(xiàng)余額為******萬元（含貼現(xiàn)****萬元），比年初增加****萬元；不良余額為****萬元（不含抵債資產(chǎn)），比年初下降****萬元，不良占各項(xiàng)的比例為*%（含貼現(xiàn)），比年初的*％下降了*個(gè)百分點(diǎn)；全轄盈虧軋差合計(jì)賬面盈余****萬元，比去年同期增盈****萬元。預(yù)計(jì)至12月末，各項(xiàng)存款余額達(dá)到******萬元，比年初增加******萬元；各項(xiàng)余額為*****萬元，比年初增加*****萬元；不良余額為****萬元，比年初下降****萬元，不良占比為*，比年初下降*%；全轄實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入為****元，各項(xiàng)支出****萬元，賬面盈余****萬元。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，努力增收節(jié)支

1、根據(jù)上年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合今年改革實(shí)際情況，以“總量控制，效益優(yōu)先，以收定支，超額審批，超限停支，財(cái)務(wù)公開，民主理財(cái)”為原則，控制水電費(fèi)、公雜費(fèi)、郵電費(fèi)等費(fèi)用全年限額，業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格按照利息收入的5‰序時(shí)列支，其他費(fèi)用開支必須報(bào)經(jīng)聯(lián)社審批，并下批復(fù)作為年終考核認(rèn)賬因素。同時(shí)綜合考慮各方面情況，又給每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)額外增加了****元費(fèi)用，從而保證了各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營和管理所需各項(xiàng)費(fèi)用的開支。

2、規(guī)范財(cái)務(wù)行為，合理控制財(cái)務(wù)開支。繼續(xù)執(zhí)行《**市農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理辦法》和《費(fèi)用結(jié)報(bào)制度》，在聯(lián)社費(fèi)用管理委員會管理下，詳細(xì)規(guī)范了財(cái)務(wù)開支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、程序等，不斷完善了費(fèi)管會的管理制度，對于核定費(fèi)用以外的費(fèi)用開支，一律提前上報(bào)費(fèi)管費(fèi)研究、審批。截止11月末，經(jīng)費(fèi)管會研究審批通過的各項(xiàng)費(fèi)用為******元，其中：各項(xiàng)墊支費(fèi)用*****，購買的低值易耗品費(fèi)用為*****元，各種修理費(fèi)用為******元，營業(yè)外支出為****元，其他各項(xiàng)費(fèi)用為*****元。

3、減少非生息資金的占比，加強(qiáng)應(yīng)收利息的管理。截止11月末，我社應(yīng)收利息帳面余額為***萬元，已超過銀監(jiān)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制警戒線，我部根據(jù)實(shí)際情況，在主任室的要求下，堅(jiān)持“誰分片地區(qū)，誰負(fù)責(zé)清理”的原則，對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應(yīng)收利息余額為***萬元，預(yù)計(jì)年末將全面完成應(yīng)收利息的清理工作。

三、及時(shí)清收違規(guī)投資，規(guī)范投資行為

根據(jù)銀監(jiān)部門和省聯(lián)社清理違規(guī)投資的要求，加大了對違規(guī)債券和保險(xiǎn)投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網(wǎng)上查詢、委托出售等方式，及時(shí)清收了申銀萬國****萬元國債和保險(xiǎn)投資****萬元。目前仍有保險(xiǎn)投資**萬元未收回，正繼續(xù)與太平洋保險(xiǎn)公司洽談給付；密切關(guān)注南方證券托管工作，債權(quán)一經(jīng)確定，及時(shí)清收南方證券****萬元國債投資。為規(guī)范投資行為，確保資金安全、高效運(yùn)營，我部于今年十月制定了《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社投資業(yè)務(wù)管理辦法》，規(guī)定了在銀行間債券市場進(jìn)行資金拆借、債券買賣、債券回購等投資業(yè)務(wù)行為。十月份以來，委托省聯(lián)社在銀行間債券市場購買債券*****萬元，同時(shí)與省聯(lián)社進(jìn)行短期資金拆放業(yè)務(wù)，提高了資金使用效益。

四、申請發(fā)行專項(xiàng)中央銀行票據(jù)**萬元

為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革，切實(shí)用好國家資金支持政策，根據(jù)國庫院《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)[20**]15號）和中國人民銀行《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法》（銀發(fā)[20**]181號）、《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引》（銀發(fā)[##]4號）文件精神，一季度制定了《**市農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股及降低不良計(jì)劃書》，在報(bào)經(jīng)**銀監(jiān)分局批準(zhǔn)后，一邊請**會計(jì)師事務(wù)所清產(chǎn)核資，同時(shí)進(jìn)行增資擴(kuò)股充實(shí)資本，采取措施清收和降低不良，在二季度成功申請發(fā)行了中央銀行專項(xiàng)票據(jù)**萬元，并在二季度末達(dá)到了提前申請贖回的條件。

五、充實(shí)資本金，增強(qiáng)自身的經(jīng)營實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

根據(jù)農(nóng)村信用社“資本自聚、資金自籌、經(jīng)營自主、盈虧自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的要求，通過宣傳發(fā)動(dòng)，募集股金，完善法人治理結(jié)構(gòu)等必備程序，共增擴(kuò)股金****萬元，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加強(qiáng)了對“三農(nóng)”的服務(wù)，同時(shí)自身的經(jīng)營實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力也得到了加強(qiáng)。

六、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堵塞經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生

1、為了進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，促進(jìn)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營，防止各類案件的發(fā)生，我們修改和補(bǔ)充了《**市農(nóng)村信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》，把內(nèi)控制度考核分為財(cái)務(wù)會計(jì)部分、信息科技部分、資金營運(yùn)部分、監(jiān)察審計(jì)部分、安全保衛(wèi)部分、人力資源部分、資產(chǎn)保全部分共七個(gè)部分，詳細(xì)、完整地制定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范，防止違章違法行為的發(fā)生。

2、10月21日至25日，開展了“會計(jì)互審大檢查”活動(dòng)，我部會同監(jiān)察審計(jì)部選擇了*****等五個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，組織全轄**個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的主辦會計(jì)，分五組對這五個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以會計(jì)互審的形式對會計(jì)出納業(yè)務(wù)核算質(zhì)量進(jìn)行了全面檢查?；徑M全面調(diào)閱了被檢查營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳票、賬冊、報(bào)表、登記簿等會計(jì)檔案，結(jié)合日常業(yè)務(wù)，對會計(jì)出納業(yè)務(wù)過程中好的做法和不是之處進(jìn)行了總結(jié)，并形成會計(jì)互審工作底稿，就互審情況進(jìn)行了交流?；顒?dòng)結(jié)束后，我部同監(jiān)察審計(jì)部對一些操作業(yè)務(wù)進(jìn)行明確的規(guī)定，并制定了以后會計(jì)輔導(dǎo)、檢查的重點(diǎn)和方法，此次活動(dòng)不僅適應(yīng)了新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求，規(guī)范會計(jì)出納業(yè)務(wù)的操作行為，而且進(jìn)一步完善了內(nèi)控制度，杜絕了安全隱患。

七、加強(qiáng)賬戶管理、現(xiàn)金管理及人民幣管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)

今年以來，為加強(qiáng)我社賬戶管理和現(xiàn)金管理，配合銀監(jiān)部門和人民銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的需要，分別進(jìn)行了賬戶管理檢查、大額現(xiàn)金檢查。檢查分為三個(gè)階段進(jìn)行：第一階段，對照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，各基層網(wǎng)點(diǎn)首先展開自查，形成自查報(bào)告上報(bào)我部；第二階段，我部對各網(wǎng)點(diǎn)自查報(bào)告進(jìn)行匯總分析，形成報(bào)告報(bào)銀監(jiān)部門和人民銀行；第三階段，配合銀監(jiān)部門和人民銀行對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行抽查。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)開設(shè)基本賬戶等進(jìn)行通報(bào)，結(jié)合處罰辦法對相關(guān)人員進(jìn)行處罰，并要求限期整改。檢查通過現(xiàn)場指導(dǎo)、問題討論等方式，促進(jìn)了基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤員工相關(guān)業(yè)務(wù)理論水平和操作能力，規(guī)范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現(xiàn)金存、取等業(yè)務(wù)操作行為，進(jìn)一步確保了我社依法合規(guī)經(jīng)營。7月份，結(jié)合全市開展“反假宣傳周”活動(dòng)，積極開展了反假幣宣傳活動(dòng)，在真州農(nóng)貿(mào)市場、新城鎮(zhèn)街道等地進(jìn)行宣傳，反假活動(dòng)的開展不僅增強(qiáng)了內(nèi)勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對假幣的識別能力，有效地預(yù)防了金融犯罪，防范了金融風(fēng)險(xiǎn)。

八、加強(qiáng)培訓(xùn)，強(qiáng)化輔導(dǎo)，提高會計(jì)工作水平

1、利用會計(jì)例會之機(jī)，組織各網(wǎng)點(diǎn)主辦會計(jì)學(xué)習(xí)了《代收行政罰沒款操作說明》、《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等文件。在綜合業(yè)務(wù)上線后，對全轄各網(wǎng)點(diǎn)主辦會計(jì)、記賬員、儲蓄員分別進(jìn)行了操作業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并進(jìn)行理論和操作實(shí)踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發(fā)了三期會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料，分別是《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》、《會計(jì)憑證編制及裝訂規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)》和《**市農(nóng)村信用社報(bào)表填制說明及相關(guān)要求》，并根據(jù)《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》的內(nèi)容，單獨(dú)對出納員進(jìn)行了一期培訓(xùn)。通過多次學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高了內(nèi)勤人員的理論知識水平和實(shí)際操作能力，確保了內(nèi)勤人員適應(yīng)上線后新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求。

2、會計(jì)檢查與輔導(dǎo)。每個(gè)季度對全轄各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)出納基本制度的落實(shí)、工作質(zhì)量、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，對檢查中存在的問題，及時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場糾正，并針對存在的違規(guī)違紀(jì)行為對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款和通報(bào)，促進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。

九、下一年度工作目標(biāo)

1、加強(qiáng)柜面人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，組織技術(shù)練兵、技能評級等，努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。

2、開展柜員制調(diào)研，爭取盡早實(shí)行柜員制。

篇8

20**年在縣聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)和信用社主任的幫助指導(dǎo)下，按照縣聯(lián)社會計(jì)主管委派制管理暫行辦法的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治業(yè)務(wù)知識和金融法律法規(guī)，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)和行使管理與監(jiān)督職能，以貫徹落實(shí)聯(lián)社的各項(xiàng)工作為目標(biāo)，強(qiáng)化管理，抓落實(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，完善費(fèi)用管理，努力實(shí)現(xiàn)全社財(cái)務(wù)狀況在上新臺階，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)就主要工作述職如下：

一、強(qiáng)化管理，抓落實(shí)

根據(jù)年初工作意見，首先制定了相關(guān)內(nèi)部管理考核辦法，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，安排具體工作，對內(nèi)部管理制定了詳細(xì)的制度規(guī)定，為管理水平的提高打下了良好的基礎(chǔ);為提高營業(yè)部環(huán)境建設(shè)及安全保衛(wèi)設(shè)施方面的管理規(guī)范情況，先后到其它社參觀學(xué)習(xí)。其次、搞好內(nèi)部檢查，一是對規(guī)范中出現(xiàn)的錯(cuò)賬組織有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)查外核，二是以檢查，抽查的方法，對營業(yè)部和各所的庫款、憑證及安全方面進(jìn)行多次檢查。

二、開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)

為了繼續(xù)提高柜臺帳款核算質(zhì)量，提高營業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，加強(qiáng)日常管理和安全保衛(wèi)力度，組織開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。活動(dòng)范圍共分會計(jì)基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)、安全保衛(wèi)四個(gè)部分，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)在一個(gè)穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。

三、加強(qiáng)會計(jì)檢查輔導(dǎo)工作

強(qiáng)化了會計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，搞好了對全社內(nèi)勤人員的管理與考核。對全社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了庫款等專項(xiàng)會計(jì)檢查輔導(dǎo)，通過檢查情況看，各所能按照會計(jì)基本制度的要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，庫款核對相符，無重大責(zé)任事故，但也存在有問題，對存在問題按照內(nèi)部管理考核辦法進(jìn)行了處罰，切實(shí)做到了檢查輔導(dǎo)、查糾并重的效果。通過檢查情況看各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仍不同程度的存在著超庫存限額問題，針對輔導(dǎo)檢查存在的問題對各所部進(jìn)行了不同程度的處罰。

四、強(qiáng)化對會計(jì)主管的管理和監(jiān)督

為加強(qiáng)對會計(jì)工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社會計(jì)主管委派制管理辦法要求，對各項(xiàng)會計(jì)法規(guī)及管理制度、辦法進(jìn)行了檢查。如：財(cái)務(wù)管理、會計(jì)工作質(zhì)量、有價(jià)單證及重要空白憑證管理、結(jié)算管理、會計(jì)擋案管理等，成立了會計(jì)工作檢查監(jiān)督小組。每月對會計(jì)的各項(xiàng)工作進(jìn)行一次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以糾正或者通報(bào)批評，確保了各項(xiàng)基本制度、崗位責(zé)任制和各項(xiàng)會計(jì)財(cái)務(wù)法規(guī)制度的貫徹落實(shí)。由于狠抓了會計(jì)工作的管理，責(zé)任心明顯增強(qiáng)，會計(jì)職能作用發(fā)揮明顯。聯(lián)社在開展內(nèi)部管理綜合檢查時(shí)我社在全縣農(nóng)村信用社中會計(jì)工作質(zhì)量較以前得以明顯提高。

五、組織開展對人民幣的宣傳工作

一是按聯(lián)社安排，進(jìn)行人民幣的宣傳，對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅，要求達(dá)到預(yù)期宣傳目的。二是按上級聯(lián)社反洗錢犯罪的安排，對日常工作中現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳的大額資金及時(shí)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

六、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高質(zhì)量

為了在競爭中求得生存，平時(shí)加強(qiáng)了對會計(jì)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自己思想道德水準(zhǔn)、專業(yè)水平和業(yè)務(wù)技能素質(zhì)，以最佳業(yè)務(wù)水平提供會計(jì)服務(wù)。

主管會計(jì)的素質(zhì)的提高，這就要求具備會計(jì)專業(yè)資格、具有會計(jì)專業(yè)知識和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)、我經(jīng)過專門培訓(xùn)和自學(xué)全面提升了自身綜合素質(zhì)，進(jìn)而有效地推進(jìn)了高素質(zhì)的會計(jì)管理工作，提高了會計(jì)管理水平。

七、實(shí)行定期例會制度

于每月、季組織召開會計(jì)專題會議，主要一是對上級行社轉(zhuǎn)發(fā)的有關(guān)文件及制度規(guī)定進(jìn)行全面學(xué)習(xí)，特別是對今年聯(lián)社制定出臺的有關(guān)管理辦法進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)和討論，二是對會計(jì)工作進(jìn)行專題匯報(bào)，三是布置近期工作，進(jìn)一步明確思想，統(tǒng)一認(rèn)識，為做好各項(xiàng)制度的貫徹和落實(shí)打下良好的基礎(chǔ)。

八、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和考核

一是加強(qiáng)了對專業(yè)理論、技術(shù)考核。根據(jù)年初制定的《內(nèi)勤人員學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)達(dá)標(biāo)考核辦法》要求，組織有關(guān)人員，對業(yè)務(wù)理論、技術(shù)進(jìn)行練兵和考核，以保證技術(shù)練兵活動(dòng)的順利開展和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。二是搞好知識宣講工作。根據(jù)聯(lián)社安排，搞好了對各所、部財(cái)務(wù)部分的知識宣講，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了農(nóng)村信用社會計(jì)結(jié)算、儲蓄、計(jì)算機(jī)管理與操作等專業(yè)理論知識，進(jìn)一步提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和增強(qiáng)執(zhí)行制度的自覺性和責(zé)任感。

九、加強(qiáng)經(jīng)營核算，提高經(jīng)營效益

1、搞好財(cái)務(wù)指標(biāo)的測算工作。根據(jù)聯(lián)社財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，重點(diǎn)對全轄的經(jīng)營狀況進(jìn)行了詳細(xì)測算，并擬定了各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃。為實(shí)現(xiàn)我社今年業(yè)務(wù)目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。。

2、積極做好有關(guān)上報(bào)資料及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。一是積極搞好聯(lián)社交辦的上報(bào)資料及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。二是根據(jù)聯(lián)社要求，搞好經(jīng)營情況預(yù)測分析，重點(diǎn)是：①各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)完成情況，②財(cái)務(wù)收支情況分析，③預(yù)計(jì)今年財(cái)務(wù)收支實(shí)現(xiàn)情況，④預(yù)計(jì)今年經(jīng)營指標(biāo)完成情況，⑤當(dāng)前需要解決的問題。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。會計(jì)委派制實(shí)施以后，會計(jì)的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來，從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時(shí)根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費(fèi)用管理辦法，加強(qiáng)了費(fèi)用管理，嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)控制費(fèi)用支出，從而有效杜絕了費(fèi)用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強(qiáng)對費(fèi)用管理和嚴(yán)格把關(guān)，無不合規(guī)定費(fèi)用列支單據(jù)，費(fèi)用開支符合規(guī)定要求，保證了業(yè)務(wù)正常費(fèi)用的開支，公用費(fèi)用支出也得到了有效控制，營業(yè)費(fèi)用的管理運(yùn)行良好。費(fèi)用總量控制在計(jì)劃以內(nèi)。

十、各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健快速發(fā)展

為全面提速全社經(jīng)營目標(biāo)，進(jìn)一步完善經(jīng)營機(jī)制，努力提高經(jīng)營效益。一是從年初開始對今年的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)了解和測算，為確定今年全社各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃做好準(zhǔn)備。二是按月、季搞好了財(cái)務(wù)收支活動(dòng)分析，及時(shí)給社領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)，以便正確決策。三是加強(qiáng)對非盈利性資金管理。及時(shí)對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫存、備用金進(jìn)行考核，以進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，努力壓縮不生息資金占用，提高資金收益率。

篇9

[關(guān)鍵詞] 鐵路物流 內(nèi)部控制 問題

伴隨著物流業(yè)的快速發(fā)展，鐵路物流業(yè)已成為支撐鐵路多經(jīng)發(fā)展的重要支柱產(chǎn)業(yè)，探索并如何加強(qiáng)鐵路物流業(yè)內(nèi)部控制管理、提升管理效益及水平已成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要課題。

1 鐵路物流業(yè)內(nèi)部控制的重點(diǎn)

鐵路物流業(yè)受自身體制的制約，以及信息化及管理水平低、人才缺乏、服務(wù)缺陷、起步較晚等因素的影響，目前仍處在物流業(yè)發(fā)展的起步階段，大部分物流企業(yè)仍然依靠傳統(tǒng)的延伸服務(wù)和貨運(yùn)服務(wù)作為業(yè)務(wù)支撐，尚未完全向一體化、現(xiàn)代化、專業(yè)化的現(xiàn)代物流企業(yè)轉(zhuǎn)型，傳統(tǒng)粗放式的財(cái)務(wù)管理已不適應(yīng)現(xiàn)代物流管理的需要，面臨較大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。物流業(yè)轉(zhuǎn)型階段企業(yè)內(nèi)部控制管理的重點(diǎn)，筆者認(rèn)為主要有以下兩個(gè)方面：

1.1 收入管理方面

不管是以貨運(yùn)為主要業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)物流，還是以聯(lián)運(yùn)、倉儲、裝卸、配送為一體的現(xiàn)代物流，都存在客戶多、網(wǎng)點(diǎn)多、涉及面廣、業(yè)務(wù)量大等特點(diǎn)；盡管部分收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)路局有明確，但大部分業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)仍然是由企業(yè)視市場情況而定，加上受運(yùn)費(fèi)下浮政策、季節(jié)、氣候、客戶不同情況因素影響，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有時(shí)會有階段性、區(qū)域性調(diào)整，這都給收入的管理帶來一定的難度，每一車、每一噸的統(tǒng)計(jì)差異累積起來，影響收入的數(shù)目都很大。無序調(diào)價(jià)、亂收亂免、現(xiàn)金交易都會影響到收入的真實(shí)與完整，從這些行業(yè)特點(diǎn)來說，收入管理是當(dāng)前轉(zhuǎn)型階段鐵路物流業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理的核心。

1.2 資金管理方面

這幾年，隨著物流業(yè)服務(wù)手段的不斷創(chuàng)新，服務(wù)功能的不斷完善以及鐵路物流市場競爭的日益激烈，原先依靠鐵路自身優(yōu)勢收取費(fèi)的服務(wù)模式已經(jīng)根本不適應(yīng)物流市場發(fā)展的需要。鐵路貨代企業(yè)向第三方物流企業(yè)轉(zhuǎn)型后，物流行業(yè)點(diǎn)多、面廣、線長、代墊資金量大、結(jié)算周期長、業(yè)務(wù)連續(xù)性強(qiáng)、基礎(chǔ)設(shè)施投入大等行業(yè)特點(diǎn)使得鐵路物流企業(yè)日常營運(yùn)資金流量狀況發(fā)生了很大的變化，物流企業(yè)預(yù)付帳款和應(yīng)收賬款年年居高不下，高達(dá)數(shù)千萬，資金風(fēng)險(xiǎn)越來越突出，加強(qiáng)鐵路物流業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制已成為企業(yè)管理的一項(xiàng)重要課題。

2 鐵路物流業(yè)內(nèi)部控制的對策

2.1 收入管理對策

針對鐵路物流業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，筆者認(rèn)為收入內(nèi)部控制管理應(yīng)從以下幾方面入手：

2.1.1推行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公開、集中授權(quán)、逐級審批備案制度。為避免業(yè)務(wù)部門無序調(diào)價(jià)、亂收亂免，公司首先必須加強(qiáng)對收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的管理，可以對收費(fèi)單價(jià)實(shí)行集中授權(quán)管理、逐級審批備案制度。在公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，路局有明確規(guī)定的必須按路局的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，路局未明確的必須由公司總經(jīng)理辦公會研究后決定，一經(jīng)決定，任何部門及個(gè)人都不得擅自調(diào)整；公司業(yè)務(wù)管理部門每年年初按照合同條款對所有業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理匯總，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會通過后予以公布；對因業(yè)務(wù)部門經(jīng)營需要或其他政策性因素需要調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或核減計(jì)費(fèi)重量和車數(shù)或變更費(fèi)用結(jié)算對象的，須由業(yè)務(wù)部門提出變更申請報(bào)告，報(bào)告應(yīng)具體明確說明理由、客戶對象、貨物品類名稱、運(yùn)輸去向、調(diào)整的起止時(shí)間等，報(bào)告由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會研究通過后，由公司總經(jīng)理簽署意見生效；變更費(fèi)用結(jié)算對象，業(yè)務(wù)部須要求客戶出具授權(quán)書；另外公司還應(yīng)明確規(guī)定：各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及變更記錄由指定的業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)，日常書面調(diào)價(jià)通知須報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部及辦公室備案，沒有調(diào)價(jià)通知的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部在辦理結(jié)算時(shí)有權(quán)不予調(diào)整。只有通過以上措施，才能保證收費(fèi)的公開、透明。

2.1.2收入不相容職務(wù)相互分離控制。業(yè)務(wù)部門對本部門所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)，應(yīng)在部門內(nèi)部合理分工，對每一項(xiàng)具體業(yè)務(wù)最少應(yīng)安排二人以上進(jìn)行負(fù)責(zé)，部門在對外簽訂合同時(shí)，最少應(yīng)安排二人以上具體負(fù)責(zé)，部分關(guān)鍵合同的簽訂必須由財(cái)務(wù)人員共同參與，關(guān)鍵合同條款的變化必須通知并征求財(cái)務(wù)人員的意見。各單位不得由同一部門或個(gè)人辦理營業(yè)收入業(yè)務(wù)的全過程，各部門不得由一個(gè)人辦理營業(yè)收入業(yè)務(wù)的全過程。同時(shí)，提供與財(cái)務(wù)清算有關(guān)的工作量指標(biāo)人員與工作量稽核人員的職務(wù)相分離；接受客戶定單與批準(zhǔn)客戶付款方式人員的職務(wù)相分離；發(fā)票填制和發(fā)票復(fù)核人員的職務(wù)相分離；收款與發(fā)票填制人員職務(wù)相分離；單位及部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況定期對辦理營業(yè)收入業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。

2.1.3統(tǒng)一業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表格式。為便于稽核、匯總，單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開展和經(jīng)營管理實(shí)際，分業(yè)務(wù)類別設(shè)置統(tǒng)一的業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表格式，各部門、分公司根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)相應(yīng)報(bào)表，業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)實(shí)行月、季、年報(bào)制度，采用統(tǒng)一格式，實(shí)行定期、定點(diǎn)、定時(shí)匯總上報(bào)。

2.1.4加強(qiáng)交叉稽核。大力推行由業(yè)務(wù)部門確認(rèn)統(tǒng)計(jì)，業(yè)務(wù)管理部匯總稽核，計(jì)劃財(cái)務(wù)部復(fù)核結(jié)算三個(gè)環(huán)節(jié)組成的“三位一體”的收入稽核確認(rèn)模式。即業(yè)務(wù)部門根據(jù)車站和客戶報(bào)送的實(shí)際裝車情況，按業(yè)務(wù)合同條款核算統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)收入，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)；業(yè)務(wù)管理部根據(jù)月計(jì)劃和“運(yùn)貨5”及調(diào)度所收集的裝車情況，結(jié)合日常計(jì)劃兌現(xiàn)情況，以鐵路信息系統(tǒng)收索的貨票信息完成“精密”統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)各部門數(shù)據(jù)的集合匯總和數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理；計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)合同進(jìn)行最后審核確認(rèn)。

2.1.5推行每月定期召開稽核例會的制度。為了真正把收入稽核制度落到實(shí)處，單位應(yīng)該推行每月定期召開稽核例會的制度，相關(guān)部門聚在一起，以幻燈片形式聯(lián)合核對確認(rèn)、發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時(shí)查找原因，及時(shí)補(bǔ)齊或備案。只有這樣，才能確保公司收入管理模式的真正實(shí)施。

2.2 資金管理對策

2.2.1健全和完善防范資金風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度。健全的規(guī)章制度是防范一切風(fēng)險(xiǎn)的基本保證，為加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)控制,公司應(yīng)著手建立健全一系列關(guān)于資金管理的規(guī)章制度, 包括客戶信用等級評價(jià)制度、資金管理辦法、銀行應(yīng)收票據(jù)管理辦法、公司大額資金聯(lián)簽管理辦法，資金績效考核管理辦法等，各制度對涉及到資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)控、事后考核都要明確規(guī)定，做到有章可控、有序操作。

2.2.2實(shí)行客戶信用等級評定及信用期、信用額度管理?？蛻粜庞玫燃壝堪肽甓雀鶕?jù)客戶上一半年度的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況評定一次。信用評估指標(biāo)可分為企業(yè)品質(zhì)特性評價(jià)、信用履約率評價(jià)、償債能力評價(jià)、經(jīng)營能力評價(jià)、盈利能力評價(jià)等大類，實(shí)行百分制，公司每年度由業(yè)務(wù)部、業(yè)務(wù)管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部三部門聯(lián)合對所有客戶依照前半年度的業(yè)務(wù)實(shí)績及信用狀況進(jìn)行綜合考評，對所有客戶進(jìn)行資金回籠風(fēng)險(xiǎn)等級評定，按資金回籠風(fēng)險(xiǎn)的大小分為A、B、C三級，針對不同等級的客戶，核定后給予不同的、合理的信用額度與信用期，財(cái)務(wù)人員根據(jù)信用額度和信用期控制墊付款，對超過信用期限資金未回籠的客戶，立即停止匯款并逐級匯報(bào)。

2.2.3落實(shí)大額資金使用聯(lián)簽制度，同時(shí)建立應(yīng)收款項(xiàng)臺賬制度和年度清查簽認(rèn)制度。在不折不扣落實(shí)大額資金使用聯(lián)簽制度的同時(shí)，財(cái)務(wù)部門除按實(shí)際發(fā)生額記賬，并按照往來戶名設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算外，財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部門還應(yīng)按照客戶名稱或每項(xiàng)業(yè)務(wù)設(shè)立應(yīng)收款項(xiàng)臺賬。季度終了一個(gè)月內(nèi)由財(cái)務(wù)部門牽頭，特派專人對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面清查，與業(yè)務(wù)部門核對有關(guān)會計(jì)賬簿，與債務(wù)人逐筆核對應(yīng)收款項(xiàng)的余額，并將核對時(shí)間、結(jié)余額記錄在簿，雙方簽字確認(rèn)，加蓋公章，做到賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)堅(jiān)持“四不放過”的原則，即聯(lián)簽手續(xù)不齊全、超審批權(quán)限的款項(xiàng)不放過；超信用額度和信用期的款項(xiàng)不放過；未建立應(yīng)收款項(xiàng)臺賬、半年度未辦理資金清查簽認(rèn)手續(xù)的不放過；催收不及時(shí)的不放過。

2.2.4建立應(yīng)收款項(xiàng)跟蹤并逐級預(yù)警制度。根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)臺賬，各業(yè)務(wù)部門相關(guān)的會計(jì)核算人員應(yīng)在每月10日前對上月賬中的應(yīng)收款項(xiàng)編制清欠明細(xì)表，送相關(guān)業(yè)務(wù)部門簽認(rèn)，并及時(shí)向業(yè)務(wù)部門通報(bào)有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)的回款情況，對超出核定信用期的款項(xiàng)，視債權(quán)期限長短及金額大小實(shí)行不同的預(yù)警方式。超出核定信用期10天以上的，財(cái)務(wù)部相關(guān)會計(jì)人員應(yīng)電話或口頭催告業(yè)務(wù)經(jīng)辦人加緊催收；對超出信用期20天以上的，財(cái)務(wù)部相關(guān)會計(jì)核算人員應(yīng)發(fā)出書面催款通知書，提醒業(yè)務(wù)部門經(jīng)理督促經(jīng)辦人催收；對超出信用期一個(gè)月以上的，由公司財(cái)務(wù)部發(fā)出超期催欠通知書，呈請業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)批示，督促限期收回，金額在30萬以上的同時(shí)在月初周例會上通報(bào)；對欠款金額在50萬元上，超出信用期兩個(gè)月的，由公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理書面向總經(jīng)理匯報(bào)，呈請總經(jīng)理查證并簽注處理意見，負(fù)責(zé)收款的部門在接到超期催欠通知單24小時(shí)內(nèi)必須反饋意見，提出書面清欠措施及意見報(bào)告總經(jīng)理，如無法限期收款，則應(yīng)取得客戶欠款的書面確認(rèn)書和分期付款保證書。

2.2.5強(qiáng)化合同管理制度。物流企業(yè)作為提供中間環(huán)節(jié)的服務(wù)商，按照目前的運(yùn)營模式，不僅要給上游客戶墊款，而且要給下游運(yùn)輸企業(yè)預(yù)付款，稍有不慎就會出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)。因此單位要高度重視合同的管理，規(guī)定雙方在開展業(yè)務(wù)前必須簽訂規(guī)范的合同，對費(fèi)用結(jié)算每一細(xì)節(jié)內(nèi)容和方式要詳盡、具體。能提前確定的收費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。對實(shí)際操作中新增費(fèi)用的墊付及結(jié)算原則上應(yīng)明確規(guī)定，并嚴(yán)格按照合同預(yù)付款項(xiàng)，嚴(yán)禁未簽合同就提供服務(wù)。

2.2.6加大對資金風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核的力度。單位應(yīng)把資金回籠率指標(biāo)和部門營業(yè)收入及利潤指標(biāo)一起納入業(yè)務(wù)部門月度的績效考核中，可以規(guī)定每個(gè)業(yè)務(wù)部門月度資金回籠率必須達(dá)到90％以上，每欠2％扣1分，以匯票回收的三個(gè)月之內(nèi)到期的折扣10％，六個(gè)月之內(nèi)的折扣40％等，同時(shí)單位每月開績效考評會進(jìn)行考核，以此確定每個(gè)部門的獎(jiǎng)金系數(shù)，通過把資金回籠率與部門獎(jiǎng)金直接掛鉤，才可以大大提高業(yè)務(wù)部門催收賬款的積極性和責(zé)任感，減少資金的風(fēng)險(xiǎn)。

3 鐵路物流業(yè)內(nèi)部控制管理的幾點(diǎn)體會

3.1 領(lǐng)導(dǎo)重視、全員參與是內(nèi)控制度有效實(shí)施的基礎(chǔ)

內(nèi)部控制覆蓋了對人、財(cái)、物的全方位管理，是由單位管理層及員工共同實(shí)施的一個(gè)權(quán)責(zé)明確、制衡有力、動(dòng)態(tài)改進(jìn)的管理過程，從單位負(fù)責(zé)人、到各業(yè)務(wù)部、職能部門負(fù)責(zé)人，直至普通員工，都對實(shí)施內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任，光靠財(cái)務(wù)部門是完成不了的。所以首先必須得到領(lǐng)導(dǎo)的支持，達(dá)成共識，使之成為公司管理的內(nèi)在需求，這樣內(nèi)部會計(jì)控制管理工作才能得到有效推進(jìn)。

3.2 不折不扣落實(shí)是內(nèi)控管理工作的關(guān)鍵

常言道：“落實(shí)是最好的管理”，再好的制度也不能只是“印在紙上，掛在墻上”，否則就成了一紙空文。當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制薄弱的原因除了一部分企業(yè)對建立內(nèi)部控制制度不夠重視、內(nèi)部控制制度殘缺不全或有關(guān)內(nèi)容不夠合理外，更多的是執(zhí)行力不夠問題。因此首先要提高制度的合理性和可操作性。制度出臺要目的明確，對癥下藥；要貼近實(shí)際，切實(shí)可行；要多方斟酌，科學(xué)合理，制定新制度的過程要讓大家廣泛地參與進(jìn)來，這樣制度就可以獲得認(rèn)同，違反制度后的懲罰也就順理成章了；其次，領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，帶頭遵守，按照規(guī)章制度辦事。 對任何事情或任何人都應(yīng)該按照規(guī)章制度去處理或?qū)Υ?要體現(xiàn)出規(guī)章制度的公平性、權(quán)威性，不能因人“下菜”。只有這樣才能將內(nèi)部會計(jì)控制管理工作落到實(shí)處。

3.3 程序設(shè)計(jì)與過程控制是內(nèi)控管理的有效形式

內(nèi)控管理一定要重視管理的程序設(shè)計(jì)，要盡可能通過書面化、格式化、程序化的逐級授權(quán)、簽認(rèn)、審批等形式來進(jìn)行過程控制；要重視細(xì)節(jié)的管理，各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理工作中的業(yè)務(wù)處理與紀(jì)錄程序要規(guī)范，規(guī)范合理簡潔的書面材料要盡可能貫穿控制的全過程，各項(xiàng)業(yè)務(wù)控制中的授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、紀(jì)錄、核對、報(bào)告等手續(xù)應(yīng)該完備。內(nèi)控管理一定要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，使業(yè)務(wù)流程更透明，職責(zé)更清晰，要讓管理者在從事經(jīng)營管理活動(dòng)中，知道干什么、怎么干，按照規(guī)定的程序來完成工作任務(wù)、接受規(guī)定的控制管理。在組織培訓(xùn)時(shí)，要對每一個(gè)控制措施，每一張表進(jìn)行詳細(xì)說明，使員工理解、掌握，最終在各管理部門形成按程序辦事的習(xí)慣。

3.4 考核是推進(jìn)內(nèi)控管理工作的有效手段

筆者這幾年在推行企業(yè)內(nèi)控管理實(shí)踐中最主要的體會就是把內(nèi)控要求與日?？己藪煦^，對制度中一些重要規(guī)定和要求都明確職責(zé)，建立負(fù)責(zé)制；建立一整套具體的督辦程序，及時(shí)把制度是否落實(shí)納入月度的績效考核中。從而使內(nèi)控的每一個(gè)環(huán)節(jié)都處于受控狀態(tài)，通過對內(nèi)控制度執(zhí)行情況的考核，也可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)對內(nèi)控中存在的缺陷和問題提出改進(jìn)建議，從而不斷完善。因此，責(zé)任考核是強(qiáng)化制度落實(shí)最有效的手段。

篇10

一、強(qiáng)化管理，抓落實(shí)

根據(jù)年初工作意見，首先制定了相關(guān)內(nèi)部管理考核辦法，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，安排具體工作，對內(nèi)部管理制定了詳細(xì)的制度規(guī)定，為管理水平的提高打下了良好的基礎(chǔ)；為提高營業(yè)部環(huán)境建設(shè)及安全保衛(wèi)設(shè)施方面的管理規(guī)范情況，先后到其它社參觀學(xué)習(xí)。其次、搞好內(nèi)部檢查，一是對規(guī)范中出現(xiàn)的錯(cuò)賬組織有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)查外核，二是以檢查，抽查的方法，對營業(yè)部和各所的庫款、憑證及安全方面進(jìn)行多次檢查。

二、開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)

為了繼續(xù)提高柜臺帳款核算質(zhì)量，提高營業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，加強(qiáng)日常管理和安全保衛(wèi)力度，組織開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)?；顒?dòng)范圍共分會計(jì)基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)、安全保衛(wèi)四個(gè)部分，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)在一個(gè)穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。

三、加強(qiáng)會計(jì)檢查輔導(dǎo)工作

強(qiáng)化了會計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，搞好了對全社內(nèi)勤人員的管理與考核。對全社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了庫款等專項(xiàng)會計(jì)檢查輔導(dǎo)，通過檢查情況看，各所能按照會計(jì)基本制度的要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，庫款核對相符，無重大責(zé)任事故，但也存在有問題，對存在問題按照內(nèi)部管理考核辦法進(jìn)行了處罰，切實(shí)做到了檢查輔導(dǎo)、查糾并重的效果。通過檢查情況看各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仍不同程度的存在著超庫存限額問題，針對輔導(dǎo)檢查存在的問題對各所部進(jìn)行了不同程度的處罰。

四、強(qiáng)化對會計(jì)主管的管理和監(jiān)督

為加強(qiáng)對會計(jì)工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社會計(jì)主管委派制管理辦法要求，對各項(xiàng)會計(jì)法規(guī)及管理制度、辦法進(jìn)行了檢查。如：財(cái)務(wù)管理、會計(jì)工作質(zhì)量、有價(jià)單證及重要空白憑證管理、結(jié)算管理、會計(jì)擋案管理等，成立了會計(jì)工作檢查監(jiān)督小組。每月對會計(jì)的各項(xiàng)工作進(jìn)行一次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以糾正或者通報(bào)批評，確保了各項(xiàng)基本制度、崗位責(zé)任制和各項(xiàng)會計(jì)財(cái)務(wù)法規(guī)制度的貫徹落實(shí)。由于狠抓了會計(jì)工作的管理，責(zé)任心明顯增強(qiáng)，會計(jì)職能作用發(fā)揮明顯。聯(lián)社在開展內(nèi)部管理綜合檢查時(shí)我社在全縣農(nóng)村信用社中會計(jì)工作質(zhì)量較以前得以明顯提高。

五、組織開展對人民幣的宣傳工作

一是按聯(lián)社安排，進(jìn)行人民幣的宣傳，對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅，要求達(dá)到預(yù)期宣傳目的。二是按上級聯(lián)社反洗錢犯罪的安排，對日常工作中現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳的大額資金及時(shí)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

六、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高質(zhì)量

為了在競爭中求得生存，平時(shí)加強(qiáng)了對會計(jì)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自己思想道德水準(zhǔn)、專業(yè)水平和業(yè)務(wù)技能素質(zhì)，以最佳業(yè)務(wù)水平提供會計(jì)服務(wù)。

主管會計(jì)的素質(zhì)的提高，這就要求具備會計(jì)專業(yè)資格、具有會計(jì)專業(yè)知識和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)、我經(jīng)過專門培訓(xùn)和自學(xué)全面提升了自身綜合素質(zhì)，進(jìn)而有效地推進(jìn)了高素質(zhì)的會計(jì)管理工作，提高了會計(jì)管理水平。

七、實(shí)行定期例會制度

于每月、季組織召開會計(jì)專題會議，主要一是對上級行社轉(zhuǎn)發(fā)的有關(guān)文件及制度規(guī)定進(jìn)行全面學(xué)習(xí)，特別是對今年聯(lián)社制定出臺的有關(guān)管理辦法進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)和討論，二是對會計(jì)工作進(jìn)行專題匯報(bào)，三是布置近期工作，進(jìn)一步明確思想，統(tǒng)一認(rèn)識，為做好各項(xiàng)制度的貫徹和落實(shí)打下良好的基礎(chǔ)。

八、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和考核

一是加強(qiáng)了對專業(yè)理論、技術(shù)考核。根據(jù)年初制定的《內(nèi)勤人員學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)達(dá)標(biāo)考核辦法》要求，組織有關(guān)人員，對業(yè)務(wù)理論、技術(shù)進(jìn)行練兵和考核，以保證技術(shù)練兵活動(dòng)的順利開展和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。二是搞好知識宣講工作。根據(jù)聯(lián)社安排，搞好了對各所、部財(cái)務(wù)部分的知識宣講，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了農(nóng)村信用社會計(jì)結(jié)算、儲蓄、計(jì)算機(jī)管理與操作等專業(yè)理論知識，進(jìn)一步提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和增強(qiáng)執(zhí)行制度的自覺性和責(zé)任感。

九、加強(qiáng)經(jīng)營核算，提高經(jīng)營效益

1、搞好財(cái)務(wù)指標(biāo)的測算工作。根據(jù)聯(lián)社財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，重點(diǎn)對全轄的經(jīng)營狀況進(jìn)行了詳細(xì)測算，并擬定了各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃。為實(shí)現(xiàn)我社今年業(yè)務(wù)目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。。

2、積極做好有關(guān)上報(bào)資料及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。一是積極搞好聯(lián)社交辦的上報(bào)資料及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。二是根據(jù)聯(lián)社要求，搞好經(jīng)營情況預(yù)測分析，重點(diǎn)是：①各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)完成情況，②財(cái)務(wù)收支情況分析，③預(yù)計(jì)今年財(cái)務(wù)收支實(shí)現(xiàn)情況，④預(yù)計(jì)今年經(jīng)營指標(biāo)完成情況，⑤當(dāng)前需要解決的問題。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。會計(jì)委派制實(shí)施以后，會計(jì)的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來，從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時(shí)根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費(fèi)用管理辦法，加強(qiáng)了費(fèi)用管理，嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)控制費(fèi)用支出，從而有效杜絕了費(fèi)用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強(qiáng)對費(fèi)用管理和嚴(yán)格把關(guān)，無不合規(guī)定費(fèi)用列支單據(jù)，費(fèi)用開支符合規(guī)定要求，保證了業(yè)務(wù)正常費(fèi)用的開支，公用費(fèi)用支出也得到了有效控制，營業(yè)費(fèi)用的管理運(yùn)行良好。費(fèi)用總量控制在計(jì)劃以內(nèi)。

十、各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健快速發(fā)展