導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險公司內(nèi)控管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

我國眾多小型保險公司，建立時間較晚；盲目追求于快速發(fā)展客戶，針對公司的內(nèi)部建立沒有完整的規(guī)劃。往往不經(jīng)意的一個部門出現(xiàn)的小問題對公司造成巨大的損失和影響。

（一）內(nèi)部管理要求整體動員，嚴格對待。按照國家下發(fā)的文件我們可以看出，國家對公司管理眼球非常嚴格。公司整體從上到下要嚴格要求，統(tǒng)籌兼顧，尤其是高層領(lǐng)導(dǎo)骨干人員要嚴格要求自己。針對人員較少的保險公司來說，落實到每一位員工則顯得更加重要。團結(jié)是公司發(fā)展進步的關(guān)鍵，只有公司整體團結(jié)起來才會發(fā)展的更加穩(wěn)定、迅速。

（二）嚴格按照保險公司發(fā)展原則很多保險公司沒有按照國家規(guī)定的發(fā)展原則，盲目追求業(yè)務(wù)和客戶的增加；最終會導(dǎo)致保險公司風(fēng)險抵抗能力較低，沒有風(fēng)險預(yù)測評估導(dǎo)致公司不穩(wěn)定，無法長久。只要嚴格按照我國定制的保險公司基礎(chǔ)原則理論，增加風(fēng)險抵抗力，多做數(shù)據(jù)調(diào)查；及時更改數(shù)據(jù)調(diào)控，切勿急于發(fā)展。清晰的分析自己公司的運營產(chǎn)品，尋找合適的合作單位，以保證最基礎(chǔ)的盈利。

（三）內(nèi)控管理體系要做效益原則所謂效益原則，則是保險公司針對業(yè)務(wù)和項目采取最合適的應(yīng)對方式獲取基本效益以及高效益。保險公司應(yīng)做好成本的投入和語氣效益的計算，以最合適的方式來進行內(nèi)部有效控制。

二、加強內(nèi)控管理制度的建設(shè)的重要性

（一）更好的控制市場。由于我國的保險公司市場非?；靵y。雖說我國的保險公司不是遍地都是，但是我國的保險公司沒有統(tǒng)一的管理，各種大小的保險公司存在沒有統(tǒng)一的規(guī)格和要求，以至于保險公司市場沒有領(lǐng)頭代表，導(dǎo)致市場出現(xiàn)混亂現(xiàn)象。國家和保險公司本身都要進行嚴格的內(nèi)部管理控制，每一個保險公司都需要按照國家規(guī)定的制度進行，不得犯法越權(quán)等。只要有穩(wěn)定的結(jié)構(gòu)體系才不至于會出現(xiàn)混亂的情況，辦理企業(yè)要求單位都要有一定的要求，公司實力都要有最低的標(biāo)準(zhǔn)要求。

（二）有利于保險行業(yè)更好的發(fā)展。目前，保險行業(yè)仍處于新生行業(yè)，越來越多的公司企業(yè)進入這一領(lǐng)域。在迅速發(fā)展的今天更加需要有效的強化公司內(nèi)部管理建立，打造完美管理制度。面對未來發(fā)展趨勢，我們應(yīng)該更加理性的認識；并不是盲目的投入到其中去，理性的觀察發(fā)展?fàn)顟B(tài)。加強保險公司內(nèi)部管理制度，更加有利于自身的發(fā)展；更加有利于針對其他保險公司的迅速發(fā)展不至于落后，努力在保險行業(yè)里力作領(lǐng)頭者。

（三）業(yè)務(wù)處理更加高效、快捷。擁有一個完善的系統(tǒng)，緊密的管理體系，各級之間沒有牽扯而又緊密聯(lián)系。各級工作崗位人員分工明確，這樣能夠更好的提高工作效率，實現(xiàn)“1+1》2”的效果，既能獨立完成工作又能緊密聯(lián)系，實現(xiàn)獨立與團結(jié)的結(jié)合。一個企業(yè)的發(fā)展取決于一個管理者的水平，有一個優(yōu)秀的管理者，勝過無數(shù)的人群討論；擁有良好的決策和及時采取正確的方案，甚至能決定一個公司的命運。

三、如何進行正確的內(nèi)部管理控制

（一）成立內(nèi)部調(diào)控部門進行專業(yè)負責(zé)。大多的案例已經(jīng)顯示是公司管理內(nèi)部機構(gòu)不完善和管理不當(dāng)?shù)慕Y(jié)果。如何正確嚴格的確保大家遵守公司管理制度，需要成立專業(yè)部門進行負責(zé)。內(nèi)部控制管理監(jiān)測部門每月或每周進行不定時的人員抽查，；不定期的考察公司人員對公司制度的態(tài)度。由于公司人員制度意識的淡化，需要監(jiān)控部門進行培訓(xùn)和思想教育提醒；每周或每月做一統(tǒng)計報告，并做出獎勵以及處罰措施。讓大家從思想從根本上正確認識到遵守公司內(nèi)部管理制度的重要性。

（二）建立科學(xué)創(chuàng)新的內(nèi)控管理機制。正確的管理體制的建立一定有一套理論，不是憑空產(chǎn)生；具有一定的理論效應(yīng)。首先，保險公司制度需要根據(jù)實際情況和行業(yè)不同分析建立；任何一個小公司要想做強做大，不僅根據(jù)自身情況發(fā)展而且需要完成最基礎(chǔ)建設(shè)。每一個公司都要有自己的特點，有自己獨特的風(fēng)格、有自己獨特的文化，有自己的信仰等。從公司整體到公司局部到公司專業(yè)調(diào)控機制，都要以基礎(chǔ)加創(chuàng)新的模式來加強公司的內(nèi)部管理制度的建立。

篇2

一、保險公司建立內(nèi)部控制機制的必要性

最新的管理理論研究表明，內(nèi)部控制是管理層為了把錯誤降到最低，并有效進行監(jiān)控而建立的對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的檢查和相互制約的機制。早在1997年，為防范金融風(fēng)險，健全金融機構(gòu)內(nèi)部控制機制，中國人民銀行總行就制定了《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》。該指導(dǎo)原則的適用范圍包括所有的金融機構(gòu)，也包括保險公司。因此保險風(fēng)險控制是金融機構(gòu)內(nèi)部控制必不可少的內(nèi)容，保險公司也必須建立內(nèi)部控制機制。

保險公司的特殊性決定了必須建立內(nèi)部控制機制。其目的主要有三：一是保證保險人的償付能力，防止保險經(jīng)營的失?。欢潜ＷC保險交易的公平性和公正性，防止利用保險進行欺詐；三是保證保險經(jīng)營的效率，提高被保險人的利益。需要從政府、保險行業(yè)、社會等各個層面對保險公司、保險經(jīng)營活動和保險市場進行監(jiān)督和管理，從而分為政府保險監(jiān)督、保險行業(yè)監(jiān)督和保險信用評級三個層次。相對于保險公司而言，保險監(jiān)督是一種外在的、強制的監(jiān)督，而公司內(nèi)部控制則是內(nèi)部的、自覺的監(jiān)督。從要達到保險監(jiān)督的目的來看，外在的監(jiān)督只有通過公司的自我約束，才能真正發(fā)揮作用。自我約束是保險公司內(nèi)在的、對保證保險公司持續(xù)健康發(fā)展起決定性作用的層次，而自我約束能力又取決于及時、有效的內(nèi)控管理。內(nèi)部控制管理與保險監(jiān)督管理是一個事物的兩個層面，前者是內(nèi)因和根據(jù)。

二、當(dāng)前我國保險公司內(nèi)部控制存在的問題

目前，我國保險公司的內(nèi)部控制是建立在授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度基礎(chǔ)上的分層次多級管理，并未明確內(nèi)部控制的構(gòu)成要素，而是直接列出了內(nèi)部控制的內(nèi)容。即內(nèi)部控制還限定在業(yè)務(wù)項目如險種或部門層次上，缺乏采用內(nèi)部控制

要素的觀念，按照業(yè)務(wù)循環(huán)或作業(yè)流程來設(shè)計動態(tài)的內(nèi)部控制機制，往往容易造成以下問題：

（一）保險公司不重視事前防范和事中控制

目前，一些保險公司領(lǐng)導(dǎo)管理層的內(nèi)部控制意識淡薄、認識簡單化。有的認為內(nèi)部控制就是由監(jiān)察部門或?qū)徲嫴块T對問題的事后監(jiān)督和檢查。在實際操作中往往重視“亡羊補牢”式的事后監(jiān)督，而輕視“未雨綢繆”式的事前防范，更忽視“兵來將擋，水來土掩”式的動態(tài)事中控制，因此出現(xiàn)事故、案件屢禁不止的現(xiàn)象。

（二）對業(yè)務(wù)流程的控制不足

這主要表現(xiàn)在：有些保險公司的管理層認為規(guī)章制度既已制定，下面照章執(zhí)行即可；還有一些管理者把內(nèi)部控制與經(jīng)營管理對立起來，認為加強了內(nèi)部控制就會影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展，把內(nèi)部控制與公司的發(fā)展和效益的提高對立起來，缺乏把內(nèi)控工作作為一項經(jīng)營管理的基礎(chǔ)性工作加以重視的意識。

（三）對公司內(nèi)部經(jīng)營管理過于放松

具體表現(xiàn)在：在財務(wù)上重會計核算、輕預(yù)算管理；承保業(yè)務(wù)上重“風(fēng)險”合規(guī)判斷、重要素是否齊全，輕風(fēng)險管理指導(dǎo)和風(fēng)險的評估工作；理賠上重賠付速度，片面強調(diào)結(jié)案率和結(jié)案速度，輕理賠質(zhì)量。

（四）缺少檢查評估和具體處罰條例

據(jù)筆者觀察，目前一些保險公司比較重視自查和各類工作的常規(guī)性檢查，但對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，由于責(zé)任劃分不清、礙于情面或因為“家丑不可外揚”等思想作怪，往往是大事化小、小事化了，連文件通報也是“隔靴搔癢”，不能切中要害，更缺乏必要的處罰力度和連帶責(zé)任的追究制和問責(zé)制，致使內(nèi)部監(jiān)督和控制失去權(quán)威性和嚴肅性。

三、新時期完善我國保險公司內(nèi)控機制的對策建議

（一）建立健全保險公司內(nèi)部會計系統(tǒng)和內(nèi)部審計控制

在會計制度框架內(nèi)建立適應(yīng)公司的統(tǒng)一會計政策，根據(jù)經(jīng)營管理的需要統(tǒng)一下級公司的核算口徑，明確財務(wù)會計報告的處理程序與方法，遵循會計制度規(guī)定的各條核算原則，同時建立內(nèi)部審計，主要有財務(wù)審計、經(jīng)營審計和管理審計。內(nèi)部審計在企業(yè)應(yīng)保持相對獨立性，應(yīng)獨立于其他經(jīng)營管理部門，最好受董事會或下屬審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)。

（二）完善全面預(yù)算和績效評估制度，建立健全業(yè)務(wù)流程體系

保險公司應(yīng)抓好預(yù)算體系的建立、預(yù)算的編制和審定、預(yù)算指標(biāo)的下達及相關(guān)責(zé)任人或部門的落實、預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)、預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控、預(yù)算差異的分析與調(diào)整、預(yù)算業(yè)績的考核等環(huán)節(jié)；公司還應(yīng)建立以核保、核賠、投資風(fēng)險控制為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制制度，堅持“雙人勘查、交叉復(fù)核、分級核損、終審歸案”的原則，防止假賠、騙賠案的發(fā)生。嚴格控制高風(fēng)險、低流動資產(chǎn)比例，加強資產(chǎn)負債匹配和現(xiàn)金流量管理。

（三）著力提高公司經(jīng)營管理的整體水平

保險公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運作的組織保障。合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的力量聚集成為強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定的形式固定下來，保證保險公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉，克服，提高工作效率；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實現(xiàn)。圍繞風(fēng)險控制和增進效益兩個目標(biāo)，保險公司應(yīng)該加強內(nèi)控管理水平，增強競爭能力，在日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地。1.應(yīng)建立高效的風(fēng)險管理機制，并以此為核心，嚴格控制經(jīng)營風(fēng)險，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；2.運用高新技術(shù)手段和先進方法對風(fēng)險變動趨勢進行科學(xué)地預(yù)測，有效進行公司經(jīng)營風(fēng)險的控制和管理；3.完善保險風(fēng)險內(nèi)部控制機制，對經(jīng)營風(fēng)險進行控制。

（四）建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機制

保險公司應(yīng)該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識，提高公司的經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤，是內(nèi)外資保險公司共同追求的目標(biāo)。保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險科技、保險信息，以及保險公司在經(jīng)營過程中加強合作，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。從管理的層面上看，外資保險公司在內(nèi)控管理制度建設(shè)方面的先進經(jīng)驗值得國內(nèi)保險公司學(xué)習(xí)和借鑒。1.內(nèi)外資保險公司應(yīng)該加強對國際通行的內(nèi)控管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內(nèi)控管理的意識；2.應(yīng)注重公司內(nèi)控管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競爭與合作的要求；3.應(yīng)加強對業(yè)務(wù)無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；4.共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。

篇3

【關(guān)鍵詞】保險公司 保險業(yè)務(wù) 經(jīng)濟利益

保險公司的有價單證指在公司保險業(yè)務(wù)處理過程中用以承載當(dāng)事人雙方因交易而引發(fā)可以用貨幣計量的權(quán)利義務(wù)的憑證，能夠引發(fā)相關(guān)經(jīng)濟利益關(guān)系，具有法律效力，能夠引起當(dāng)事人雙方在法律意義上的權(quán)利和義務(wù)。保險公司有價單證是一經(jīng)簽發(fā)蓋章即承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任、產(chǎn)生法律效力或以此作為收款依據(jù)的有關(guān)憑證，每一份都會給公司帶來存在潛在的巨大風(fēng)險，如同金融企業(yè)的票據(jù)管理一樣，實行貨幣化管理。筆者主要從有價單證管理的重要性、目前存在的問題和管理措施來闡述。

一、有價單證管理的重要性

隨著市場競爭激烈化，近年來無數(shù)因為有價單證管理不善而引發(fā)的保險糾紛、經(jīng)濟犯罪的事件表明，加強有價單證的管理，不僅是防范化解經(jīng)營風(fēng)險的重要措施，而且也是監(jiān)管機構(gòu)整頓市場的重要手段，因此對其管理非常重要。

1、有價單證是公司的立業(yè)之本和經(jīng)營產(chǎn)品的根本表現(xiàn)形式，是公司內(nèi)在價值和社會知名度的最直接表現(xiàn)形式，加強有價單證管理是檔案管理和保護客戶資源的需要。

2、有價單證一經(jīng)簽發(fā)就具有法律效力，成為保險人與被保險人履行各自的權(quán)利和義務(wù)的重要依據(jù)；加強有價單證管理是明確合同雙方的保險責(zé)任，保護被保險人利益的需要。

3、單證管理是公司內(nèi)控管理的根本，監(jiān)管部門越來越重視，違規(guī)違紀問題的發(fā)生，其根源主要表現(xiàn)為單證的管理不到位和使用不合規(guī)，加強有價單證管理是加強內(nèi)控管理的需要。

二、目前管理中存在的問題

1、存在陰陽單的情況。保險公司單證一般為一式多聯(lián)，有的保險公司為某種非法目的，在保險單公司聯(lián)所記載的客戶賬戶選擇、保險期間、聯(lián)系電話等內(nèi)容與客戶聯(lián)不符，也就是所稱的“陰陽單”情況，影響保險業(yè)務(wù)資料的真實性。

2、私自印刷保險單證。有的保險公司為了便于銷售保險，虛構(gòu)保險業(yè)務(wù)，未按照規(guī)定使用的備案保險條款，擅自印刷保險單證。

3、單證管理不嚴，遺失單證。保險公司單證應(yīng)視作貨幣資金管理，但是有的保險公司對有價單證管理忽視，未定期盤點單證，沒有及時收回營銷員領(lǐng)取的單證，保險公司業(yè)務(wù)員拿著保險單證收取保費，但是未將保費上交公司。

三、有價單證管理措施

1、制定單證管理制度，嚴格系統(tǒng)操作流程

保險公司需要制定有價單證管理制度，從征訂、印刷、入庫保管、領(lǐng)用、回銷、盤點等方面去嚴格規(guī)范單證操作，制定單證操作的流程。單證印刷由總公司統(tǒng)一印刷，單證入庫和領(lǐng)用、回銷時做好臺賬登記，完善交接制度，形成單證定期盤點制度，保證系統(tǒng)、實物、臺賬“三賬合一”。發(fā)放單證時應(yīng)遵循“前清后領(lǐng)”的原則，領(lǐng)用單證簽字齊全，對領(lǐng)用人持有的有價單證要進行存量控制。保險公司單證使用量非常大，這就需要靠系統(tǒng)管理，要求系統(tǒng)操作及時，和實物流轉(zhuǎn)同步操作，提高單證管理效率。

2、專人專崗，規(guī)范崗位職責(zé)，簽訂重要單證崗位職責(zé)書

保險公司單證管理員由專人負責(zé)管理，財務(wù)業(yè)務(wù)部門都需要有專門的人員去管理，明確各部門單證管理人員，保證單證在任何環(huán)節(jié)都有人管理，規(guī)范各人的崗位職責(zé)，簽訂崗位責(zé)任書。實行不相容職務(wù)分離，將單證管理和單證保管崗位分開，減少單證保管環(huán)節(jié)，每一三級機構(gòu)設(shè)置單證管理崗和單證保管崗，四級機構(gòu)設(shè)置單證保管崗位。對違反單證管理的行為，加強處罰措施，實行責(zé)任追究制度。對私自設(shè)計、印制單證、不納入單證管理系統(tǒng)管理、單證出現(xiàn)重大遺失、擅自銷毀單證以及其他因管理不善造成重大單證管理失誤，分別追究所在機構(gòu)單證管理第一責(zé)任人、直接責(zé)任人和連帶責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)特別嚴重的，應(yīng)追究相關(guān)法律責(zé)任。

3、加強中介機構(gòu)單證管理

保險公司與中介機構(gòu)和機構(gòu)簽署的協(xié)議應(yīng)明確中介機構(gòu)和機構(gòu)對單證的管理責(zé)任和單證管理責(zé)任人。業(yè)務(wù)員代中介機構(gòu)、機構(gòu)領(lǐng)取單證的，交付時應(yīng)要求中介機構(gòu)和機構(gòu)單證管理責(zé)任人在交接清單上簽字確認。保險公司與中介機構(gòu)的合作是長期的，這種合作方式就形成了大量單證留在中介機構(gòu)，對于中介機構(gòu)庫存的單證，應(yīng)派專人盤點，由中介機構(gòu)定期報送單證使用情況；對于已經(jīng)正常使用的單證，應(yīng)及時收取保費。加強單證的回銷管理，對于回銷率低的中介機構(gòu)限制發(fā)放單證。保險公司及時收回作廢單證，完善簽字完整的交接單手續(xù)，并和系統(tǒng)狀態(tài)一一核對，將作廢單證定期銷毀。

4、重視單證清查，加強超期不回銷單證的管控

為展業(yè)需要，保險公司業(yè)務(wù)員可以從公司領(lǐng)取部份有價單證，這部分單證存在管理的風(fēng)險。為減少每個環(huán)節(jié)的風(fēng)險，對于已經(jīng)領(lǐng)用沒有回銷的單證，每月需要進行逐份清點，每種單證限制回銷期限，超過回銷期限的單證，需要強制回銷。如果清單發(fā)現(xiàn)單證遺失的情況，應(yīng)立即登報聲明遺失處理。

5、定期檢查、加強培訓(xùn)

保險公司單證檢查分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查是指上級單證管理員去下級部門檢查單證使用情況，通過盤點單證、查看臺賬、領(lǐng)用單、作廢單證實物等方式，檢查下級機構(gòu)單證管理是否合規(guī)。非現(xiàn)場檢查是通過單證系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)，查看是否有未回銷單證、未入庫單證。保險公司應(yīng)形成定期檢查的制度，采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的方式，并對檢查情況出具通報。

篇4

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制 管理 基層人壽保險公司

一、內(nèi)部控制系統(tǒng)在公司管理中的重要意義

企業(yè)管理的最終目標(biāo)就是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)，而企業(yè)的內(nèi)部控制就是在企業(yè)的經(jīng)營管理過程中建立風(fēng)險評估系統(tǒng)，認識和分析企業(yè)整體目標(biāo)和各階段目標(biāo)，評價影響這些目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)在和外在因素及其發(fā)生的概率和可能產(chǎn)生的后果，據(jù)此采取相應(yīng)的控制措施的過程。所以說，完善的管理，必須要有嚴格的內(nèi)部控制，一個有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，是對企業(yè)經(jīng)營活動進行組織、制約、考核和調(diào)節(jié)的重要手段，是企業(yè)高效運作的基石，在企業(yè)經(jīng)營管理中具有舉足輕重的地位。

就壽險公司而言，由于壽險業(yè)務(wù)經(jīng)營的廣泛性和長期性使得壽險公司的經(jīng)營管理變得紛繁復(fù)雜，這就需要建立一套完善而嚴密的管理制度和信息反饋系統(tǒng)，隨時監(jiān)控整個保險周期內(nèi)的一切業(yè)務(wù)活動情況，如保費繳納情況、保險金支付情況、保單信息變更等。與此同時，眾多的營業(yè)網(wǎng)點和不同的銷售渠道，更加劇了業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的復(fù)雜程度，如果沒有一套嚴格的制度來約束和規(guī)范操作，就無法保證公司的正常運營。

二、加強基層壽險公司內(nèi)部控制管理的幾點看法

（一）理順管理組織架構(gòu)，形成管理職責(zé)分明，職權(quán)清晰的組織模式

為保證各項內(nèi)部控制管理工作的有效開展和各項內(nèi)控工作任務(wù)的落實到位，地市級分公司要設(shè)立由審計或財務(wù)部門牽頭組成的內(nèi)控管理日常工作機構(gòu)，支公司設(shè)立對應(yīng)的內(nèi)控管理崗位，按照統(tǒng)一管理，分級實施的原則，配合開展工作，一方面理順各層級、各部門、各崗位之間的關(guān)系，詳細分解職權(quán)和職責(zé)，使得各級管理人員清晰掌握其工作內(nèi)容和工作標(biāo)準(zhǔn)，有效執(zhí)行公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃；另一方面徹底杜絕內(nèi)控管理工作職責(zé)不清，權(quán)限不明，辦事拖拉，相互推委的現(xiàn)象，扭轉(zhuǎn)管理人員對于內(nèi)控建設(shè)說起來重要、做起來次要、忙起來不要的管理思想，使日?；ぷ髡嬲粘；\作起來。

（二）營造積極向上的工作氛圍和良好的上傳下達、政令通暢的執(zhí)行理念

內(nèi)部控制工作開展的是否有效，與公司的經(jīng)營理念、文化建設(shè)密不可分，因為它既是員工工作態(tài)度的表現(xiàn)，又是企業(yè)形象的外部反映。要保證公司經(jīng)營行為的科學(xué)規(guī)范，首先要從規(guī)范員工的思想與行為做起，要讓全員深刻地認識到公司的發(fā)展與個人的前程息息相關(guān)，公司要前進就必須沿著即定的目標(biāo)用揚棄的思想抓好經(jīng)營過程的執(zhí)行，通過公司文化的建設(shè)，讓員工的目標(biāo)與公司的目標(biāo)緊密地結(jié)合起來，培養(yǎng)員工良好的執(zhí)行文化，鍛造員工恪守的工作信條，來保障管理工作的切實到位。

（三）強化銷售管理每一環(huán)節(jié)，嚴格把好入口關(guān)

銷售能力決定公司的經(jīng)營效益與競爭能力，介于壽險公司銷售渠道以營銷為主的經(jīng)營特征，由此對銷售環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理難度加大，因而銷售管理控制顯得更為迫切。

1.強化人資格認證，嚴格人素質(zhì)甄選，保證從業(yè)人員的基本業(yè)務(wù)素質(zhì)與職業(yè)道德水平。銷售人員的素質(zhì)水平，決定著銷售質(zhì)量，而銷售質(zhì)量又是影響公司經(jīng)營質(zhì)量的主導(dǎo)因素之一，當(dāng)前由于同業(yè)競爭的加劇和資源市場的趨向成熟，一方面人隊伍流動加劇，另一方面人隊伍發(fā)展困難，甚至出現(xiàn)了負增長現(xiàn)象，這樣直接影響了銷售業(yè)績，但并不能因此放松對人從業(yè)管理，因為公司經(jīng)營的最終目標(biāo)不是追逐保費，而是追逐效益，所以加強對人的綜合素質(zhì)選拔，保證基本從業(yè)資格的認證，防范業(yè)務(wù)水準(zhǔn)、道德水平低下帶來的違規(guī)違法行為風(fēng)險，是防控銷售風(fēng)險的首要環(huán)節(jié)。

2.有效監(jiān)控銷售過程，防止欺詐客戶行為發(fā)生。銷售過程管控，是銷售風(fēng)險管控的主要模式，銷售過程監(jiān)控主要分兩個層面，一是銷售人員是否按照保險條款客觀介紹，有無誤導(dǎo)、欺詐客戶行為；二是銷售人員是否向客戶將訂立保險合同的權(quán)利、義務(wù)及影響合同成立的各要素闡述并得到落實，有無可能給客戶或公司帶來風(fēng)險的隱患或挪用、貪污保費損害客戶、公司利益行為。主要通過公司對銷售過程的審查和客戶回訪來實現(xiàn)風(fēng)險管控。

3.完備銷售激勵機制，杜絕劣質(zhì)保單形成。為保證銷售目標(biāo)的達成，在銷售過程中往往離不開激勵機制的推動，但因過度地注重單一目標(biāo)的實現(xiàn)，基層公司將激勵機制長期作為推動銷售的法寶，這樣一方面導(dǎo)致銷售人員養(yǎng)成不推不動，不動就推的惡習(xí)，而且出現(xiàn)了成本日益增加、效果日趨減弱的惡性循環(huán)現(xiàn)象；另一方面也出現(xiàn)了銷售人員為了追逐個人利益，通過降低風(fēng)險選擇，甚至逆選擇，誤導(dǎo)、欺騙客戶等手段實現(xiàn)銷售目的行為，形成了劣質(zhì)保單，帶來了極大的風(fēng)險隱患。所以激勵要以提高質(zhì)量，降低風(fēng)險為實施前提。

4.建立長效培訓(xùn)機制，注重人員素質(zhì)提升，保持公司可持續(xù)發(fā)展活力。為適應(yīng)銷售工作的開展和不斷提升銷售業(yè)績的目的，對于銷售人員的長期培訓(xùn)，不斷提升整體素質(zhì)是加強銷售內(nèi)控建設(shè)的重中之重，也是根本策略，因為只有從業(yè)人員素質(zhì)的提升，才有業(yè)務(wù)質(zhì)量的提升。

（四）嚴格承保風(fēng)險評估管理，保證業(yè)務(wù)質(zhì)量

承保風(fēng)險評估管理，是業(yè)務(wù)管理的起點，貫穿著保險合同訂立的全過程，承保風(fēng)險的管理對公司經(jīng)營風(fēng)險的防范，經(jīng)營效益的體現(xiàn)均具有重大的影響，根據(jù)當(dāng)前承保管理的現(xiàn)狀，建議強化如下幾方面工作：

篇5

兩周前帶著繼續(xù)學(xué)習(xí)基本功，學(xué)牢專業(yè)知識的心情來到xxx保險，在新的公司體驗新的工作環(huán)境、接觸新的同事、感受新的不同的企業(yè)文化、接受新一輪的挑戰(zhàn)，讓自己之前所學(xué)的理論和實踐知識得到錘煉加以鞏固。

一、實習(xí)內(nèi)容

實習(xí)的主要內(nèi)容是學(xué)習(xí)xxx保險車險條款，錄單及出單以及整個工作流程

1、接待客戶，向客戶介紹保險條款并根據(jù)客戶具體情況做出保險方案計算保險費。

2、負責(zé)填寫投保單；先收集好客戶的行駛證、身份證復(fù)印件等資料新車則要提供購車發(fā)票和合格證，然后對照證件上的內(nèi)容填寫投保單，再用電腦進行錄入。

3、經(jīng)核保無誤通過后，交強險打印保險單和保險標(biāo)志、商業(yè)險打印保險單和保險卡，核對確定準(zhǔn)確無誤后，將保險單交到財務(wù)，再用專門的筆記本把客戶的資料登記好。

4、把單證按類別整理并裝訂，最后送至檔案管理室并按月份將其歸類。

心得體會

二、 實習(xí)體會

（一）、通過進一步的對保險公司及行業(yè)的了解，也發(fā)現(xiàn)一些保險公司經(jīng)營管理中存在的問題。

1、在經(jīng)營理念上，發(fā)展和管理、速度和效益的矛盾突出。經(jīng)營過程中，為了保證完成保費計劃指標(biāo)，基層公司領(lǐng)導(dǎo)把主要精力集中在完成保費計劃上，理賠管理、服務(wù)舉措、內(nèi)部建設(shè)等方面工作存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)發(fā)展屈服于管理的問題比較突出。面對競爭日益激烈而尚欠規(guī)范的市場環(huán)境，基層公司在處理速度和效益的關(guān)系上存在觀念上的偏差，重速度、輕效益，風(fēng)險管理意識和風(fēng)險控制水平不高，部分業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，為完成保費任務(wù)不計成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業(yè)務(wù)，經(jīng)營效益水平低，制約了保險公司的快速健康發(fā)展和壯大。

2、在服務(wù)水平上，技術(shù)含量較低，仍然存在過分依賴關(guān)系和人情的現(xiàn)象?；鶎庸驹谡箻I(yè)過程中，主要依靠業(yè)務(wù)人員的“關(guān)系網(wǎng)”拉業(yè)務(wù)，或者是通過大量招聘營銷員的“人海戰(zhàn)術(shù)”開拓市場，保險從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，誤導(dǎo)消費，坑害被保險人利益等行為時有發(fā)生，部分業(yè)務(wù)人員忽視消費者心理狀態(tài)而采取死纏濫打的推銷方式?；鶎颖ｋU公司的“人海戰(zhàn)術(shù)”和“關(guān)系業(yè)務(wù)”的過度膨脹，使國民對保險的作用產(chǎn)生誤解，有的甚至產(chǎn)生反感情緒和厭惡心理，不利于培育國民的保險意識，損害了保險業(yè)的社會聲譽和保險從業(yè)人員的社會地位。另外，基層公司在理賠服務(wù)過程中，有的為了穩(wěn)固與大客戶的關(guān)系不講原則地進行人情賠付或通融賠付，有的為了個人或小集體的利益進行人情賠付和搞假賠款，而對一些非關(guān)系客戶另眼相待，服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量差，違背保險經(jīng)營的損失補償原則和最大誠信原則。

3、在保險隊伍建設(shè)上，干部職工主人翁意識減弱，企業(yè)文化氛圍不濃，團隊協(xié)作精神不強?；鶎庸绢I(lǐng)導(dǎo)班子為了各自一時的政績和小集體的利益，短期行為突出，當(dāng)公司整體利益和局部利益發(fā)生沖突時，過多地考慮自身的利益和職位，缺乏大局觀念和長遠發(fā)展的意識。在對員工管理方面，忽視了對管理水平和經(jīng)營效益的考核。對公司文化建設(shè)重視不夠，忽視對員工的經(jīng)營理念、專業(yè)技能和職業(yè)道德素質(zhì)教育。在“績效掛鉤”的考核機制下，基層公司業(yè)務(wù)人員和營銷人員過分地注重自身的經(jīng)濟收入，沒有把從事保險工作當(dāng)作終身的事業(yè)，缺乏主人翁意識，缺乏愛司愛崗和團隊協(xié)作精神。

（二）、提高保險公司經(jīng)營管理水平的措施

1、強化管理意識，提高管理質(zhì)量和水平。基層保險公司要提高對加強管理工作重要性的認識，增強內(nèi)控管理自覺性，樹立起管理是企業(yè)發(fā)展生命的觀念。加強內(nèi)控管理制度建設(shè)，建立起高效率的管理機制，加強電子化建設(shè)，為管理工作的開展提供強有力的技術(shù)保障和支持。具體講，業(yè)務(wù)上要重點加強市場營銷管理、核保管理和單證控制管理；理賠上要重點加強查勘定損管理和報價核賠管理；財務(wù)上要重點加強收付費系統(tǒng)管理；人員上要重點加強職業(yè)行為管理和考核機制管理。上級公司要加強對基層保險公司管理工作的監(jiān)控和指導(dǎo)，確保統(tǒng)一法人制度的順利執(zhí)行和政令的暢通，同時建立配套的責(zé)任追究制度和獎懲措施，加強對基層公司經(jīng)營管理行為的約束。保險監(jiān)管部門要加強對基層公司市場行為的監(jiān)督和管理，加大對違法、違規(guī)行為的查處力度，培育有利于基層保險公司發(fā)展的規(guī)范有序的市場環(huán)境。

2、加強保險隊伍建設(shè)。人是生產(chǎn)力中最積極的因素，解決好人的問題是解決一切問題的根本。配備一支業(yè)務(wù)能力強、管理水平高、具有創(chuàng)新能力的領(lǐng)導(dǎo)班子，是基層保險公司發(fā)展的組織保證和重要基礎(chǔ)?；鶎颖ｋU公司領(lǐng)導(dǎo)班子要不斷學(xué)習(xí)新知識、新事物，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)能力和經(jīng)營管理水平，才能適應(yīng)現(xiàn)代保險公司發(fā)展的需要。要加強對基層保險公司員工的教育和培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)，不斷培養(yǎng)符合現(xiàn)代保險公司發(fā)展要求的員工隊伍。加強基層保險公司企業(yè)文化建設(shè)，增強公司的凝聚力和向心力，倡導(dǎo)團隊協(xié)作，倡導(dǎo)激勵，宣揚先進，并通過分配結(jié)構(gòu)和分配機制的改進，穩(wěn)定員工隊伍，充分調(diào)動每位員工的積極性和創(chuàng)造性，為公司發(fā)展提供強大的人力資源保證。

實習(xí)過程中，我們在學(xué)習(xí)車險知識和專業(yè)知識技能的同時也要，多學(xué)習(xí)一些管理知識，提高管理意識。

篇6

摘要：目前，國內(nèi)保險市場競爭激烈，保險主體綜合經(jīng)營成本較高，公司經(jīng)營管理風(fēng)險意識缺失，特別是基層財務(wù)管理仍停留在財務(wù)核算層次，財務(wù)管理工作是保險企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分，關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。尤其作為基層主體的市、縣級保險分支機構(gòu)，財務(wù)管理水平直接影響到企業(yè)經(jīng)營效益。

關(guān)鍵詞 ：基層保險；財務(wù)管理；水平

一、新時期保險企業(yè)財務(wù)現(xiàn)狀和管理的新要求

當(dāng)下，我國保險市場競爭激烈,許多保險主體綜合經(jīng)營成本較高，幾乎沒有承保利潤，據(jù)不完全統(tǒng)計，2014年中國財產(chǎn)險公司綜合經(jīng)營成本率除太保產(chǎn)險綜合成本率繼續(xù)攀升破百，達到103.8%以外，太平財險、人保財險、平安產(chǎn)險分別為99.8%、96.5%、95.3%，非上市險企在100%以上，壽險公司除幾家老牌公司有承保利潤以外，其他各家都完全依賴資本市場股票、債券等交易性金融資產(chǎn)，以及依靠對投資性房地產(chǎn)評價，采取公允價值計量確認、評估增值而增加的利潤來增色報表。雖然新時期下中國保險業(yè)發(fā)展進程逐步加快，但深層次的內(nèi)部控制風(fēng)險并未解除、企業(yè)財務(wù)管理水平遠未達到先進企業(yè)控制目標(biāo)水準(zhǔn)，這在一定程度上也影響了公司持續(xù)發(fā)展水平與創(chuàng)利目標(biāo)。因財務(wù)計量、確認、核算等管理問題不到位，而造成企業(yè)出現(xiàn)突發(fā)性財務(wù)風(fēng)險事例時有發(fā)生，不僅不利于公司經(jīng)營發(fā)展，對行業(yè)發(fā)展損害更大，同時也嚴重影響了社會公眾對保險業(yè)的公信度。

日前保監(jiān)會推出了新型保險公司監(jiān)管意見規(guī)劃稿（以下簡稱“償二代”），對風(fēng)險控制有了詳細的管理思路，倡導(dǎo)并要求對風(fēng)險進行有效動態(tài)化管理。相信預(yù)計距離正式償二代體系制度出臺時間，也然不遠。在意見規(guī)劃稿中“償二代”明確將財務(wù)管理風(fēng)險定義為重大風(fēng)險之一，劃分至操作風(fēng)險，將出現(xiàn)財務(wù)管理風(fēng)險的機構(gòu)，按風(fēng)險大小、影響程度分別劃分為ABCD 類公司。財務(wù)管理風(fēng)險嚴重的機構(gòu)直接進入D類重點監(jiān)管對象，直接停止新業(yè)務(wù)開展并整頓，由此可見，監(jiān)管層對財務(wù)管理的重視程度不言而喻。這對于糾正企業(yè)管理者“規(guī)模為王、嚴重依賴投資渠道”的思想將有很大的遏制作用，與企業(yè)財務(wù)管理的最高目標(biāo)與要求也是不謀而合的。但目前基層公司不注重財務(wù)管理、業(yè)務(wù)分析，沒有科學(xué)的數(shù)據(jù)支撐，忽視業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)改造，導(dǎo)致無效發(fā)展頻頻發(fā)生，迫切需要基層公司提高財務(wù)管理水平，走到健康、持續(xù)發(fā)展的道路上來。

二、提高保險企業(yè)財務(wù)管理水平的建議

基層保險公司作為基層的一個管理分支，在整個組織結(jié)構(gòu)中處于重要地位?；鶎颖ｋU公司在堅持上級保險公司整體戰(zhàn)略、總體規(guī)劃的前提下，應(yīng)加強相關(guān)政策的靈活性，充分發(fā)揮基層公司的整體優(yōu)勢和綜合能力，提高整體效益。加強基層保險企業(yè)財務(wù)管理工作，是科學(xué)歸集并梳理綜合經(jīng)營成本、企業(yè)持續(xù)發(fā)展管控的重要手段，是助推企業(yè)提升創(chuàng)利水準(zhǔn)、保持健康經(jīng)營的有效路徑。

1.財務(wù)預(yù)算管理方面。一是對特定項目進行專項分析，在費用控制系統(tǒng)中加入可供選擇的特定選項，如騰飛計劃、黃埔計劃、納賢政策等項目，方便總部、省級公司隨時運用大數(shù)據(jù)分析，得出不同地區(qū)、不同團隊的最優(yōu)項目投產(chǎn)比數(shù)據(jù)，有助于對特定項目動態(tài)化管理，為領(lǐng)導(dǎo)層提供決策與判斷的依據(jù)；二是制作動態(tài)化公司費用預(yù)算執(zhí)行報表?？蓪①M用控制系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接至產(chǎn)品段層次，將方案類費用按業(yè)務(wù)進度，預(yù)估當(dāng)月虛擬預(yù)提，這樣當(dāng)期保費、預(yù)提費用、直接成本和間接成本支出都可準(zhǔn)確計算，便可直接生成當(dāng)期預(yù)算執(zhí)行表，有利于提升財務(wù)資金運用效率；三是提高預(yù)算管理水平，拒絕“大鍋飯”現(xiàn)象。對于不同類型的基層機構(gòu)，費用支出區(qū)別對待，嚴控管理費用支出；對于業(yè)務(wù)增長迅速、隊伍成熟穩(wěn)定的機構(gòu)，適當(dāng)放開業(yè)務(wù)費用審批權(quán)限，鼓勵做大做強；對于業(yè)務(wù)不好的機構(gòu)，建議采取每月限額報銷，一事一報，事項超過規(guī)定額度的，均需上報省級公司審批，有效控制基層保險機構(gòu)費用支出。

2.切實加強基層財務(wù)管理職能，增加財務(wù)編制，更好的為企業(yè)持續(xù)發(fā)展服務(wù)。隨著我國保險業(yè)規(guī)模的快速增長，內(nèi)部控制要求的不斷提高，外部監(jiān)管要求與口徑日趨嚴格，加之財務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范等工作的細化要求?，F(xiàn)有三級機構(gòu)財務(wù)人員數(shù)量已遠遠不能適應(yīng)公司的發(fā)展需要，一天至晚都在忙于基礎(chǔ)工作，難以結(jié)合本機構(gòu)發(fā)展情況，向領(lǐng)導(dǎo)層提出優(yōu)化管理的財務(wù)分析報告，導(dǎo)致基層財務(wù)管理停滯不前，僅能履行財務(wù)核算職能，管理職能得不到充分發(fā)揮，各項財務(wù)管理制度未得到科學(xué)、細化的落實。建議增加基層財務(wù)編制，全面加強基層財務(wù)管理職能。

3.提高財會主管考核水平。三級機構(gòu)財務(wù)部經(jīng)理是協(xié)助基層經(jīng)營核心層管理的重要助手，也是公司財務(wù)管理風(fēng)險控制的監(jiān)督人，責(zé)任重大。建議完善委派管理制，由過去的省級委派制向總部委派制轉(zhuǎn)變，相關(guān)財務(wù)主管考核體系直接由總公司垂直管理，強調(diào)工作成果和成果評價，并引入獎罰機制。要強化目標(biāo)管理：一方面激發(fā)財會系統(tǒng)人員的責(zé)任心和創(chuàng)造性；一方面把目標(biāo)層層分解，最終化為個人目標(biāo)，在考核中堅決暢通出口，通過年度目標(biāo)考核，對責(zé)任心不強、完成業(yè)務(wù)指標(biāo)能力低下的人員堅決予以勸退或調(diào)離崗位處置。讓基層財務(wù)主管能夠著眼于公司真實情況，敢于說真話，為公司發(fā)展建言獻策，適應(yīng)公司高速發(fā)展的需要。

4.切實加強財務(wù)基礎(chǔ)工作管理，提升基礎(chǔ)財會水平。一是加強收付費管理。公司保單業(yè)務(wù)收付費是財務(wù)工作基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，根據(jù)風(fēng)險管控和相關(guān)規(guī)定要求，盡可能采用批量轉(zhuǎn)帳代收付方式完成，逐步控制直至取消現(xiàn)金交易，規(guī)避一切現(xiàn)金交易風(fēng)險，要做到“收支兩條線，定額劃撥，集中支付，力求全面無現(xiàn)金支付”，促進資金安全，堵塞管理漏洞，降低經(jīng)營風(fēng)險；二是對財務(wù)印章、有價單證的使用、作廢、銷毀要全程管控，責(zé)任到人，要實行不相容職務(wù)分離制度，上述工作不得同一人從事，避免錯誤和舞弊行為的發(fā)生；三是倡導(dǎo)開源節(jié)流、厲行節(jié)約的理念。基層機構(gòu)員工積極發(fā)揚主人翁精神，為公司節(jié)約費用出謀劃策。同時基層公司要嚴格執(zhí)行公司預(yù)算費用和收支兩條線管理制度，要始終將費用投產(chǎn)比作為能否持續(xù)發(fā)展的衡量標(biāo)準(zhǔn)，以公司利益為第一利益。

5.強化財務(wù)人員專業(yè)知識的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

實現(xiàn)培訓(xùn)工作的常態(tài)化，采取內(nèi)育、外引、專業(yè)合作等多種方式，通過學(xué)習(xí)日新月異的財務(wù)知識，不斷更新財務(wù)理念，將競爭觀念、風(fēng)險觀念、盈利觀念、效率觀念、資金的時間價值觀念和法制觀念等深深根植在腦海中，并以此指導(dǎo)實際工作去，在培訓(xùn)中建議采用樹立學(xué)習(xí)典型、推廣經(jīng)驗的方式，形成經(jīng)驗共享、優(yōu)勢互補、共同進步、共同提高的良好局面。

6.切實加強基層內(nèi)控制度建設(shè)和合規(guī)理念的宣導(dǎo)，提高風(fēng)險管控能力?；鶎颖ｋU公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境的變化及自身經(jīng)營戰(zhàn)略，按上級機構(gòu)要求，建立有效的財務(wù)風(fēng)險規(guī)避制度，有效辨別、判斷企業(yè)經(jīng)營過程中可能存在的風(fēng)險，制定風(fēng)險防范手段，減少企業(yè)面對風(fēng)險的概率；設(shè)計風(fēng)險分散措施，使企業(yè)能通過一定的手段和方法轉(zhuǎn)移、分散或者控制風(fēng)險的影響，減少風(fēng)險造成的實際損失。相信在這些內(nèi)控、風(fēng)險管理等各項財務(wù)規(guī)章制度約束和指引下，財會人員才會做到有法可依、有章可循、照章辦事，施行規(guī)范化管理，防止財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)基層單位財務(wù)目標(biāo)。同時也要加大內(nèi)控合規(guī)理念的灌輸，構(gòu)筑“以人為本，合規(guī)經(jīng)營”的思想道德防線，讓每一位員工充分建立起相應(yīng)的責(zé)任感與法律合規(guī)意識，做到全員合規(guī)、主動合規(guī)，確保企業(yè)的經(jīng)營管理不偏離目標(biāo)。

三、結(jié)語

篇7

關(guān)鍵詞：現(xiàn)階段 中小企業(yè) 財務(wù)內(nèi)控 精細化管理 預(yù)算管理

中圖分類號：F425 文獻標(biāo)識碼：A

精細化管理屬于系統(tǒng)性的管理理念，具有延續(xù)性和創(chuàng)新性，企業(yè)將此種管理方法引入到財務(wù)管理工中，是對傳統(tǒng)財務(wù)管理方式的徹底轉(zhuǎn)變，必將對企業(yè)財務(wù)工作的順利開展產(chǎn)生促進作用。作為企業(yè)管理者要改變粗放式財務(wù)管理理念及方法，樹立精細化財務(wù)管理意識，不斷嘗試創(chuàng)新，將內(nèi)控管理作為紐帶，進一步對財務(wù)管理工作作出指導(dǎo)，從而不斷優(yōu)化財務(wù)工作，為企業(yè)創(chuàng)造更多經(jīng)濟效益。

一、財務(wù)內(nèi)控精細化管理的基本概述

精細化管理最初由日本企業(yè)提出，并由西方學(xué)者加以改進，在企業(yè)財務(wù)管理工作中具有重要推動作用。隨著現(xiàn)階段計算機及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展，以企業(yè)內(nèi)控為核心的財務(wù)精細化管理在我國各類型企業(yè)中得到廣泛應(yīng)用。從實踐情況來看，財務(wù)精細化管理屬于現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，具有信息化、智能化、專業(yè)化和系統(tǒng)化等特征，管理者要求財務(wù)管理部分及相關(guān)人員對財務(wù)管理每個環(huán)節(jié)都做到細致入微，并對財務(wù)管理具體事項實施情況加以關(guān)注，能夠?qū)ω攧?wù)工作流程進行優(yōu)化，同時規(guī)范具體業(yè)務(wù)，制定責(zé)任制度及績效考核制度[1]。目前精細化管理理念及具體實施方法在實踐應(yīng)用中已經(jīng)取得比較顯著的效果，但是，現(xiàn)階段我國企業(yè)財務(wù)精細化管理并沒有形成相對成熟的體系，應(yīng)在日后相關(guān)工作中加以改進。隨著社會分工的不斷精細與專業(yè)，對財務(wù)內(nèi)控工作推行精細化管理，是企業(yè)發(fā)展的不二選擇，也是企業(yè)參與市場競爭的根本途徑。

二、中小型企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容及基本特征

（一）中小型企業(yè)財務(wù)管理的基本內(nèi)容

中小企業(yè)財務(wù)管理工作具有明顯的特征，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，對財務(wù)工作進行不斷優(yōu)化，為企業(yè)財務(wù)運轉(zhuǎn)提供堅實保障。只有這樣，才能進一步提高企業(yè)財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對能力，切實提高盈利水平，增強企業(yè)市場競爭力。以中小型企業(yè)財務(wù)管理為核心，對其基本內(nèi)容進行分析，主要包括以下贅齜矯[2]：

一是資金管理。中小企業(yè)對抗財務(wù)風(fēng)險的能力比較弱，若不能及時有效的處理呆壞賬，則會進一步加重經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)盡量采取必要措施進行規(guī)避。根據(jù)實際狀況，對資金管理方法進行整合，制定與市場機制相符的管理制度，減少資金風(fēng)險，提高資金周轉(zhuǎn)能力，有效減少成本支出。二是盈利管理。中小企業(yè)擴大盈利能力，主要通過提高售價、減少成本支出兩種途徑實現(xiàn)。應(yīng)結(jié)合企業(yè)發(fā)展策略及現(xiàn)實情況，對售價管理措施進行不斷優(yōu)化。在市場份額較小時，應(yīng)降低價格，努力提升品牌價值，提高產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量。在市場飽和時，對產(chǎn)品或服務(wù)結(jié)構(gòu)進行不斷調(diào)整，創(chuàng)新利潤增長點，開辟新市場，挖掘新潛力。成本支出管理則涉及各層次及方面，應(yīng)深入了解生產(chǎn)情況，對不合理的成本消耗進行掌握，并分析原因，及時提出成本控制對策。三是投資管理。在財務(wù)管理工作中，投資管理占有很大比重，且含義也比較寬泛。也就是說，只要將資金放在可能產(chǎn)生利潤的經(jīng)營或生產(chǎn)活動中，均屬于投資的范疇。但是，中小企業(yè)規(guī)模較小，投資活動比較局限。作為中小企業(yè)管理者，要重視對財務(wù)投資管理進行創(chuàng)新，詳細對投資項目進行可行性評價，結(jié)合實際情況，努力降低投資風(fēng)險，進一步增加企業(yè)的附加價值。四是籌資管理。中小企業(yè)需要開展多渠道籌資行為，目的在于保證正常生產(chǎn)活動，并為擴大再生產(chǎn)規(guī)模奠定基礎(chǔ)?；I資管理在中小企業(yè)財務(wù)管理工作中基本組成部分，通?？赏ㄟ^籌資方式形成權(quán)益資金及債務(wù)資金。從實踐情況來看，中小企業(yè)現(xiàn)階段籌資成本較高，只有七資金利用率達到一定程度，方能實現(xiàn)盈利。這種現(xiàn)狀的廣泛存在，嚴重制約中小企業(yè)融資活動[3]。

（二）中小型企業(yè)的發(fā)展特點

我國中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的主要構(gòu)成部分，雖然改革開放以來取得一定效果，但是總體發(fā)展比較遲滯，導(dǎo)致這種現(xiàn)象的主要原因有兩點，一是政府扶持力度有待加強，二是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度不夠。促進中小企業(yè)發(fā)展，需針對其發(fā)展特點，制定詳細的對策。中小企業(yè)發(fā)展具有以下幾個方面特點：一是現(xiàn)階段非國有企業(yè)發(fā)展速率較快，具有很大發(fā)展空間，這種現(xiàn)狀決定中小企業(yè)必須認清現(xiàn)實，將未來發(fā)展作為重點內(nèi)容。二是中小企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)多樣，并且投資主體逐漸向多元化方向發(fā)展。但是，中小企業(yè)發(fā)展存在較大的地域差別，發(fā)展失衡、優(yōu)勢地區(qū)比較集中是主要外在表現(xiàn)。這種發(fā)展特點一方面需要對推進發(fā)展進行區(qū)別，另外一方面需要制定以點帶面的發(fā)展策略，才能不斷減少地區(qū)不平衡性。三是目前我國很多中小企業(yè)不具備與大型企業(yè)競爭的能力，要想謀求穩(wěn)定發(fā)展，需轉(zhuǎn)變思想，為大型企業(yè)做配套服務(wù)，方能在激烈的市場競爭中占有一席地位。

三、中小型企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理存在的主要問題

（一）內(nèi)部財務(wù)控制建設(shè)較為滯后

根據(jù)企業(yè)實際需求，對內(nèi)部財務(wù)控制機制進行不斷完善，制定與現(xiàn)實相符的內(nèi)控管理制度，能夠促進企業(yè)發(fā)展。對于中小企業(yè)而言，內(nèi)部財務(wù)控制建設(shè)尚存在一定問題，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是中小企業(yè)內(nèi)部控制意識匱乏，未能充分重視內(nèi)控體系的建設(shè)，主觀忽視內(nèi)控機制的重要性，企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)受到嚴重影響，同時對企業(yè)文化建設(shè)產(chǎn)生較大制約。二是內(nèi)部財務(wù)控制建設(shè)缺乏保障，由于重視程度不夠，加之無相對健全的組織結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致內(nèi)控機制存在較大缺陷。實際上，內(nèi)部財務(wù)控制關(guān)系到企業(yè)未來發(fā)展，應(yīng)在每個生產(chǎn)、經(jīng)營環(huán)節(jié)中加以突出。

（二）內(nèi)部審計沒有發(fā)揮作用

內(nèi)部審計能夠?qū)ω攧?wù)內(nèi)控機制的真實性和可行性進行審查，并對內(nèi)控實施情況進行檢查，從而及時指出缺陷情況及潛在風(fēng)險。一些企業(yè)雖然設(shè)置內(nèi)部審計部門或崗位，但是并未發(fā)揮實際作用，導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)管滯后。在相對完善的法人治理企業(yè)，應(yīng)下設(shè)審計部門，并獨立開展內(nèi)部審計工作[4]。也就是說，審計部門不應(yīng)并入財務(wù)部門，更不應(yīng)該成為財務(wù)部門的附屬。此外，一些中小型企業(yè)內(nèi)部審計工作主要集中在財務(wù)會計業(yè)務(wù)方面，對營銷合同、材料設(shè)備采購等缺乏審計，這種現(xiàn)狀會導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程缺乏合理性，也喪失審計稽查及監(jiān)督作用，導(dǎo)致大量舞弊行為，引發(fā)潛在風(fēng)險。

（三）未徹底執(zhí)行不相容職務(wù)分離

中小型企業(yè)規(guī)模小，先天不足，導(dǎo)致其組織化程度處于較低水平，加之企業(yè)未能制定整體發(fā)展規(guī)劃，在機構(gòu)設(shè)置上也存在較大缺陷，導(dǎo)致各部門責(zé)任及權(quán)限模糊。根據(jù)精細化財務(wù)管理要求，很多不相容的職務(wù)需進行有效分離，從而有效控制財務(wù)風(fēng)險。從一些中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來看，其并未能徹底轉(zhuǎn)變不相容職務(wù)交叉情況，出現(xiàn)這種現(xiàn)象的主要原因包括多個方面，其中缺乏綱領(lǐng)性制度及內(nèi)控管理機制是主要因素。此外，中小型企業(yè)財務(wù)人員配置明顯不足，出納、會計等崗位往往由一個人負責(zé)，違背不相容職務(wù)分離的企業(yè)財務(wù)管理原則，導(dǎo)致財務(wù)內(nèi)部控制無法發(fā)揮牽制效果。

（四）預(yù)算控制未起到應(yīng)有作用

所謂預(yù)算控制，是指利用預(yù)算管理，對多種資源進行協(xié)調(diào)分配及管理，從而更好地服務(wù)于生產(chǎn)及經(jīng)營活動。中小企業(yè)雖然設(shè)有預(yù)算管理崗位，但是其實效并未得到有效發(fā)揮，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：其一，對預(yù)算管理工作了解不深，認識比較片面，甚至存在崗位形同虛設(shè)現(xiàn)象。其二，無科學(xué)合理的預(yù)算控制體系，未制定詳細的編制方案及計劃。其三，預(yù)算考核功能未能發(fā)揮實際效用，預(yù)算水平低下，預(yù)算偏差較大，無法達到預(yù)算效果。上述現(xiàn)象的普遍存在，一定程度上對財務(wù)管理工作的總體質(zhì)量產(chǎn)生影響，且無法達到“預(yù)算”和“事先控制”的效果。

（五）財務(wù)管理信息化建設(shè)有待提升

目前，從全球經(jīng)濟發(fā)展情況來看，企業(yè)在開展經(jīng)營管理過程中，其涉及的范圍逐漸寬泛，要想謀求長期、穩(wěn)定、健康發(fā)展，需要對各種資源進行整合，協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)鏈，實現(xiàn)高效經(jīng)營。為此，應(yīng)充分利用計算機及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實現(xiàn)企業(yè)信息化管理。但是，中小型企業(yè)資金能力有限，在財務(wù)管理信息化建設(shè)上仍存在較大短板，這成為阻礙企業(yè)發(fā)展的重要現(xiàn)實問題。同時，中小型企業(yè)在推進信息化建設(shè)過程中，未能突出全面性和系統(tǒng)性，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展滯后，且無法保證企業(yè)信息安全，顯著增加了企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險。

四、基于財務(wù)風(fēng)險防控視角的中小型企業(yè)財務(wù)內(nèi)控精細化管理

（一）完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司管理水平

中小型企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，直接影響到內(nèi)部財務(wù)控制建設(shè)，根據(jù)實踐工作經(jīng)驗，筆者認為應(yīng)不嘍云笠抵衛(wèi)斫峁菇行完善，從而提高財務(wù)內(nèi)控精細化管理水平。隨著我國市場經(jīng)濟制度的不斷成熟，現(xiàn)代企業(yè)管理制度及核心理念逐漸被強化，好些企業(yè)充分認識到公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用，實現(xiàn)了企業(yè)規(guī)范運作。為此，應(yīng)繼續(xù)推進改革，逐漸形成科學(xué)管理體系，結(jié)合企業(yè)實際狀況，對經(jīng)理人目標(biāo)函數(shù)進行分析，并制定詳細的激勵措施，明確評價標(biāo)準(zhǔn)。同時引入職業(yè)經(jīng)理人制度，有效助力經(jīng)理層專業(yè)化水平的提高，使其更具職業(yè)化?，F(xiàn)階段中小企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度顯然不夠完善，且市場機制尚未完全建立，無法滿足市場需求。受到傳統(tǒng)管理思維及理念的影響，很多企業(yè)并未重視職業(yè)經(jīng)理人，主觀認為其不能勝任。從客觀角度及市場經(jīng)濟發(fā)展主要規(guī)律來看，經(jīng)理人市場在我國中小企業(yè)中具有廣泛的前景，完善治理結(jié)構(gòu)，需從此方面入手，進一步突出企業(yè)財務(wù)管理優(yōu)勢。

（二）強化內(nèi)部審計職能，防范財務(wù)風(fēng)險

作為財務(wù)內(nèi)控的重要組成部分，不斷強化內(nèi)部審計機構(gòu)的職能，就能夠有效監(jiān)督內(nèi)控機制的實施效果，對財務(wù)內(nèi)控準(zhǔn)確性、高效性具有重要推進作用。切實加強內(nèi)部審計監(jiān)督職能，需要做好以下三個方面工作：首先，設(shè)置內(nèi)部審計部分，并為其配置具有豐富經(jīng)驗的審計人員，保證內(nèi)部審計工作順利開展。轉(zhuǎn)變由財務(wù)管理人員擔(dān)任內(nèi)部審計工作職責(zé)的現(xiàn)狀，充分行使監(jiān)督職能，有效發(fā)揮審計核查職能。其次，審計工作需具備較強的獨立性，不能成為某個部門的附屬，這樣才能保證其工作成果，使其更具公正性及公平性。因此應(yīng)在設(shè)置內(nèi)部審計部門的同時，使其獨立于其他部門之外，進一步保證審計結(jié)果是真實性。最后，在做好上述工作外，還要對內(nèi)部審計工作進行不斷深化，使中小型企業(yè)不斷對自我約束機制及體系進行健全，促進生產(chǎn)效益的提升。

（三）重建授權(quán)制度，達到權(quán)力制衡

根據(jù)企業(yè)財務(wù)管理工作發(fā)展情況可以了解到，中小企業(yè)管理層權(quán)限比較集中，加之治理結(jié)構(gòu)的缺失，很容易出現(xiàn)現(xiàn)象，對企業(yè)未來發(fā)展具有較大危害，因此要對權(quán)限牽制問題加以整改。重新構(gòu)建授權(quán)制度，針對金額比較大、技術(shù)性比較強的業(yè)務(wù)事項，應(yīng)推行集體決策制度，任何人不能進行單獨決策。通過集體力量決定的事項，不得以任何理由進行更改，嚴厲杜絕權(quán)力一手抓現(xiàn)象，從而有效避免權(quán)力集中，減少濫用情況發(fā)生。對各個部門、各級管理人員及普通員工而言，應(yīng)要求其在自身權(quán)限范圍內(nèi)承擔(dān)工作責(zé)任，并行使自身的職權(quán)，禁止出現(xiàn)越級審批現(xiàn)象。根據(jù)權(quán)力制衡原則，要求內(nèi)部機構(gòu)及部門相互獨立，充分達到制衡需要。通過制衡，實現(xiàn)相互監(jiān)督。例如，企業(yè)副總不能兼任財務(wù)部門負責(zé)人和采購部門負責(zé)人，避免出現(xiàn)職能交叉現(xiàn)象，防止機構(gòu)重疊，從而保證權(quán)力平衡，形成強有力的制衡效果。

（四）推行全面預(yù)算管理，提升財務(wù)控制水平

財務(wù)預(yù)算是財務(wù)管理及控制的主要工具，在新形勢下，預(yù)算管理工作的實際作用將會愈加凸顯?，F(xiàn)階段，我國中小型企業(yè)預(yù)算管理工作能力尚存在一定不足，其預(yù)算編制水平也比較低。通過分析中小企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀，認為開展全面預(yù)算管理，能夠切實提高財務(wù)管控水平。首先，應(yīng)不斷對全面預(yù)算管理制度進行強化，結(jié)合預(yù)算要求，制定切實可行的預(yù)算管理方法，并形成強有力的制度保障。將預(yù)算編制相關(guān)依據(jù)、程序、流程、考核標(biāo)準(zhǔn)等列入企業(yè)章程，對預(yù)算管理工作進行統(tǒng)一部署。其次，對預(yù)算編制工作進行不斷完善，在制定全面預(yù)算管理相關(guān)制度的前提下，對編制工作內(nèi)涵進行豐富，加大宣傳力度，在企業(yè)內(nèi)部形成良好的預(yù)算氛圍，提高全員對預(yù)算編制工作的認知。對參與預(yù)算管理的人員進行技能培訓(xùn)，講解預(yù)算原則、方法，通過專業(yè)化課程不斷強化其綜合能力，提高職業(yè)素養(yǎng)，為企業(yè)財務(wù)管理工作服務(wù)。最后，對預(yù)算程序進行審核，根據(jù)自上而下、分級編制的預(yù)算程序執(zhí)行相關(guān)工作，并在此過程中對全面預(yù)算方法進行改進，提高企業(yè)整體財務(wù)管理能力，發(fā)揮內(nèi)控機制實際效果。

（五）推進信息化建設(shè)，固化財務(wù)內(nèi)控成果

信息系統(tǒng)以計算機技術(shù)及信息技術(shù)為依托，將系統(tǒng)化管理理念作為指導(dǎo)準(zhǔn)則，為中小型企業(yè)決策提供支持。合理高效的信息系統(tǒng)，不僅能夠調(diào)配企業(yè)多種資源，還能產(chǎn)生最大化的經(jīng)濟效益，為企業(yè)創(chuàng)造更多實際利潤。推進信息化建設(shè)，是企業(yè)生存的主要輔管理工具，能夠?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)產(chǎn)生較強的控制作用，并且能夠固化財務(wù)內(nèi)控管理制度。例如，針對生產(chǎn)型企業(yè)，可引進ERP信息管理系統(tǒng)，對庫存情況進行有效掌握，滿足采購、生產(chǎn)、經(jīng)營三位一體運作功能。同時，利用信息系統(tǒng)，對企業(yè)各個部門各項管理流程進行有效控制，能夠最大程度消除人為因素對財務(wù)內(nèi)控管理的影響，并提供重要管理資料及信息。針對現(xiàn)階段多數(shù)中小型企業(yè)信息化建設(shè)的不足，應(yīng)進一步推進企業(yè)信息化建設(shè)，成立信息管理部門，保證項目推進的順利實施，鞏固財務(wù)管理內(nèi)部控制的主要成果。

（六）政府為中小企業(yè)提供財務(wù)內(nèi)控學(xué)習(xí)平臺

除做好上述工作外，還應(yīng)對政府干預(yù)情況進行分析?，F(xiàn)階段，中小型企業(yè)缺乏一定的財務(wù)內(nèi)控管理學(xué)習(xí)平臺，地方政府應(yīng)立足于本地區(qū)中小型企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，制定切實可行的交流學(xué)習(xí)機制，搭建內(nèi)控管理培訓(xùn)平臺。在此過程中，要對財務(wù)內(nèi)控制度、流程進行明確，同時對具體實施及操作過程中可能出現(xiàn)的事項進行了解，制定行之有效的操作規(guī)范，保證中小型企業(yè)能夠及時學(xué)到財務(wù)內(nèi)控管理知識，并將其有效融入到日常管理工作中來，打破消息閉塞現(xiàn)狀。作為地方政府，應(yīng)著眼于宏觀角度，為企業(yè)搭建必要的財務(wù)內(nèi)控管理框架，從而不斷規(guī)范中小型企業(yè)內(nèi)控管理，促進企業(yè)健康發(fā)展。

五、結(jié)束語

綜上所述，財務(wù)內(nèi)部控制是企業(yè)財務(wù)管理的核心，在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用不言而喻。推行財務(wù)內(nèi)控精細化管理，對中小企業(yè)發(fā)展具有促進作用。基于中小企業(yè)財務(wù)管理基本現(xiàn)狀、內(nèi)容，本文分別從財務(wù)內(nèi)控機制建設(shè)、內(nèi)部審計、職務(wù)分離、預(yù)算控制、信息化建設(shè)以及政府為中小企業(yè)提供財務(wù)內(nèi)控學(xué)習(xí)平臺等角度，結(jié)合中小型企業(yè)發(fā)展特點，提出內(nèi)控型精細化管理對策，希望能為優(yōu)化中小型企業(yè)財務(wù)管理工作提供智力支持。

參考文獻：

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篇8

全面預(yù)算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序。從最初的計劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，全面預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中日益發(fā)揮核心作用。

改革開放以來，我國財產(chǎn)保險業(yè)獲得了快速發(fā)展。近年來，我國財產(chǎn)保險公司的數(shù)量也迅速增加，由2000年的15家發(fā)展到2011年的59家，其中中資公司38家，外資公司21家。雖然國內(nèi)保險業(yè)發(fā)展迅速，但我國中資財險公司并沒有達到與其發(fā)展速度相應(yīng)的管理水平，而是普遍存在“管理滯后”的問題。財險市場上了外資競爭主體越來越多，而中資財險公司同外資公司管理水平相比，差距較大。中資財險公司普遍存在經(jīng)營短視、缺乏長遠規(guī)劃、內(nèi)部控制薄弱等問題。粗放的經(jīng)營模式和管理方法已經(jīng)不合時宜，必須盡快提高全面預(yù)算管理水平，加強內(nèi)部控制，縮小中外保險公司的管理水平差距。

一、財產(chǎn)保險公司經(jīng)營特點

財產(chǎn)保險是保險人對被保險人的財產(chǎn)及其有關(guān)利益，在發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故而遭受經(jīng)濟損失時給予補償?shù)谋ｋU。財產(chǎn)保險中所指的財產(chǎn)除了包括一切動產(chǎn)、不動產(chǎn)、固定的或流動的財產(chǎn)以及在制的或制成的有形財產(chǎn)外，還包括運費、預(yù)期利潤、信用和責(zé)任等無形資產(chǎn)。因此，財產(chǎn)保險的范圍很廣泛，除了人身保險以外的各種保險，均可歸為這一類。根據(jù)我國《保險法》第九十一條的規(guī)定：“財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)”。

作為金融服務(wù)業(yè)，保險公司的經(jīng)營既不同于一般制造業(yè)，也不同于銀行業(yè)。保險公司的經(jīng)營活動有自己的特點：

1.資金來源有一部分是資本金，大部分是保費收入，而保費收入是保險公司支付賠款的預(yù)收資金，帶有負債性質(zhì)。

2.保險公司的資金流動方向是收入在先，支出在后，基本不需要墊付資金來支付成本和費用。

3.保險公司的資金運用不存在循環(huán)往復(fù)，周而復(fù)始的運動狀況。保險事故發(fā)生后，保險公司給付賠款完畢，保險責(zé)任即終止。即便沒有保險事故發(fā)生，保單到期保險責(zé)任同樣終止。如果被保險人還想繼續(xù)投保，必須重新繳納保險費。

4.保險資金具有流入的確定性和流出的不確定性的特點。保險公司是先獲得保費收入，后發(fā)生成本費用。在保險合同簽訂，保費收取后，即可基本確定資金流入量，但是未來資金的流出量則具有不確定性。因為，未來保險事故的發(fā)生具有很大的隨機性，事故發(fā)生的時間、損失的金額都不能預(yù)先知道，也不能事先控制，保險公司只能根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)，通過精算方法預(yù)先提存一部分準(zhǔn)備金，以備賠付需要。

5.保險產(chǎn)品定價有一定的預(yù)測性。保險費率是保險產(chǎn)品的價格，費率主要依據(jù)以前年度的平均保險事故發(fā)生率、平均費用率的統(tǒng)計數(shù)據(jù)以及利率和資金運用收益率的預(yù)測來制定的。

二、實施全面預(yù)算管理對財產(chǎn)保險公司的意義

實施全面預(yù)算管理，可以說是提升財產(chǎn)保險公司經(jīng)營管理水平的一個關(guān)鍵。通過全面預(yù)算管理，企業(yè)才能進行有效的戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置和經(jīng)營管理。因此，從本質(zhì)上來看，全面預(yù)算管理不僅僅是一種手段，它更是一種制度安排。財產(chǎn)保險公司引入全面預(yù)算管理制度將對其管理產(chǎn)生深遠的意義。

1.實施全面預(yù)算管理有利于中資保險公司建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟的體制框架，建立適應(yīng)市場經(jīng)濟要求，產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開和管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，應(yīng)從完善公司治理結(jié)構(gòu)入手。保險業(yè)作為金融行業(yè)的一個分支，其現(xiàn)代企業(yè)制度的特征自然也離不開這一范疇。而全面預(yù)算管理則是與保險公司建立現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的制度創(chuàng)新。

2.實施全面預(yù)算管理，有利于明確企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，實現(xiàn)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和短期策略實施的結(jié)合。

在市場經(jīng)濟規(guī)律中，能否廣泛收集信息、把握信息，及時抓住機遇是企業(yè)駕馭市場、占領(lǐng)市場的關(guān)鍵。面對規(guī)?？焖俪砷L、改革不斷深化強化、競爭日趨激烈的中國保險市場，各財險公司必須從自身實際出發(fā)，研究確立總體戰(zhàn)略，選擇差異化競爭戰(zhàn)略，積極實施各領(lǐng)域職能戰(zhàn)略，不斷提升戰(zhàn)略管理水平。因此需要通過編制全面預(yù)算，有計劃、有步驟地將企業(yè)的長期戰(zhàn)略規(guī)劃、短期經(jīng)營策略和發(fā)展方向予以具體化和有機的結(jié)合，明確各自的責(zé)任及其努力方向，激勵每個員工參與實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的積極性，齊心協(xié)力地從各自的角度去完成企業(yè)發(fā)展的最終戰(zhàn)略目標(biāo)。

3.實施全面預(yù)算管理，有利于企業(yè)加強各項管理的基礎(chǔ)工作，控制日常經(jīng)濟活動，提高企業(yè)管理水平。

當(dāng)前，我國監(jiān)管機關(guān)對于保險業(yè)的監(jiān)管重點主要是市場行為和償付能力兩方面。2008年7月10日,保監(jiān)會公布《保險公司償付能力管理規(guī)定》,于2008年9月1日起實施?！兑?guī)定》首次引入資本充足率概念,并對可能出現(xiàn)償付危機的保險公司進行預(yù)警。2012年3月保監(jiān)會的《2012年財產(chǎn)保險監(jiān)管工作要點》中，明確指出將繼續(xù)強化資本充足性的剛性約束，對償付能力不足的公司、處于警戒區(qū)域的公司、核心資本金不符合法律規(guī)定的公司，堅決采取督促公司增加資本金、縮減業(yè)務(wù)規(guī)模、縮減費用等監(jiān)管措施，切實防范資本杠桿率過高積累的風(fēng)險，同時會同有關(guān)部門對償付能力長期不足的公司研究退出市場的措施?？梢姳O(jiān)管部門對保險公司償付能力的監(jiān)管是越來越嚴格的。

而全面預(yù)算管理作為保險公司內(nèi)部控制的重要組成部分，是公司內(nèi)部的、自覺的監(jiān)督。從要達到保險業(yè)監(jiān)督的目的來看，外在的監(jiān)督只有通過公司的自我約束，才能真正發(fā)揮作用。自我約束是保險公司內(nèi)在的、保證保險公司持續(xù)健康發(fā)展起決定性作用的層次，而自我約束能力又取決于及時、有效的內(nèi)控管理。因此，保險公司的全面預(yù)算管理能滿足監(jiān)管機關(guān)的相關(guān)監(jiān)管要求，一方面是我國保險業(yè)監(jiān)管有效性的制度保障，另一方面更是我國保險公司加強自身發(fā)展，主動應(yīng)對我國日臻完善的保險監(jiān)管制度的有效方法。

4.全面預(yù)算管理有利于完善中資保險公司的企業(yè)文化制度。

篇9

(一)組織模式創(chuàng)新

財產(chǎn)保險市場的有效運行主要依賴于企業(yè)組織模式及其管理機制。目前，組織模式變革呈現(xiàn)出新動向———即自保公司和互助保險模式，新模式的出現(xiàn)標(biāo)志著我國財產(chǎn)保險市場組織形式的多元化，傳統(tǒng)的組織格局被打破。從國外的市場實踐情況看，超大型企業(yè)通過設(shè)立自保公司對自身的各類經(jīng)營風(fēng)險，特別是巨災(zāi)風(fēng)險進行平衡性管理，其具有平穩(wěn)財務(wù)、降低成本、合理避稅的特點，中石油自保公司無疑成為我國這種保險組織形式創(chuàng)新的先行者。與此同時，2011年，中國保監(jiān)會核準(zhǔn)了浙江省慈溪市龍山鎮(zhèn)西門外村的農(nóng)村保險互助社試點，我國首家農(nóng)村保險互助社，它意味著這種不以營利為經(jīng)營目的，經(jīng)營成本相對較低的保險服務(wù)形式可能成為未來我國農(nóng)村社會保障體系的一支主要力量和重要趨勢。

(二)管理體制創(chuàng)新

當(dāng)前，我國財產(chǎn)保險創(chuàng)新面臨的主要機制障礙在于，一是傳統(tǒng)的關(guān)系營銷仍未得到有效改觀，二是對政府政策的依賴程度高，獨立經(jīng)營能力不夠;三是資本市場和發(fā)展對財產(chǎn)保險融資吸納能力的沖擊，金融產(chǎn)品多元化對傳統(tǒng)保險產(chǎn)品的沖擊與替代;四是分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)管理機制的弊端不斷顯現(xiàn);五是人才管理激勵和約束機制不完善，無序競爭頻繁發(fā)生。管理體制創(chuàng)新，深化保險體制改革，推進保險公司體制改革，完善股份公司的內(nèi)控管理，建立科學(xué)決策管理體系，增強財產(chǎn)保險的風(fēng)險防范與風(fēng)險管控能力。推進經(jīng)營機制創(chuàng)新，拓寬經(jīng)營管理思路，積極探索激勵與約束機制，深化保險的服務(wù)和保障理念。逐步探索建立低成本、高效率的人才管理模式。探索個人人管理機制創(chuàng)新，在培訓(xùn)、晉升、傭金、個人保障等環(huán)節(jié)進行改革與創(chuàng)新，完善第三方交易平臺，完善人管理制度。強化對分支機構(gòu)的管控。

二、保險產(chǎn)品創(chuàng)新

(一)財險產(chǎn)品需求的激發(fā)與引導(dǎo)

財產(chǎn)保險應(yīng)該以社會需求變化為導(dǎo)向，以經(jīng)濟和社會重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)為中心，開發(fā)保險產(chǎn)品創(chuàng)新體系，根據(jù)經(jīng)濟和社會生活中的重大變化，追蹤居民和企業(yè)的經(jīng)濟活動行為，關(guān)注責(zé)任保險、農(nóng)業(yè)保險、家財保險、生產(chǎn)與流通險等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。進一步開發(fā)農(nóng)業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品。進一步研究和開發(fā)服務(wù)與國家公共安全與社會穩(wěn)定的產(chǎn)品門類，如重大疫情、災(zāi)害、高風(fēng)險工種與行業(yè)保險，醫(yī)療責(zé)任，建設(shè)工程質(zhì)量，旅行社責(zé)任險，重大環(huán)保與綠色產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險責(zé)任保險等等。探索財產(chǎn)保險產(chǎn)品的新的功能。貸款是當(dāng)前社會經(jīng)濟安全和家庭財產(chǎn)安全的重要資金來源，對于貸款資金的使用，可以由財險公司創(chuàng)造新型貸款保障型產(chǎn)品，如醫(yī)療責(zé)任險、車貸險、房貸險，將財產(chǎn)保險真正推向民生領(lǐng)域，深入到百姓的生活當(dāng)中。

(二)調(diào)整險種結(jié)構(gòu)

雖然財產(chǎn)保險取得了不錯的成績，但不容忽視的是無論從經(jīng)營管理理念、行業(yè)經(jīng)營秩序和經(jīng)營管理的規(guī)范性、到經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營質(zhì)量等方面存在突出的矛盾和問題，財險市場仍然存在著突出的結(jié)構(gòu)性矛盾，如險種結(jié)構(gòu)失衡、財險業(yè)務(wù)過分依賴于車險、企業(yè)產(chǎn)險和責(zé)任險比重仍然較低。財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)?？杀Ｘ敭a(chǎn)，包括物質(zhì)形態(tài)和非物質(zhì)形態(tài)的財產(chǎn)及其有關(guān)利益。以物質(zhì)形態(tài)的財產(chǎn)及其相關(guān)利益作為保險標(biāo)的的，通常稱為財產(chǎn)損失保險。例如飛機、衛(wèi)星、電廠、大型工程、汽車、船舶、廠房、設(shè)備以及家庭財產(chǎn)保險等。以非物質(zhì)形態(tài)的財產(chǎn)及其相關(guān)利益作為保險標(biāo)的的，通常是指各種責(zé)任保險、信用保險等。例如，公眾責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任、雇主責(zé)任、職業(yè)責(zé)任、出口信用保險、投資風(fēng)險保險等。改革過分依賴車險的嚴重畸形的財險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增大家財險比重，創(chuàng)造適銷對路的家財險產(chǎn)品，著力進行財產(chǎn)險險種結(jié)構(gòu)調(diào)整，創(chuàng)造新的家財險或責(zé)任險產(chǎn)品品種。未來財險發(fā)展的重點應(yīng)在與家財險與責(zé)任險，其中責(zé)任險可以發(fā)揮更加突出的作用。就責(zé)任險來說，交通、旅游、醫(yī)療、教育、環(huán)保、安全生產(chǎn)等方面都可以發(fā)揮至關(guān)重要的作用。同時，責(zé)任險中保險公司及其人扮演的是風(fēng)險管理者的角色，這更體現(xiàn)了財產(chǎn)保險這種社會風(fēng)險管控制度的本質(zhì)特點。

(三)開發(fā)和創(chuàng)造新型保險產(chǎn)品

產(chǎn)品開發(fā)和創(chuàng)新的主要動力來自于行業(yè)改革的深化，組織模式和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新。從國內(nèi)外成熟經(jīng)驗看，推動新型工業(yè)化和實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，不僅需要注重資本投入和基礎(chǔ)設(shè)施等硬件建設(shè)，更需要注重投資貿(mào)易環(huán)境等軟件建設(shè)。在成熟的財產(chǎn)保險市場國家和地區(qū)，財產(chǎn)保險業(yè)可以為企業(yè)的科技創(chuàng)新、生產(chǎn)、物流、銷售，以及企業(yè)人才隊伍提供全面風(fēng)險保障，保險業(yè)的發(fā)育程度已經(jīng)成為衡量一個國家和地區(qū)投資環(huán)境的重要內(nèi)容。產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃，著眼于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快保險產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，疏通保險保障、融資信貸等一攬子金融服務(wù)鏈條，完善配套和增值服務(wù)，進一步推動科研成果轉(zhuǎn)化，服務(wù)區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)、物流、銷售各個環(huán)節(jié)，為企業(yè)的科技創(chuàng)新和擴大再生產(chǎn)提供必要的支持。在增強財險企業(yè)盈利市場空間的同時，也增強了企業(yè)自我發(fā)展的動力以及低于市場風(fēng)險的能力。加大產(chǎn)品開發(fā)力度，不斷擴大保險服務(wù)領(lǐng)域。當(dāng)前，財產(chǎn)險費率持續(xù)走低的原因之一是競爭激烈，而引發(fā)激烈競爭的重要原因之一是險種競爭過于集中，盡管財產(chǎn)險險種種類不少，但競爭主要還是圍繞著企財、機動車、貨運險展開的。責(zé)任險、信用保證險、短期健康險等險種，社會需求日益擴大，但由于多種原因，目前業(yè)務(wù)量不大，發(fā)展速度緩慢，財產(chǎn)保險公司應(yīng)該在這些險種的發(fā)展上下大氣力，開拓更大的發(fā)展空間。一個適銷的新險種就會形成一個市場，保險業(yè)應(yīng)加快實施產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略，根據(jù)市場需求，不斷研制新的保險產(chǎn)品，擴大保險市場容量。此外，在開發(fā)市場和創(chuàng)造新產(chǎn)品之前，必須著力消除營銷財險行業(yè)發(fā)展的體制和機制障礙，這一點對于財險制度改革至關(guān)重要。應(yīng)進一步推進保險利率市場化改革進程，加強財險保障的制度與法律建設(shè)。此外，可以通過細分客戶需求，細分客戶群體，創(chuàng)造多樣化、個性化、貼心的財險產(chǎn)品。

(四)開發(fā)衍生型產(chǎn)險品種，挖掘投資性財產(chǎn)保險產(chǎn)品

從20世紀80年代開始，保險與金融的聯(lián)系變得越來越密切，保險零售市場、資本市場、資產(chǎn)負債管理和公司的風(fēng)險管理中都出現(xiàn)了保險與金融的融合，保險期權(quán)及保單貸款證券等衍生品及證券化工具不斷推出，財險市場重點應(yīng)探索產(chǎn)品的新功能和新價值。新型的金融服務(wù)企業(yè)———銀行保險業(yè)不斷涌現(xiàn)。目前，保險衍生品及證券化工具市場雖然還未得到充足發(fā)展，但作為傳統(tǒng)再保險的替代或補充，可以有效地解決巨災(zāi)保險的承保能力缺口。過去，世界范圍內(nèi)的投資者只是間接地以(再)保險公司普通股的形式參與巨災(zāi)相關(guān)的損失概念決定，除了提供一高度可變的超平均水平的潛在收益外，可望起到很好的分散風(fēng)險的效果。隨著世界金融市場一體化及金融科技的發(fā)展，保險與金融會更趨融合，保險創(chuàng)新更會層出不窮。例如，國際上早已經(jīng)出現(xiàn)的保險期權(quán)，風(fēng)險交易，保險資產(chǎn)證券化等，都提供了不錯的保險衍生產(chǎn)品開發(fā)思路和有益借鑒。

三、開拓潛在保險市場，拓寬服務(wù)領(lǐng)域

(一)加強保險宣傳、提高保險意識

服務(wù)社會管理空間巨大，觀念與創(chuàng)新是關(guān)鍵。服務(wù)社會的理念對于經(jīng)濟和社會發(fā)展起到了很好的減震器的作用，理念領(lǐng)先是財產(chǎn)保險產(chǎn)品創(chuàng)新的導(dǎo)航。保險宣傳是一種觀念的引導(dǎo)，更是一種情感的交流與互動。我國由于受到傳統(tǒng)經(jīng)濟方式和傳統(tǒng)文化的影響，很多人的思想是偏于保守的;再加上我國的保險業(yè)真正意義上的發(fā)展只有二十多年的時間，所以我國老百姓的保險意識普遍不足，甚至還有錯誤認識。在保險、宣傳方面，保險行業(yè)一定要加強與各類傳播媒體的合作，利用大眾媒體覆蓋面廣、百姓對之信任度高的優(yōu)點開展形式多樣、別開生面的保險宣傳活動，培育良好的外部環(huán)境。

(二)激發(fā)保險需求、合理推銷險種

財產(chǎn)保險商品的非渴求性，從根本上決定了顧客不可能像購買有形商品那樣主動購買保險，即使是有保險意識的顧客，也會因為需求的潛在性而拖延或放棄。部分保險公司提倡需求導(dǎo)向式銷售，就是要改變以往的產(chǎn)品導(dǎo)向式和銷售導(dǎo)向式的營銷觀念。銷售過程中要充分了解顧客的家庭狀況．分析顧客可能會面臨的各種風(fēng)險，把顧客家庭中潛在的保險需求激發(fā)出來，使他們意識到不買保險可能帶來的風(fēng)險和財務(wù)危機，適時推薦符合客戶需求的保險產(chǎn)品組合。深度開發(fā)，提高保險覆蓋面，調(diào)整保險產(chǎn)品的發(fā)展環(huán)境和產(chǎn)品服務(wù)的空間分布。從根本上改變通過人情關(guān)系，通過強行銷售或者惡意競爭來占領(lǐng)市場份額的做法。

(三)拓寬服務(wù)領(lǐng)域，細化服務(wù)環(huán)節(jié)

在傳統(tǒng)的財產(chǎn)保險和人身保險業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，保險業(yè)積極創(chuàng)新，服務(wù)領(lǐng)域不斷拓寬。從城市走向農(nóng)村，從第二、第三產(chǎn)業(yè)走向，農(nóng)林牧漁等第一產(chǎn)業(yè)。在服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)方面，開展了政策性農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)民工養(yǎng)老保險、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險、農(nóng)房保險等一系列保險服務(wù);深入教育領(lǐng)域，學(xué)校的責(zé)任保險、旅行社責(zé)任保險、環(huán)境污染責(zé)任保險、煤炭開采等高危行業(yè)責(zé)任保險;在參與社會保障體系建設(shè)方面，企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老和健康保險。同時，跟進一步精細化深入到生產(chǎn)的具體步驟和關(guān)鍵環(huán)節(jié)中，同時也可以深入到企業(yè)產(chǎn)品銷售等關(guān)鍵步驟中，挖掘傳統(tǒng)財產(chǎn)保險市場中的，精深財產(chǎn)保險市場。跟隨價值和風(fēng)險較高的新型產(chǎn)業(yè)或者創(chuàng)業(yè)群體，推出新型創(chuàng)業(yè)保障型產(chǎn)品。

四、財產(chǎn)保險服務(wù)創(chuàng)新

在服務(wù)內(nèi)容上，應(yīng)該著力圍繞保險咨詢、方案設(shè)計、個性化定制服務(wù)、承保、風(fēng)險管控、勘察定損、理賠等做到細致周到。創(chuàng)新客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，建立數(shù)字化檔案，客戶服務(wù)記錄系統(tǒng)，了解和體會客戶不斷變化中的真是保險產(chǎn)品需求，設(shè)計個性化產(chǎn)品，提供更為簡潔優(yōu)惠的保險產(chǎn)品，開發(fā)保險產(chǎn)品的投資與增值功能。充分利用電子郵件、網(wǎng)絡(luò)平臺、語音電話、短消息等渠道，為客戶提供自動服務(wù)項目，如在線查詢、產(chǎn)品推薦、理財產(chǎn)品、財產(chǎn)保險關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)拓展與辦理等。精細服務(wù)環(huán)節(jié)(精深保險)。實行精細管理，加強風(fēng)險控制。保險公司賣出的是保單，經(jīng)營的是風(fēng)險，實行精細管理，加強風(fēng)險控制，穩(wěn)健經(jīng)營，是財險公司穩(wěn)定利潤的基本策略。首先，要認真開展以核保、核賠為中心的全面業(yè)務(wù)內(nèi)控管理，要不斷完善風(fēng)險管理體系。通過核保，要將那些不可保風(fēng)險堅決剔除;認真核賠，在充分保護被保險人利益的前提下，努力減少騙賠、詐賠案件，擠干賠案中不應(yīng)有的“水分”，合理降低賠付率。其次，要加強再保險工作。根據(jù)《保險法》的有關(guān)規(guī)定和公司自身穩(wěn)健經(jīng)營的要求，細化各險種的自留額標(biāo)準(zhǔn)，將超出自留額標(biāo)準(zhǔn)的大的承保項目和高風(fēng)險業(yè)務(wù)適時分保出去。通過分保，既擴大了公司的承保能力，又分散了經(jīng)營風(fēng)險。第三，重視開展各險種的跟蹤服務(wù)，將保單的事前預(yù)防，事后理賠之間的事中指導(dǎo)的空白進行查漏補缺。重點在于細化事前的條款細化，服務(wù)人性化和個性化，重在對被保險人的事中的監(jiān)督、管理與警示，并提出切實可行的實施方案。

五、財險產(chǎn)品銷售方式創(chuàng)新

(一)探索和發(fā)現(xiàn)新型銷售渠道

如推進電子商務(wù)、電話營銷、郵政、產(chǎn)壽險交叉銷售等等。深入農(nóng)村、社區(qū)、企業(yè)，建立微型分支機構(gòu)及微型人或者流動人制度。深入民生領(lǐng)域，加強管控民生或家庭安全保障事項，如天然氣，居民用電，火災(zāi)，通訊，重要財產(chǎn)，動產(chǎn)與不動產(chǎn)，存款，等保險，提升財產(chǎn)保險對民生利于的滲透力和保障力。

(二)改變銷售方式，理性銷售保險產(chǎn)品

過去人情保單和關(guān)系保單在保險銷售中占有很大比例，這類保單極容易導(dǎo)致顧客和保險公司之間產(chǎn)生矛盾和法律糾紛?，F(xiàn)在，隨著顧客保險知識的拓寬，沖動購買保險的行為已經(jīng)理性化，強勢推銷、人情推銷再也行不通了。曉之以理、動之以情，以誠信的個人品質(zhì)、豐富的專業(yè)知識和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)態(tài)度取勝。而新型營銷方式．如電話行銷、信函銷售、網(wǎng)絡(luò)銷售等是順應(yīng)時代潮流的產(chǎn)物，保險營銷渠道也應(yīng)該順也電子化、網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展趨勢。但與此同時，電網(wǎng)銷的服務(wù)問題也日益突出，首當(dāng)其沖的是配送問題，其次是落地服務(wù)，特別是理賠服務(wù)問題。此外，在我國的電網(wǎng)銷的發(fā)展，除了利用的便捷的特點外，更多的是利用了價格的優(yōu)勢。消除和糾正電網(wǎng)銷售模式的缺點，積極推進新興消費模式與消費方式和當(dāng)代青年消費大眾生活模式的接軌。迎合年輕消費群體，未來10年財險產(chǎn)品消費主力軍，培育穩(wěn)定的財產(chǎn)保險產(chǎn)品的消費群體。

(三)延伸銷售終端，推進財險銷售模式與銷售重心的企業(yè)、社區(qū)終端建設(shè)

2011年人保在天津先行開展了門店銷售模式的新探索，行業(yè)銷售能力和銷售渠道建設(shè)的新動向，未來隨著保險“進社區(qū)”理念的普及，對傳統(tǒng)銷售模式的回歸，特別是門店銷售模式將可能成為銷售的一種新趨勢。在社區(qū)建立保險產(chǎn)品銷售與市場拓展的人制度。同時，營銷員制度進行改革，改革傳統(tǒng)以人事制度為導(dǎo)向的人事管理模式，采用現(xiàn)代最新的HR管理模式，不是表面上采取計算機管理平臺，而是將人力資源管理理念與人事制度改革結(jié)合起來。

六、財產(chǎn)保險理賠服務(wù)價值的實現(xiàn)

篇10

保險機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)

保險公司的組織結(jié)構(gòu)是指公司的構(gòu)成及各部門之間的關(guān)系。它是為了達到最有效的經(jīng)營管理的目的，規(guī)定各個部門及其組成人員的職責(zé)以及不同職責(zé)之間的相互關(guān)系。公司作為獨立的法人，其自身合法權(quán)利的行使與義務(wù)的承擔(dān)，均是通過公司的組織結(jié)構(gòu)進行的。

保險公司組織結(jié)構(gòu)的確定取決于保險業(yè)務(wù)的特點和科學(xué)管理的要求，以及公司的經(jīng)營目標(biāo)。由于外部環(huán)境的不斷變化，如日益激烈的市場競爭、保險需求的發(fā)展趨勢、費率條款逐步市場化等，以及自身經(jīng)營策略的轉(zhuǎn)變，如經(jīng)營方式的調(diào)整、企業(yè)文化建設(shè)、核心競爭力的形成、風(fēng)險和費用的內(nèi)控管理制度的建立和完善等，保險公司在經(jīng)營中要尋找適合自我發(fā)展道路的組織結(jié)構(gòu)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要對現(xiàn)有的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進行必要的調(diào)整。

我國保險機構(gòu)的主要組織形式是合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司和股份有限公司。以保險公司為例，其通常的組織結(jié)構(gòu)為：

(1)公司的所有者——股東會。它是公司中居于領(lǐng)導(dǎo)地位的權(quán)力機構(gòu)，有決定公司—切重大事項的權(quán)力。因此，它不是與公司的董事會和監(jiān)事會并列的組織機構(gòu)。

(2)董事會。董事會是公司經(jīng)營決策及業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)。

(3)監(jiān)事會。我國《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司規(guī)模較小的可以設(shè)一名至兩名監(jiān)事，監(jiān)督公司的經(jīng)營活動，也可設(shè)三名以上監(jiān)事，并在其中選擇一名召集人。監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職丁代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。

(4)總經(jīng)理?？偨?jīng)理對董事會負責(zé)，列席董事會會議。

(5)剮總經(jīng)理。對總經(jīng)理負責(zé)，并可代行總經(jīng)理的職責(zé)。

(6)部門纖理。負責(zé)本部門的工作。

保險公司各部門的設(shè)立和劃分，可依據(jù)職能、產(chǎn)品、客戶、服務(wù)和地區(qū)等因素。例如，按職能劃分，可設(shè)立業(yè)務(wù)管理部、信息技術(shù)部、計劃財務(wù)部、人力資源部等;按的產(chǎn)品劃分，可設(shè)立機動千輛險部、企財險部、水險部、人險部等。

保險機構(gòu)的經(jīng)營

1.保險專業(yè)公司的經(jīng)營范圍

保險專業(yè)機構(gòu)可以經(jīng)營下列保險業(yè)務(wù)：

(1)銷售保險產(chǎn)品。保險公司的保險產(chǎn)品可分為財產(chǎn)保險和人身保險。保險公司通過多種渠道向企業(yè)和個人進行保險宣傳，招攬保險業(yè)務(wù)。與其他保險人相比，保險公司的行為更具有專業(yè)性和規(guī)范性。

(2)收取保險費。收取保險費是保險公司經(jīng)營的重要內(nèi)容，保險專業(yè)公司代收保險費的，應(yīng)當(dāng)開立獨立的代收保險費賬戶進行結(jié)算。同時，保險公司應(yīng)根據(jù)保險合同的約定，及時將保險費劃轉(zhuǎn)給保險公司。保險專業(yè)公司還應(yīng)當(dāng)建立專門賬簿，記載保險業(yè)務(wù)收支情況。

(3)相關(guān)保險業(yè)務(wù)的損失勘查和理賠。當(dāng)保險公司招攬的客戶出險后，保險公司利用其熟悉客戶情況的優(yōu)勢協(xié)助保險公司進行損失的查勘和理賠工作，可以更方便快捷地提供保險售后服務(wù)。

(4)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

2.保險公司從業(yè)人員資格要求

為了完成保險專業(yè)服務(wù)工作，保險公司從事銷售保險產(chǎn)品或者進行相關(guān)損失查勘、理賠等業(yè)務(wù)的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的條件，持有中國保監(jiān)會規(guī)定的資格證書。保險專業(yè)公司還應(yīng)當(dāng)對本機構(gòu)的從業(yè)人員進行保險法律和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)及職業(yè)道德教育。保險從業(yè)人員上崗前接受培訓(xùn)的時間不得少于80小時，上崗后每人每年接受培訓(xùn)和教育的時間累計不得少于36小時，其中接受法律知識培訓(xùn)及職業(yè)道德教育的時間不得少于12小時。

3.檔案建立和單證保管

為了方便投保人核對和主管部門監(jiān)管，保險專業(yè)公司應(yīng)當(dāng)建立完整規(guī)范的業(yè)務(wù)檔案。業(yè)務(wù)檔案應(yīng)至少包括下列內(nèi)容：銷售保單的基本情況，包括保險人、投保人、被保險人名稱或者姓名，保險產(chǎn)品名稱，保險金額，保險費，繳費方式等;保險費代收和交付被保險公司的情況;保險傭金金額和收取情況等;并保證記錄的真實性、完整性。

保險專業(yè)公司還應(yīng)當(dāng)妥善管理和使用被保險公司提供的各種單證、材料;關(guān)系終止后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)將剩余的單證及材料交付被保險公司。

4.客戶告知書的制作和信息提示

由于保險行業(yè)所具有的高技術(shù)性和信息不對稱性，保險專業(yè)機構(gòu)在展業(yè)中，應(yīng)盡量向客戶披露相關(guān)的信息。具體的方式是制作規(guī)范的客戶告知書，并在開展業(yè)務(wù)時向客戶出示?？蛻舾嬷獣辽賾?yīng)當(dāng)包括保險專業(yè)公司以及被保險公司的名稱、營業(yè)場所、業(yè)務(wù)范圍、聯(lián)系方式等基本事項。保險專業(yè)機構(gòu)及其董事、高級管理人員與被保險公司或者相關(guān)中介機構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)在客戶告知書中說明。

保險專業(yè)公司還應(yīng)當(dāng)向投保人明確提示保險合同中免除責(zé)任或者除外責(zé)任、退保及其他費用扣除、現(xiàn)金價值、猶豫期等條款。

5.職業(yè)責(zé)任保險投保與保證金的繳存

為了保證保險公司的賠付能力，《保險專業(yè)公司監(jiān)管規(guī)定》要求保險專業(yè)公司應(yīng)當(dāng)自辦理工商登記之日起20日內(nèi)投保職業(yè)責(zé)任保險或者繳存保證金，并自投保職業(yè)責(zé)任保險或者繳存保證金之日起10日內(nèi)，將職業(yè)責(zé)任保險保單復(fù)印件或者保證金存款協(xié)議復(fù)印件、保證金入賬原始憑證復(fù)印件報送中國保監(jiān)會。保險專業(yè)公司投保的職業(yè)責(zé)任保險保單對一次事故的賠償限額不得低于人民幣100萬元，一年期保單的累計賠償限額不得低于人民幣500萬元，同時不得低于保險專業(yè)公司上年營業(yè)收入的2倍。當(dāng)然，如果職業(yè)責(zé)任保險累計賠償限額達到人民幣5000萬元的，可以不再增加職業(yè)責(zé)任保險的賠償額度。

保險專業(yè)公司繳存保證金的，應(yīng)當(dāng)按注冊資本的5%繳存;保險專業(yè)公司增加注冊資本的，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)增加保證金數(shù)額;保險專業(yè)公司保證金繳存額達到人民幣100萬元的，可以不再增加保證金。保證金的繳存應(yīng)當(dāng)以銀行存款形式或者中國保監(jiān)會認可的其他形式完成，以銀行存款形式繳存的，應(yīng)當(dāng)專戶存儲到商業(yè)銀行。保證金存款協(xié)議中應(yīng)當(dāng)約定：“未經(jīng)中國保監(jiān)會書面批準(zhǔn)，保險專業(yè)公司不得擅自動用或者處置保證金。銀行未盡審查義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在被動用保證金額度內(nèi)對保險專業(yè)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”

在保證金的使用上，除了注冊資本減少、許可證被注銷、投保符合條件的職業(yè)責(zé)任保險以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情形外，保險專業(yè)公司不得動用保證金。

6.禁止行為

保險專業(yè)公司不得偽造、變造、出租、出借、轉(zhuǎn)讓許可證，不得超范圍經(jīng)營，即除了中國保監(jiān)會另有規(guī)定外，從事保險業(yè)務(wù)不得超出被保險公司的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域。保險專業(yè)公司及其從業(yè)人員在開展保險業(yè)務(wù)過程中，不得有諸如隱瞞或者虛構(gòu)與保險合同有關(guān)的重要情況、誤導(dǎo)性銷售、虛假理賠、阻礙投保人履行如實告知義務(wù)或者誘導(dǎo)其不履行如實告知義務(wù)等欺騙投保人、被保險人、受益人或者保險公司的行為。也不得以捏造、散布虛假事實等方式損害競爭對手的商業(yè)信譽，不得以虛假廣告、虛假宣傳或者其他不正當(dāng)競爭行為擾亂保險市場秩序，不得坐扣保險傭金，不得代替投保人簽訂保險合同，不得以繳納費用或者購買保險產(chǎn)品作為招聘業(yè)務(wù)人員的條件，不得承諾不合理的高額回報，不得以直接或者間接發(fā)展人員的數(shù)量或者銷售業(yè)績作為從業(yè)人員計酬的主要依據(jù)等。

 

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1.保險專業(yè)機構(gòu)的經(jīng)營范圍

2.保險專業(yè)機構(gòu)的經(jīng)營范圍不包括