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關鍵詞：保險；聲譽風險；衍生風險

一、我國保險公司聲譽風險管理的背景

（一）監(jiān)管要求

2016年1月，原中國保監(jiān)會《關于正式實施中國風險導向的償付能力體系有關事項的通知》，中國風險導向的償付能力體系（簡稱“償二代”）自2016年1月1日起正式實施。償二代整體框架由三大部分構成，包括制度特征、監(jiān)管要素和監(jiān)管基礎。其中監(jiān)管要素包含三大支柱，分別為：第一支柱，定量資本要求，包含量化資本要求、實際資本評估標準、資本分級和動態(tài)償付能力測試等；第二支柱，定性監(jiān)管要求，包括風險綜合評級、風險管理要求與評估等；第三支柱，市場約束機制，包含對外信息披露、市場環(huán)境等。其中，第二支柱中的風險管理要求與評估是指保監(jiān)會每年對保險公司開展的償付能力風險管理能力評估（簡稱SARMRA評估），風險管理能力的高低將對最低資本需求直接產生影響，進而影響償付能力充足率。此外，償二代亦引入綜合風險評級，根據公司償付能力充足率指數的評分，分為a、b、c、d四類。中國保監(jiān)會將對不符合償付能力充足率的保險機構和評級為c類、d類的保險機構采取嚴格的監(jiān)管措施。聲譽風險作為SARMRA評估中難以量化的七大風險之一，屬于衍生風險，是指由公司的經營管理或外部事件等原因，導致利益相關方對公司負面評價，從而造成損失的風險。[1]聲譽風險具有持久性、放大性、常態(tài)性、復雜性等特點，一旦發(fā)生，將帶來難以計量的損失，壽險公司聲譽風險的管理對公司健康、長遠發(fā)展至關重要。

（二）保險公司發(fā)展需要

保險業(yè)基于未來承諾履約，且高度重視契約和信用的行業(yè)。保險公司作為具有管理風險功能的特殊金融企業(yè)，良好的聲譽和公眾信任的重要性不言而喻。一旦保險公司遭遇聲譽危機，不僅會直接損害保險公司的利益，還可能因事件發(fā)酵和擴散導致整個行業(yè)的公眾信任危機。保險公司聲譽風險管理的重要性，也逐步被國內外企業(yè)、學者所認知。根據2011年由瑞士再保險機構公布的亞太地區(qū)和中國風險態(tài)度和保險調查，約72%的中國受訪者計劃在未來12個月內購買保險，但許多人并未付諸行動。另一個指標，即亞太新興市場人壽保險的五大障礙，表明“保險公司的聲譽”是影響人們購買保險的首要因素。國外學者DinahHeidinger和NadineGatzert（2018）對近年來越來越重要的歐美銀行業(yè)和保險業(yè)的聲譽風險管理進行實證研究，發(fā)現在過去十年中，年度報告中反映的聲譽風險（管理）意識有所提高，與其他風險相比，它變得越來越重要。此外，還首次對聲譽風險管理的決定因素和價值進行了實證研究。結果表明，較大的公司，以及位于歐洲并對其聲譽有較高認識的公司，更有可能實施聲譽風險管理計劃。2017年4月24日，國務院批準設立“中國品牌日”。自2017年起，將每年5月10日定為“中國品牌日”。企業(yè)品牌形象建設的重要性得到空前的重視，而良好的聲譽風險管理則是壽險公司品牌形象提升和維護的重要環(huán)節(jié)。保險公司應根據監(jiān)管要求和保險公司發(fā)展的需要，將聲譽風險納入全面風險管理體系。通過加強建立聲譽風險管理機制和程序，培養(yǎng)聲譽風險管理文化，積極有效地防止聲譽風險，應對聲譽事件。盡量減少損失和對利害關系方及其自身的負面影響。綜上，在公司聲譽及品牌效應日益重要的今天，保險公司聲譽風險的重視及優(yōu)化管理勢在必行。

二、我國保險公司聲譽風險及其管理現狀

（一）聲譽風險的定義及誘發(fā)因素

根據原中國保監(jiān)會2014年2月19日的《保險公司聲譽風險管理指引》中對保險公司的聲譽風險的定義，“聲譽風險是指由保險公司的經營管理或外部事件等原因導致利益相關方對保險公司負面評價，從而造成損失的風險。”聲譽作為衍生風險，常與保險公司面臨的其他六大難以量化風險（包括市場風險、信用風險、流動性風險、保險風險、戰(zhàn)略風險、操作風險）交織[2]，誘發(fā)因素復雜，可能引發(fā)聲譽風險的因素主要包括：公司違法違規(guī)、公司經營管理問題、客戶管理不當和其他外部因素等多方面。

（二）我國保險公司聲譽風險管理現狀

目前，我國聲譽風險管理監(jiān)管處于世界前沿，我國“償二代”的監(jiān)管體系經過多年研究及論證，于2016年起開始實施，在世界范圍內獲得一致認可。國外學者Jean–PaulLouisot和ChristopheGirardet（2012）提出位于歐盟的保險公司將會啟用“償二代”監(jiān)管體系將聲譽風險納入保險公司風險管理體系。雖然我國保險公司聲譽風險管理的理論研究及監(jiān)管體系已較為領先，但目前聲譽風險的管理在我國保險業(yè)仍處于探索、完善階段，各保險企業(yè)對該項風險的管理的科學認識和管理體系有待進一步提升、完善，管理機制和流程的標準化、規(guī)范化仍在探索中。

三、我國保險公司聲譽風險管理的特征及原因分析

（一）我國保險公司聲譽風險管理的特征

1.聲譽風險管理組織架構有待進一步完善

要做好公司的聲譽風險管理，需要公司管理層的高度支持，以及各單位的通力協(xié)作配合，而不是僅由某一部門的單獨負責，甚至僅作為某一部門的附加職能。目前，仍有部分保險公司尚未設置專門的聲譽風險管理部門，并未將其納入公司全面風險管理體系，也無相應的資源支持，聲譽風險的日常管理基本空白。在聲譽風險引發(fā)時被動應對，聲譽風險管理架構有待完善，“治未病”的風險管理思想未能得到有效落實。

2.聲譽風險管理手段較為匱乏

目前部分公司對聲譽風險的管理尚處于風險發(fā)生后的被動應對狀態(tài)，對聲譽風險的整體管理缺乏有效的衡量標準和手段。由于聲譽風險有著事前難以識別（即難以“防未病”）、事中難以量化（即難以“數說”）、事后結果難以控制（即難以“劃界限”）的特點。實踐看來，部分保險公司對于聲譽風險的事前監(jiān)測、事中處置、事后考核，尚未形成有效的管理，使得公司的潛在聲譽風險不能得到有效防范，已發(fā)生聲譽風險不能得到有效控制。

3.行業(yè)聲譽風險管理協(xié)作機制有待進一步完善

目前各保險公司之間，關于聲譽風險管理的交流仍有待加強，聲譽風險的處置經驗分享通道未完全建立，導致同樣類型的聲譽風險在不同公司重復發(fā)生，甚至一家公司的聲譽風險引發(fā)對整個行業(yè)聲譽帶來影響卻沒有進行相應的協(xié)同應對。

4.專業(yè)聲譽風險管理人才有待充實

保險業(yè)的聲譽風險管理作為較新的事物，在近年來逐步得到關注，因此行業(yè)內聲譽風險管理的專業(yè)人才和隊伍仍舊有待充實，關于聲譽風險專業(yè)管理技能的培訓也未得到充分重視?！叭恕弊鳛楣ぷ魍七M的核心因素之一，專業(yè)人才的匱乏無疑加大了保險公司聲譽風險管理的難度。

（二）原因分析

1.公司聲譽風險管理意識有待提高

由于聲譽風險的衍生性，該項風險大多數時候并不直接引起公司損失，而是間接、持續(xù)地影響公司聲譽和長遠發(fā)展，因此部分公司對聲譽風險管理的重視程度并不高。一家公司對聲譽風險管理工作重要性的重視程度，很大程度上決定了聲譽風險管理能力的高低。

2.公司聲譽風險管理投入不足

由于互聯網的高度發(fā)達，每日海量信息迅速傳播。高效的聲譽風險管理需要專業(yè)的輿情監(jiān)測軟件、充足的人員配備以及有效的公司政策支持。公司對聲譽風險管理工作的投入，一定程度上影響了聲譽風險管理工作的時效性。

3.公司聲譽風險管理考核機制缺失

由于公司聲譽風險管理誘發(fā)因素的復雜，需要公司上下的通力協(xié)作，因此聲譽風險管理的考核機制，不僅針對該項工作的職能部門，更應將公司相關協(xié)作單位的配合落實情況納入考核。部分保險公司關于聲譽風險管理考核的缺失，為聲譽風險管理工作的推進和落實帶來一定障礙。

四、優(yōu)化我國保險公司聲譽風險管理的對策

（一）提高聲譽風險管理意識

目前，聲譽風險管理是保險公司全面風險管理的重要組成部分。做好聲譽風險管理，必須提高保險公司上下的聲譽風險管理意識。

1.樹立正確的聲譽風險管理理念

要通過培訓、宣導、完善制度等方式，幫助公司全體員工樹立正確的聲譽風險管理理念，從董事會到各級管理層、再到普通員工，都要充分認識、理解聲譽管理對公司發(fā)展的重要意義，明確聲譽風險管理是公司每一位成員的職責，樹立正確的聲譽風險管理意識。

2.培育公司聲譽風險管理文化

要培育公司的聲譽風險管理文化。聲譽風險管理應成為企業(yè)文化的重要組成部分，納入到企業(yè)文化建設中，通過每年定期的培訓及演練，培育公司聲譽風險管理文化，引導員工為維護公司良好聲譽而共同努力。

（二）完善聲譽風險管理組織架構

1.明確公司內部聲譽風險管理工作職責

聲譽風險管理工作職責的明確，將極大提高公司聲譽風險管理工作的落實效率。遵照監(jiān)管要求并結合公司實際情況，明確董事會是公司聲譽風險管理的最高決策機構，董事會秘書應在公司治理和信息披露方面發(fā)揮作用，公司管理層承擔聲譽風險管理的直接責任，聲譽風險管理職能部門統(tǒng)籌公司聲譽風險管理工作，公司其他部門和分公司積極配合聲譽風險管理職能部門落實公司聲譽風險管理政策和工作。

2.合理配置聲譽風險管理資源

聲譽風險管理資源的配置，包括人、財、物的配置，例如配備一定數量的聲譽風險管理崗位，提供定期的聲譽風險管理技能培訓，采購專業(yè)的輿情監(jiān)測軟件，實行日常不間斷的輿情監(jiān)測機制等。通過合理的資源配置，及時發(fā)現風險因素，高效處置應對風險事件，最大程度上效防范、化解聲譽風險。

（三）建立規(guī)范的聲譽風險管理機制

1.聲譽風險的事前監(jiān)測與評估

保險公司聲譽風險管理的重點，應是事前防范，即“治未病”，及時發(fā)現潛在風險因素，將風險因素化解于形成聲譽風險之前的萌芽階段。聲譽風險引發(fā)可分為外因和內因。即在聲譽風險的事前監(jiān)測與評估過程中，既要關注外界對公司產生負面評價的輿論，也應關注公司內部各單位在經營管理過程中，可能引發(fā)聲譽風險的因素，比如公司治理、產品設計、銷售推廣、理賠服務、資金運用、薪酬規(guī)劃、人員管理、信息披露等管理條線出現的可能引發(fā)聲譽風險的因素。

2.聲譽事件的研判與核查

對于發(fā)現的可能引發(fā)聲譽風險的因素，應及時進行研判與核查，即及時了解事實情況并進行分析、研究，對其發(fā)展趨勢進行多角度全面的預判分析，以提高風險處置的針對性和預見性，有效防范化解聲譽風險。

3.聲譽風險的分級分類處置

聲譽風險可根據事件的影響程度與范圍，對聲譽事件進行相應的分級分類，針對不同級別、類別的聲譽事件，可由公司不同層級牽頭進行處置，以提高聲譽事件處置的時效性和針對性。

4.重大突發(fā)聲譽事件的應急處置

對于重大突發(fā)聲譽事件，保險公司應建立完善的應急處置流程，每年進行一定次數的應急處置演練，以提升公司對重大突發(fā)聲譽事件的應急處置能力。

5.聲譽風險管理的考核

由于聲譽風險管理與公司內部各單位均高度相關，因此完善的聲譽風險管理考核機制，應將聲譽風險管理能力、管理水平納入各單位的考核。而非僅作為聲譽風險管理職能部門的考核指標。通過考核，強化各單位的聲譽風險管理意識和能動性，提升聲譽風險管理工作落實的有效性。

（四）加強壽險行業(yè)的聲譽風險管理協(xié)作

1.加強同業(yè)公司間的聲譽風險管理交流

不定期開展行業(yè)內的聲譽風險管理交流，對聲譽風險處置經驗進行分享，避免同樣風險發(fā)生于各個公司、影響行業(yè)聲譽。

2.建立行業(yè)聲譽風險管理協(xié)作機制

對于可能引發(fā)行業(yè)聲譽風險的事件，各保險公司在必要時應當積極對外尋求幫助，而不是“閉門造車”，協(xié)同相關單位共同處置，防止聲譽風險的發(fā)酵和擴散。各同業(yè)公司也應摒棄“各人自掃門前雪，哪管他人瓦上霜”的心態(tài)，建立有效的協(xié)作機制，共同維護行業(yè)聲譽和發(fā)展。

（五）配備聲譽風險管理人才

1.引進聲譽風險管理相關專業(yè)隊伍和人才

聲譽風險管理事關公司品牌形象，因此聲譽風險管理的專業(yè)人才，不僅需對媒體傳播的時效和特征有充分了解，還應對公司各條線的業(yè)務有一定的了解，以便針對輿論的不同傳播特性，針對性進行正面的引導，高效化解風險。保險公司應加大對聲譽風險管理專業(yè)人才的引進和培養(yǎng)，確保崗位人員勝任該項工作。

2.強化現有人員的聲譽風險管理技能培訓

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【關鍵詞】保險公司 全面風險管理

一、全面風險管理的概念與特點

首先創(chuàng)新性，全面風險管理作為企業(yè)的管理方式之一，促進風險、資本、價值的平衡，為企業(yè)決策提供參考依據，為企業(yè)創(chuàng)造更大價值。其次，全方位。全面風險管理的內容不僅包括狹義的風險，還包括廣義的風險，其側重于損失與獲利的組合。再次，全過程。全面風險管理融入企業(yè)經營管理的各個環(huán)節(jié)，實現企業(yè)風險的整合管理。最后，綜合性。全面風險管理要求企業(yè)每個員工均對企業(yè)風險管理政策、理念形成統(tǒng)一的認識，因為風險管理不再是單純哪個部門的性，其通過綜合性的管理方法實現定量分析與定性分析的結合。

二、保險公司全面風險管理存在的問題

（一）組織架構不健全

由全面風險管理的概念及特點可知，其貫穿于保險公司的各個部門與業(yè)務條件線，因此要保證全面風險管理的有效性，就必須以健全的組織架構為基礎。但實際上，很多保險公司在推行全面風險管理模式時，很少建立專業(yè)的風險管理委員會，尤其是基層保險公司，即使總公司建立了風險管理委員會，基層公司也未正式運轉；公司管理人員對全面風險管理工作的重視度不夠，導致全面風險管理流于形式；或者對普通崗位員工的教育跟不上，導致其未充分理解全面風險管理的重要性與現實意義，使得全面風險管理的有效性大打折扣，對基層保險公司的風險管理效果產生直接影響。

（二）職能部門定位不明確

很多保險公事，尤其是基層保險公司，各職能部門的定位十分模糊，相應的工作制度、業(yè)務流程等也需要進一步梳理，未理順基層保險公司風險管理工作制度、業(yè)務流程，那就談不上有效的全面風險管理。盡管各管理條線、管理崗位認為自己也參與了風險管理，沒有必要設置專門的風險管理部門，但其實工作制度、業(yè)務流程的科學性與合理性恰恰是風險管理職能部門定位準確性、管理條件分工合理性的直接體現。

（三）缺少有效的信息渠道支持

全面風險管理工作需要對公司各方面的信息進行整合，然后做深入加工與處理，從信息對各類風險進行識別與評估，及時控制風險。但現在我國大部分基層保險公司還未建立風險管理信息系統(tǒng)，無法準確、及時、全面的收集各方面信息。

（四）人才匱乏

只有各個部門、各個業(yè)務條線對自身在運營過程中存在的各類風險進行準確識別與評估，才能保證全面風險管理的有效性，因此要求風險管理人員必須具備較高的專業(yè)水平。比如條線操作風險的評估需要業(yè)務操作能力強的專業(yè)人員來完成，而市場風險評估則要求對資本市場非常了解，而保險負債評估、風險大小的度量等要求具有較高精算專業(yè)能力的技術人員來進行?，F階段，我國保險公司全面風險管理還剛剛起步，風險管理人才也十分匱乏，尤其是基層保險公司，風險管理技術水平相對較低。

三、提高保險公司全面風險管理有效性的策略

（一）建立健全全面風險管理組織架構

首先各公司要設置專門的風險管理行員會，專職負責公司的風險管理工作，對公司風險管理體系運行的有效性進行監(jiān)督，并參與公司風險管理目標、基本政策、工作制度的審議，基于專業(yè)的角度提出合理性建議。其次，設置風險管理綜合協(xié)調機構，該部門主要職責即制定風險管理政策、工作制度等，并對相關部門風險管理工作進行指導。再次，風險管理機構要對公司運營過程中存在的各類風險進行準確評估，并撰寫風險評估報告。最后，各管理條線、基層公司等要設置專門的風險管理崗位，與總公司的風險管理工作互相配合，而各管理條線、基層公司的主要負責人則為風險管理的主要責任人。

（二）建立多維度風險管理機制

首先各基層保險公司是風險控制與化解的第一戰(zhàn)線，因此要求各其嚴格遵守總公司的各項規(guī)章制度，以總公司風險管理制度框架為參照，制定與自身實際情況相符的內控制度與風險控制制度；日常工作中做好風險的管理、識別、評估、防范與化解。其次，公司內部相關職能部門為風險管理的第二道防線，包括財務、業(yè)務管理、信息技術等，同樣要制定管理條線的內控制度與風險管理制度，日常工作中對基層保險公司執(zhí)行其內控制度的情況進行監(jiān)督，及時識別、評估、監(jiān)控本條線的風險。再次，風險管理部門要認真履行風險管理職責，制定出與公司實際情況相符的規(guī)章制度與管理政策，對基層保險公司、相關職能部門執(zhí)行規(guī)章制度的情況進行監(jiān)督；向管理層提交評估報告，督促各職能部門對規(guī)章制度做進一步完善。最后內部審計部門是全面風險管理的最后一道防線，通過現場或非現場審計對上述各職能部門建設、執(zhí)行內控制度的情況進行監(jiān)控，保證各職能部門將自身風險管理、風險控制的作用充分發(fā)揮出來。

（三）建立全面風險管理信息系統(tǒng)

要明確定義出各指標的公式，并規(guī)定出取數口徑。其次，資訊管理部門要做好系統(tǒng)開發(fā)與維護工作，利用計算機系統(tǒng)對各指標值進行定期計算。再次，相關職能部門要結合自身的實際需要對每期計算的指標值進行分析，全面監(jiān)控公司的運行情況。比如審計部門分析指標的異常情況，針對異常險種進行檢查，提高審計的針對性；而精算部門則可以結合指標情況對各險種的賠付率情況進行監(jiān)控，對公司的運行情況、計劃執(zhí)行情況等進行分析，控制保險風險。

（四）打造高素質的風險管理師隊伍

人力資源是企業(yè)發(fā)展之根本，保險公司也要加強風險管理師隊伍的培養(yǎng)與壯大，以滿足企業(yè)進行風險管理的實際需求?，F在社會上有不同的風險管理師資質認證機構，比如注冊風險管理師、金融風險管理等，只不過通過認證的難度比較大。保險公司培養(yǎng)風險管理師，可以在企業(yè)建立風險管理體系初期發(fā)揮重要作用，比如風險管理人才的培訓、風險管理文化的建設等，還可以為企業(yè)設計適用性、針對性強的風險管理方案等。

參考文獻

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[2]Enterprise-wide Risk Management for the Insurance Industry：GlobalStudy，Pricewaterhouse Coopers，2008.

[3]（英）馬克·洛爾，列夫·博羅多夫斯基.金融風險管理手冊[M].北京：機械工業(yè)出版社，2012.

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隨著經濟的飛速發(fā)展，追尋價值最大化成為各行各業(yè)發(fā)展的必然趨勢，作為高經營風險的保險企業(yè)，其追尋的價值創(chuàng)造不僅指當前實現的經濟利益，更涵蓋了企業(yè)未來的可持續(xù)發(fā)展及價值創(chuàng)造的能力。對于保險企業(yè)的風險管理，我國傳統(tǒng)的企業(yè)風險管理明顯滯后于時代需求，市場經濟的大環(huán)境下，競爭越發(fā)激烈，保險企業(yè)的風險意識不斷增強，要求更加全面、綜合的風險管理與之相匹配。全面風險管理方式的出現，在保險企業(yè)設置專門的風險管理機構，工作效率和專業(yè)能力得到不同程度的提升，實現了投機風險與純粹風險的結合，更重要的是將風險管理作為價值創(chuàng)造的關鍵點，通過保險、金融、內控等多種策略，致力于保險企業(yè)價值的提升，也更有利于保險企業(yè)的長遠發(fā)展。

二、保險企業(yè)價值創(chuàng)造與風險管理的關系

我國保險企業(yè)的全面風險管理還處于起步階段，因而其探索由“以最小成本實現最小損失”逐步向“以最小成本獲得最大安全保障”不斷過渡，而就其他企業(yè)而言，最初的價值創(chuàng)造則是與風險管理息息相關的，因為風險管理的最終目標是風險成本最小的情況下，實現企業(yè)價值最大化。保險企業(yè)借鑒其他行業(yè)的風險管理經驗，并針對自身的特殊性，制定出既保證股東利益最大化，又實現對保單持有人利益的兼顧，本質上這兩個目標是相互對立的，但是通過全面的風險管理，可以實現兩者關系的相互磨合，保險企業(yè)價值創(chuàng)造與風險管理存在著均衡發(fā)展的關系，不能顧此失彼，應把握好價值創(chuàng)造與風險管理的關系，以保險企業(yè)價值創(chuàng)造作為風險管理的落腳點及最終目標。

三、風險管理視角下保險企業(yè)價值創(chuàng)造的體現

（一）基于風險管理視角減少風險發(fā)生的可能

保險企業(yè)面臨的風險危機主要來自客戶資源流失、銷售渠道變窄、業(yè)務量下降，營銷人員及中介機構的縮減、專業(yè)技術人員的缺乏等多方面，而這些危機事件一旦發(fā)生，必定致使保險企業(yè)聲譽嚴重下降，對于保險產品的銷售變得尤為艱難，這樣企業(yè)的現金流量難以穩(wěn)定，企業(yè)陷入財務危機，嚴重的情況下可能導致企業(yè)的破產，企業(yè)價值創(chuàng)造更是無從談起。而在風險管理視角下，保險企業(yè)對于可能發(fā)生的各種危機具有預見性，能提前做出危機處理的各項決策并切實執(zhí)行，很大程度減少風險發(fā)生的可能，使得保險企業(yè)價值創(chuàng)造得以實現。

（二）基于風險管理視角穩(wěn)定企業(yè)的財務狀況

保險企業(yè)具備風險管理意識的情況下，才能將企業(yè)的各項風險控制合理范圍內，這樣對于企業(yè)存在的不穩(wěn)定因素能夠及時采取應對措施，如對企業(yè)資金流動性不足和企業(yè)償付能力較弱等財務不穩(wěn)定因素進行分析時，要將內外部融資比例予以協(xié)調，盡可能為企業(yè)新項目的投資爭取較為低廉的資金成本。在進行新項目融資時，若能對企業(yè)可能發(fā)生的風險損失進行科學估計，并提出適當的解決對策，企業(yè)管理者對企業(yè)信任程度和信心會不斷增大，才會增大對企業(yè)的資金投入，那么內部現金流必然大于外部融資，這樣新項目的融資成本則更加穩(wěn)定，保險企業(yè)才能形成穩(wěn)定的現金流，財務狀況也更加良好。

（三）基于風險管理視角降低企業(yè)非系統(tǒng)風險

保險企業(yè)的風險管理涉及系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險兩個層面，對于非系統(tǒng)風險而言，其主要涵蓋承保風險與操作風險兩個方面。在風險管理視角下，對于非系統(tǒng)風險能在風險評估、流程控制、組合管理等多種策略的執(zhí)行下予以防控，只要保險企業(yè)具備完善的風險管理體系，對于非系統(tǒng)風險加以防范控制，定能減少其發(fā)生頻率，降低保險企業(yè)的資金損失，對于企業(yè)價值創(chuàng)造起到了巨大的推動作用。

（四）基于風險管理視角抵御企業(yè)的系統(tǒng)風險

從傳統(tǒng)的風險管理來看，保險企業(yè)發(fā)生系統(tǒng)風險的可能性較小，因此，在以往對保險企業(yè)進行風險管理時，較少涉及系統(tǒng)風險的防范，企業(yè)管理者也沒有對系統(tǒng)風險予以重視。但是近年來市場經濟大環(huán)境下，保險企業(yè)風險特征也不斷變化，保險企業(yè)與金融中介的密切相關使得保險企業(yè)的混業(yè)趨勢越發(fā)明顯，這會造成分業(yè)監(jiān)管體制的不作為，企業(yè)系統(tǒng)風險加大。在全面風險管理（Enterprise Risk Management，ERM）視角下，保險企業(yè)能提前做出風險預警機制，對企業(yè)的系統(tǒng)風險制定應對措施，及時發(fā)現和抵御企業(yè)的系統(tǒng)風險，構建企業(yè)安全網，不斷增加保險企業(yè)價值。

四、基于風險管理視角，探索保險企業(yè)價值創(chuàng)造的實現路徑

（一）實現保險企業(yè)資本的優(yōu)化配置

新時期保險企業(yè)的資本結構與企業(yè)的風險管理和價值創(chuàng)造存在著密切聯系，其資本的優(yōu)化配置，能在很大程度上提升企業(yè)的資本使用效率及價值創(chuàng)造能力。首先對保險企業(yè)的資本總量進行分析，留存風險資本與轉移風險資本成為新型保險企業(yè)的主要資本構成。通過分析可知：PC+OC=f（RR）+f（TR）。其中PC代表實收資本；OC代表表外資本；f（RR）代表留存風險資本；f（TR）代表轉移風險成本。從上述公式可知，保險企業(yè)要對留存風險及轉移風險特別關注，在全面風險管理下，以恰當的債務比率優(yōu)化資本配置，實現資本成本的降低，進而不斷提升保險企業(yè)價值創(chuàng)造能力。

（二）提升保險企業(yè)戰(zhàn)略決策科學性

現階段，風險管理及動態(tài)戰(zhàn)略管理為保險企業(yè)的科學決策提供了基礎保證。風險管理與保險企業(yè)的稅收相結合，能實現稅收節(jié)約，為保險企業(yè)價值創(chuàng)造提供更大的空間。從圖1來看，A、B分別代表保險企業(yè)形式好與差的情況下的兩種稅前收入，因企業(yè)發(fā)展趨勢好壞難以確定，故取中間C點，作為企業(yè)預期收入，那么CD之間的差額就是風險管理下實現稅收的減少額，可見風險管理對于保險企業(yè)成本的節(jié)約提供了很大空間。加之動態(tài)管理戰(zhàn)略的實施，對企業(yè)的風險因素進行動態(tài)模擬測試，根據企業(yè)特征，對單個風險或多個風險對價值創(chuàng)造的影響進行分析，實現各類風險的有效整合，并分析個別風險的傳遞性影響，可以及時做出資本調整，如減少定期壽險的資本配置等，對于股東價值提高可能會起到一定促進作用。因此風險管理與戰(zhàn)略管理的結合，對保險企業(yè)價值創(chuàng)造能力的提升大有裨益。

（三）優(yōu)化保險企業(yè)風險管理與監(jiān)督

傳統(tǒng)的保險企業(yè)對于風險管理重視程度不高，當前階段，保險企業(yè)的風險管理已然成為企業(yè)價值創(chuàng)造和員工信心提升不可或缺的手段。完善風險管理并實施有效監(jiān)督，成為保險監(jiān)管機構的風險監(jiān)管重點。建立明晰、高效的監(jiān)管機制，能使保險企業(yè)內部風險管理結構更具完善性。此外，完善的風險管理與監(jiān)督能力，可以使股東、保單持有人、各類機構等多方利益相關者獲得較好預期，使得保險企業(yè)對外交流有效性大大增強，進而保證企業(yè)最佳的資本水平，增加股東價值，為企業(yè)整體的價值創(chuàng)造奠定堅實基礎。

（四）降低保險企業(yè)風險管理的成本

保險企業(yè)風險管理具有絕對成本優(yōu)勢和相對成本優(yōu)勢。保險企業(yè)的絕對成本優(yōu)勢主要是指通過對風險的整合實現風險范圍內的經濟效益。如運用風險組合、風險轉移等方式。風險整合還可以幫助保險企業(yè)降低管理成本。高質量的風險管理水平可以形成產品價格優(yōu)勢，使客戶真正從中受益，提升客戶的忠實度。如設計多層次、多年期的保險產品。同時，通過對風險整合的詳細分析，有助于保險企業(yè)對風險的把握能力，增強企業(yè)應對能力，提高企業(yè)決策的有效性。而風險管理中的相對成本優(yōu)勢主要是指該優(yōu)勢有利于管理成本的穩(wěn)定性，進而提高成本計劃的有效性，有利于保險企業(yè)利潤的穩(wěn)定性。如開發(fā)多年期的非壽險風險管理產品，可以幫助保險企業(yè)在較長的時期內穩(wěn)定收入。

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【關鍵詞】風險管理教學改革課程體系

2007年金融危機爆發(fā)以來，巨大的市場風險和流動性風險考驗著全球金融機構的風險控制能力。這場席卷全球的金融危機還仍在蔓延，分析危機的深層次原因是非常復雜的，但金融機構長期以來對

的漠視是不容忽視的事實。因此有效地管理金融風險已經成為金融機構取得成功的關鍵，同時也是維持正常的金融秩序、保持金融穩(wěn)定、促進經濟健康發(fā)展的重要措施。從亞洲危機與金融危機的比較分析中可預測，隨著危機周期發(fā)生頻率增加，未來全球風險管理市場業(yè)務與風管人才需求高峰期將提前，持續(xù)時間將縮短。因此，后金融危機時期出現一個風險管理市場業(yè)務和風管人才需求激增的時期，客觀上為金融風險管理人才創(chuàng)造了很好的發(fā)展空間。

《風險管理》課程是我校統(tǒng)計和應用數學專業(yè)都開設的一門專業(yè)課，該課程涉及數學、統(tǒng)計學與金融學等多學科，知識體系龐雜，實際操作復雜。因此，為使統(tǒng)計和應用數學專業(yè)了解風險管理理論、技術、方法和最新發(fā)展動態(tài)，并提高本科畢業(yè)生在實務中識別、度量和控制風險能力，我們需要對《風險管理》的教學體系，教學內容和方式進行改革，以更好地培養(yǎng)風險管理專業(yè)人才。

一、本科課程教學體系改革

由于《風險管理》課程的廣泛實用性和多元化，因此《風險管理》課程教學體系可選擇余地較大。對于經濟或金融類本科生而言，許多高校教學中以定性為主，主要介紹風險管理的基本概念、步驟、目標等，對定量度量方法和模型甚少介紹。顯然，以定性為主的《風險管理》的課程教學體系不適合應用數學和統(tǒng)計專業(yè)學生的需要。因此，上述專業(yè)《風險管理》的課程教學應體現以定量方法和模型為主，兼顧定性的思路。

最近幾年國內外關于風險管理方面的教材和著作不斷涌現，其內容各有所長、各有側重。保險領域比較著名的有謝志剛主編的《風險理論與非壽險精算》和熊福生主編的《風險理論》作為教材，這兩本教材作為中國精算師資格考試用書，重點介紹保險行業(yè)經典的風險理論模型，其內容和推導均比較詳細，深受大家認可。然而，該教材最大的不足在于其內容和方法的單一性，就內容而言，該教材的風險管理主要涉及保險行業(yè)，基本沒有介紹企業(yè)、銀行及證券等其他金融機構的風險量化度量；從方法上看，上述教材主要是立足波動率和破產概率來刻畫風險的度量，缺乏系統(tǒng)性和多元化。還有，全國銀行業(yè)從業(yè)資格考試科目《風險管理》對銀行的風險管理進行定量和定性的系統(tǒng)闡述，既包括常用信用風險模型：KMV、CreditMetrics、CreditRisk+以及RiskMetrics模型的介紹，同時涉及資本準備金的計算。但該教材同樣過于單一，缺乏對其它金融機構和企業(yè)風險度量的分析。因此，在我們的教學改革中，《風險管理》課程體系中應該涉及不同行業(yè)和領域，以風險度量方法為導向，將教學內容有機地組合成一個整體，并通過案例教學，加強實際應用性和生動性。

二、教學內容改革

在教學內容改革中，我們首先給出風險度量方法、公里化體系等基本理論基礎上，從風險形態(tài)角度對市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險進行識別和量化度量。同時，教學內容應充分考慮風險管理在各個領域中的應用，通過風險度量方法將內容連貫在一起，形成一個有機的整體?！讹L險管理》課程的教學改革能為統(tǒng)計和應用數學專業(yè)學生提供更合適的教學內容，增強課程理論學習與實踐的聯系，提高學生解決實際風險管理問題的能力。教學改革具體內容設置如下：介紹風險管理的基本概念、目標及企業(yè)、金融機構面臨的主要風險類型，如市場風險、信用風險、操作風險等，這部分內容以定性為主，使學生對風險管理有初步系統(tǒng)的了解；介紹企業(yè)和金融機構最常見的市場風險及度量方法，包括債券、證券、期貨等金融工具及風險度量；討論保險公司的風險管理，主要是介紹保險行業(yè)的幾個常用模型，如短期個別模型、短期聚合模型和長期聚合模型等；介紹銀行業(yè)面臨的信用風險管理，包括企業(yè)和個人貸款的信用評級，及國際上最流行的Creditmetrics、Creditrisk+、KMV、Creditportfolio等信用風險模型。

《風險管理》教學內容改革的目標在于系統(tǒng)介紹風險度量的主要方法。且結合企業(yè)及金融機構闡述量化風險的計算。使學生掌握選擇合適的風險度量方法解決實際問題的能力。本項目擬解決的關鍵問題是系統(tǒng)介紹風險度量方法，且結合具體行業(yè)的風險特征進行風險度量，選擇合適的案例突出風險管理的具體方法，操作流程和價值評估。

三、教學方法改革

1　開展案例式輔助教學

作為全國大多數統(tǒng)計專業(yè)開設的專業(yè)課，風險管理是一門應用性較強的學科，因此，我們的教學方式勢必關注更多的案例研究，尤其是近年來在金融危機下涌現出許多機構破產事件，如美國次級債和歐洲債務危機等。通過案例教學可以有效提高學生掌握風險管理原理和實務的效率。以案例教學為向導，通過模擬管理流程、進行風險度量等教學手段，提高學生實際應用能力。

2　采用現代信息技術教學手段

《風險管理》是實踐性很強的一門專業(yè)課，學生除了掌握基本概念、基本理論之外，還要聯系實際，掌握金融活動中常用的各種風險管理工具、模型的應用。教師要不同的授課內容合理安排不同的教學手段，可以取長補短，提高效率。由于在統(tǒng)計和應用數學《風險管理》教學中涉及模型較多，因此板書是重要的教學方式。而《風險管理》經常要涉及金融數據和度量分析過程等，因此需要通過多媒體技術進行課堂授課，增強教學內容形象化，同時使風險度量過程更加詳實和具體。

3　注重上機實訓

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關鍵詞：工程造價；風險管理；對策；建筑企業(yè)

Abstract: abstract: along with the development of domestic construction market, the construction enterprise the risks of more and more, not only affects the safety of construction enterprise and complete the smooth engineering sex, also reduces the construction of the profits of the business. For this, the construction enterprise must strengthen risk management, with the scientific and reasonable management ways to reduce the risk. Based on the analysis of the construction enterprise of engineering cost based on the status quo of risk management, and puts forward some corresponding countermeasures.

Keywords: engineering construction; Risk management; Countermeasure; Construction enterprise

中圖分類號：TU723.3文獻標識碼：A文章編號：

1引言

近十年，我國的經濟建設進入了迅猛發(fā)展的時期，尤其是以固定資產投資為主導的房地產、公共基礎設施建設等得到快速發(fā)展，速度之快令諸多發(fā)達國家嘆服。從建筑工程本身的特點來看，整個建設周期風險重重，例如：投資超預算、工期拖延、質量欠佳、合同經濟糾紛、安全事故等等。因此，要更好地完成工程建設目標，風險管理就成為貫穿整個過程的重要部分，尤其是和贏利緊密相連的工程造價管理。

2建筑企業(yè)工程造價的風險管理現狀

2.1工程造價風險管理意識淡薄

現階段，對于建筑工程造價風險并沒有得到施工單位足夠的重視，這是影響風險管理發(fā)展的主要障礙。大多數施工企業(yè)在投標報價中只是象征性的計取一定比例的風險系數，風險費用的計取不是經過系統(tǒng)的風險評估和計算得出的。這樣可能會導致對風險估計不足，風險費用過低。

實際施工中，如果風險造價的增加一旦超過施工單位的承受能力，就會給結算工作帶來很大的影響。一來，施工單位會將風險造價以索賠的形式要求業(yè)主的補償；二，來業(yè)主已將部分風險以合同的形式轉移給施工單位，并沒有完全估計在結算中可能增加的風險補償費用，造成投資超預算。

2.2工程保險尚在發(fā)展中階段

國內的保險公司對工程保險方面的研究與實際保險操作還需進一步深化，險種較單一，缺乏靈活性，與建筑工程風險的復雜性不匹配。同時，保險公司也缺乏與建筑相關的專業(yè)人士，無法良好地解決建筑工程領域風險與對應的保險解決方式的專業(yè)問題，無法有效、專業(yè)地提供保險服務。

因此，施工單位除非合同明約定必須承保，對保險的購買并無興趣，對保險公司給工程風險帶來的擔保效益無法預見，認為是白花錢。

2.3風險識別和風險處理手段落后

風險管理理論直到80年代中期才逐漸從國外引入國內，并在一些大型重點項目中運用，和國外發(fā)達國家工程造價風險管理均有專門的風險研究報告或風險一覽表相比，我國絕大多數的建筑施工企業(yè)尚無自身風險管理手冊。施工企業(yè)決策者對風險缺乏識別能力，或者對潛在的風險缺乏前瞻性的推測、判斷，工程項目造價風險的處理手段單一、落后。

3建筑企業(yè)工程造價的風險管理對策

3.1建立專門風險管理機構防范風險

工程造價的風險管理是一個包含工程招投標、合同簽訂、項目施工直至竣工結算等過程全部工作在內的投資巨大且耗時很長的系統(tǒng)工程。其管理目標必須通過良好的組織系統(tǒng)才能實現。具體該部門的管理范圍為：

①確定和評估風險，識別潛在的損失因素及估算損失大?。?/p>

②制定風險的財務對策：確定自負額水平和保險金額、是選擇投保還是風險自留，確定投保范圍；

③采取相應的預防措施預防風險的發(fā)生；

④制定保護措施，提出保護方案；

⑤管理索賠，負責一切可索賠事項的準備、談判并簽訂有關索賠的協(xié)議和文件；

⑥負責保險會計、分配保費、統(tǒng)計損失；

⑦完成風險管理的預算。

除上述管理工作以外，風險管理部門還應與內部，諸如市場、財務、物資、項目經理部、人事等與風險管理相關的部門保持密切聯系。外部與保險公司、公司或經紀人進行廣泛的聯系，這也是項目風險管理不可缺少的。

3.2做好施工前詳細的合同交底

合同交底是讓所有與項目工程造價管理相關的人員了解合同范圍、報價策略、風險因素的方式。一般以書面和口頭兩種形式同時進行。合同交底的范圍不但包含總承包合同，還應包含分包合同、物資供應合同等?？陬^形式將合同中的重要條款與風險防范方案作詳細解釋。書面形式是將合同重要條款、以及所有風險因素分類列出，方便相關人員查閱。這種做法可以讓所有工程管理人員了解合同具體內容，在履約過程中采取有針對性的措施或手段控制來共同對工程造價的風險進行控制。

3.3做好資金使用規(guī)劃，降低資金使用風險

在項目施工過程中，資金使用不當造成資金斷檔，會給項目施工的正常進展帶來極大影響。在施工前，商務部應根據工程進度計劃、施工組織設計、勞務使用計劃、物資需用計劃等做出詳細的與之相匹配的資金使用計劃。計劃中應包含根據施工合同、施工進度預計的業(yè)主支付計劃，根據施工組織設計、分包合同、物資采購合同確定的資金使用計劃，還應包含除此業(yè)主撥付工程款以外資金來源的籌措計劃。做到以收訂支。

3.4強化項目責任制管理，全面履行工程合同

項目經理作為項目第一責任人，應將總部對工程下達的各項管理目標進行分解，推行管理責任制到每個管理人員，將工程質量、造價、工期、安全文明生產各項關鍵指標落實到人，風險責任落實到人，并與收入和效益掛鉤，與企業(yè)激勵機制掛鉤，提高全體施工人員的積極性和主動性。

施工過程中，要以商務人員為龍頭負責施工合同的順利履行，項目全體責任人員應嚴格按照施工合同的規(guī)定進行日常的管理工作，項目管理做到有法可依，有據可依。在自身做到不違反合同的同時，還應按照合同條款向建設單位的正常管理需求，發(fā)現問題及時與建設單位人員溝通，以降低過程中的管理風險。

4總結

建筑工程施工過程中，由于風險很多，要實現合理規(guī)避風險，必須通過有效的風險管理來實現。對施工企業(yè)工程造價風險管理進行研究，可幫助施工企業(yè)確立有效的工程造價風險防范機制，在項目施工過程中有效規(guī)避風險、轉化風險，減少因風險費用問題帶來的合同糾紛，引領建筑施工企業(yè)經營的良性循環(huán)。

參考文獻

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一、風險管理與自保公司

企業(yè)的生產經營因受到諸多不確定因素影響而存在風險，即存在著經營結果的不確定性。這些風險廣泛分布于企業(yè)生產經營的各環(huán)節(jié)和各流程。企業(yè)的風險管理，應包括風險的辨識、評估、防范和控制，是防范這些風險的理念、措施、行為的集合。按照亞洲風險管理協(xié)會（AARCM）的定義，企業(yè)風險管理是企業(yè)在實現未來戰(zhàn)略目標的過程中，試圖將各類不確定因素產生的結果控制在預期可接受范圍內的方法和過程，以確保和促進組織的總體利益的實現。

一般而言，風險管理有五種方式：回避、轉移、減少、保留和利用。在風險管理過程中，當外部的風險轉移方式無法滿足或者無法完全滿足企業(yè)風險管理的需要時，企業(yè)會尋求自保，即不通過傳統(tǒng)保險而由企業(yè)自身對風險進行控制和轉移。自保的方式有很多種，包括風險全部自留、建立風險基金、提取風險準備、安排“股東保單”、進行風險融資以及設立自保公司等。其中，自保公司是以成立商業(yè)保險公司的方式來為企業(yè)風險管理服務，在實踐中受到企業(yè)的歡迎。

自保公司是指一個由非保險公司擁有的真正的保險或者再保險公司，其主要業(yè)務是對其母公司或者關聯公司的風險進行承保或者再保險①。自保公司是在企業(yè)風險管理創(chuàng)新中產生的一種典型的非傳統(tǒng)風險轉移工具，稱為Alternative Risk Transfer（簡稱ART）。自保公司的出現改變了企業(yè)傳統(tǒng)的風險轉移模式（見圖1）。

母公司的風險轉移策略可以通過自保公司與國際保險市場的直接接觸而得到更好的貫徹。自保公司也通過參與這一風險轉移流程而獲得收益，包括獲得承保收益和保費現金收益。

當然，自保公司并不適用于所有企業(yè)。一般而言，設立和運作自保公司要考慮風險單位是否符合大數法則，保費規(guī)模是否足夠應付運營成本以及企業(yè)的內外部環(huán)境是否成熟等諸多因素。

二、全球自保公司的發(fā)展情況

全球第一家自保公司——鳳凰保險公司②成立于18世紀中葉。20世紀20年代，一些大的跨國企業(yè)開始成立自保公司，到2004年，全球自保公司數量已經達到4800余家，保費規(guī)模達到560億美元。自保公司行業(yè)已經成為一個非常成熟的行業(yè)領域，其主要分布情況見表1。

全球500強企業(yè)的80%都擁有自保公司。設立自保公司的著名企業(yè)也分布于全球各地。表2列舉了全球主要的設立自保公司的母公司情況。另外也有很多的組織、協(xié)會以及連鎖企業(yè)等設立自保公司。

三、自保公司的作用

自保公司在企業(yè)實際運作中，起著非常重要的作用，主要表現在以下幾個方面。

1. 企業(yè)直接與保險市場聯系的專業(yè)渠道

自保公司的角色非常特殊，它一方面是執(zhí)行集團風險管理策略的工具，同時也是一個商業(yè)保險公司，它在母公司集團（往往是非保險類企業(yè)）和商業(yè)保險市場之間具有共性，產生交集（見圖2）。

由于自保公司在市場上已經存在了很多年，因此非常容易被商業(yè)保險市場所熟悉和接受，尤其是專業(yè)的再保險公司。自保公司與商業(yè)保險市場取得直接聯系后，可以最快獲得保險市場的最新動態(tài)和信息，對于企業(yè)制定合適的風險管理策略非常重要。事實上，很多自保公司的管理顧問公司會在每年末做一份針對市場情況和企業(yè)經營的風險管理策略建議，并向自保公司的母公司進行報告。

2. 全球化風險管理的工具

對于一個企業(yè)尤其是跨國集團而言，自保公司在其全球化風險管理中的作用是非常重要的，這主要通過兩種方式來體現。

第一種方式是，對不同地區(qū)不同國家的項目進行統(tǒng)籌保險安排并參與風險管理。第二種方式是，實現企業(yè)制定的全球風險管理策略。作為一個在全球不同國家和地區(qū)有項目的跨國公司，當企業(yè)對這些項目安排保險的時候，會受到各國保險監(jiān)管和法律規(guī)定的限制。自保公司作為再保險公司則可以很正當地參與到其投資項目的風險管理中去，了解其風險轉移的策略以及項目運作的信息。

3. 為母公司減少保費成本

自保公司的參與一方面可減少支付給商業(yè)保險公司的傭金支出，另一方面，可通過與國際再保險市場的談判，獲得優(yōu)惠的再保險條件，從而降低再保險保費支出，減少母公司集團的總體保費成本。

自保公司如果可以直接出具保單，則可以減少支付給商業(yè)保險公司的管理費用開支。一般而言，自保公司的管理費用支出不會超過總保費的20%，換言之，保費收入的80%可以用于真實的索賠支出。

自保公司如果不可以直接出具保單，則可以利用長期穩(wěn)固的再保險安排渠道增加與傳統(tǒng)保險公司的談判能力，降低手續(xù)費，從而降低摩擦性成本。

4. 建立風險儲備基金

母公司可以通過自保公司建立長期的風險儲備基金來應對長期的風險。雖然商業(yè)保險公司也會建立風險儲備基金，但由于它并非承保一家的風險，因此風險基金并不一定可以保證用在本公司的風險上。自保公司承保母公司的風險，可以保證風險儲備基金使用渠道的專門性，并且方便快捷。這種風險儲備基金可以表現為風險儲備或者累計利潤。相對于建立內部安全基金而言，這是從母公司系統(tǒng)內轉出而以商業(yè)化的方式合理存在的真金白銀，隨時可用來彌補可能發(fā)生的損失。

5. 獲得更多的承保能力

自保公司為母公司的保險提供新承保能力，使母公司增加風險轉移的寬度和深度。

自保公司的承保能力受到投入資本的限制，但自保公司的承保政策要比商業(yè)保險公司寬松，并且許多自保公司的管理公司通過建立不同類型的再保險安排項目來充分利用其承保能力。例如香港自保公司監(jiān)管機構只要求單一最大風險單位不得超過凈資產的15%，中國海油自保公司在遵從這一要求的前提下，可以安排母公司的多個保險項目。

6. 減少商業(yè)保險循環(huán)周期對企業(yè)保費成本的波動影響

費率水平的高低可以反映保險標的風險的大小。保險費率水平會隨著損失記錄和市場環(huán)境的變化而發(fā)生經常性和規(guī)律性的波動，形成循環(huán)周期。因此，企業(yè)單純運用傳統(tǒng)方式購買保險來轉移風險，保險的成本就不可避免地隨之波動，這對于一個企業(yè)尤其是上市公司而言是不利因素。自保公司的參與則可以有效地減少這種波動。自保公司承保一定的風險，通過穩(wěn)定該部分的承保價格來增加成本的剛性，從而使得企業(yè)的保費成本穩(wěn)定在一定范圍內。

7. 增加母公司集團盈利能力

自保公司通過參與保險安排獲得傭金收入、保費收入和現金收益。自保公司因為向國際再保險市場轉移風險而從再保險公司獲取傭金收入；通過自留母公司的風險而獲得相應的保費收入；通過各種投資手段獲得承保收入的現金收益?？傊?，自保公司的傭金、保費收入和現金收益最終將形成利潤在報表中反映出來，也會反映在母公司整體的收入規(guī)模和盈利水平中。

轉貼于

8. 獲得更寬泛的風險轉移條件

不同資產、不同項目、不同地區(qū)乃至不同國家的保險條款都會不一樣，甚至保單文字都不一樣。盡管如此，母公司仍可以通過其自保公司在全球的保險合約對轉移自留部分的風險提供更為寬泛、更具有靈活性的保障條款。例如，公司甲通過其自保公司的保險合約購買了限額為1億美元的一攬子第三者責任保險，則這一保障適用于其母公司所有通過自保公司安排的項目。對于任何一個新增加的投保項目，都可以自動獲得這一保障。

9. 為母公司無法在商業(yè)保險市場轉移的風險提供保障

一個企業(yè)會根據其風險管理的策略將不愿意承擔的風險轉移到商業(yè)保險市場上去。但有些風險卻是不可保的。有可能是因為市場上不提供這種保險產品，或者市場上可以提供這種保險產品，但所要求的保費成本又超過了公司愿意或者能夠承擔的限度，或者市場上可以提供這種保險產品，但并沒有100%的承保能力支持，或者市場上能為這種保險產品提供的承保能力是不可靠或者不穩(wěn)定的。中國海油自保公司在風險轉移的過程中遇到類似的問題，例如安排井噴控制保險和井下工具保險。自保公司在對此類風險進行轉移的過程中起到了很重要的作用，承保了“不可保”的風險。

四、中國海油自保公司案例研究

中國企業(yè)設立自保公司的步伐遠遠落后于其他國家。中國境內尚未對自保公司有明確的監(jiān)管規(guī)定，而香港是最近的自保公司注冊地。2000年8月，中國海洋石油總公司（以下簡稱“中國海油”）在香港設立自保公司，公司全稱“中海石油保險有限公司”（英文名稱CNOOC Insurance Limited，以下簡稱CIL）。CIL最初資本金為200萬港元，這是香港對設立自保公司的最低資本金要求。

中國海油是中國第三大石油公司，經過多年的發(fā)展，已經形成了海上油氣勘探開發(fā)、專業(yè)技術服務、煉油化工化肥、天然氣及發(fā)電、綜合服務、金融服務六大良性互動的產業(yè)板塊，成為主業(yè)突出、產業(yè)鏈完整的綜合型企業(yè)集團③。中國海油所從事的行業(yè)屬于高風險行業(yè)，通常需要在國際能源保險市場安排保險，以轉移企業(yè)在生產經營過程中遇到的巨大風險。企業(yè)每年需支付5億元人民幣左右的保費，且隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，保費水平還在不斷提高。

CIL在成立初期，由于自身承保能力低，商業(yè)保險市場提供的保險條件好，因此只是對母公司——中國海油的部分保險業(yè)務安排轉分保，收取傭金，自留比例很小。

2001年“9·11”事件之后，國際能源保險市場的承保能力萎縮（見表3），中國海油同其他公司一樣，面臨保費成本大幅增加，保險保障范圍卻不斷減少的境遇。免賠額水平從25萬美元增加到100萬美元，同時費率還上漲了25%。尤其是海上鉆井所需購買的井噴控制保險，費率由4美元/英尺甚至增加到90美元/英尺。保費成本占總鉆井成本的比例高達10%，遠高于“9·11”之前1%的水平。

1. 根據市場變化，調險管理策略與經營策略

在保險市場承保能力急劇變化的形勢下，中國海油審時度勢，重新測算自留風險的大小，根據保險市場變化，做出了如下的風險管理策略調整。

1）對于油田財產保險項目，在當前的免賠額水平和費率水平下，賠付率將大大降低，CIL可以根據自身承保能力適當自留。

2）對于鉆井保險項目，由于市場費率水平已經遠遠超過公司所能承受的成本范圍，此風險屬于不可保風險。因此，在對該種風險進行充分評估的基礎上，CIL可以根據自身的承保能力，大比例自留風險，并收取合理水平的保費，通過長期的承保策略來降低巨災風險的影響。

3）對于建造項目，鑒于風險較大，自保公司應謹慎自留風險。

4）隨著公司發(fā)展步伐的加大，CIL應盡快參與到合資合作項目的保險安排中去，為母公司的全球化風險管理策略服務。

針對母公司調整后的風險管理策略，CIL對自身的經營策略也作了相應的調整。

1）CIL以轉分?；蛘唢L險自留的方式盡可能多地參與到母公司的項目中去，成為母公司風險管理的一個專業(yè)平臺。

2）對于油田財產保險項目，CIL考慮小比例風險自留，對轉移到國際再保險市場的風險收取一定的傭金。

3）對于建造項目，CIL考慮小比例自留或者全部轉分保到國際再保險市場，同時收取一定的傭金。

4）對于鉆井保險項目，CIL自留大部分的風險，以較低的費率水平來收取保費。同時規(guī)定賠付限額，將巨災風險的影響最小化。

5）CIL參與到中國海油大型合作項目的保險安排中，不以獲取保費或者轉分保傭金為目的，而主要是通過CIL將這些項目的保險安排納入中國海油的整體風險管理體系中，為今后中國海油做好全球風險管理策略和保險籌劃做好準備。

6）自保公司利用自身的資源與出單公司進行談判，將一般保險公司向被保險人收取的10%～20%的管理費控制在5%左右，降低了公司的保費成本。

經過4年時間，CIL的保費收入規(guī)模由最初的1000萬港元增加到5億港元，資本金也增加到2億港元。資本金的增加使得CIL的承保能力不斷增加，從而更加有效地執(zhí)行了母公司的策略。

2. 借鑒國外經驗，重視戰(zhàn)略與管理，使CIL獲得快速發(fā)展

總結CIL快速發(fā)展的經驗，筆者認為有以下幾個方面的原因。

（1）中國海油非常重視風險管理，為CIL的成立提供了戰(zhàn)略準備和管理基礎

中國海油從事的海上油氣田勘探、開發(fā)和生產活動，屬于高風險行業(yè)。中國海油從成立之初就很注重風險管理，為財產和項目購買保險以轉移風險。企業(yè)內部不斷完善的風險管理理念為自保公司的成立做好了戰(zhàn)略準備。

此外，公司從上世紀90年代初開始就設立專門的崗位，貫徹風險管理策略并授權處理保險業(yè)務。公司制定了專門管理法規(guī)對公司風險管理策略和保險政策進行明確規(guī)定。職能的統(tǒng)一和明確也為自保公司的成立和運作提供了組織和管理基礎。

（2）長期與外國油公司合作的歷史，為中國海油自保公司的成立提供了可借鑒的實例

中國海油自1982年成立以來，就與殼牌、BP、雪佛龍、丹文、哈斯基(Husky)、阿莫科等國際大石油公司合作。在合作中，外國石油公司按照慣例，對于油氣勘探、開發(fā)和生產等項目都提出要購買保險并寫入石油合同。例如，對油田財產一定要進行投保，并要求購買免賠額為5000萬美元的包括油污責任在內的第三者責任險。中國海油在對外合作的過程中，逐漸意識到保險的重要性，在風險管理理念方面逐步實現了與國際接軌。此外，外國油公司經常利用自保公司來進行風險管理，它們也愿意合作方的自保公司參與。這些為中國海油成立并運作自己的自保公司提供了借鑒。

（3）中國海油較早進行風險集中管理，成立內部風險管理公司，為自保公司的順利運作提供了條件

在中國海油與外國石油公司合作的初期，外國石油公司是作業(yè)者，按照石油合同規(guī)定，所有的保險由作業(yè)者安排。隨著中國海油逐漸成為作業(yè)者以及自營油田的出現，中國海油開始接手保險安排，并于1993年后逐步實現集中管理。風險的集中管理為中國海油建立整體風險管理策略提供了前提條件。

1994年，中國海油成立內部風險管理公司，對投保的保費進行內部統(tǒng)一核算，進行模擬化商業(yè)運作。這些有益的嘗試為自保公司的產生和運作提供了有利條件。

（4）中國海油接觸國際保險和再保險市場，為設立自保公司提供了信息和經驗

中國海油從1993年開始正式接觸國際再保險市場，包括知名的國際再保險公司和國際再保險顧問，這些再保險公司和保險顧問給中國海油帶來了最新的國際保險市場的信息。尤其是國際保險顧問，如怡安、達信等，本身也是全球最大的自保公司管理機構，它們對自保公司的運作流程非常熟悉，有豐富的管理經驗，為中國海油自保公司的成立提供了很多咨詢服務。怡安保險顧問公司更是一手促成了CIL在香港的設立。

（5）國際保險市場持續(xù)堅挺，為自保公司快速發(fā)展創(chuàng)造了契機

根據國際保險市場的統(tǒng)計結果，1970年以來，國際上的巨災事件尤其是自然災害不斷增加，在2001－2005年達到歷史最高水平。這些損失導致國際市場的保費水平居高不下（見圖3）。在這種情況下，自保公司的收益水平也自然水漲船高。

雖然中國海油自保公司還是一個年輕的公司，但其今天的成就，是與中國海油20多年的努力分不開的。在中國海油不斷向中下游和海外拓展業(yè)務的大背景下，自保公司也將配合母公司發(fā)展的需要，不斷解決經營中面臨的許多新問題，繼續(xù)發(fā)展壯大。

參考文獻

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篇7

干練、直爽、知性、時尚，是許多同事和許多學生對陳偉珂教授的評價。這位亮麗的女保險學人，早被人稱作是天津理工大學這座象牙塔里一道美麗的風景。

畢業(yè)于華東理工大學的陳偉珂，1993年進入天津理工大學任教，現任天津理工大學經濟管理學院風險管理與保險系系主任，和她共過事的無論是她的學生還是她的同事都說，陳教授是位非常有親和力非常好溝通的老師。

走進經濟管理學院的休息室，學生正和陳教授一起坐在灑滿陽光的窗前聽著悠揚的爵士樂面對面的探討著問題?！拔覀兊目Х葯C比星巴克的還要好，我們的炭燒和藍山都是非常正宗的”，陳教授介紹著。休息室里咖啡的香氣四溢與學術氣息共同襯托著房間里的和諧，TeaTime 這個流行于外企的溝通方式被很合身的請到了這里?！拔液茉敢饨o我的學生煮上一杯咖啡，一起享受這美好的TeaTime”。

[經歷]

從化工工程到工程造價到保險學

畢業(yè)于華東理工大學的陳偉珂，1993年進入天津理工大學化工系擔任教師。1999年開始從事投資與工程造價與風險管理領域研究，參與創(chuàng)建TCCCE中心和工程造價學科，充分發(fā)揮TCCCE中心在投資與工程造價領域研究的領先優(yōu)勢，先后在天津理工大學申辦了工程管理、保險系、工程造價等本科專業(yè)，主攻方向為投資與工程造價領域中的政策風險、公共安全、工程風險與保險等。

“TCCCE中心的建立，到從工程造價學科的創(chuàng)建，到保險系的創(chuàng)建，我和我的同事們經歷了三次創(chuàng)業(yè)?！标惤淌诟锌恼f。

第一次創(chuàng)業(yè)是創(chuàng)立TCCCE（天津理工學院造價工程師培訓中心）中心，當時工程造價專業(yè)在國內剛剛起步，尹貽林教授當時就提出以“團隊精神”特點為組織文化，實行“專攻一點”的競爭戰(zhàn)略方法。制訂了“努力成為中國工程造價學科的教育中心，研究中心和資料中心”的奮斗目標。當時克服了資料不足，辦公教學軟硬件不足等困難，終于把TCCCE中心建立起來，并發(fā)展到現在在國內工程造價領域內權威的地位。

第二次創(chuàng)業(yè)是在全國率先創(chuàng)建了工程造價專業(yè)，之后國內有30多所高校根據天津理工大學的模式創(chuàng)建起工程造價專業(yè)。因為前期TCCCE中心的積累已經到了非常良好的地步，所以創(chuàng)建工程造價專業(yè)的前期準備工作已經做的非常到位。“從建立工程造價專業(yè)到現在這幾年的發(fā)展，我敢說天津理工大學的工造價專業(yè)是全國最好的?！标惤淌诜浅Ｗ孕诺恼f。

第三次創(chuàng)業(yè)是2002年天津理工大學保險系的創(chuàng)立。最初在工程造價專業(yè)學科的教學科研過程中，就非常注意風險管理與控制機制方面的理論研究，并獨樹一幟的在課程設置中加上了保險專業(yè)課。1999年國家開始強制規(guī)定工程建設中必須建立風險管理和控制機制。這也恰好和當時尹貽林教授當時想把風險管理與控制設置單獨專業(yè)學科的思想不謀而合，也正好是開設工程保險方向專業(yè)的最好契機，工程保險需要的工程建設技術背景也恰好是工程造價專業(yè)所能支持的，兩個專業(yè)的獨立更可以相輔相成，成為國內領先一步的交叉學科群。經過三年的準備，2002年，天津理工大學在全國高校中第五家成立了保險系，而以工程保險為特色的只有天津理工大學一家。

提起這三次創(chuàng)業(yè)， 陳教授這樣說到――“天津理工大學作為一所普通本科院校能夠有今天的成績，我很驕傲。我們的努力，使我們取得了很多重點院校都難以取得的學術地位和科研成果。你要是不相信，你可以去問問工程領域我們天津理工大學工程造價專業(yè)和保險系的品牌響不響，過硬不過硬！”“現在有部電視劇很火叫做《奮斗》，我很喜歡這個名字，我的三次創(chuàng)業(yè)就是奮斗?！标惤淌谧詈筮@樣說到。

[感想]

我是一名教師

案頭上一塊獎牌非常醒目，幾個滾金的大字寫著――優(yōu)秀教師。這是陳教授最珍視的一個榮譽?！拔疑砩嫌泻芏嗟念^銜，天津理工大學經濟與管理學院風險管理與保險系主任，TCCCE中心研發(fā)部部長，技術經濟與管理學科風險與風險管理方向帶頭人……但是我最在乎的還是教師這個頭銜！”

“我們現在培養(yǎng)的保險本科生，就是在培養(yǎng)中國保險業(yè)的未來。由于多年來一直沒有形成一種特別濃厚的學術氛圍，過于功利化的運作模式導致了很多人對于中國保險業(yè)有著這樣那樣的誤解，也導致了中國保險業(yè)商業(yè)公司與中國保險學術界在一定程度上產生了距離。學術發(fā)展如果被過于功利化的思想所主導，本來肥沃的學界土壤將大大地降低肥力?，F在各高校對于保險專業(yè)的大力開辦和加大研究投入，商業(yè)保險公司對于高校學術圈的逐漸加大力度支持，現在已經真正的認識到了人才是整個行業(yè)的立足和振興之本，對于我國保險業(yè)的發(fā)展是件大大的利好。”

當談起天津理工大學保險系的時候，陳教授感悟良多。在當初籌建保險系的時候，陳教授就清醒的認識到建設市場體制改革已經孕育多年，已經到了將產生重大成果的重要時期，建設部向國務院提交的構建建設市場的方案中明確提出，要在全國工程建設領域強制實行工程保險和工程擔保制度，工程保險即將成為財產保險市場中與機動車輛險并駕齊驅的第二大險種，工程保險界需要大量工程保險人才。工程保險由于需要了解工程計量與工程計價的知識，才能處理好理賠事務，因此我們可以把工程保險構建在工程造價管理和風險分析基礎之上。每個造價工程師都有深厚的工程計量與計價基礎，在繼續(xù)教育方案中，風險分析課程又是必修課之一，所以造價工程師在21世紀初進入工程保險界是必然趨勢，這也是符合國際保險界和測量師行業(yè)慣例的。

天津理工大學風險管理與保險系的建立給陳偉珂帶來的不是學科帶頭人、系主任的虛名，更多的是清醒的認識和深層次的思考。

天津南開大學是國內保險學界的翹楚，上至國家保監(jiān)會的高層，下至國內各大保險公司、保險機構的高管，南開大學保險系的畢業(yè)生比比皆是。天津理工大學必須在學生培養(yǎng)上開展分層次培養(yǎng)機制，南開大學培養(yǎng)保險業(yè)的高管，天津理工大學就要培養(yǎng)保險業(yè)的中堅力量，一樣大有可為。陳偉珂親自建立的保險專業(yè)實驗室，在軟硬件方面具有高度的模擬性和真實操作性。目前在國內高校同類實驗室尚無先例。

宋明哲先生是臺灣銘傳大學風險管理與保險系的教授，是陳偉珂最欣賞的保險學者。陳偉珂認為在一定程度上，是宋明哲先生把現代的保險理念傳播進了中國。尤其是宋明哲先生在風險研究中將各個不同視角的風險觀點分為主觀建構派和客觀實體派兩大類的經典理論更是在教學和科研中對陳教授起到了潛移默化的影響。陳教授笑稱自己是宋明哲先生的“粉絲”，如果有機會能在學術活動中見到他，一定會問他要一本他親筆簽名的《現代風險管理》。

陳偉珂總是戲稱自己是保險業(yè)的插班生，其實了解她的人都知道，她對于保險學術界的關注和參與早在天津理工大學保險系成立前就開始了。2001年陳偉珂參與的“面向2 1世紀工程造價管理人才知識體系與培養(yǎng)模式研究”的項目就獲得了國家級教學成果二等獎。近年來，她從事了大量投資與工程管理、風險管理領域的研究，承擔了大量的相關課題。對于這些，陳教授總是擔心做的還不夠，每每她大量的事先準備工作叫學生和同事知道后都暗暗佩服不已。

“我以前看過一部蘇聯的電影叫《鄉(xiāng)村女教師》，片中叫瓦爾娃娜的女教師有理想也有堅定的意志，不留在大城市到偏僻的西伯利亞去教書。給我印象最深的是最后頭發(fā)斑白的瓦爾娃娜看著學生們微笑。雖然我不是80年代畢業(yè)的大學生，但是我相信，即使是現在我的學生也會被這種精神所感染。通過這部電影的影響，我就決定要投身教育事業(yè)?！标悅ョ鎸處煹睦斫庠瓉硎侨绱松羁獭＾k公桌對面的墻上掛著一副桃花芬芳的大幅國畫，這是畢業(yè)生們聯名送給陳偉珂的禮物，每天陳偉珂看見這幅國畫，想起那些現在已經事業(yè)有成的學生們，肯定也會象瓦爾娃娜一樣微笑。

篇8

關鍵詞：建筑企業(yè)；風險管理；防范

Abstract: this paper first analyses the architecture engineering the importance of risk management, and then discusses the risk management of the status quo and the influence factors, and finally puts forward the preventive measures, and has strong value and significance, for reference.

Keywords: building enterprise; Risk management; prevent

中圖分類號：F279.23文獻標識碼：A 文章編號：

現代工程風險管理理論認為，工程風險管理作為工程項目管理的關鍵因素而受到越來越廣泛的重視。在現代社會經濟活動中，風險無處不在、無時不有。對于規(guī)模大、周期長、產品具有單件性和復雜性等特點的建筑工程來說，它比一般產品具有更大的風險。建設工程風險管理是決定工程項目能否成功的關鍵因素，也是建設市場運行機制發(fā)揮作用的重要保證。

一、工程風險管理的重要性

工程風險管理在我國建設領域不但比較年輕，而且更是一個薄弱環(huán)節(jié)，承包商、發(fā)包商、咨詢商工程風險管理意識淡薄，存在著管理思想、管理手段、管理方法與市場經濟的發(fā)展不相適應的間題，有關政策措施制度也相對落后。隨著建設管理體制改革的逐步深化，建設項目由撥款改為貸款，建設項目多元投資，項目資本金制度，項目法人責任制、建設項目招標投標制度等改革措施的出臺，深入研究風險，建立符合中國特色的工程項目風險管理制度體系，己成為事關建筑市場運行機制改革成效的重要環(huán)節(jié)。中國已經加入WTO，一些實力雄厚、風險管理先進的外國企業(yè)己經開始打入我國建筑市場，市場競爭會更加激烈，工程擔保和工程保險己成為國際工程交易中心不可缺少的條件之一，無論是承包商、發(fā)包商，還是咨詢商，如果沒有購買相應的保險或取得相應的擔保，幾乎無法取得工程。我國施工企業(yè)要打入國際市場，必須遵循國際慣例，否則將難以長期立足。因此，參照國際慣例，結合我國國情，盡快建立起以工程擔保和工程保險為核心的工程風險管理制度已勢在必行。

二、工程風險管理的現狀

改革開放以來，我國的工程項目投資來源已呈多元化，企業(yè)的所有制結構也發(fā)生了很大的變化，工程風險管理越來越為有關部門和企業(yè)所重視。近幾年來，我國相繼頒布了《建筑法》、《擔保法》、《保險法》、《合同法》和《招標投標法》等法律、法規(guī)，為在我國推行工程擔保和工程保險制度提供了重要的法律依據，一些地方也陸續(xù)開展了工程擔保和工程保險的試點工作。但是，從總體上看，我國的工程風險管理水平低下，相關法規(guī)措施相對滯后，其主要表現為：

一是建設各方對建立工程風險意識淡薄。工程擔保和工程保險在建筑企業(yè)和金融業(yè)中缺乏其重要性和必要性的認識。商業(yè)銀行對政策性貸款投資的工程項目沒有必須進行投保的要求，投資主體雖從所有制結構上發(fā)生變化，但提高工程風險意識依然不強，未能從工程風險管理入手，降低和轉移風險條件。

二是擔保市場尚未建立。銀行雖然開展了一些保函業(yè)務，但在建筑業(yè)中的各類保險業(yè)務開展較欠缺，險種、保單形式單一，缺乏建筑業(yè)特點，不能適應工程擔保需要，難以提供工程風險管理的必備條件。

三是缺乏中介機構。從工程風險管理角度講，缺乏工程保險經紀人、人和工程保險管理咨詢機構，由于承包商缺乏必要知識，社會性的擔保咨詢服務不普及，若沒有專業(yè)機構為其風險后的索賠業(yè)務，投保人將很難保護自己的合法利益。因此，推動和發(fā)展工程風險管理中介機構，是開展工程風險管理的保證條件。

四是工程風險管理費用來源無法律保證。實行工程風險管理必然增加工程成本，擔保費的支付是阻礙工程保險機制的關鍵問題，國家在制定工程結算時未列入此費用來源，客觀上造成既無投保資金來源，又無投保壓力。

五是缺乏強制性法律保證。雖然我國已出臺《擔保法》、《保險法》等法律、法規(guī)，但缺乏相應的必要配套法規(guī)和強制性監(jiān)督機制，缺乏針對建設工程風險管理的具體規(guī)定。在實踐中缺乏對工程擔?；蚬こ瘫ｋU中出現的糾紛進行技術鑒定和責任確認的權威機構，缺乏強制性保證。

三、工程風險管理的影響因素

一是管理體制的因素。推行建設工程風險管理是運用利益機制對建筑市場各方主體進行規(guī)范和制約，形成信用機制、從而維護建筑市場秩序。

二是建設單位的因素。目前，建筑市場供求不平衡狀態(tài)仍然在持續(xù)，“僧多粥少”的局面使多數建筑企業(yè)處于被動之中，建設單位種種不規(guī)范行為已人為構成了項目風險。由于建設單位原因影響項目風險管理的因素主要來自兩方面：一方面是主觀原因，建設單位在主觀上風險管理意識淡薄，建設單位拿到土地，就成投資商，沒有資金開工，有建筑企業(yè)、有助于幫忙。建設單位把風險轉嫁給建筑企業(yè)和銀行。在這種特定的環(huán)境下，說到底是沒有足夠的壓力與動力促使建設單位具有風險管理的主觀意識。另一方面是客觀因素，建設單位缺乏控制風險的能力。盡管目前在一些項目已實行監(jiān)理，但建設單位的管理能力仍然是影響風險的一個重要因素。因此，作為一個合格的建設單位，必須配備相應的專業(yè)人才，并有豐富的項目管理經驗，只有這樣才能把風險控制好。

三是建筑企業(yè)的因素。當前，我國已經加入WTO，在企業(yè)資本構成方面，中國建筑企業(yè)面臨著十分嚴峻的挑戰(zhàn)。近年來，建筑企業(yè)作為建筑市場的競爭者，比過去更加強調內部的經營效益，由原來的勞動轉變成經營，在建設程序上建筑企業(yè)為攬任務，爭項目，不能堅持原則，遷就、迎合建設單位的某些不合理要求，從而加大了工程風險因素。

四是工程咨詢服務機構的因素

目前我國的擔保主體尚不完善，隨著《商業(yè)銀行法》、《保險法》、《擔保法》的頒布實施，培育擔保主體在法律上已有了可行性。當前我國主要以銀行為背景，借助其遍布的網點和雄厚的資金實力，拓展工程領域的保函業(yè)務，沒有形成銀行、擔保公司、同業(yè)公司三足鼎立的格局。提供的服務還不充分，還沒有形成防止、避免、轉移工程風險的工程咨詢服務主體，從而工程一旦發(fā)生風險，對建設單位和建筑企業(yè)造成的損失是巨大的，沒有避免、轉移工程風險的方法和手段。

四、工程風險管理的防范措施

一是加強風險管理教育，樹立科學的風險管理意識。業(yè)主、承包商、監(jiān)理單位和政府職能部門都必須有全員風險管理意識，把風險管理意識貫徹到參與項目的各類人員中;樹立風險管理的全過程意識，項目實施過程中存在各種風險因素，而風險就是在項目實施中形成的;要樹立風險管理的法律意識，依法履約，通過法律的手段來解決違約的問題。

二是完善項目風險管理法律、法規(guī)建設，建立風險管理制度。由于市場經濟的框架體系在我國建立時間不長，許多制度還在探索階段，特別是有些現行的法律法規(guī)不適應工程建設風險管理，缺少工程保險的實施細則。當前，最關鍵的是要針對建設領域內存在的突出問題，盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔保制度。要研究合理的工程擔保、工程保險收費標準及費用計入辦法。

三是加強擔保市場培育，積極發(fā)展工程風險管理中介機構。建立風險管理制度，順應市場經濟規(guī)范有序發(fā)展和規(guī)避風險的現實需要，在推行中也需應用市場經濟的手段，對市場建設加強培育和引導。工程擔保制度的建立，除繼續(xù)發(fā)揮銀行的作用外，還應當積極培育其他具備條件的機構擔任擔保人，以形成有一定競爭的擔保市場。

四是規(guī)范業(yè)主行為，使業(yè)務管理真正納入法制軌道。當前，在建筑市場仍不規(guī)范、法律法規(guī)又不健全的情況下，規(guī)范業(yè)主行為，行使行政手段和經濟手段仍是一種基本有效的方法。政府管理部門要加強執(zhí)法監(jiān)督，加大規(guī)范市場的力度，通過改革和完善工程質量監(jiān)督制度，推動業(yè)主支付擔保制度，規(guī)范業(yè)主行為。項目實施后，承包商一般能較好地履行合同。但是，業(yè)主很少能按合同承諾去做，業(yè)主支付擔保實質上是業(yè)主的履約擔保，應當與履約擔保對等實行，業(yè)主要求承包商提供履約擔保的，也應同時向承包商提供支付擔保，以防承包商利益受到更大損失。由于業(yè)主的違規(guī)行為實際上就是項目負責人或企業(yè)法定代表人違規(guī)導致，故其經濟和法律責任還要落到項目負責人和法定代表人頭上。

五是建立企業(yè)內部風險管理體系與機制，切實提高風險管理技術。要提高企業(yè)抗風險能力，首先必須建立企業(yè)風險管理制度，明確職責，逐步形成企業(yè)風險管理體系與機制。由于風險具有掩蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對風險的識別能力，并加強風險信息收集工作，掌握不同項目的風險規(guī)律。目前，絕大多數承包商對房地產項目的風險比較重視，但對政府投資項目的風險重視不夠，有些所謂的“形象”特事特辦，不按市場規(guī)則運行，有的根本不進行可行性研究或不可行也上馬，企業(yè)只要介入就會遇到極大的風險。所以承包商要對參與的項目列出潛伏的風險清單，進行分類并衡量對比，確定風險的相對重要性;應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式對風險進行分析、預測、評估，采取相應的對策，盡可能減少風險損失。

總之，提高風險管理水平既是我國建筑業(yè)與世界接軌、參與國際競爭的前提條件，也是在市場經濟框架下構筑市場新體系的需要。建立具有中國特色的工程風險管理制度，關鍵在于盡快建立和推行工程保險和保證擔保制度，不僅可以轉移合同當事人的風險，還能進一步規(guī)范建筑市場秩序、確保工程質量與施工安全，并在最大程度上減少風險市場所帶來的損失。我們相信，隨著我國法制建設及市場運行機制的改善，我國建筑市場終究能夠鑄造起工程風險的防范屏障，在與國外建筑企業(yè)的競爭中獲得生存并發(fā)展壯大。

參考文獻：

[1]方東平,陳潔,陳秉正.建筑業(yè)意外傷害保險需求研究.保險研究實務,2003(1):

篇9

【關鍵詞】風險管理體系；巨災保險；風險分散方式

一、研究的意義、已有研究概況和研究的目的

我國是世界上自然災害種類最多的國家之一，面臨的自然災害主要有氣象災害、地質災害、生物災害等，其中氣象災害最為嚴重。自然災害已成為嚴重阻礙我國經濟與社會發(fā)展的重要因素，僅2008年雨雪災害造成的直接經濟損失即超過1516億元。另據統(tǒng)計，1991年到2005年，我國因各種自然災害造成的直接經濟損失高達27860.9億元。如果參照美國保險服務局（1S0）財產理賠部對巨災的定義（美國的保險服務局（1S0）財產理賠部按照1998年價格將巨災定義為“導致財產直接保險損失超過2500萬美元并影響到大范圍保險人和被保險人的事件”），可以認定我國自1991年以來的近20年中每年因自然災害的損失已在巨災范圍內。而作為參與分散巨災風險的重要主體之一的保險行業(yè)卻沒有充分發(fā)揮其作用。據推算，我國保險公司賠付僅為災害損失的5%，遠低于36%的全球平均水平。隨著經濟領域各行業(yè)相互關聯度越來越高，我國巨災經濟損失額呈現不斷增加的趨勢。因此，加強巨災保險研究以充分發(fā)揮保險的巨災風險分散作用具有重要的意義。

目前，學術界關于巨災保險的研究主要可歸納為以下兩個方面：一是巨災保險模式研究。巨災保險的模式問題是我國巨災保險研究的一個非常重要的方面，許多專家學者對其進行了深入的研究，形成的觀點主要有：（1）商業(yè)主導模式。沈湛等人對我國商業(yè)保險公司經營巨災保險的可行性進了探討，認為在我國應該開展商業(yè)性巨災保險。（2）政府主導模式。王和認為，從市場經濟制度的原理看，社會巨災保險屬于公共或準公共產品范疇，這種產品的供給需要公共資源的配給，也就是政府供給。（3）混合模式。趙苑達主張借鑒日本地震保險制度的經驗，將居民家庭財產地震保險與企業(yè)財產地震保險嚴格區(qū)分開來，居民家庭財產地震保險由商業(yè)保險公司與政府共同充當承保主體，企業(yè)財產地震保險則由商業(yè)保險公司單獨承擔保險責任。二是巨災保險的風險分散途徑研究。主要有以下幾種：（1）再保險。龍文軍詳細分析了我國農業(yè)再保險現狀和發(fā)展的制約因素，并提出了農業(yè)再保險的五種模式。（2）巨災保險風險證券化。姚壬元等人認為巨災保險風險證券化在分散巨災風險、補償巨災損失方面有其獨特優(yōu)勢；而庹國柱等人認為保險風險證券化，其操作技術性較強，目前在我國并不具有可行性。

綜觀上述研究，目前我國巨災保險研究還存在以下不足：（1）理論研究有待加強。（2）缺乏從全面、整體的視角來研究巨災保險，從而導致參與分散巨災風險的主體之間角色模糊、權責不明，影響了保險行業(yè)參與分散巨災風險的廣度與程度，也限制了保險行業(yè)發(fā)展的國際化步伐。為此，本研究試從風險管理體系視角來研究巨災保險，為政府有關部門和保險行業(yè)提供理論工具和政策借鑒。

二、我國巨災風險管理體系現狀與設想

風險管理的目的是將風險減至最低。風險管理體系則是指為實現風險管理目的所必需的若干個參與主體按照一定的秩序和內部聯系組合而成的有機整體。所謂的巨災風險管理體系是指為應對巨災所造成的危害而構建的風險管理體系。

（一）我國巨災風險管理體系現狀

與不斷頻發(fā)的自然災害相比，我國的巨災風險管理體系還很不健全。目前，我國仍未建立涵蓋保險在內的專門的“巨災風險管理體系”。巨災風險責任只是零星散落在相關的險種之中，沒有專門的巨災保險產品，國際上廣泛開展的地震保險、洪水保險、臺風保險等險種匱乏。

造成上述狀況的原因主要有：1.長期以來，我國實行的是以中央政府為主導，以國家財政和社會捐贈為主要救助來源的災害救助模式。2.總體上來講，我國保險公司還不具備經營、推廣巨災保險的能力。目前，我國保險公司由于政策、資金、規(guī)模、技術、管理等諸多問題的限制，保險覆蓋面還較小、險種不全、保障程度不足；同時，經營巨災保險需要各類自然災害的完備數據，涉及地理、氣象、統(tǒng)計、金融等多學科的專業(yè)知識，這也給巨災保險的經營和推廣造成了障礙。

（二）構建我國巨災風險管理體系的設想

巨災風險管理體系是一個有機系統(tǒng)。一個健全的巨災風險管理體系應該包括災前的防御機制、災中和災后的救援機制以及災后的風險分散機制，其中災后的風險分散機制是巨災風險管理體系中的核心環(huán)節(jié)。構建健全的巨災風險管理體系必須要有政府、社會、市場這三個主體的共同參與，缺一不可。

當前，我國應對巨災的風險管理體系也即災害救助體系只包括了政府和社會，缺失了市場這一重要的參與主體。而他國巨災風險管理體系成功的實踐證明了保險是市場經濟條件下分散風險的高效機制。因此，在構建符合我國國情的巨災風險管理體系的過程中，需要統(tǒng)籌考慮政府、社會和代表市場的保險在巨災風險管理體系中的角色和三者之間的關系，實現保險、政府以及社會的有機結合。具體來講，可以從以下幾個方面著手來構建我國巨災風險管理體系。

一是健全政府主導、社會和保險積極參與的巨災防御機制。

近年來我國因自然災害導致的損失在逐年增大。國內外的實踐證明，如果防災工作做得好，可以有效降低災害造成的損失程度。2008年的冰雪災害暴露了我國在巨災防御機制中存在不少薄弱環(huán)節(jié)，如氣象災害預防實效性不高、基礎設施建設難以適應極端氣象災害、預警信息后的信息渠道不通暢、民眾災害防御意識不夠等。因此，政府要把巨災防御工作納入每年的政府工作計劃并制定相應規(guī)劃，按照規(guī)劃建設防御巨災的基礎施設；同時還要健全相關災害防御條例，完善災害監(jiān)測隊伍和災害預警體系。要通過多種有效途徑向民眾宣傳普及防災減災知識，提升其災害防范意識和水平，有條件的地方還要積極開展災害應急演練工作。

二是健全政府統(tǒng)一領導、社會和保險協(xié)調配合的巨災救援機制。

巨災救援機制應該明確政府對巨災救災工作的領導作用和責任。各級政府按照層次分明的原則制定本級政府的巨災救援應急預案。政府各職能部門之間按職能進行具體分工負責同時明確綜合協(xié)調的職能機構和人員，做到職能間的相互銜接。目前省級涉及救災的部門主要有：氣象局、地震局、公安廳、衛(wèi)生廳、交通廳、民政廳、水利廳、駐地和武警部隊、農業(yè)廳、國土資源廳、建設廳、審計監(jiān)察等部門。

由于巨災有可能涉及眾多人員的傷亡，僅憑政府是無法全面及時應對的。巨災發(fā)生后往往還需要民間救援力量的參與。民間力量對于災后救援能起到及時、補充性作用，四川汶川地震發(fā)生后社會民眾積極、廣泛地參與災后救援的實踐已經很好的證明了這點。但是，因為災后救援的專業(yè)性、協(xié)調性等方面的需要，民間力量只能是政府救災行動的助力，而不是主力，要盡可能地跟當地政府做配合。

巨災救援機制應該積極引入保險參與其中，發(fā)揮保險的社會“穩(wěn)定器”和“減震器”作用。目前，全世界已有11個國家或地區(qū)建立并成功實施了14個巨災保險項目，如美國的全國洪水保險計劃、夏威夷颶風減災基金、日本地震保險株式會社、臺灣財團法人住宅地震保險基金、加勒比海巨災風險共保體等。因此，我國也應加快建立一個適合我國國情的巨災保險體系，充分發(fā)揮保險在巨災救援機制中的重要作用。

三是建立政府、社會、保險共擔風險的巨災風險分散機制。

巨災風險損失程度大，影響范圍廣，其風險無論是政府、社會，還是保險都無法單獨承受。所以，應該形成一個由投保人（包括個人和企業(yè)）、政府、保險公司共擔風險的巨災風險分散機制。該機制有助于分擔政府財政支出壓力、維護國家財政穩(wěn)定和金融安全；有助于增強企業(yè)和個人的巨災風險意識；有助于保險行業(yè)的國際化發(fā)展。“風險共擔”才能“利益共享”。

現行世界各國巨災風險分散機制的具體模式多種多樣，而我國巨災風險分散機制的具體模式應是個人自保、保險公司承保、再保險公司分保、國際再保險公司支持、資本市場運作、國家財政參與的體系架構。

最后，構建我國巨災風險管理體系不可能一蹴而就，必須本著循序漸進、逐步推進的原則來探索、總結、推廣。

三、巨災保險的風險分散方式創(chuàng)新研究

在西方發(fā)達國家，巨災保險的風險分散有多種方式，如巨災債券、巨災期貨、巨災期權、巨災互換等方式。這些方式聯接了保險市場和資本市場，提高了保險公司的承保能力，緩解了巨災保險的供需缺口，從而將一部分巨災風險從保險市場轉移到資本市場。創(chuàng)新巨災保險的風險分散方式對于我國完善巨災風險管理體系，推動建立健全以保險為重要內容的巨災風險管理體系具有十分重要的意義。

1.巨災債券

巨災債券，又稱風險關聯債券。是指其收益與指定的巨災損失相聯結的債券。通過發(fā)行巨災債券，保險公司可以將部分巨災風險轉移給債券投資者。保險公司將承保的巨災風險以不同的方式進行組合歸類，通過特殊目的再保險人發(fā)行巨災債券，投資者通過購買債券來獲得風險收益，如果在債券約定的時間內沒發(fā)生巨災損失或發(fā)生的巨災損失小于一個確定數額，債券發(fā)行人則不僅返還投資者全部本金，還要支付較高的風險補償金。反之，如果在約定的時間內發(fā)生巨災損失且超過一個確定的數額，發(fā)行人則將發(fā)行巨災債券所籌集的資金用于支付賠款。這樣，通過發(fā)行巨災債券，保險公司將承保的風險打包進行證券化，使其轉移到資本市場上，在更大范圍分散風險。

巨災債券的特點有：一是信用風險低。由于隔離了投資者與保險公司，有效的規(guī)避了商業(yè)保險公司的信用風險。二是同再保險類似，巨災債券具有減輕巨災風險的作用。通過發(fā)行巨災債券，商業(yè)保險公司把從資本市場上獲得的收益用于因巨災所造成的賠款損失。三是巨災債券的違約與金融市場內在假設條件及利率波動等市場變化沒有必然的聯系。四是發(fā)行成本過高。需要建立獨立于商業(yè)（再）保險公司的信用評級機構及完善配套的制度。五是由于轉讓交易的二級市場還沒有發(fā)展起來，巨災債券缺乏流動性。六是收益及賠款計算復雜，巨災債券的發(fā)行規(guī)模和效率受到限制。

2.巨災期貨

巨災期貨和普通的期貨運作機理相似，通過估計巨災損失率大小，來推測保險期貨市場交易價格。保險公司為分散風險，可以在資本市場上購買一定量的期貨合同，當巨災發(fā)生，保險公司將在期貨市場上的獲得的投資收益彌補一部分理賠支付所造成的損失，如果巨災不發(fā)生，用保費的收益彌補一部分在期貨市場上的損失。

巨災期貨的特點有：一是當商業(yè)（再）保險公司分別在巨災保險市場和期貨市場上所支付的賠償和獲得的收入分別變化不同數額時，存在基差風險。二是存在信息不對稱的問題。商業(yè)（再）保險公司對于公司的保單信息的披露有限以及巨災評估體系的不完善，會引發(fā)信息不對稱的問題。三是市場缺乏合約賣方，巨災期貨的流動性差，使得投資者的風險過于集中。

3.巨災期權

巨災期權是一種在交易所交易的標準化的期權合約，在合約規(guī)定的期間里發(fā)生的巨災損失超過一定的標準時，該合約使得其購買者有權利得到一定現金支付。保險公司用這種形式的證券化產品來對沖巨災風險，可以從投資者那里買入巨災期權，如果巨災損失導致用十結算巨災期權的指數等于或超過期權合約中預先設定的數值的話，投資者必須付給保險商期權合同里約定的金額，以此為代價，投資者獲得保險公司支付的期權費作為其投資巨災期權的投資收益。

巨災期權的特點有：一是價格透明度高。與巨災期貨不同的是，巨災期權定價依賴于獨立機構評估出來的巨災指數歷史情況，而不是商業(yè)（再）保險公司的業(yè)務，所以相對于單一的保險市場和巨災期貨市場來說，信息更加對稱。二是巨災期權不同于普通保險再保險合約，根據需要自由買賣，交易靈活，而傳統(tǒng)再保險合同簽訂后將不能輕易的解約。三是相比較傳統(tǒng)的再保險工具來說，保險公司對于巨災期權的成本僅限于期權費差和相關手續(xù)費，轉移風險成本低。四是和巨災期貨一樣，巨災期權同樣存在著基差風險的問題，基差風險的存在同樣在一定程度上降低了巨災期權進行套期保催的效果。五是和巨災期貨一樣，巨災期權同樣存在流動性差的問題，這主要是因為巨災期權發(fā)展處在初級階段，人們還沒有創(chuàng)新思維，仍過度依賴于傳統(tǒng)的再保險工具進行風險的分散。

4.巨災互換

巨災互換是指交易雙方在特定時間內，按照一定條件交換保險責任。這可以使得保險公司發(fā)揮自己的專業(yè)優(yōu)勢，將自己不擅長管理的巨災風險轉移給其他金融機構。不同地區(qū)的保險公司也可以相互之間將現金流相等的巨災保險產品互換。當巨災損失率或損失指數超過合約規(guī)定時，可從互換對手那里獲得現金用于巨災賠償。

巨災互換的特點有：一是簡單易行，固定成本較低。二是由于巨災受損個體相關性高，巨災互換擴大了巨災保險的承保范圍，有助于豐富巨災保險產品的設計。三是并不是所有的風險標的都能進行調換，否則投機者僅會投資于高風險的標的而產生道德風險。四是監(jiān)管成本較高，監(jiān)管部門要制定和執(zhí)行嚴格的監(jiān)管標準。

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篇10

關鍵詞:保險;社會管理功能

一、保險的社會管理功能的內涵

2006年6月15日頒布的《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》明確指出“保險具有經濟補償、資金融通和社會管理的功能,是市場經濟條件下風險管理的基本手段,是金融體系和社會保障體系的重要組成部分。”首次明確保險具有社會管理的功能。社會管理是指對整個社會及其各個環(huán)節(jié)進行調節(jié)和控制的過程,目的在于正常發(fā)揮各系統(tǒng)、各部門、各環(huán)節(jié)的功能,從而實現社會關系和諧,整個社會良性運行和有效管理。保險的社會管理功能不同于國家對社會的直接管理,保險是對風險的管理過程,而風險管理又是社會管理的一個重要組成部分,它通過保險內在的特性促進經濟社會的協(xié)調以及社會各領域的正常運轉和有序發(fā)展。1998年特大洪災、2003年非典、2005年禽流感、2008年汶川大地震,保險在這些重大國家公共安全事件中發(fā)揮了極其重要的作用,同時也喚起了人們的保險意識,保險業(yè)因此得到了加速的發(fā)展。

保險業(yè)是以保險費的形式預提分攤金并積蓄下來形成了積蓄基金,從而達到在時間上分散風險的功能。同時保險參與經濟建設和社會生活的各個領域,通過特有的交換機制促進社會資源的合理分配,提高了整個社會的資本配置效率來推動經濟發(fā)展,起到了穩(wěn)定器和助推器的雙重作用。保險所提供的已經不僅僅是一種產品服務,而是一種以更有效率地實現社會安全穩(wěn)定為輸出效能的制度安排。美國著名經濟學家舒爾茨認為,保險是一種影響生產要素的所有者之間配置風險的制度。

保險作為各種風險的統(tǒng)籌管理者,滲透到各行各業(yè),融入了生產生活的每一個角落。保險作為一種經濟保障制度和維護社會穩(wěn)定的工具已經開始被人們所接受,在我國社會保障體制不斷的改革深化中,人們在養(yǎng)老、醫(yī)療、教育等方面的保障需求將更多地依賴于保險來解決。

二、保險的社會管理功能的體現

保險的社會管理功能具體體現在以下4個方面:

(一)社會保障管理

社會保障被譽為社會的減震器,是保持社會穩(wěn)定的重要條件。其中商業(yè)保險是社會保障體系的重要組成部分。一方面,商業(yè)保險可以為沒有參與社會基本保險制度的勞動者提供保險保障,有利于擴大社會保障的覆蓋面。另一方面,由于社會保障體制的基本要求是“寬覆蓋、低保障”,只能部分地化解人們的生活風險,而商業(yè)保險產品靈活多樣、選擇范圍廣,可以為社會提供多層次的保障服務,提高社會保障的水平。

截至2008年全國已經有464個縣開展了由地方財政支持的新型農村養(yǎng)老保險試點,參保農民達到1168萬人。2009年6月召開的國務院常務會議決定在全國10%的縣開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點,將會有政府補貼參與。農民以后將可以像城里人一樣每月領取養(yǎng)老金,這對緩解我國人口老齡化加劇的壓力無疑是一個重大的舉措,由此我們可以看出,保險是我國社會保障體制一個重要構成部分。

(二)社會風險管理

從保險的技術特征、行業(yè)特點以及歷史經驗看,保險業(yè)在社會風險管理方面具有獨特的專業(yè)優(yōu)勢。保險公司從開發(fā)產品、制定費率到承保、理賠的各個環(huán)節(jié),都直接與災害事故打交道,因此不僅具有識別、衡量和分析風險的專業(yè)知識,而且積累了大量風險損失資料,為全社會風險管理提供了有力的數據支持,可以有效防范和化解風險,自覺擔當起社會風險管理顧問角色,幫助被保險人強化風險管理意識。

2008年6月在《中國風險管理報告2009》會上,保監(jiān)會主席助理陳文輝表示保險是市場經濟條件下風險管理的基本手段,應當積極探索風險管理的市場化實現形式,承擔起風險管理的重任。隨著經濟社會的發(fā)展,各類風險層出不窮,自然災害風險、人為災害風險等不斷出現,多年來,保險業(yè)積極發(fā)揮風險管理的重要作用,運用在各個行業(yè)、領域的專業(yè)技能和服務優(yōu)勢,逐步成為重點行業(yè)、重點領域風險管理的專家顧問,發(fā)揮了轉移風險、規(guī)避風險的重要功能。

(三)社會資源管理

保險的本質就是對社會資源的高效率配置。隨著我國保險業(yè)快速發(fā)展,保險業(yè)積聚了巨額的保險基金,保險基金的補償和給付的時差性就為保險資金的投資運用提供了可能。由于市場的競爭日益加劇,保險公司的利潤也日趨降低,拓寬渠道運用資金獲取投資收益是保險公司穩(wěn)定經營、增強償付能力的內在要求。保險通過匯集閑散資金進行集中運用,可以充分發(fā)揮保險的社會資源管理功能。

2000-2006年我國的保費收入從1596億元升至5641億元。保險資產規(guī)模從3374億元增加到19731億元。據統(tǒng)計,保險資金運用規(guī)模年均增長約40%,保險資產占金融資產比重逐年提升。截至2006年11月,保險資產總額已達1.878萬億元,其中,投資總額1.143萬億元。保險公司的資金主要運用于資本市場,如銀行存款、買賣債券、股票等,這擴寬了我國資本市場的資金來源,并促進了資本市場的活躍和發(fā)展。

(四)社會信用管理

當前,社會信用體系的建設已經成為影響整個國民經濟進一步發(fā)展的瓶頸。保險公司經營的產品是一種以信用為基礎、以法律為保障的承諾,可以減少由于客觀上的不可抗拒因素導致的履約風險,從而擴展信用鏈條正常運作的范圍,通過對受損者進行補償或者代替投保人履行義務等來促進信用活動的執(zhí)行。保險對社會信用體系建設的積極作用主要是通過責任保險、信用保險、保證保險等產品的推廣而實現的。2006年,除了機動車輛第三者責任險和建安工程責任險之外的責任保險、信用保險、保證保險保費總額達到了53.42億元,占財產險保費總額的6.86%,比2005年增加了1.8個百分點。其中信用保險的增幅達到了151.9%,成為增長最快的財險險種。這說明保險在社會信用體系中起到了越來越大的作用。

另外,保險公司在經營過程中,會不斷收集企業(yè)和個人的歷史履約行為記錄,建立龐大的信用數據庫。信用數據庫可以在行業(yè)內部共享以對被保險人進行信用評級、建立失信被保險人黑名單;還能為社會企業(yè)信用管理體系和個人信用管理體系的建立提供信息資料,以有效降低社會信用風險,提高違約失信成本。

業(yè)是我國國民經濟中增長最快的行業(yè)之一,自2002年以來我國保費收入年均增長17.3%,2007年全國專業(yè)中介機構共計實現盈利19496.2萬元,同比增長96.22%。保險各項功能得到較大發(fā)揮,有力地促進了社會的穩(wěn)定和繁榮。保險作為市場化風險分散機制,具有不可替代的獨特作用,是市場經濟條件下風險管理的基本手段。保險社會管理功能的提出,使我們認識到保險服務不只是一種產品,而是一種全局性的不可或缺的制度供給。長遠來看我國保險業(yè)具有巨大的潛力,但當前我國保險市場的整體規(guī)模還很小,與國內證券業(yè)、銀行業(yè)相比還有很大的差距。因此我們要積極探索建立一套適合我國經濟社會發(fā)展需求的保險運營與監(jiān)督管理體系,建提升全社會的風險意識,充分發(fā)揮保險業(yè)重要的社會管理功能,更好地服務于和諧社會建設。

三、保險如何更好發(fā)揮社會管理功能

中國保監(jiān)會副主席李克穆認為“當前保險業(yè)要圍繞我國保增長、保穩(wěn)定、保民生的大局,加強關系國計民生的重點領域、‘三農’領域、公共服務領域、社會保障領域和自然災害領域的風險管理,為保持經濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展服務?！北ｋU如何更好的發(fā)揮社會管理功能?

(一)發(fā)揮商業(yè)保險在構建社會保障體系中的作用

我國應該積極發(fā)揮保險的社會保障功能,發(fā)揮商業(yè)保險在社會保障體系中的補充作用。目前我國保險業(yè)在養(yǎng)老醫(yī)療農村保險方面的研究還處于初級階段,我國人口老齡化問題日益突出,國家近期頒布養(yǎng)老金覆蓋率還只是10%的試點,還有很多問題需要進一步研究;我國農村的社會保障覆蓋率遠落后于城市,進城務工人員的數量也在急劇增加,不能加入城市基本社會保險計劃,養(yǎng)老和醫(yī)療保障需求非常巨大。而這些僅僅依靠社會基本保險的投入遠遠不能滿足,商業(yè)保險機構應該在這些領域加大投入力度,與社會基本保險形成協(xié)同互動。

(二)發(fā)揮社會風險管理功能

1、建立保險基金,更好地發(fā)揮社會風險管理功能。有關數據顯示“5.12”汶川大地震造成直接經濟損失達到8400多億元,其中財產損失超過1400億元,而投保財產損失不到70億元,賠付率只有5%左右,遠低于國際36%的平均賠付率水平。2008年我國因災損失13547.5億元,遠遠超過2008年全年我國保險業(yè)的保費收入9784.1億元。面對巨災單個保險公司也顯得力不從心,而每一次巨災后災區(qū)所獲得的保險賠付占比很小,不利于災后重建和保障災區(qū)百姓的生活。關于巨災保險基金的呼聲越來越多,2007年8月通過的《突發(fā)事件應對法》規(guī)定:國家發(fā)展保險事業(yè),建立國家財政支持的巨災風險保險體系。具體怎么操作還需要大量的研究。本文以為最重要的是要提供一個平臺,吸納社會力量共同籌資,保險公司和政府應該以及各方力量都需要積極參與,其中政府應起主導作用。

2、將商業(yè)保險納入到國家、企業(yè)和家庭的風險管理體系中。這比強調保險保障或補償、給付功能更具有積極意義。它強調對各種財產及其他標的的風險進行評估,在風險發(fā)生前能對各種風險進行有效處理和防范,包括采取保險的方式,并有利于明確保險的社會管理功能中的社會風險管理的內涵和任務。

3、應該加強風險的控制。積極采取有效措施,完善風險預警制度、加強風險應急管理,切實防范國際金融風險的跨境傳遞,維護我國保險市場的穩(wěn)定運行。使風險處于可控范圍,為維護金融穩(wěn)定、經濟穩(wěn)定和社會穩(wěn)定做出貢獻。

(三)加強保險資金的運用管理

受金融危機影響,一些大型保險公司業(yè)績下滑的主要原因是資本市場的損失,股票收益下滑明顯。因此對保險資金的運用應該加強管理。

保險公司和保險資產管理公司應當建立不同層級的股票池,加強其日常管理,跟蹤分析市場狀況。嚴格控制短期融資,規(guī)范投資運作行為,防止過度利用杠桿融入資金投資股票。中國保險監(jiān)督管理委員會于2009年4月5個通知規(guī)范保險資金的運用。包括加強資產管理能力建設、規(guī)范保險機構股票投資業(yè)務、增加保險機構債券投資品種、保險資金投資基礎設施債權投資計劃及相關指引。

同時應該增加保險機構債券投資品種,拓寬投資范圍,改善資產配置,防范資金運用風險。保監(jiān)會根據《保險機構債券投資暫行辦法》,調整債券投資政策,增加投資的品種包括財政部發(fā)行、代辦兌付的地方政府債券;境內市場發(fā)行的中期票據等非金融企業(yè)債務融資工具,大型國有企業(yè)在香港市場發(fā)行的債券、可轉換債券等無擔保債券。

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