導(dǎo)語：如何才能寫好一篇庫管管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1、油類是易燃易爆的危險物品，應(yīng)儲存在專門地點，做到掛牌歸類堆放，嚴(yán)禁混雜，專門保管上鎖。

2、非駕駛、倉庫人員一律不準(zhǔn)進(jìn)入油庫，駕駛員、倉庫人員進(jìn)入油庫加油時嚴(yán)禁吸煙。

3、油類倉庫5m 內(nèi)禁止動用明火及吸煙，禁止放置危險品。

4、儲存油類倉庫必須干燥、降溫，并具有耐火性能，倉庫內(nèi)的照明應(yīng)采用防爆型的電氣裝置。

5、切實加強(qiáng)防火工作責(zé)任心，在油庫周圍必須放置黃砂桶和滅火機(jī)，違反條例者，從重處罰。

篇2

二、庫房保管員持健康證上崗，按照食品從業(yè)人員衛(wèi)生要求，做好保持良好衛(wèi)生習(xí)慣。

三、庫房建立好食品原料入、出庫帳薄，堅持入、出庫驗收登記制度。未經(jīng)驗收的不符合食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求的食品原料嚴(yán)禁入庫貯存。

五、食品出庫堅持先進(jìn)先出，縮短儲存時間，避免食品原料變質(zhì)腐爛。

六、建立庫存食品定期檢查、報告制度，經(jīng)批準(zhǔn)及時處理過期、腐爛變質(zhì)食品原料。

七、庫房環(huán)境做到防火、防盜、防毒(包括防投毒)、防蠅、防塵、防鼠，確保食品原料衛(wèi)生安全。

八、庫房衛(wèi)生定期打掃，貯存物品定時整理，保持干燥、通風(fēng)、整潔，確保食品原料衛(wèi)生安全。

篇3

一、倉庫日常管理

1、倉庫保管員必須合理設(shè)置各類物資和產(chǎn)品的明細(xì)賬簿和臺賬。原材料倉庫必須根據(jù)實際情況和各類原材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類建立相應(yīng)的明細(xì)賬、卡片；半成品、產(chǎn)成品應(yīng)按照類型及規(guī)格型號設(shè)立明細(xì)賬、卡片；財務(wù)部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統(tǒng)一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料廢、退回電機(jī)、返修電機(jī)應(yīng)分別建賬反映。

2、必須嚴(yán)格按MIS系統(tǒng)和倉庫管理規(guī)程進(jìn)行日常操作，倉庫保管員對當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時逐筆錄入MIS系統(tǒng)，做到日清日結(jié)，確保MIS系統(tǒng)中物料進(jìn)出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無誤。及時登記手工明細(xì)賬并與MIS系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保兩者的一致性。

3、做好各類物料和產(chǎn)品的日常核查工作，倉庫保管員必須對各類庫存物資定期進(jìn)行檢查盤點，并做到賬、物、卡三者一致。鑄件倉管員必須定期對每種鑄件材料的單重進(jìn)行核對并記錄，如有變動及時向事業(yè)部、財務(wù)部反映，以便及時調(diào)整。

4、各事業(yè)部、分廠必須根椐生產(chǎn)計劃及倉庫庫存情況合理確定采購數(shù)量，并嚴(yán)格控制各類物資的庫存量，有條件單位逐步實行零庫存；倉庫保管員必須定期進(jìn)行各類存貨的分類整理，對存放期限較長，逾期失效等不良存貨，要按月編制報表，報送各事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員，各事業(yè)部對本單位的各類不良存貨每月必須提出處理意見，責(zé)成相關(guān)部門及時加以處理。

二、入庫管理

1、物料進(jìn)倉時，倉庫管理員必須憑送貨單、檢驗合格單辦理入庫手續(xù)；如屬回用物資應(yīng)憑回用單辦理入庫手續(xù)，拒絕不合格或手續(xù)不齊全的物資入庫，杜絕只見發(fā)票不見實物或邊辦理入庫邊辦理出庫的現(xiàn)象。

2、入庫時，倉庫管理員必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。未經(jīng)辦理入庫手續(xù)的物資一律作待檢物資處理放在待檢區(qū)域內(nèi)，經(jīng)檢驗不合格的物資一律退回，放在暫放區(qū)域，同時必須在短期內(nèi)通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。

3、一切原材料的購入都必須用增植稅專用發(fā)票方可入庫報銷，無稅票的，其材料價格必須下浮到能補(bǔ)足扣稅額為止。同時要注意審查發(fā)票的正確性和有效性。

4、入庫材料在未收到相應(yīng)發(fā)票前，倉管員必須建立貨到票未到材料明細(xì)賬，并根據(jù)檢驗單等有效單據(jù)及時填開貨到票未到收料單（在當(dāng)月票到的可不開），在收到發(fā)票后，沖銷原貨到票未到收料單，并開具材料票到收料單，月底將貨到票未到材料清單上報財務(wù)。

5、收料單的填開必須正確完整，供應(yīng)單位名稱應(yīng)填寫全稱并與發(fā)票單位一致，如屬票到抵沖的，應(yīng)在備注欄中注明原入庫時間，鑄件收料單上還應(yīng)注明單重和總重。收料單上必須有保管員及經(jīng)手人簽字，并且字跡清楚。每批材料入庫合計金額必須與發(fā)票上的不含稅金額一致。

6、因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退回電機(jī)，必須由技術(shù)部相關(guān)人員填寫退回電機(jī)處理單，辦妥手續(xù)后方可辦理入庫手續(xù)。

三、出庫管理

1、各類材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物料（包括原材料、半成品）出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料，車間領(lǐng)用的物料必須由車間主任（或其指定人員）統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑車間主任或計劃員開具的流程單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門只有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入卡、入帳。

2、成品電機(jī)發(fā)出必須由各銷售部開具銷售發(fā)貨單據(jù)，倉庫管理人員憑蓋有財務(wù)發(fā)貨印章和銷售部門負(fù)責(zé)人簽字的發(fā)貨單倉庫聯(lián)發(fā)貨,并登記卡片。

四、報表及其他管理

1、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相關(guān)部門的計算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。

2、必須正確及時報送規(guī)定的各類報表，收付存報表、材料耗用匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料明細(xì)表每月27日前上報財務(wù)及相關(guān)部門，并確保其正確無誤。

3、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。

篇4

一、倉庫管理人員必須認(rèn)真貫徹“預(yù)防為主 、 防消結(jié)合”的方針，樹立“安全第一”的思想。

二、倉庫區(qū)域應(yīng)按消防技術(shù)規(guī)范要求設(shè)置醒目防火示意標(biāo)志，嚴(yán)禁明火，并切實加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

三、嚴(yán)格執(zhí)行《學(xué)校公用物品管理規(guī)定》，履行倉管員職責(zé)，做好物資防潮 、 防腐 、 防火 、 防暴 、 防鼠 、 防盜等安全工作。

四、倉庫物資的存放應(yīng)做到按類別整齊 、 規(guī)則，堅決執(zhí)行“六不準(zhǔn)”：

⒈不準(zhǔn)在倉庫內(nèi)吸煙和使用明火；

⒉不準(zhǔn)隨意進(jìn)行動火作業(yè)；

⒊不準(zhǔn)使用不合格的電器設(shè)備；

⒋不準(zhǔn)在庫內(nèi)住宿和讓無關(guān)人員進(jìn)入；

⒌不準(zhǔn)將性質(zhì)相抵觸，滅火方法不同的物品混存在一起；

⒍不準(zhǔn)堵塞庫內(nèi)的消防通道。

五、倉庫內(nèi)禁用碘鎢燈，日光燈等電器設(shè)備和用可燃材料做燈罩，不得使用60 瓦以上燈泡。

六、下班時，倉管員必須檢查貨物，關(guān)好門窗，切斷電源。

七、放置消防器材的地方，嚴(yán)禁堆放其它物品，并指定專人管理，定期檢查維護(hù)，保持完整好用。

篇5

渠道管理站實行統(tǒng)一管理、分段負(fù)責(zé)制度，由渠道管理站站長（承包人兼）負(fù)責(zé)渠道日常管理及維護(hù)、水費征收，并配合云山水庫管理處協(xié)調(diào)與用水鄉(xiāng)鎮(zhèn)的關(guān)系；渠道管理站各段長對渠道分段負(fù)責(zé)；各段職工協(xié)助段長做好本段渠道的維護(hù)管理工作。

一、崗位責(zé)任制度

1、渠道管理站實行分段負(fù)責(zé)制度，工作人員必須按照操作規(guī)程開、關(guān)閘，必須聽從站長統(tǒng)一調(diào)度。

2、防汛抗旱期間，各段職工必須24小時在崗待命；

3、渠道負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期對渠道各段的日常工作進(jìn)行巡查；

4、各段責(zé)任人平時要保持所轄渠段整潔，做到定期清除所轄渠段雜草。

5、農(nóng)業(yè)用水期結(jié)束后，渠道工作人員負(fù)責(zé)渠道清雜、啟閉設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)等工作，并協(xié)助渠道負(fù)責(zé)人完成水費征收。

二、考勤制度

1、為加強(qiáng)管理，在非放水期間，渠道工作人員每周五上午9：00之前到管理處打卡簽到并對水庫庫區(qū)進(jìn)行清雜等義務(wù)勞動，如當(dāng)日沒有義務(wù)勞動，渠道工作人員在管理處辦公樓集中后可自由活動必須10點后簽到離開；

2、在汛期及有水運行期間，各渠段責(zé)任人每天至少巡查所管轄渠段一次，巡查時必須步行巡查，且每周到指紋打卡機(jī)打卡簽到二次；

3、無水運行期間，每周巡查1次并到指紋打卡機(jī)打卡簽到；

4、站長每月匯總指紋打卡機(jī)簽到情況，根據(jù)簽到情況發(fā)放職工工資。渠道工作人員必須嚴(yán)格執(zhí)行巡查簽到制度，如不能按制度定時簽到，以曠工論處。一個月超過三次停發(fā)當(dāng)月工資，每年超過十次待崗?fù)０l(fā)工資。遇大到暴雨等對渠道渡汛安全有重大影響時渠道各段負(fù)責(zé)人要24小時在崗，手機(jī)保持開機(jī)狀態(tài)，確保隨叫隨到；負(fù)責(zé)打卡簽到的必須嚴(yán)肅打卡簽到紀(jì)律，如發(fā)現(xiàn)對簽到情況進(jìn)行隱瞞、包庇，負(fù)責(zé)打卡簽到的每次罰款100元，并停發(fā)當(dāng)月津貼；如發(fā)現(xiàn)站長進(jìn)行隱瞞、包庇，站長每次罰款200元，并停發(fā)績效工資。

5、原則上不能請事假，病假必須有正規(guī)醫(yī)院出示的證明材料，一天以內(nèi)向站長請假，超出一天須向分管領(lǐng)導(dǎo)請假，請假須寫出書面請假條，未得到允許的口頭請假按曠工論處。

篇6

關(guān)鍵詞：全面加強(qiáng) 國庫集中支付制度 改革管理

大慶自2002年開始推行國庫集中支付制度改革，采用會計集中核算模式。2008年，在集中核算的基礎(chǔ)上建立了國庫集中支付模式，財政財務(wù)管理水平得到明顯提高，但改革模式還不夠規(guī)范。2012年，大慶全面開展國庫集中支付制度改革，建立了國庫單一賬戶體系和國庫集中支付運行機(jī)制，完全恢復(fù)了預(yù)算單位的財務(wù)管理和會計核算職能，基本上實現(xiàn)將所有預(yù)算單位和所有財政資金納入國庫集中支付范圍。改革后，如何全面加強(qiáng)國庫集中支付制度改革管理是一個新課題，本以粗淺探討。

一、科學(xué)細(xì)化準(zhǔn)確編制部門預(yù)算

國庫集中支付是指預(yù)算單位根據(jù)部門預(yù)算采用財政直接支付方式和財政授權(quán)支付方式將資金通過國庫單一賬戶體系支付給收款人或用款單位。國庫集中支付，使預(yù)算執(zhí)行省去了很多中間環(huán)節(jié)，使得財政預(yù)算編制的時間更為充盈。當(dāng)前，部門預(yù)算的編制一般仍根據(jù)當(dāng)年財政狀況、上年收支實績、預(yù)算單位的自身特點和業(yè)務(wù)開展進(jìn)行核定，達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。而預(yù)算單位在申請用款計劃時，要分財政直接支付用款計劃和財政授權(quán)支付用款計劃，要達(dá)到預(yù)算單位能夠逐筆按具體用途提出用款申請，還存在一定難度。解決上述問題，需進(jìn)一步完善部門預(yù)算編制方法，擴(kuò)大預(yù)算編制范圍，科學(xué)細(xì)化準(zhǔn)確編制部門預(yù)算。編制部門預(yù)算時，預(yù)算單位要對下一年度的各項業(yè)務(wù)做以充分的估計，確保無遺漏，要提前和局業(yè)務(wù)科室對各支出項目內(nèi)容逐筆確定支付方式，確保國庫集中支付順利開展。

二、深入推進(jìn)政府采購制度改革

部門預(yù)算是基礎(chǔ)，政府采購、國庫集中支付是手段，使部門預(yù)算、政府采購和國庫集中支付三者有機(jī)結(jié)合，方可構(gòu)成新型科學(xué)規(guī)范的預(yù)算支出管理體制。因此，要深入推進(jìn)政府采購制度改革，進(jìn)一步擴(kuò)大政府采購范圍和規(guī)模，科學(xué)制定大慶市政府采購目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格編制政府采購預(yù)算。完善政府采購方式，嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)制度，有條件嘗試實行批量采購。加強(qiáng)政府采購績效管理，發(fā)揮政府采購規(guī)模優(yōu)勢。推進(jìn)政府采購電子信息化系統(tǒng)建設(shè)，嘗試將政府采購管理信息系統(tǒng)與國庫集中支付管理系統(tǒng)、預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)進(jìn)行對接，實現(xiàn)政府采購由預(yù)算指標(biāo)管理、采購手續(xù)辦理到資金支付的全程一體化管理。

三、嚴(yán)格國庫集中支付審核控制

財政部門通過國庫集中支付系統(tǒng)加強(qiáng)了對預(yù)算單位收支活動的全程監(jiān)督。嚴(yán)格國庫集中支付審核控制，重點加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作，建立健全動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，全面跟蹤財政資金支付的全過程，真正形成事前、事中有效控制、事后跟蹤問效的集中支付監(jiān)控制約機(jī)制。同時，從清算流程看，無論是財政直接支付還是財政授權(quán)支付，都要經(jīng)過財政部門的多級審核，每筆款項從支付到清算，所經(jīng)過的環(huán)節(jié)和時間較長，若因預(yù)算單位審核不嚴(yán)格造成支付退回的，會大大增加資金的在途時間，影響國庫集中支付的效率。預(yù)算單位的財務(wù)人員一定要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核，對各項支出要嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，按要求提出資金使用申請和有關(guān)財務(wù)憑證，規(guī)范支付審核內(nèi)容和程序，保證支付業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、真實性、合法性。

四、發(fā)揮支付系統(tǒng)適時分析功能

實行國庫集中支付，不改變各預(yù)算單位的支出權(quán)限，其作用在于建立起預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理機(jī)制，是預(yù)算執(zhí)行管理的最好模式。充分發(fā)揮國庫集中支付系統(tǒng)適時分析功能，拓展預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容和深度，對整個預(yù)算執(zhí)行分析水平的提高有著重要意義。在國庫集中支付系統(tǒng)中，預(yù)算單位支付每一筆資金付款金額、用途、交易時間、賬戶余額等都能夠及時查詢，要采取科學(xué)的分析方法和分析指標(biāo)體系，多方位、多角度地獲取財政、銀行、預(yù)算單位的相關(guān)信息，了解每筆財政資金的流向和流量，對預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行、資金使用、結(jié)余情況進(jìn)行適時跟蹤分析，及時、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的監(jiān)控漏洞和違規(guī)問題，進(jìn)而糾出深層次和邊緣性問題，深入研究并提出解決辦法和建議，逐步完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系，為加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理提供參考依據(jù)。

篇7

關(guān)鍵詞：中央銀行；國庫管理；制度建設(shè)

中圖分類號：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2013（3）-0023-03

一、國庫獨立保管人的信托法理基礎(chǔ)——信托財產(chǎn)獨立保管人

信托是財產(chǎn)所有者出于增益或者其他特定目的，基于信任而委托他人管理或處分財產(chǎn)的一種制度。美國信托法權(quán)威鮑吉特（Bogert）將信托的定義為：“信托是當(dāng)事人之間的一種信任關(guān)系，一方享有財產(chǎn)所有權(quán)，并負(fù)有衡平法上的為另一人之利益而管理或處分該項財產(chǎn)的義務(wù)?！?一般認(rèn)為，近代信托法律制度，源于13世紀(jì)中期英國的土地“用益”（Use）制度，該制度的核心在于信托財產(chǎn)獨立性、權(quán)利主體與利益主體相分離、責(zé)任有限性和信托管理連續(xù)性等。耶魯大學(xué)的John H. Langbein 教授指出，把信托作為規(guī)范世代間家族贈與工具早已落伍?，F(xiàn)代信托法律理念和制度早已從傳統(tǒng)遺囑管理等民事領(lǐng)域擴(kuò)展到財產(chǎn)管理、資金融通、投資理財和社會公益等方面，近些年來更成為金融創(chuàng)新的重要理論和制度支撐。因而梅蘭特認(rèn)為，起源于英美衡平法的信托制度被看作是“英國人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、對獨特的成就?！眰鹘y(tǒng)的信托運作模式包括了委托人、受托人與受益人三方當(dāng)事人，但在現(xiàn)代金融信托業(yè)務(wù)實踐中，出現(xiàn)了一個新的當(dāng)事人：信托財產(chǎn)獨立保管人（參見圖1）。

簡單地講，信托財產(chǎn)獨立保管制度是指為確保受益人利益和委托人信托目的的實現(xiàn)，并防止受托人背離信托目的管理處分信托財產(chǎn)，而在證券業(yè)務(wù)、投資基金業(yè)務(wù)以及其他金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)中，將受托人的權(quán)利和責(zé)任加以適當(dāng)分離，特設(shè)專門保管人負(fù)責(zé)信托財產(chǎn)保管和日常出納業(yè)務(wù)的一種新型信托運作法律模式。在金融業(yè)務(wù)實踐中，特設(shè)專門保管機(jī)構(gòu)--信托財產(chǎn)獨立保管人通常由商業(yè)銀行擔(dān)任，并通過其對信托財產(chǎn)賬戶的管理，實現(xiàn)監(jiān)督受托人、保護(hù)受益人的任務(wù)。

現(xiàn)代資產(chǎn)管理的第三方獨立保管和監(jiān)督是普遍的潮流，也是對信托法的創(chuàng)新發(fā)展和完善。當(dāng)前，我國證券投資基金業(yè)務(wù)、信托公司信托業(yè)務(wù)、證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)以及商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)等均已建立了第三方獨立保管人制度。其中尤以證券投資基金法和集合資金信托管理辦法為典型?！吨腥A人民共和國證券投資基金法》2004年6月1日起施行。）第三章專章規(guī)定了“基金托管人”，對其資格、條件和職責(zé)做出明確的規(guī)定。基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任?；鹜泄苋伺c基金管理人不得為同一機(jī)構(gòu)，不得相互出資或者持有股份。基金托管人履行安全保管基金財產(chǎn)等十一項職責(zé)，其中包括按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并及時向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告?！缎磐泄炯腺Y金信托計劃管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2007年3月1頒布實行）也規(guī)定了信托財產(chǎn)銀行保管制。保管銀行負(fù)有安全保管信托財產(chǎn)的義務(wù)，同時，負(fù)有監(jiān)督信托財產(chǎn)管理人及信托公司的職責(zé)，遇有信托公司違反法律法規(guī)和信托合同、保管協(xié)議操作時，保管人應(yīng)當(dāng)立即以書面形式通知信托公司糾正；當(dāng)出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴(yán)重影響信托財產(chǎn)安全的事件時，保管人應(yīng)及時報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等。

二、國庫獨立保管人的制度構(gòu)建

（一）國庫獨立保管人的法律地位

建構(gòu)國庫獨立保管人制度，必須以實行委托國庫制度為前提。我國現(xiàn)行的國家金庫制度就屬于委托金庫制，即中國人民銀行依法受托經(jīng)理國庫。而關(guān)于國庫的“經(jīng)理”與“”之爭，并非是金庫制與存款制的爭執(zhí)，而是由誰來代表國家委托中央銀行經(jīng)理國庫的“名分”之爭，也是關(guān)于中央銀行如何經(jīng)理國庫的權(quán)力之爭。有鑒于此，無論“經(jīng)理”與“”之爭的最終結(jié)果如何，都不會改變我國實行委托金庫制的基本制度架構(gòu)，這也為建立國庫獨立保管人制度準(zhǔn)備好了制度前提。

建構(gòu)國庫獨立保管人制度應(yīng)以中國人民銀行為國庫獨立保管人。也有學(xué)者主張可以設(shè)立國庫銀行來解決“經(jīng)理”與“”之爭。本文認(rèn)為，與其另設(shè)國庫銀行，不若明確賦予中國人民銀行國庫獨立保管人法律地位更為便捷、有效和穩(wěn)妥。中國人民銀行作為國庫獨立保管人參加國庫運作的基本模式如下：（參見圖2）。

在中國人民銀行經(jīng)理國庫模式下，中央人民政府/國務(wù)院作為國有資產(chǎn)所有者可將國庫資金委托財政部具體管理，財政部在行政上隸屬于國務(wù)院，同時在財產(chǎn)權(quán)利關(guān)系上屬于受托人，從而形成公法與信托法上的兩重約束，以確保其正確履行國庫管理的職責(zé)。財政部作為國庫資金的受托管理人，享有法律上的支配權(quán)，負(fù)責(zé)國庫資金的收支撥付的指令下達(dá)事項。中國人民銀行作為國庫獨立保管人，首先負(fù)有安全保管國庫資金的義務(wù)，并受理國庫管理人財政部門的收支撥付的指令。但作為獨立保管人，人民銀行并不是被動的執(zhí)行指令，而是依據(jù)法律、法規(guī)和預(yù)算及項目計劃等對財政部門的撥付指令進(jìn)行身審查核對。對撥付指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反預(yù)算和項目資金計劃的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知財政部門，并及時向國務(wù)院或同級人民政府報告。在這里，國庫管理人和保管人向委托人即國務(wù)院或同級人民政府負(fù)責(zé)。

（二）國庫獨立保管人的職責(zé)

依據(jù)人民銀行的國庫獨立保管人的定位和職能，其職責(zé)主要保障國庫資金的安全和正常運行。應(yīng)當(dāng)履行的基本職責(zé)主要應(yīng)是：（1）安全保管國庫資金；（2）依法國庫賬戶；（3）保存國庫業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；（4）根據(jù)財政部門的收支撥付指令，及時辦理；（5）依法監(jiān)督財政部門的收支撥付等。同時，人民銀行發(fā)現(xiàn)財政部門的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反預(yù)算和資金計劃的的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即財政部門，并及時向國務(wù)院或同級人民政府報告。

應(yīng)當(dāng)注意的是，現(xiàn)代信托法中已不再將受托人責(zé)任僅（Fiduciary Duty）限于信托合同范圍之內(nèi)，波士頓大學(xué)Tamar Frankel教授甚至主張，受托人關(guān)系 （Fiduciary Relationship） 是現(xiàn)代資本社會私法關(guān)系 （Constitution of Private Power）的憲法。 由此可知受托人責(zé)任在英美信托法中的核心地位。一般認(rèn)為，受托人責(zé)任主要包括注意責(zé)任（Duty of Care） 和忠實責(zé)任 （Duty of Loyalty）兩項。那么，在中國人民銀行擔(dān)任國庫獨立保管人時，是否也要承擔(dān)上述兩項義務(wù)，又該如何承擔(dān)上述兩項義務(wù)呢？首先，中國人民銀行擔(dān)任的國庫獨立保管人派生于受托人，因而自然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)受托人責(zé)任，當(dāng)然包括了注意責(zé)任和忠實責(zé)任；其次，作為國庫獨立財產(chǎn)保管人的中國人民銀行的注意責(zé)任，要求中國人民銀行要正確履行自己作為國庫資金獨立保管人的所有法定責(zé)任、遵守有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，并承擔(dān)責(zé)任。第三，作為國庫獨立財產(chǎn)保管人的中國人民銀行的忠實責(zé)任，則要求其對一切有損國庫資金安全的行為加以監(jiān)督制止，這也是其作為國庫獨立保管人的監(jiān)督職責(zé)所在。

三、建議

基于上述分析，我們認(rèn)為《預(yù)算法修正案（草案二次審議稿）》中刪去現(xiàn)行《預(yù)算法》第四十八條第二款“中央國庫業(yè)務(wù)由中國人民銀行經(jīng)理，地方國庫業(yè)務(wù)依照國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定辦理”的規(guī)定有欠妥當(dāng)，同時新增“國庫管理的具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。”一款又顯得模糊。為此我們建議二次審議稿增加一款作為第五款：中國人民銀行依照本法和《中華人民共和國中國人民銀行法》的規(guī)定經(jīng)理國庫。中國人民銀行受國務(wù)院委托擔(dān)任國庫獨立保管人，負(fù)責(zé)保管國庫資金收支并履行國庫監(jiān)督職責(zé)。（參見圖1對比）

四、結(jié)語

運用現(xiàn)代信托觀念和信托財產(chǎn)獨立保管人的理念，可以幫助我們更好地理解現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)理國庫所蘊(yùn)含的豐富法學(xué)理論和制度智慧。預(yù)算法修改中涉及的國庫運作與監(jiān)督實際上涉及三個層面的制度設(shè)計選擇與相應(yīng)的社會影響：第一，財政收支技術(shù)層面，主要涉及國庫在財政資金收支中的效率與準(zhǔn)確性；第二，行政權(quán)力或者行政權(quán)力資源配置，主要涉及包括財政部門和各級中央銀行機(jī)構(gòu)之間的行政權(quán)力分配和沖突；第三，國庫運作監(jiān)督權(quán)力與社會正義判斷。從表面上看，無論是由中國人民銀行還是財政部負(fù)責(zé)國庫運作都是在行政體系內(nèi)部進(jìn)行的一種職責(zé)劃分，但從行政隸屬關(guān)系而言，同級政府部門之間業(yè)務(wù)上的隸屬必將強(qiáng)化或者削弱其中個別部門的行政權(quán)力或者資源影響力，也會為將來埋下行政效率低下甚至權(quán)力尋租的機(jī)會。引入現(xiàn)代信托的獨立第三人保管制度，中國人民銀行作為國庫資金的獨立保管人，履行國庫收支撥付的監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)過程監(jiān)督，與人大監(jiān)督和審計監(jiān)督相配合，有利于形成科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膰鴰爝\作制度。

參考文獻(xiàn)

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[2]劉貴生.關(guān)于中央銀行經(jīng)理國庫幾個問題的思考[J].西部金融，2012，（2）：8-12。

[3]劉桔林.論我國財政國庫管理制度的改革與完善[D].湖南大學(xué)，碩士學(xué)位論文，2003。

[4]徐春武.中國財政國庫管理制度改革研究[D].東北財經(jīng)大學(xué)，碩士學(xué)位論文，2007。

[5]張原，陳建奇.中國國庫制度改革的目標(biāo)模式分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2011，（1）：61-64。

The Construction of the Law on the Independent

Custodian System of the State Treasury

QIANG Li YANG Weiqiao

篇8

（一）計劃采購

1．根據(jù)本院的業(yè)務(wù)需要性質(zhì)和工作范圍及不同季節(jié)的發(fā)病情況，請領(lǐng)計劃及庫存情況，編造藥品的年、季、月采購計劃。經(jīng)藥劑科主任審批及報請分管院長批準(zhǔn)后采購，中西藥品的庫存定額在供應(yīng)正常情況下一般限定2~4個月庫存，特殊情況可適當(dāng)調(diào)整。

2．采購計劃一式兩份，一份送藥材公司，一份留底備查，外地采購藥品需經(jīng)科主任和分管院長批準(zhǔn)。

3．按“藥品管理法”規(guī)定進(jìn)行藥品采購，不得購進(jìn)偽藥劣藥和非藥用品，采購人員應(yīng)自覺遵守財務(wù)管理制度，廉潔自愛，自覺遵守國家的法律、法令，把好藥品質(zhì)量關(guān)，保證人民用藥安全。

4．堅持按正規(guī)渠道進(jìn)行，嚴(yán)禁由私人手中購進(jìn)藥品。

（二）倉庫保管

2.庫存藥品應(yīng)按藥物性質(zhì)分類保管，要注意室內(nèi)溫度、濕度，通風(fēng)避光及藥品經(jīng)常涼曬和蒸，以防霉變、蟲蛀、鼠咬及化學(xué)污染等。

3.藥庫必須建立健全各種帳卡，統(tǒng)計登記和特殊藥品的標(biāo)記做到帳物相符。

4.每月清查核對帳目一次，年終徹底盤點并核對帳目做金額核算，以便掌握全年藥品的進(jìn)銷情況和合理庫存。

5．保管人調(diào)高動時，必須履行交接手續(xù)，并由科主任監(jiān)交，交接雙方和監(jiān)交人均應(yīng)在帳卡上表格上簽字以示負(fù)責(zé)任。

1．各科室應(yīng)有領(lǐng)藥預(yù)領(lǐng)單，定期到藥庫領(lǐng)取藥品，只要庫房有的藥品或病房需要，可隨時領(lǐng)取。

2．實發(fā)藥品由保管人員填寫出庫單，一式三聯(lián)，雙方簽字，第一聯(lián)保管記帳，第二聯(lián)藥材會計記帳，第三聯(lián)交領(lǐng)藥單位。

篇9

關(guān)鍵詞：中藥 庫房 制度 管理

中藥庫房管理制度是針對中藥的入庫和出庫流程、中藥的在庫養(yǎng)護(hù)程、中藥的保存場所以及人員的崗位職責(zé)等的進(jìn)行規(guī)范的制度。是在醫(yī)院整體管理機(jī)制下建立的庫房管理制度。既要服從于醫(yī)院大局的管理，又具有其特殊性。中藥庫房是各醫(yī)院儲存保管中藥飲片的場所，應(yīng)該加強(qiáng)醫(yī)院中藥庫房的制度建設(shè)與管理。要提高中藥在醫(yī)院的管理效率，為確保中藥的質(zhì)量，中藥庫房的制度管理關(guān)系到中藥質(zhì)量的優(yōu)劣以及中醫(yī)臨床治療用藥安全，必須保證患者的用藥安全。

1 明確管理職責(zé)和責(zé)任的制度

1.1 明確管理職責(zé)

通常中藥庫房的管理是實行藥劑科主任領(lǐng)導(dǎo)下的專管負(fù)責(zé)制。就是依據(jù)醫(yī)院中藥庫房的管理制度約束庫管人員的行為，用制度來操縱藥庫運作過程，完善中藥管理體系，確保入庫中藥質(zhì)量和庫存中藥的品質(zhì)，為臨床醫(yī)療提供可靠的后勤支援與保障。包括入庫前的驗收、入庫后的存放、庫存期間的養(yǎng)護(hù)管理、出庫的發(fā)放等工作，庫房管理人員要對對庫存中藥實行全方位負(fù)責(zé)制。要對整個庫管流程中中藥的質(zhì)量負(fù)責(zé)。庫房的保管員、養(yǎng)護(hù)員要職責(zé)明確，流程清晰。

1.2 明確責(zé)任的監(jiān)督獎懲

要形成全員管理，全流程監(jiān)督的管理機(jī)制。醫(yī)院和藥品管理部門有權(quán)定期和非定期盤查庫房，及時了解庫房管理人員對藥品管理的意見和建議，督促庫房管理人員的工作作，防止質(zhì)量事故的發(fā)生，并反饋醫(yī)院其他部對中藥庫房管理意見。在定期和非定期盤查時若發(fā)現(xiàn)庫存庫空、霉變、生蟲、受潮等現(xiàn)象，對于在庫房管理工作中成績突出和有重大貢獻(xiàn)者藥予以獎勵，對于庫房人員尚未上報或予以處理，則予以批評教育一定的罰款。

2 確保中藥流程和養(yǎng)護(hù)程序的制度

2.1 中藥的流程管理制度

中藥在醫(yī)院庫房的流程包括入庫、在庫存放、出庫等。與中藥庫房流程管理相匹配的制度包括入庫審核驗收制度、在庫管理制度和出庫核對制度等。嚴(yán)格科學(xué)的管理制度是中藥質(zhì)量安全的保障。入庫審核驗收制度明確了中藥入庫的驗收程序，核對內(nèi)容。出庫管理制度明確了中藥的出庫程序和審核的內(nèi)容。多數(shù)醫(yī)院都已經(jīng)事實行了微機(jī)管理，在出入庫的審核以及中藥信息的登記等程序上都要依據(jù)程序的設(shè)定的要求來操作。

2.2 中藥的在庫養(yǎng)護(hù)管理制度

在庫管理制度是中藥庫房管理制度的核心，關(guān)系到中藥存放的安全和質(zhì)量。因為中藥材或飲片貯藏量大、品種多，而且受環(huán)境影響大，中藥的在庫管理制度就要對巡庫檢查、翻倉和勤烘曬、氣調(diào)熏殺、整理清潔、盤點、報表等環(huán)節(jié)作出相應(yīng)的規(guī)定。貴重藥材細(xì)料和劇毒藥要實行專人、專柜、專帳、專薄、專鎖保管?？茖W(xué)的歸類方法和計算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用要求庫房管理人員把更多的時問和精力傾注于中藥質(zhì)量養(yǎng)護(hù)管理上。要求庫房管理人員等偶按中藥分類或順序編號，根據(jù)中藥的特性，定期（如每周或每月）查看并作檢查記錄，隨時發(fā)現(xiàn)藥材有無霉壞變質(zhì)，以便及時處理。針對某些藥材易蟲蛀和發(fā)霉現(xiàn)象，要進(jìn)行翻倉和烘曬，以達(dá)到防蟲防霉和散潮目的。在霉雨季節(jié)要對易蟲蛀品種要勤加檢查，必要時進(jìn)行2～3次熏殺，不讓細(xì)菌有繁殖的機(jī)會。要注重庫房的整潔和衛(wèi)生，做到無垃圾、無污物、無霉?fàn)€、藥材排列整齊，用物清潔。要保證中藥數(shù)量的準(zhǔn)確，結(jié)合日常工作進(jìn)行出人庫查對、翻曬時查對，做到賬物相符。要勤盤點、勤報表和勤查價，做到計算機(jī)庫存與實物庫存相符。庫管人員可自行對貴重藥品、常用藥品進(jìn)行庫查，杜絕實物庫存與機(jī)賬庫存不相符的情況。定期將庫存情況總結(jié)上報，為醫(yī)院中藥的采購和調(diào)價提供準(zhǔn)確的信息。

3 加強(qiáng)中藥庫房的安全管理制度

中藥庫房的安全管理包括財產(chǎn)安全管理、人員安全管理等。要求在管理方面要注意防火、防潮、防水、防盜、防意外損害等。防火是中藥庫房安全管理的為首要任務(wù)，在庫房內(nèi)要配備滅火設(shè)施，易燃易爆的中藥要遠(yuǎn)離電源和火源。中藥庫房的選址和建設(shè)等過程要主動邀請當(dāng)?shù)叵啦块T的參與。要定期進(jìn)行自我檢查和接受消防部門的檢查。將消防部門的建議寫到制度當(dāng)中去。在對中藥進(jìn)行養(yǎng)護(hù)操作如熏庫和氣調(diào)養(yǎng)護(hù)等工作時要提前做好通知和準(zhǔn)備，以防止引起人員的意外傷亡。在高處存放的中藥要有良好的固定裝置，以防止脫落引起意外。要規(guī)定庫管人員每天觀察庫房有無漏水、滲水現(xiàn)象，并做好記錄。人走關(guān)水、關(guān)電源。要有嚴(yán)格的防范措施，安置鐵窗、防盜門、監(jiān)控系統(tǒng)，加強(qiáng)防范，不能有疏漏。

4 討論

醫(yī)院所用中藥藥類繁多，范圍較廣，中藥庫房管理直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，實施中藥庫房的流程管理是確保醫(yī)院中藥質(zhì)量安全的前提，而庫房的安全管理是一切工作的基礎(chǔ)，科學(xué)的醫(yī)院中藥庫房管理制度，是醫(yī)院用藥安全的保障。良好的庫房管理制度能夠調(diào)動工作人員的積極性和主動性，增強(qiáng)工作責(zé)任心，提高庫房管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和科學(xué)化水平以及效率。

參考文獻(xiàn)：

[1]口維敏，李振華，陳奮梅.中藥庫房管理的工作體會.中國藥房，2007，18（18）：1433-1434.

篇10

一、主要做法

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，達(dá)成改革共識。從20*年下半年開始，我市財政將財政國庫制度改革工作列入當(dāng)年財政重點工作之一，成立由局領(lǐng)導(dǎo)任組長的國庫管理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組，及時將財政國庫管理制度現(xiàn)狀和改革創(chuàng)新思路向市政府匯報，得到了市領(lǐng)導(dǎo)對財政國庫管理制度改革工作的肯定和支持。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，于20*年10月成立了*市財政國庫集中支付中心，明確支付中心職責(zé)，調(diào)配工作人員，落實辦公場所。同時，加大改革宣傳力度，召開國庫集中支付試點單位座談會，積極向預(yù)算單位解釋國庫集中支付改革的做法和意義，消除預(yù)算單位的疑慮，統(tǒng)一改革思想，達(dá)成改革共識，贏得了預(yù)算單位的理解、支持和配合。

（二）加強(qiáng)調(diào)研論證，抓好建章立制。為了順利啟動和實施國庫集中支付改革，我市把制度建設(shè)放在改革的首位。結(jié)合我市的實際，精心設(shè)計改革方案，反復(fù)研究論證，擬定并由市政府印發(fā)了《*市市直財政國庫管理制度改革方案》，明確提出要建立以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，資金繳撥以國庫集中支付為主要形式的現(xiàn)代國庫管理運行機(jī)制。相繼出臺了《*市市直財政國庫管理制度改革方案實施細(xì)則》、《*市市直財政國庫管理制度改革資金會計核算暫行辦法》、《試點資金清算辦法》等一系列配套措施。此外，還制定了國庫集中支付辦事指南、工作守則、意見反饋制度等，并將有關(guān)文件和規(guī)章制度匯編成冊，以方便學(xué)習(xí)、查閱和執(zhí)行。初步建立起規(guī)范、統(tǒng)一的國庫集中支付制度框架體系，為我市順利開展國庫集中支付改革提供了有力的制度保障。

（三）主動做好服務(wù)，穩(wěn)步推進(jìn)改革。一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)。針對財政國庫管理制度改革是一項政策性強(qiáng)、技術(shù)性要求高的工作，一方面，組織支付中心工作人員深入學(xué)習(xí)財政國庫管理制度改革有關(guān)的文件、政策和法規(guī)，吃透文件精神，熟練掌握政策法規(guī)。另一方面，組織有關(guān)人員到*門市、開平市等較早開展試點工作的地方進(jìn)行學(xué)習(xí)，對整個操作流程進(jìn)行全方位的接觸和了解，汲取兄弟縣市的寶貴經(jīng)驗。二是抓好培訓(xùn)。通過組織財政、銀行和試點單位等相關(guān)部門人員進(jìn)行改革前期培訓(xùn)，使相關(guān)人員深刻領(lǐng)會國庫管理制度改革的精神實質(zhì)，熟練掌握相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程；同時，針對改革過程中存在的實際問題和可能出現(xiàn)的情況，深入各試點單位和銀行，主動搞好服務(wù)工作。指派專人對預(yù)算單位實行“一對一”的服務(wù)，及時了解和解決試點單位改革過程中遇到的疑問和困難。三是完善流程。結(jié)合實際，通過規(guī)范用款計劃編報、規(guī)范資金支付程序、規(guī)范支付信息反饋等方式，在不違反財政規(guī)章制度及確保資金安全的前提下，形成盡量方便單位用款的國庫集中支付操作流程。在充分做好各項前期準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，市財政國庫集中支付中心于20*年3月開始正式運行，試點單位的集中支付業(yè)務(wù)全面展開。

二、取得的成效

（一）初步建立了起以國庫單一賬戶為基礎(chǔ)體系。國庫集中支付改革通過財政資金支付方式的改變，由銀行直接支付到收款人或用款單位，減少了資金中間滯留環(huán)節(jié)，提高了資金運行效率，形成了新型的財政資金支付平臺，進(jìn)一步完善了公共財政基本框架。

（二）增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行信息的透明度，為預(yù)算分析提供信息基礎(chǔ)。財政國庫集中支付改革，首先要求預(yù)算單位細(xì)化預(yù)算編制，有效控制無預(yù)算、超預(yù)算項目的撥款；其次通過對預(yù)算資金指標(biāo)分配、資金撥付、銀行清算，以及資金直到商品和勞務(wù)供應(yīng)商的全過程，實行財政全方位的監(jiān)管。預(yù)算執(zhí)行信息得到及時反饋，信息的完整性得到大幅度提高，提高了預(yù)算執(zhí)行透明度，為財政宏觀調(diào)控提供了及時可靠的信息基礎(chǔ)。

（三）提高了財政資金的運行效率和使用效益。國庫集中支付改革，有效提高了財政資金的流動速度。按照傳統(tǒng)的財政支付方式，我市預(yù)算單位每月的公用經(jīng)費在每月15日由財政統(tǒng)一劃撥到單位后使用。實行國庫集中支付改革后，預(yù)算單位的授權(quán)支付額度在上一月的25日前下達(dá)到單位，預(yù)算單位在每月1日起就可以使用授權(quán)資金，這使得財政資金的流動速度大大提高，為實行預(yù)算綜合處理、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度創(chuàng)造了條件。此外，預(yù)算單位所有未支付的資金余額都由財政部門掌握在國庫單一賬戶中，不僅大大提高了財政的資金調(diào)度能力，而且降低了財政統(tǒng)籌成本，有效地提高了資金使用效益。

（四）提高了預(yù)算單位財務(wù)管理意識和水平。財政國庫管理制度改革的基本點是建立在強(qiáng)化預(yù)算管理上，實行國庫集中支付改革后，預(yù)算單位明顯感到資金的使用細(xì)化了、規(guī)范了，增強(qiáng)了預(yù)算單位編制預(yù)算的細(xì)致性、資金使用的計劃性和科學(xué)性。同時，預(yù)算單位與財政國庫管理機(jī)構(gòu)、國庫支付中心、銀行建立了比以前更完善、更全面、更嚴(yán)格的對帳制度，大大增強(qiáng)了預(yù)算單位的財務(wù)管理意識。

三、存在的問題

（一）預(yù)算單位的思想認(rèn)識還未完全到位，改革存在一定的阻力。國庫集中支付改革是一項新生事物，財政資金支付較為復(fù)雜，操作也存在一定的難度，再加上試點初期，相關(guān)配套措施也未能完善，部分試點單位對改革信心不足，存在一定的畏難情緒。鑒于我市預(yù)算單位并未完全實行銀行賬戶清理，預(yù)算試點單位仍然保留基本賬戶，在可以使用以往基本賬戶資金的前提下，并不急于使用財政零余額賬戶資金，對改革采取拖延形式，間接阻礙了我市財政國庫集中支付改革的前進(jìn)步伐。

（二）軟硬件設(shè)施滯后，影響了改革的縱深發(fā)展。一是人員配置和機(jī)構(gòu)設(shè)置滯后。主要是我市財政國庫集中支付中心雖已成立但沒有編制，所屬中心人員只能在財政局內(nèi)部調(diào)配使用。二是受城信金融風(fēng)險的影響，我市財政運作十分困難，除確保必須的人員經(jīng)費和正常經(jīng)費外，專項經(jīng)費安排很少或根本無法安排，很多預(yù)算單位未能及時配置計算機(jī)等硬件設(shè)備，更談不上建立網(wǎng)絡(luò)專用平臺。目前我市國庫集中支付由于未能配套支付軟件系統(tǒng)，只能采取手工操作，極大地增加了財政部門、預(yù)算單位以及銀行的工作量，影響了工作效率。各項軟硬件設(shè)施的落后，不利于國庫集中支付范圍的進(jìn)一步擴(kuò)大和改革的縱深發(fā)展。

（三）相關(guān)配套改革滯后，影響國庫集中支付的順利開展。一是預(yù)算單位對水、電、話等費用委托代扣支出受配套的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和管理辦法的滯后影響，造成各部門的操作困難并引起予盾，未能及時轉(zhuǎn)移到財政零余額賬戶代扣。二是我市部門預(yù)算部分項目未能完全細(xì)化到具體項目，也沒有建立完善的項目庫管理制度，項目支出也未能及時納入集中支付范圍。

四、下階段工作計劃

（一）加大宣傳力度，增強(qiáng)改革意識。為進(jìn)一步推進(jìn)我市國庫集中支付改革步伐，我市計劃進(jìn)一步加強(qiáng)宣傳攻勢，通過召開單位座談會，制作宣傳小冊子，挑選試點單位介紹改革經(jīng)驗，借助報紙、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體大力宣傳國庫管理制度改革的意義和成效，全力增強(qiáng)預(yù)算單位的改革意識。

（二）建立國庫集中支付管理信息系統(tǒng)。加快對國庫集中支付系統(tǒng)的采購進(jìn)度，推進(jìn)國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)的建立，逐步實現(xiàn)財政、銀行、單位預(yù)算數(shù)據(jù)的共享。

（三）積極穩(wěn)步擴(kuò)大國庫集中支付試點范圍。按照總體規(guī)劃、分步實施的原則，我市財政國庫集中支付在實行試點改革的基礎(chǔ)上，將進(jìn)一步加快改革步伐，擴(kuò)大支付范圍，努力爭取將國庫集中支付改革在市直預(yù)算單位全面鋪開。

（四）加強(qiáng)對集中支付資金的監(jiān)控。通過對集中支付資金流向的監(jiān)督管理，進(jìn)一步加強(qiáng)對預(yù)算單位的資金使用全過程的監(jiān)督和控制，力爭逐步實現(xiàn)對財政資金的實時、動態(tài)的監(jiān)控。