導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的特征，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

改革開放30年來，我國保險(xiǎn)業(yè)取得舉世矚目的成就，保費(fèi)收入從1980年4.6億元上升到2009年的1.1萬億元，年均增幅高達(dá)30.8%，并且在2009年保費(fèi)規(guī)模首次突破“萬億大關(guān)”。盡管我國保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展取得了顯著成績，但從總體上講，我國保險(xiǎn)業(yè)還處于發(fā)展的初級(jí)階段，尤其是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理水平相對(duì)落后。

一、企業(yè)與環(huán)境理論的回顧

“環(huán)境”一詞在《辭?！分械慕忉屖?，圍繞著人類的外部世界，是人類賴以生存和發(fā)展的社會(huì)和物質(zhì)條件的綜合體，可分為自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。這種解釋主要強(qiáng)調(diào)環(huán)境的外部性和客觀性，人們只有適應(yīng)環(huán)境才能生存和發(fā)展。這種解釋是建立在一個(gè)假設(shè)前提基礎(chǔ)之上，即環(huán)境是外部客觀存在的，而人們有能力看清楚這些環(huán)境因素，也有能力分析和預(yù)測(cè)環(huán)境的變化。但是，社會(huì)構(gòu)成主義者①則認(rèn)為，在組織內(nèi)部沒有任何成員可以“看見”環(huán)境，事實(shí)上是組織用豐富但模糊的信息構(gòu)建了環(huán)境，在這個(gè)環(huán)境中，甚至連“內(nèi)部”和“外部”這種基本的范疇都是非常模糊的，從而，環(huán)境是管理信條的產(chǎn)物。如科奇（Smircich）和斯達(dá)貝特（Stubbart，1985）將環(huán)境分為三類：客觀環(huán)境、感知環(huán)境和改造環(huán)境。以上兩種相反的觀點(diǎn)，不僅引發(fā)我們思考應(yīng)該如何正確認(rèn)識(shí)企業(yè)與環(huán)境之間的關(guān)系，同時(shí)啟發(fā)我們不單從適應(yīng)環(huán)境的角度，還應(yīng)從改造環(huán)境的角度來認(rèn)識(shí)企業(yè)與環(huán)境之間的關(guān)系。環(huán)境理論主要包含四個(gè)觀點(diǎn)：一是環(huán)境決定論（Hannan和Freeman，1977），適者生存是最高法則，環(huán)境決定企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，企業(yè)要么去適應(yīng)環(huán)境，要么被環(huán)境淘汰。二是環(huán)境適應(yīng)論（Lawrence和Lorsch，1967），企業(yè)應(yīng)積極主動(dòng)地適應(yīng)環(huán)境，盡管企業(yè)的組織方式和管理行為方式依賴于環(huán)境的特質(zhì)，但企業(yè)可以采取權(quán)變的方法來對(duì)付環(huán)境，并與環(huán)境的變化保持一致性。三是相互影響論（Pfeffer和Salancik，1978）認(rèn)為，企業(yè)不是消極的接受者而是積極的參與者，不但要調(diào)整或改變自身以適應(yīng)環(huán)境，而且要努力改變環(huán)境使之有利于企業(yè)。四是共同進(jìn)化論（Moore，1993，1996）認(rèn)為，企業(yè)是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)有機(jī)體的組成部分，管理者不能只盯住自身和競爭者，要密切關(guān)注企業(yè)所處的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中其他相關(guān)企業(yè)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，并與之“共同進(jìn)化”，創(chuàng)造與其他生態(tài)系統(tǒng)相互生存的網(wǎng)絡(luò)。

二、保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境的關(guān)系

人們對(duì)環(huán)境認(rèn)識(shí)的深化和演變的路徑：被動(dòng)適應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)改造環(huán)境共同進(jìn)化，即從原來的如何管理好企業(yè)內(nèi)部資源、實(shí)現(xiàn)最優(yōu)產(chǎn)出，轉(zhuǎn)變?yōu)槿绾务{馭環(huán)境的急劇變化，如何提升適應(yīng)和控制環(huán)境的能力，從而保持持久的競爭優(yōu)勢(shì)和競爭力。

（一）保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的特性保險(xiǎn)公司屬于金融行業(yè)，在經(jīng)營管理上要堅(jiān)持“三性原則”，即安全性、流動(dòng)性和盈利性三者的統(tǒng)一。但是，保險(xiǎn)公司又不同于銀行和證券公司，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司經(jīng)營對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營管理受宏觀經(jīng)濟(jì)、國家政策、法律、市場秩序等環(huán)境影響很大，管理的難度和復(fù)雜性較高，因此保險(xiǎn)公司具有明顯不同于其他企業(yè)的管理特性。1.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的“二重性”。保險(xiǎn)公司是專門從事風(fēng)險(xiǎn)集中與分散的特殊性企業(yè)，經(jīng)營管理面臨“雙重性”要求：一是作為社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管理者，肩負(fù)著有效識(shí)別、承擔(dān)、轉(zhuǎn)化和防范社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；二是作為企業(yè)，為了自身的生存和發(fā)展，必須面對(duì)防范和化解自身經(jīng)營管理中各種風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。這個(gè)行業(yè)的特殊性決定了保險(xiǎn)公司必然面臨比其他企業(yè)更大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，保險(xiǎn)公司對(duì)經(jīng)營環(huán)境分析具有更為強(qiáng)烈的客觀需求。2.經(jīng)營的廣泛性和社會(huì)性。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍廣泛，不僅包括人身保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、死亡保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等有關(guān)“人身和人生”的各個(gè)領(lǐng)域，而且涉及公民和法人的責(zé)任和信用保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司一旦經(jīng)營失誤，不僅影響廣大民眾的切身利益，甚至可能直接影響到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。3.保險(xiǎn)期限的長期性。除財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)外，保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的保險(xiǎn)期限一般在一年以上，有的壽險(xiǎn)長達(dá)幾十年，關(guān)系到被保險(xiǎn)人的一生。這種長期性使保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理受到一系列復(fù)雜的環(huán)境影響，如承保標(biāo)的的變化、社會(huì)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)、資金運(yùn)用的環(huán)境、未來利率的變化等多重環(huán)境的壓力。4.業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性。保險(xiǎn)經(jīng)營的廣泛性和長期性，使得業(yè)務(wù)管理需要一套完整而嚴(yán)密的管理制度和信息系統(tǒng)；同時(shí)由于信息不對(duì)稱，需要保險(xiǎn)公司和客戶雙方誠實(shí)，如實(shí)履行告知義務(wù)。這些內(nèi)外環(huán)境因素加劇了業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜程度。5.會(huì)計(jì)核算的預(yù)測(cè)性。保險(xiǎn)公司是先收取保險(xiǎn)費(fèi)，然后根據(jù)損失情況支付賠款，這種先有收入后支付成本的順序與一般企業(yè)正好相反。因此，在計(jì)算保險(xiǎn)利潤時(shí)需要采用特殊的程序、方法和假設(shè)，還要考慮匯率和利率變動(dòng)等經(jīng)濟(jì)影響因素，同時(shí)，長期壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)由于取得收入和支付成本之間的時(shí)間差很長，還得考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值、物價(jià)和通貨膨脹等因素。這些內(nèi)外部因素嚴(yán)重制約著利潤核算的準(zhǔn)確性，盡管精算技術(shù)能在一定程度上解決這個(gè)問題，但是這也是建立在歷史數(shù)據(jù)上的一種測(cè)算，為提取未決賠款準(zhǔn)備提供一種科學(xué)的方法，因此，保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)核算只能預(yù)測(cè)當(dāng)前成本，這給保險(xiǎn)公司當(dāng)期經(jīng)營管理造成信息上的不對(duì)稱。6.經(jīng)營的不確定性和分散性。不確定性和分散性是保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)的基本特征。對(duì)單一被保險(xiǎn)人而言，保險(xiǎn)事件發(fā)生與否、發(fā)生的時(shí)間和地點(diǎn)及損失金額，在簽訂保單時(shí)是不確定的。針對(duì)這種情況，保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理主要采用大數(shù)法則，盡可能與更多的客戶簽訂保險(xiǎn)合同，以分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)功能。在一定程度上，這種經(jīng)營的不確定性和分散性迫使保險(xiǎn)公司爭奪更多的客戶，加劇了市場的競爭。7.對(duì)投資的依賴性。保險(xiǎn)公司的利潤主要來源于承保利潤和投資利潤兩個(gè)方面。隨著我國保險(xiǎn)市場主體不斷增加，市場競爭日趨激烈，“價(jià)格戰(zhàn)”曾一度導(dǎo)致費(fèi)率不斷下降，最終導(dǎo)致承保利潤幾乎為零甚至虧損。2006年隨著《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的實(shí)施，保險(xiǎn)監(jiān)管部門不斷加大監(jiān)管力度，保險(xiǎn)公司的承保盈利能力逐步增強(qiáng)，2009年產(chǎn)險(xiǎn)公司首次實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈。但是，2009年保險(xiǎn)行業(yè)利潤總額為530.6億元，而全行業(yè)投資收益為2141.7億元，由此看來，利潤主要還是投資收益，這就迫使保險(xiǎn)公司對(duì)資本市場的依賴逐漸增強(qiáng)。8.外部監(jiān)管的嚴(yán)肅性。保險(xiǎn)公司屬于金融行業(yè)，不僅涉及到國家的金融安全問題，而且涉及民眾生產(chǎn)和生活的諸多領(lǐng)域，一旦經(jīng)營破產(chǎn)將影響眾多被保險(xiǎn)人的利益，甚至可能危及整個(gè)社會(huì)的安定和國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，因此，我國政府十分重視對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，從立法、司法和行政監(jiān)督等方面加強(qiáng)規(guī)范經(jīng)營。此外，保險(xiǎn)公司與一般企業(yè)相比較，經(jīng)營管理上受到的外部制約性和監(jiān)管更為嚴(yán)格。

（二）保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理與環(huán)境的系統(tǒng)分析從上述保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的特征可以看出，保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理涉及到內(nèi)外影響因素較多，不但受政策、經(jīng)濟(jì)和法律等宏觀環(huán)境的影響，而且受競爭對(duì)手、競爭秩序和市場監(jiān)管等市場環(huán)境的限制，同時(shí)還受業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和“三性原則”等內(nèi)部管理環(huán)境的制約。在系統(tǒng)論的基礎(chǔ)上，將主要影響因素歸并為三個(gè)子系統(tǒng)，分別是：宏觀環(huán)境子系統(tǒng)（政治、經(jīng)濟(jì)、文化和法律）、市場環(huán)境子系統(tǒng)（市場秩序、競爭對(duì)手、供應(yīng)商、客戶）、內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)（人力資源、組織結(jié)構(gòu)、管理制度、企業(yè)文化）。這三個(gè)環(huán)境子系統(tǒng)共同構(gòu)成保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的整個(gè)環(huán)境系統(tǒng)，既具有各自相對(duì)獨(dú)立的運(yùn)動(dòng)軌道，又相互鏈接而發(fā)生相互的影響，構(gòu)成相互依存、相互影響的保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理環(huán)境動(dòng)態(tài)鏈環(huán)，任何一個(gè)鏈環(huán)的變動(dòng)，都可能引起其他鏈環(huán)的變動(dòng)。

（三）保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境的關(guān)系模型為了便于理清保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜關(guān)系，在宏觀環(huán)境子系統(tǒng)、市場環(huán)境子系統(tǒng)和內(nèi)部管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建關(guān)系模型（圖略）1.區(qū)域A是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理面臨的現(xiàn)實(shí)環(huán)境。從圖1可以看出，宏觀環(huán)境子系統(tǒng)、市場環(huán)境子系統(tǒng)和內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)三者是相互關(guān)聯(lián)、相互影響的，重疊部分A是三個(gè)子系統(tǒng)共同發(fā)生作用的區(qū)域。例如經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展必將帶來保險(xiǎn)市場容量的擴(kuò)大，最終促進(jìn)保險(xiǎn)公司人員規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的增長，這對(duì)保險(xiǎn)公司發(fā)展來說是有利的一面；但同時(shí)，由于市場容量的擴(kuò)大也將吸引潛在的保險(xiǎn)公司參與競爭，又將造成人才爭奪、人才流失和業(yè)務(wù)流失。因此，保險(xiǎn)公司在既定的現(xiàn)實(shí)環(huán)境中，既要區(qū)分環(huán)境有利和不利的兩面性，又要辨別發(fā)展中機(jī)遇和挑戰(zhàn)的共存性。2.區(qū)域B、C、D是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理面臨的潛在環(huán)境，區(qū)域B、C、D都是只有兩個(gè)環(huán)境子系統(tǒng)重疊的部分，是保險(xiǎn)公司有待開發(fā)和利用的潛在環(huán)境。以區(qū)域B為例，B是宏觀環(huán)境子系統(tǒng)與內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)重疊但不與市場環(huán)境子系統(tǒng)重疊的部分。當(dāng)前，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在這種情況，投資者普遍認(rèn)為我國未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿薮?，必將帶?dòng)保險(xiǎn)業(yè)更快發(fā)展，所以，積極設(shè)立新的保險(xiǎn)公司。但由于我國保險(xiǎn)市場屬于新興市場，一些新興保險(xiǎn)公司在發(fā)展初期力求“做大”，往往采取激烈的競爭手段，如“價(jià)格戰(zhàn)”，這在一定程度上影響了市場競爭秩序。但即使在這種情況下，區(qū)域B對(duì)堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營的保險(xiǎn)公司來講，盡管是不利的競爭環(huán)境，但卻是潛在發(fā)展的區(qū)域。在這個(gè)區(qū)域中，堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營的保險(xiǎn)公司有三種選擇，一是“以牙還牙”，被迫參與價(jià)格戰(zhàn)；二是加大創(chuàng)新，積極尋求突破；三是努力改變環(huán)境，主動(dòng)引導(dǎo)和維護(hù)良好的競爭秩序。3.內(nèi)部環(huán)境對(duì)外部環(huán)境具有反作用。內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)位于宏觀環(huán)境子系統(tǒng)和市場環(huán)境子系統(tǒng)之上，這表明，宏觀環(huán)境和市場環(huán)境是內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)，保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理首先要適應(yīng)外部環(huán)境。同時(shí)，還顯示，三個(gè)子系統(tǒng)是相互交叉、相互影響和相互關(guān)聯(lián)的，這又表明內(nèi)部環(huán)境對(duì)宏觀環(huán)境和市場環(huán)境具有反作用，不是完全被動(dòng)適應(yīng)。保險(xiǎn)公司可以通過強(qiáng)化內(nèi)部管理來改善內(nèi)部環(huán)境，從而影響和改變外部環(huán)境。如堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營的保險(xiǎn)公司可以與同業(yè)公會(huì)合作，以強(qiáng)化新興保險(xiǎn)公司的自律行為，或通過與監(jiān)管部門溝通加大對(duì)市場行為監(jiān)管處罰力度，迫使市場主體共同維護(hù)競爭秩序，從而逐步擴(kuò)大區(qū)域A面積。所以，保險(xiǎn)公司不僅要有適應(yīng)環(huán)境的能力，還要有主動(dòng)改造環(huán)境的意識(shí)和能力。

三、保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境關(guān)系模型的應(yīng)用

（一）增強(qiáng)內(nèi)部環(huán)境對(duì)外部環(huán)境的適應(yīng)能力目前，我國金融市場進(jìn)入全面開放時(shí)期，保險(xiǎn)業(yè)面臨的國際和國內(nèi)競爭越來越激烈。截至2010年5月，我國保險(xiǎn)公司數(shù)量達(dá)到了117家（其中，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司52家、人身險(xiǎn)公司60家、養(yǎng)老險(xiǎn)公司5家）。環(huán)境帶來的機(jī)遇，同時(shí)還要積極應(yīng)對(duì)市場競爭環(huán)境帶來的挑戰(zhàn)；要充分認(rèn)識(shí)搶抓機(jī)遇、加快發(fā)展的重要性和緊迫性，切實(shí)改進(jìn)管理方式，適應(yīng)外部環(huán)境的要求，充分利用好宏觀環(huán)境，提高保險(xiǎn)資源利用效率，特別是要改變對(duì)保險(xiǎn)資源的掠奪性開發(fā)和破壞性利用，切實(shí)加快發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)由粗放經(jīng)營向精細(xì)化經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè)資源和行業(yè)形象，提高行業(yè)整體盈利能力和可持續(xù)發(fā)展的能力。

篇2

作為保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)課程體系中非常重要的組成部分，“保險(xiǎn)經(jīng)營管理學(xué)”是對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行合理組織、體現(xiàn)其規(guī)律性的一門學(xué)科。其內(nèi)容主要從經(jīng)營、經(jīng)濟(jì)、管理的基本理論出發(fā)，具體包括保險(xiǎn)經(jīng)營的市場、保險(xiǎn)計(jì)劃的管理、保險(xiǎn)營銷的管理、保險(xiǎn)承保的管理、保險(xiǎn)理賠的管理以及保險(xiǎn)公司人力資源的管理等。學(xué)習(xí)該課程的目的是使學(xué)生能夠較為深刻地認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)經(jīng)營管理方面的基本概念、基本知識(shí)、基本理論以及系統(tǒng)地掌握保險(xiǎn)公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、保險(xiǎn)資金運(yùn)用、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營等內(nèi)容。隨著保險(xiǎn)行業(yè)的飛速發(fā)展，各大保險(xiǎn)公司對(duì)高素質(zhì)、高水平專業(yè)人才的需求也逐步擴(kuò)大，而該課程滿足我國現(xiàn)階段培養(yǎng)保險(xiǎn)人才的需要，并且能夠?yàn)槠渌麑I(yè)課的學(xué)習(xí)奠定一定的理論基礎(chǔ)?！氨ｋU(xiǎn)經(jīng)營管理學(xué)”所涉及的知識(shí)點(diǎn)較為廣泛，尤其是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程及行業(yè)特征較為復(fù)雜，單純地依靠理論知識(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)，不僅使得學(xué)生對(duì)專業(yè)知識(shí)的牢固掌握存在很大的阻礙，也對(duì)學(xué)生感性認(rèn)識(shí)的培養(yǎng)極為不利。為了滿足現(xiàn)代培養(yǎng)技術(shù)人才的需要，實(shí)訓(xùn)教學(xué)的應(yīng)用越來越廣泛。

2傳統(tǒng)教學(xué)與實(shí)訓(xùn)教學(xué)的比較

傳統(tǒng)教學(xué)傾向于傳授全面系統(tǒng)的學(xué)科知識(shí)，對(duì)學(xué)生在短時(shí)間內(nèi)構(gòu)建系統(tǒng)知識(shí)體系有促進(jìn)作用，提倡班級(jí)教學(xué)制度，老師可以對(duì)系統(tǒng)的教學(xué)活動(dòng)進(jìn)程進(jìn)行組織和監(jiān)控，過分看重老師在教學(xué)過程中的作用。從教學(xué)內(nèi)容來看，學(xué)生汲取的知識(shí)主要來源于課本，很少有機(jī)會(huì)通過其他途徑獲得知識(shí)。從教學(xué)方法來看，老師只是以知識(shí)的傳授為目的，很大程度上是為了完成自己的教學(xué)任務(wù)，對(duì)于學(xué)生以何種學(xué)習(xí)方法消化知識(shí)并不重視，大部分的學(xué)生對(duì)自己的要求不高，只求通過課程即可，所以很多學(xué)生只需要在最后關(guān)頭死記硬背，嚴(yán)重影響了學(xué)生們學(xué)習(xí)的積極性。從教學(xué)形式來看，獲取知識(shí)的渠道只有上課，形式太過于單一及模式化，忽略了因材施教和利用課堂以外的渠道。因此傳統(tǒng)教育模式是封閉的、保守的，學(xué)生的發(fā)展需求受到傳統(tǒng)教育指導(dǎo)下所形成的思維方式的影響，這使學(xué)生不能更好地適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展。實(shí)訓(xùn)教學(xué)主要依托于對(duì)實(shí)際工作環(huán)境的模擬，教學(xué)以實(shí)際工作項(xiàng)目的真實(shí)案例為基礎(chǔ)，強(qiáng)調(diào)理論與實(shí)踐的相結(jié)合，注重學(xué)生對(duì)學(xué)習(xí)的參與度，能夠使學(xué)生在最短的時(shí)間內(nèi)掌握專業(yè)技能、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、工作方法、團(tuán)隊(duì)合作等方面的知識(shí)。實(shí)訓(xùn)教學(xué)是以提高全部學(xué)生的綜合職業(yè)素質(zhì)為宗旨，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)滿意用人、學(xué)生滿意就業(yè)的雙贏局面。相較于傳統(tǒng)教學(xué)，實(shí)訓(xùn)教學(xué)有明顯的教學(xué)優(yōu)勢(shì)，主要有以下四點(diǎn)：2.1實(shí)訓(xùn)教學(xué)能夠讓學(xué)生有更多實(shí)際的操作機(jī)會(huì)。保險(xiǎn)公司作為現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)極為重要的分支，其內(nèi)部工作特別是涉及客戶信息、公司經(jīng)營數(shù)據(jù)等內(nèi)容的工作具有嚴(yán)謹(jǐn)性、高效性、保密性等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)決定了實(shí)習(xí)無法提供給學(xué)生實(shí)際操作的機(jī)會(huì)，所以，很多學(xué)生到保險(xiǎn)公司實(shí)習(xí)都是只能看而不能進(jìn)行實(shí)際業(yè)務(wù)操作的參觀式實(shí)習(xí)。而實(shí)訓(xùn)可以幫助學(xué)生完成簽發(fā)保單、管理單證、計(jì)算費(fèi)率、理賠、再保險(xiǎn)、分析財(cái)務(wù)等實(shí)訓(xùn)訓(xùn)練，每位學(xué)生都有機(jī)會(huì)進(jìn)行實(shí)訓(xùn)操作。2.2實(shí)訓(xùn)教學(xué)對(duì)教學(xué)效果的全面提高有促進(jìn)作用。傳統(tǒng)的保險(xiǎn)教學(xué)模式過于注重對(duì)知識(shí)的講授，導(dǎo)致學(xué)生不能將實(shí)際的業(yè)務(wù)和理論的知識(shí)系統(tǒng)的結(jié)合。而實(shí)訓(xùn)教學(xué)通過模擬保險(xiǎn)公司的工作環(huán)境及經(jīng)營的環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了實(shí)訓(xùn)和課堂教學(xué)的相互配合、相互促進(jìn)，使學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)的和實(shí)際有效地結(jié)合，能夠有效緩解長期保險(xiǎn)理論教學(xué)和實(shí)際情況相脫節(jié)等弊端。2.3實(shí)訓(xùn)教學(xué)能夠精簡保險(xiǎn)實(shí)務(wù)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營過程具有復(fù)雜性，學(xué)生的短期實(shí)習(xí)很難實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全面了解，通過保險(xiǎn)實(shí)訓(xùn)，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要流程進(jìn)行精簡和提煉，能夠讓學(xué)生對(duì)保險(xiǎn)實(shí)訓(xùn)有一個(gè)較為全面的基本認(rèn)知。2.4實(shí)訓(xùn)教學(xué)的實(shí)現(xiàn)成本相對(duì)較低。近些年來，校外實(shí)習(xí)所需要的實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)呈不斷上升趨勢(shì)，為了緩解由校外實(shí)習(xí)帶來的經(jīng)濟(jì)壓力，校方通常會(huì)選擇縮小實(shí)習(xí)的時(shí)間及規(guī)模，并且實(shí)習(xí)的質(zhì)量也難以保證，而實(shí)訓(xùn)教學(xué)可以以相對(duì)較低的成本獲得較大的成效。故為了幫助學(xué)生更加充分地理解保險(xiǎn)經(jīng)營管理及相關(guān)內(nèi)容，我們將采用以實(shí)訓(xùn)教學(xué)為主、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件作為輔助工具的教學(xué)方法。

3保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件簡介

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件是集培訓(xùn)與教學(xué)為一體的保險(xiǎn)專業(yè)教學(xué)平臺(tái)，為保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)的學(xué)生搭建一個(gè)和真實(shí)業(yè)務(wù)相接近的教育環(huán)境，學(xué)生通過對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件的操作，既能夠靈活運(yùn)用理論知識(shí)，又能夠?qū)砉ぷ髦兴璧募寄苓M(jìn)行提前掌握，即使就業(yè)競爭環(huán)境再激烈也能拔得頭籌。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件提供了數(shù)個(gè)真實(shí)案例，教師可安排學(xué)生進(jìn)行有選擇、有目的的操作，對(duì)于課本中所學(xué)的內(nèi)容，學(xué)生可以以業(yè)務(wù)操作的形式進(jìn)行反映。而教師可以通過學(xué)生的操作記錄為相應(yīng)的學(xué)生進(jìn)行操作打分，可以隨時(shí)查看學(xué)生的操作并予以指導(dǎo)。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件能夠使教學(xué)與實(shí)踐相互配合。通過對(duì)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)流程的模擬，使得學(xué)生在對(duì)軟件熟練掌握之后，就能對(duì)工作快速上手。

4實(shí)訓(xùn)教學(xué)結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件在“保險(xiǎn)經(jīng)營管理學(xué)”課程中的應(yīng)用

為了使實(shí)訓(xùn)教學(xué)法能夠發(fā)揮其最大效用，即讓學(xué)生在實(shí)踐中充分理解“保險(xiǎn)經(jīng)營管理”的各個(gè)流程并掌握部分重要的知識(shí)點(diǎn)，我們借助了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件，并利用該軟件的突出設(shè)計(jì)進(jìn)行學(xué)習(xí)，主要分為以下三點(diǎn)：4.1崗位模擬。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件要求將學(xué)生進(jìn)行小組分配，協(xié)商擔(dān)任保險(xiǎn)人、客戶兩個(gè)角色，每組中至少需要一個(gè)保險(xiǎn)公司和一個(gè)客戶，多則不限，隨即進(jìn)行角色演練。崗位模擬能使學(xué)生置身其中，以當(dāng)事人的身份熟悉保險(xiǎn)經(jīng)營管理的流程和技巧，讓學(xué)生學(xué)以致用，工作后能快速地進(jìn)入角色。4.2案例應(yīng)用。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件根據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)了一系列的情景案例，實(shí)現(xiàn)了以實(shí)訓(xùn)教學(xué)為主、案例教學(xué)為輔的教學(xué)手段。通過所提供的案例素材及學(xué)生自身的認(rèn)知能力，結(jié)合“保險(xiǎn)經(jīng)營管理學(xué)”中學(xué)習(xí)的理論知識(shí)，并以當(dāng)事人的身份對(duì)案例進(jìn)行操作，尋找自身學(xué)習(xí)過程中存在的盲區(qū)并進(jìn)行改正?！氨ｋU(xiǎn)經(jīng)營管理學(xué)”課程本身極具復(fù)雜性及抽象性，通過軟件實(shí)訓(xùn)平臺(tái)的案例教學(xué)，使得學(xué)生能夠更為容易地將其所學(xué)該門課程的理論知識(shí)轉(zhuǎn)變成一種實(shí)際的能力，包括分析問題能力、解決問題能力、溝通能力及社會(huì)能力。4.3流程模擬。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件設(shè)置了個(gè)人客戶端和公司端，構(gòu)建了客戶的投保氛圍及保險(xiǎn)公司的工作氛圍，并模擬了一系列的保險(xiǎn)經(jīng)營流程，學(xué)生們可分組進(jìn)行演繹，流程主要分為以下三個(gè)步驟：4.3.1承保、核保過程。（1）登陸個(gè)人客戶端，根據(jù)當(dāng)前的案例信息填寫投保單信息，并進(jìn)行繳費(fèi)；（2）登陸公司端，確認(rèn)繳費(fèi)信息，進(jìn)行承保、核保，決定保單是否生效。4.3.2理賠過程。（1）登陸個(gè)人客戶端，進(jìn)行報(bào)案登記，申請(qǐng)理賠；（2）登陸公司端，錄入賠付申請(qǐng)及立案，確定保險(xiǎn)責(zé)任并進(jìn)行理賠計(jì)算，可拒賠；（3）登陸個(gè)人客戶端，進(jìn)行理賠查詢，查看是否理賠。4.3.3給付過程。（1）登陸個(gè)人客戶端，申請(qǐng)給付；（2）登陸公司端，通過審核，進(jìn)行給付。

5實(shí)訓(xùn)教學(xué)結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件學(xué)習(xí)

“保險(xiǎn)經(jīng)營管理學(xué)”的意義“保險(xiǎn)經(jīng)營管理學(xué)”作為保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)課程體系中極為重要的一部分，單純具有理論性的指導(dǎo)作用是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，而傳統(tǒng)的教學(xué)模式理論與實(shí)踐相脫節(jié)，學(xué)生并不能高效地接受并運(yùn)用所學(xué)的知識(shí)。實(shí)訓(xùn)教學(xué)剛好可以彌補(bǔ)這個(gè)缺陷，該平臺(tái)能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)的經(jīng)營管理進(jìn)行深度分析，以學(xué)生需求為基礎(chǔ)構(gòu)建教學(xué)平臺(tái)，利用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)訓(xùn)，使學(xué)生充分地了解保險(xiǎn)的經(jīng)營管理以及業(yè)務(wù)的拓展，使學(xué)生的專業(yè)能力及職業(yè)能力通過實(shí)踐活動(dòng)和實(shí)訓(xùn)活動(dòng)后得到充分提高。此外，實(shí)訓(xùn)教學(xué)結(jié)合了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件該仿真實(shí)訓(xùn)練軟件，通過對(duì)保險(xiǎn)公司的銷售、核保、承保、理賠等環(huán)節(jié)進(jìn)行較為真實(shí)的模擬，將理論知識(shí)、實(shí)體教學(xué)、仿真實(shí)訓(xùn)軟件三者相結(jié)合，使學(xué)生能夠提早接觸到保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的模擬。學(xué)生以保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承擔(dān)者角色進(jìn)行經(jīng)營過程的模擬，將理論轉(zhuǎn)化為實(shí)踐，從而真正提高學(xué)生從事保險(xiǎn)相關(guān)工作的競爭力和信心，可以實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)效果最大化，真正達(dá)到教育的目的。

總之，實(shí)訓(xùn)教學(xué)與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬軟件的結(jié)合，能夠幫助學(xué)生更好地學(xué)習(xí)“保險(xiǎn)經(jīng)營管理學(xué)”，提高其實(shí)際操作能力，為培養(yǎng)出高素質(zhì)技術(shù)人才提供保障。

參考文獻(xiàn)

[1]鄧大松,向運(yùn)華.保險(xiǎn)經(jīng)營管理學(xué)[M].北京:中國金融出版社,2011.

篇3

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；全面預(yù)算管理；困境；對(duì)策

引言

隨著中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量與規(guī)模不斷地提高，政保類業(yè)務(wù)、首臺(tái)套業(yè)務(wù)、車險(xiǎn)第三次商車費(fèi)改、外資保險(xiǎn)公司放寬準(zhǔn)入條件等政策不斷出臺(tái)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的社會(huì)職責(zé)更加重要，必須通過實(shí)施切實(shí)可行的全面預(yù)算管理策略，最大限度地提高自身經(jīng)營效益，為取得未來公司健康可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。本文就此展開了探討。

一、保險(xiǎn)業(yè)全面預(yù)算管理概述

當(dāng)前，中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，推動(dòng)各經(jīng)濟(jì)要素不斷實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置，提升經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革持續(xù)推進(jìn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)趨于開放化，保險(xiǎn)市場的競爭程度更加激烈，各大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著前所未有的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)與更多的不確定性因素。為扭轉(zhuǎn)市場競爭的被動(dòng)尷尬局面，有效參與財(cái)險(xiǎn)行業(yè)市場競爭，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須積極做出主動(dòng)調(diào)整與改變，通過實(shí)施全面預(yù)算管理，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理控制，提高自身綜合競爭力。全面預(yù)算管理是企業(yè)實(shí)施自身發(fā)展戰(zhàn)略的重要手段，可有計(jì)劃、有目的、有組織地對(duì)經(jīng)營成本、承保利潤、經(jīng)營績效等要素進(jìn)行宏觀控制與協(xié)調(diào)，并對(duì)公司內(nèi)部經(jīng)營活動(dòng)形成綜合性客觀評(píng)價(jià)，進(jìn)而找準(zhǔn)經(jīng)營薄弱環(huán)節(jié)，通過特定方法與策略，有效組織與協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)，優(yōu)化財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部經(jīng)營活動(dòng)成效，達(dá)到既定的預(yù)期目標(biāo)。因此，在當(dāng)前背景下，有效實(shí)施全面預(yù)算管理，具有極為深刻的現(xiàn)實(shí)意義[1]。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)施全面預(yù)算管理的意義

（一）有利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在參與市場競爭過程中，必須建立符合公司實(shí)際的戰(zhàn)略目標(biāo)，并圍繞這一目標(biāo)細(xì)化具體措施。通過實(shí)施全面預(yù)算管理，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可將整體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化分解，使長期戰(zhàn)略目標(biāo)短期化，使抽象目標(biāo)具體化，并為不同管理崗位員工賦予不同崗位職責(zé)，進(jìn)而建立責(zé)權(quán)利對(duì)等的崗位職責(zé)管理體系，有利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)所有員工樹立預(yù)算觀念，建立成本效益意識(shí)，能夠使公司內(nèi)部各層級(jí)、各部門、各崗位均成為全面預(yù)算管理不可或缺的重要構(gòu)成，并積極參與全面預(yù)算編制和具體實(shí)施，在全面預(yù)算管理的過程中促成戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

（二）有利于優(yōu)化資源配置，促進(jìn)激勵(lì)機(jī)制的實(shí)施財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營規(guī)模大，業(yè)務(wù)種類多，覆蓋范圍廣，業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及多項(xiàng)資源與要素，若管理不當(dāng)，則易面臨較大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。通過實(shí)施全面預(yù)算管理，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可有效統(tǒng)籌內(nèi)部既有資源，實(shí)現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置，充分挖掘既有資源的全部價(jià)值，防止資源閑置與浪費(fèi)。真正體現(xiàn)到企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)中，包括經(jīng)營、財(cái)務(wù)、理賠、投資等各項(xiàng)活動(dòng)，及企業(yè)的人、財(cái)、物，供、產(chǎn)、銷各個(gè)方面及各個(gè)環(huán)節(jié)。同時(shí)，在全面預(yù)算管理環(huán)境下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可通過構(gòu)建有效激勵(lì)機(jī)制，全面考核員工自身工作對(duì)企業(yè)效益的貢獻(xiàn)[2]。

（三）有利于優(yōu)化財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理效能為有效實(shí)施全面預(yù)算管理，必須構(gòu)建完善高效的預(yù)算管理流程，調(diào)整優(yōu)化內(nèi)部組織架構(gòu)，使所有部門與員工均在集中統(tǒng)一的組織框架中參與企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)。各個(gè)部門相互溝通各自的計(jì)劃和需求，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)部門與部門之間的無縫對(duì)接，通過編制全面預(yù)算，更好地協(xié)調(diào)和樹立企業(yè)整個(gè)流程管理，促進(jìn)企業(yè)能夠目標(biāo)一致、行動(dòng)一致。此外，通過實(shí)施全面預(yù)算管理，還可對(duì)不同層級(jí)的崗位進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，在明確自身預(yù)算目標(biāo)的基礎(chǔ)上，優(yōu)化和調(diào)整內(nèi)部子預(yù)算，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值增長。

三、當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理的困境分析

（一）對(duì)全面預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)不客觀盡管諸多的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在全面預(yù)算管理應(yīng)用方面進(jìn)行了大量有益探索，不同程度地構(gòu)建了全面預(yù)算管理機(jī)制，但總體而言，對(duì)全面預(yù)算管理依然存在著不少方面認(rèn)識(shí)的偏差，不能客觀評(píng)價(jià)全面預(yù)算管理對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的主要意義，片面地認(rèn)為實(shí)施全面預(yù)算管理僅是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，傳統(tǒng)固化的全面預(yù)算管理思維較根深蒂固，與新時(shí)期的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)不相適應(yīng)。這種主觀意識(shí)層面問題的長期存在，已經(jīng)逐漸成為公司深入推進(jìn)全面預(yù)算管理的重要阻礙。企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)資源無法得到有效統(tǒng)籌與利用，資源配置效率低與浪費(fèi)問題突出[3]。

（二）全面預(yù)算管理執(zhí)行與控制不到位全面預(yù)算管理需要有效的執(zhí)行力與控制力，以確保相關(guān)舉措的全面貫徹與落實(shí)。行業(yè)的實(shí)際情況表明，大部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在全面預(yù)算管理中普遍存在著“重編制、輕執(zhí)行，重結(jié)果、輕過程”這一共性問題，全面預(yù)算管理方案的執(zhí)行與控制流于形式，最終效果浮于表面，將過多精力用于增加保費(fèi)收入、開拓業(yè)務(wù)類型等方面，忽視了預(yù)算過程、調(diào)整等管理環(huán)節(jié)。部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司未能及時(shí)設(shè)立全面預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，預(yù)算管理內(nèi)容的執(zhí)行缺乏具體執(zhí)行載體，當(dāng)全面預(yù)算管理實(shí)施出現(xiàn)偏差時(shí)，不能及時(shí)做出調(diào)整，最終導(dǎo)致相關(guān)數(shù)據(jù)信息可靠性與真實(shí)性不夠，難以具備決策參考價(jià)值。

（三）全面預(yù)算管理評(píng)價(jià)、考核不到位實(shí)施全面預(yù)算管理，需要科學(xué)合理的評(píng)價(jià)、考核機(jī)制作抓手，以提高預(yù)算分析的有效性與實(shí)效性。在當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)市場競爭日趨激勵(lì)的背景下，更多的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司僅將財(cái)務(wù)指標(biāo)納入全面預(yù)算管理評(píng)價(jià)體系，對(duì)于可能對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響的其他非財(cái)務(wù)指標(biāo)卻并未納入或納入不夠，導(dǎo)致績效評(píng)價(jià)結(jié)果缺乏完整性。在業(yè)績和員工評(píng)價(jià)與考核方面，相關(guān)規(guī)則與細(xì)則不夠明確，導(dǎo)向作用不明顯。針對(duì)全面預(yù)算管理人員綜合素養(yǎng)相對(duì)不足問題，由于激勵(lì)與考核效果不足，無法適應(yīng)快節(jié)奏、高強(qiáng)度的保險(xiǎn)業(yè)工作狀態(tài)[4]。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)施全面預(yù)算管理的有效策略探討

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，建立全面預(yù)算管理專職機(jī)構(gòu)當(dāng)前，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展質(zhì)量明顯提高，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為強(qiáng)化服務(wù)質(zhì)量，提高經(jīng)營效益，必須不斷提高對(duì)全面預(yù)算管理的思想認(rèn)識(shí)，從整體發(fā)展角度準(zhǔn)確把握全面預(yù)算管理對(duì)企業(yè)未來發(fā)展的重大意義。摒棄傳統(tǒng)陳舊的全面預(yù)算管理思維，牢固樹立新時(shí)期全面預(yù)算管理的新理念，切實(shí)運(yùn)用全面預(yù)算管理的新技術(shù)與新方法。要本著以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向原則，及時(shí)設(shè)立全面預(yù)算管理專職機(jī)構(gòu)，比如預(yù)算管理委員會(huì)；建立健全預(yù)算管理制度；規(guī)范預(yù)算管理流程；統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全面預(yù)算管理所涉及各部門的業(yè)務(wù)關(guān)系；建立責(zé)權(quán)利對(duì)等的全面預(yù)算管理機(jī)制；充分明確該專職機(jī)構(gòu)在預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、考核等各環(huán)節(jié)的職責(zé)。

（二）提高過程管控力度，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督與控制為確保全面預(yù)算管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，要遵循“動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、定期調(diào)整、強(qiáng)化過程”的管理原則，提高全面預(yù)算管理過程控制，通過及時(shí)監(jiān)控、分析等把握預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度，對(duì)標(biāo)全面預(yù)算管理的各類指標(biāo)值，對(duì)執(zhí)行效果進(jìn)行階段性檢視分析；必要時(shí)，對(duì)個(gè)別指標(biāo)值進(jìn)行適度調(diào)整。通過提高過程的管控力度，強(qiáng)化全面預(yù)算管理的剛性約束，避免預(yù)算實(shí)施過程調(diào)整的隨意性，并針對(duì)例外事項(xiàng)進(jìn)行特殊處理，以便對(duì)企業(yè)的經(jīng)營決策提供有力的支持。

（三）完善預(yù)算績效考核和評(píng)價(jià)體系，提高企業(yè)公司績效管理建立和完善全面預(yù)算績效考核和評(píng)價(jià)體系，實(shí)施科學(xué)的預(yù)算績效考核和評(píng)價(jià)，為改進(jìn)預(yù)算管理提供建議和意見，是企業(yè)進(jìn)行有效激勵(lì)與約束、提高企業(yè)公司績效管理的主要內(nèi)容。首先，要對(duì)全面預(yù)算管理涉及的各部門進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。根據(jù)不同部門的不同職能，結(jié)合其在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)中的不同地位，賦予不同的考核權(quán)重與評(píng)價(jià)指標(biāo)，實(shí)施差異化管理和考核，突出考核評(píng)價(jià)的公平性。其次，要對(duì)全面預(yù)算管理參與人員進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，制定公開考核定量標(biāo)準(zhǔn)，將考核和評(píng)價(jià)結(jié)果與崗位人員薪酬獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤，進(jìn)而員工激發(fā)工作主動(dòng)性、積極性，明確自身在預(yù)算目標(biāo)中的定位。同時(shí)為提高預(yù)算績效考核和評(píng)價(jià)的客觀性與真實(shí)性，避免管理層可能的主觀意識(shí)，可引入第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施考核和評(píng)價(jià)，充分利用社會(huì)化資源，體現(xiàn)考核與評(píng)價(jià)的專業(yè)性特征[5]。

（四）強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)，提高預(yù)算人員綜合素質(zhì)信息技術(shù)的快速發(fā)展和不斷創(chuàng)新，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)施全面預(yù)算管理系統(tǒng)提供了更為豐富的信息化應(yīng)用場景，能夠較大程度上提升公司預(yù)算管理的數(shù)字化、自動(dòng)化能力。為此，要提高預(yù)算管理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平，應(yīng)基于新技術(shù)的創(chuàng)新，建立全面預(yù)算管理系統(tǒng)信息平臺(tái)，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所處的外部環(huán)境、戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)等納入系統(tǒng)平臺(tái)統(tǒng)一管理，全面梳理并編制細(xì)化為短期、中期和長期預(yù)算管理目標(biāo)，保持各階段預(yù)算活動(dòng)的連貫性和一致性，并對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理，與企業(yè)業(yè)務(wù)核心管理系統(tǒng)及財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)等實(shí)現(xiàn)無縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)公司數(shù)據(jù)的全面共享，達(dá)到能夠?qū)崟r(shí)呈現(xiàn)數(shù)據(jù)、實(shí)時(shí)監(jiān)督控制、實(shí)時(shí)自動(dòng)預(yù)警等效果。定期組織全面預(yù)算管理人員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，聘請(qǐng)專業(yè)人士深入講解全面預(yù)算管理專業(yè)知識(shí)體系，增強(qiáng)全面預(yù)算管理實(shí)操技能，提高對(duì)預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的辨別能力，做到及時(shí)有效反饋，落實(shí)獎(jiǎng)懲機(jī)制，使全面預(yù)算在提高企業(yè)管理水平上發(fā)揮主要作用。

篇4

一、科技風(fēng)險(xiǎn)與科技保險(xiǎn)

（一）科技風(fēng)險(xiǎn)

科技風(fēng)險(xiǎn)是指科研開發(fā)過程中，由于外部環(huán)境的不確定性、項(xiàng)目本身的復(fù)雜性以及科研開發(fā)者能力的有限性，而導(dǎo)致科研開發(fā)項(xiàng)目失敗、中止、達(dá)不到預(yù)期的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的可能性?？萍硷L(fēng)險(xiǎn)由科技研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)和市場應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)有機(jī)聯(lián)系的階段所構(gòu)成，表現(xiàn)為高新技術(shù)企業(yè)在研發(fā)、生產(chǎn)、銷售或其他經(jīng)營管理活動(dòng)中所面臨的包括關(guān)鍵設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵研發(fā)人員的人身安全、流失等風(fēng)險(xiǎn)，研發(fā)中止風(fēng)險(xiǎn)，研發(fā)失敗風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)交易風(fēng)險(xiǎn)，高新技術(shù)產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，高新技術(shù)產(chǎn)品出口風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）科技保險(xiǎn)

科技保險(xiǎn)是指為了規(guī)避以上的科技風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的保險(xiǎn)，是對(duì)某項(xiàng)科學(xué)技術(shù)的理論研究、新產(chǎn)品開發(fā)或新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，以保險(xiǎn)期內(nèi)的失敗為前提，以等待期內(nèi)無成功事實(shí)出現(xiàn)為條件，以合同商議價(jià)為保險(xiǎn)金額的給付保險(xiǎn)。科技保險(xiǎn)也可以理解為：以企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)相關(guān)的有形或無形財(cái)產(chǎn)、人力資源、對(duì)第三方應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任以及創(chuàng)新活動(dòng)的預(yù)期成果為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。當(dāng)發(fā)生了保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故造成投保人的損失時(shí)，由保險(xiǎn)人根據(jù)約定給付保險(xiǎn)金?？萍急ｋU(xiǎn)與一般保險(xiǎn)相比而言，具有政策性、創(chuàng)新性、集成性等特點(diǎn)。

科技保險(xiǎn)能使高投入、高風(fēng)險(xiǎn)的科技型企業(yè)及相關(guān)活動(dòng)出現(xiàn)損失后獲得補(bǔ)賠，能有效化解科技型企業(yè)出資人及研發(fā)人員的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，成為進(jìn)行科技風(fēng)險(xiǎn)有效規(guī)避與管理的金融工具之一。

二、科技保險(xiǎn)的主要影響因素

（一）政府對(duì)科技保險(xiǎn)的支持和引導(dǎo)

科技保險(xiǎn)的政策性以及由此產(chǎn)生的供求失衡，對(duì)政府干預(yù)提出了客觀上要求。因此，政府對(duì)科技保險(xiǎn)的支持和引導(dǎo)，建立政策和法律支撐保障體系和政府主導(dǎo)下多方參與的協(xié)調(diào)機(jī)制與運(yùn)作平臺(tái)，進(jìn)而在此基礎(chǔ)上建立政府主導(dǎo)下的市場運(yùn)作模式，成為科技保險(xiǎn)發(fā)展（特別是其發(fā)展初期）的關(guān)鍵因素。

目前，我國科技保險(xiǎn)工作正在穩(wěn)步發(fā)展，政府在科技保險(xiǎn)中的重要影響也是被我國理論研究和試點(diǎn)實(shí)踐所證實(shí)的。

（二）科技型企業(yè)對(duì)科技保險(xiǎn)的需求

企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和技術(shù)創(chuàng)新的主體，科技型企業(yè)的科技創(chuàng)新活動(dòng)在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中占據(jù)主導(dǎo)地位，所面臨的科技風(fēng)險(xiǎn)更大，高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的特征決定了科技型企業(yè)對(duì)科技保險(xiǎn)需求的必然性?？萍夹推髽I(yè)的科技創(chuàng)新活動(dòng)受到內(nèi)外部環(huán)境、自身的素質(zhì)和發(fā)展水平的影響，對(duì)保險(xiǎn)的需求具有特殊性，進(jìn)而從需求角度對(duì)科技保險(xiǎn)的數(shù)量、結(jié)構(gòu)、規(guī)模、質(zhì)量和技術(shù)水平等提出要求，成為影響科技保險(xiǎn)的根本性市場因素。

在科技保險(xiǎn)領(lǐng)域，科技型企業(yè)作為投保人向保險(xiǎn)公司支付科技保險(xiǎn)保費(fèi)，獲得對(duì)其科技創(chuàng)新活動(dòng)的承保?？萍夹推髽I(yè)除對(duì)傳統(tǒng)財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)的一般需求外，隨著創(chuàng)新活動(dòng)的增多、創(chuàng)新地位的日益突出，對(duì)包括關(guān)鍵設(shè)備險(xiǎn)、關(guān)鍵研發(fā)人員意外險(xiǎn)、研發(fā)中止險(xiǎn)、研發(fā)失敗險(xiǎn)、技術(shù)交易險(xiǎn)、高新技術(shù)產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)、高新技術(shù)產(chǎn)品出口險(xiǎn)等科技保險(xiǎn)的需求日益提高。

（三）保險(xiǎn)公司對(duì)科技保險(xiǎn)的供給

科技保險(xiǎn)是科技和金融結(jié)合的產(chǎn)物，也是保險(xiǎn)公司契合科技型企業(yè)科技創(chuàng)新的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。科技保險(xiǎn)的承保人即保險(xiǎn)公司按照合同向科技型企業(yè)收取科技保險(xiǎn)保費(fèi)，對(duì)其科技創(chuàng)新活動(dòng)承保，對(duì)承保范圍內(nèi)發(fā)生的科技風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失進(jìn)行賠付。

保險(xiǎn)公司對(duì)科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給具有創(chuàng)新性。由于科技型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較高、專業(yè)性強(qiáng)，一般的保險(xiǎn)產(chǎn)品無法保障科技企業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，科技型企業(yè)通常規(guī)模較小、資金短缺，常規(guī)的市場化保險(xiǎn)機(jī)制無法推動(dòng)保險(xiǎn)供給和需求的結(jié)合。因此，需要科技保險(xiǎn)承保人強(qiáng)化保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新及其經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)新。科技保險(xiǎn)承保人應(yīng)在科技保險(xiǎn)工作中積極探索，創(chuàng)新產(chǎn)品內(nèi)容和業(yè)務(wù)模式，通過內(nèi)外互動(dòng)、總分聯(lián)動(dòng)、試點(diǎn)先行、全面推動(dòng)的工作方式，為科技型企業(yè)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供全面的保險(xiǎn)保障機(jī)制。

（四）中介組織對(duì)科技保險(xiǎn)的組織實(shí)施推動(dòng)

中介組織是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的特殊主體，一般承擔(dān)著現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和公共服務(wù)的相關(guān)職能，它通過強(qiáng)大的信息支持系統(tǒng)溝通供需雙方，為資源的有效配置和產(chǎn)品的價(jià)值實(shí)現(xiàn)發(fā)揮著巨大的推動(dòng)作用。

由于科技保險(xiǎn)的創(chuàng)新性、復(fù)雜性、信息不對(duì)稱性等特征，僅依靠科技型企業(yè)和保險(xiǎn)公司各自的能力和信息，難以實(shí)現(xiàn)供需雙方的有效對(duì)接和均衡。因此，擁有強(qiáng)大信息資源、渠道和配置能力的中介組織的作用凸現(xiàn)出來。

在我國，提供科技公共服務(wù)的行政管理部門往往衍生出諸如生產(chǎn)力促進(jìn)中心、成果轉(zhuǎn)化中心等科技中介組織，成為政府引導(dǎo)科技保險(xiǎn)運(yùn)行的具體執(zhí)行者；同時(shí)，作為保險(xiǎn)市場分工專業(yè)化產(chǎn)物的保險(xiǎn)中介（如保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司）對(duì)科技保險(xiǎn)的供需對(duì)接提供了更為高效和全面的服務(wù)。

（五）其他技術(shù)性因素

科技保險(xiǎn)作為科技金融創(chuàng)新的工具之一，具有很強(qiáng)的技術(shù)要求?？萍夹推髽I(yè)信用評(píng)價(jià)、科技風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估測(cè)算、科技保險(xiǎn)保費(fèi)的厘定、科技保險(xiǎn)標(biāo)的和險(xiǎn)種的設(shè)計(jì)、政府補(bǔ)貼對(duì)象和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的制定等等都需要計(jì)量統(tǒng)計(jì)和金融工程等定量分析技術(shù)和模型，所以相應(yīng)的知識(shí)和人力資本基礎(chǔ)成為影響科技保險(xiǎn)實(shí)際操作和運(yùn)行的重要因素。

三、科技保險(xiǎn)運(yùn)行模式

政策性是科技保險(xiǎn)的重要特征。在政策性科技保險(xiǎn)的運(yùn)行中，政府可以通過法律、行政、財(cái)稅等工具來搭建科技保險(xiǎn)體系，對(duì)科技保險(xiǎn)政策性業(yè)務(wù)進(jìn)行制度供給和產(chǎn)品供給，也可以對(duì)規(guī)定的科技保險(xiǎn)產(chǎn)品給予財(cái)稅支持。

根據(jù)政府與市場結(jié)合的程度和方式，科技保險(xiǎn)的運(yùn)作模式在理論上主要有以下三種：

（一）政府主辦，政府經(jīng)營模式

該模式下，政府承擔(dān)科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給，由政府親自或通過其輔助機(jī)構(gòu)經(jīng)營。

 

在市場環(huán)境下，政府通過成立科技保險(xiǎn)公司或科技再保險(xiǎn)公司，由政府提供所有經(jīng)營科技保險(xiǎn)的費(fèi)用、超額賠付等，以保證準(zhǔn)備金的積累和長期穩(wěn)定經(jīng)營。這樣，政府既進(jìn)行宏觀干預(yù)，提供制度政策，又參與微觀經(jīng)營管理，既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員。所以，“政府主辦，政府經(jīng)營模式”是政策性最強(qiáng)的一種科技保險(xiǎn)運(yùn)行模式。

政府參與運(yùn)營，采取自行經(jīng)營或成立科技保險(xiǎn)公司方式，會(huì)同保險(xiǎn)公司進(jìn)行科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的選擇和有效配置，共同作為供給主體，并面向科技型企業(yè)具體組織實(shí)施。

在運(yùn)行過程中，由政府設(shè)立專項(xiàng)資金，提供所有經(jīng)營科技保險(xiǎn)的費(fèi)用、賠付比例等，以保證準(zhǔn)備金的積累和長期穩(wěn)定經(jīng)營。

【關(guān)鍵詞】模式,探析,運(yùn)行,及其,保險(xiǎn),科技,

（二）政府主辦，商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營模式

該模式下，政府提供科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給，委托給商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營。

由政府提供保單和代辦費(fèi)用、委托有經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營能力的保險(xiǎn)公司代辦科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，統(tǒng)籌收取保費(fèi)和給予賠付，并將積余存入準(zhǔn)備金或交付政府，此過程獨(dú)立經(jīng)營、獨(dú)立核算。這種模式政府承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)，代辦保險(xiǎn)公司只收取代辦費(fèi)用，不享受其他任何利益。

這樣，政府進(jìn)行科技保險(xiǎn)的制度供給、產(chǎn)品設(shè)計(jì)與供給實(shí)現(xiàn)，但不參與微觀經(jīng)營管理，通過委托的形式由商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)營?！罢鬓k，商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營模式”的政策性居中。

政府出臺(tái)政策及制度，并承擔(dān)補(bǔ)貼資金及代辦費(fèi)用，引導(dǎo)科技型企業(yè)參與投保，同時(shí)委托商業(yè)保險(xiǎn)公司代辦科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)具體運(yùn)行，如統(tǒng)籌收取保費(fèi)和給予賠付，并將盈余存入準(zhǔn)備金或交付政府。

在這一模式中，政府不參與具體經(jīng)營管理，一定程度上實(shí)現(xiàn)了市場化運(yùn)作，但政府同時(shí)也承擔(dān)了所有風(fēng)險(xiǎn)。

（三）政府主導(dǎo)下的市場運(yùn)作模式

這種模式下，政府進(jìn)行制度供給和險(xiǎn)種設(shè)計(jì)，提供財(cái)政補(bǔ)貼或稅收優(yōu)惠等支持，但保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給（如何供給以及供給多少）則由商業(yè)保險(xiǎn)公司決定，在市場機(jī)制引導(dǎo)下，保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，政府不承擔(dān)任何市場風(fēng)險(xiǎn)。

這樣，“政府主導(dǎo)下的市場運(yùn)作模式”中，政府行為離市場微觀運(yùn)行距離較遠(yuǎn)，主要起到設(shè)計(jì)和引導(dǎo)作用；保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，權(quán)利與責(zé)任實(shí)現(xiàn)有效匹配保證了保險(xiǎn)公司產(chǎn)品供給的積極性與有效性。

在政府引導(dǎo)下，通過市場化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)科技保險(xiǎn)的供求對(duì)接與均衡，科技型企業(yè)（或科技企業(yè)）和保險(xiǎn)公司（或保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司）通過契約合同和價(jià)格信號(hào)等市場手段，進(jìn)行科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的選擇和有效配置。

在此基礎(chǔ)上，以生產(chǎn)力促進(jìn)中心等科技中介為依托，建立包括科技廳、保監(jiān)局和財(cái)政廳等政府部門，以及科技型企業(yè)、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、銀行、風(fēng)險(xiǎn)投資等多方主體參與的協(xié)調(diào)合作機(jī)制小組，以及由審計(jì)、財(cái)政、科技、保監(jiān)等部門聯(lián)合組成的監(jiān)管體系。

四、結(jié)論

創(chuàng)新型國家的建立和經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變需要科技創(chuàng)新的動(dòng)力支持，而其中所面臨的科技風(fēng)險(xiǎn)又需要科技保險(xiǎn)這一金融創(chuàng)新工具來規(guī)避和分散。

篇5

1我國保險(xiǎn)營銷的模式分析

經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國保險(xiǎn)公司的營銷模式形成了以下幾種方式：

1.1正式聘用制

保險(xiǎn)公司雇傭業(yè)務(wù)員作為其正式員工，按照“相對(duì)營業(yè)傭金制”領(lǐng)取固定薪酬，同時(shí)按照銷售業(yè)績獲得獎(jiǎng)金。這種營銷機(jī)制主要存在于我國20世紀(jì)80年代的人壽保險(xiǎn)業(yè)和90年代至今的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)。保險(xiǎn)公司與業(yè)務(wù)員之間存在雇傭關(guān)系，作為正式員工的業(yè)務(wù)員與其他員工沒有任何分別，還可以憑借自身的努力獲得晉升機(jī)會(huì)，同時(shí)心理狀態(tài)也可以保持穩(wěn)定，對(duì)于所屬公司有較強(qiáng)的歸屬感。但這種營銷機(jī)制的運(yùn)作要求保險(xiǎn)企業(yè)具備完善的經(jīng)營管理機(jī)制，這正是我國保險(xiǎn)企業(yè)普遍缺乏的。

1.2個(gè)人制

保險(xiǎn)公司通過簽訂合同委托個(gè)人人從事保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，采取“相對(duì)營業(yè)傭金制”按照個(gè)人人的銷售業(yè)績給予提成。這種營銷機(jī)制于1992年由美國友邦保險(xiǎn)公司(AIA)引入上海。國內(nèi)保險(xiǎn)公司中，平安保險(xiǎn)公司率先以這種方式開展壽險(xiǎn)營銷，隨即原中國人民保險(xiǎn)公司在上海分公司進(jìn)行了壽險(xiǎn)營銷試點(diǎn)，并于1996年開始向全國各分公司予以推廣。直至今日，“個(gè)人制”已成為我國壽險(xiǎn)行業(yè)最主要的營銷模式。在這種營銷模式下，個(gè)人人和保險(xiǎn)公司之間并不存在雇傭關(guān)系，通常也不享受企業(yè)正式員工的福利待遇，但卻接受保險(xiǎn)公司的日常管理和考核，造成了個(gè)人人在保險(xiǎn)行業(yè)的“邊緣人”地位。雖然這種營銷機(jī)制能夠發(fā)揮個(gè)人人工作的積極性和主動(dòng)性，但對(duì)企業(yè)缺乏歸屬感和認(rèn)同感卻成為今天個(gè)人人業(yè)務(wù)和管理中諸多問題的根源。

1.3中介人機(jī)制

通過專業(yè)的中介人（專業(yè)保險(xiǎn)公司和經(jīng)紀(jì)公司）銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，是當(dāng)今國際保險(xiǎn)市場最為盛行的保險(xiǎn)營銷模式。我國專業(yè)保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是20世紀(jì)90年代中后期才逐步發(fā)展起來的，發(fā)展很快，各種保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司紛紛成立，但在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)展上仍然停滯不前，還沒有成為我國保險(xiǎn)行業(yè)營銷模式的主流。

1.4兼業(yè)營銷

即保險(xiǎn)公司與銀行、鐵路、外貿(mào)公司、運(yùn)輸公司、汽車經(jīng)銷商等行業(yè)建立兼業(yè)關(guān)系，利用其客戶資源優(yōu)勢(shì)、區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)保險(xiǎn)公司代為銷售對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品。但這些兼業(yè)公司往往缺乏專業(yè)性，需要保險(xiǎn)公司對(duì)其保險(xiǎn)專業(yè)技能進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)。

上述四種模式是我國保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)存的主要幾種營銷機(jī)制，特別是前兩種營銷模式，是我國保費(fèi)收入的主要來源。但無論是個(gè)人制還是雇傭正式員工銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，都有一個(gè)共同點(diǎn)——保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售作為自身經(jīng)營管理的重要環(huán)節(jié)納入公司的日常運(yùn)營，投入了大量的人力和物力。這兩種營銷模式在我國保險(xiǎn)行業(yè)粗放式發(fā)展的初期推動(dòng)了保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張，但也帶來了很多問題。

2現(xiàn)行保險(xiǎn)公司營銷機(jī)制的負(fù)面影響

2.1增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本

如果雇傭正式員工進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，員工的固定薪酬就成為保險(xiǎn)公司必須每月支付的一筆固定成本。銷售業(yè)績?cè)礁?，單位固定成本越低，但公司同時(shí)又要為銷售人員支付一筆與銷售業(yè)績成正比的提成收入；另一方面，銷售業(yè)績降低了，盡管保險(xiǎn)公司支付的提成收入成本會(huì)降低，但銷售人員的固定薪酬無法攤薄，單位成本仍然居高不下。如果保險(xiǎn)企業(yè)采用個(gè)人制，雖然在一定程度上回避了前者所提及的固定薪酬成本問題，但并不意味著成本會(huì)降低。因?yàn)樵趥€(gè)人的營銷機(jī)制下，為提高銷售業(yè)績而無法避免地采取“人海戰(zhàn)術(shù)”，意味著保險(xiǎn)公司要投入大量的人力物力對(duì)這些個(gè)人人進(jìn)行管理，這在我國壽險(xiǎn)公司中表現(xiàn)得尤為突出——設(shè)立營業(yè)區(qū)、雇傭管理人員、添置辦公器材等，這些無疑增加了保險(xiǎn)公司的管理成本。此外，保險(xiǎn)公司的直銷人員與保險(xiǎn)中介公司也在保險(xiǎn)市場上形成了競爭關(guān)系，一方面激烈的競爭使保險(xiǎn)價(jià)格下降，同時(shí)受中介費(fèi)用比例較高的影響，保險(xiǎn)公司的實(shí)際承保條件將會(huì)更低，影響了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效益。

2.2制約了保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營效率的提高

以上兩種保險(xiǎn)營銷模式實(shí)際上是“大而全”的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，保險(xiǎn)公司利用內(nèi)部人員（正式員工或非正式員工）從事所有的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從保單推銷到賠案處理。人員的增長需要分層級(jí)管理。規(guī)模越大的公司，管理等級(jí)鏈就越長，內(nèi)部管理協(xié)調(diào)所耗費(fèi)的資源就越多。這種資源浪費(fèi)主要是由激勵(lì)不足、信息扭曲造成的。在公司內(nèi)部，下級(jí)按上級(jí)的指令或規(guī)定來完成自己的職責(zé)，上級(jí)則按下級(jí)完成的任務(wù)進(jìn)行貨幣獎(jiǎng)勵(lì)，但公司內(nèi)部的這種上下級(jí)管理關(guān)系不可能具有獨(dú)立競爭時(shí)那樣強(qiáng)大的動(dòng)力和壓力，因?yàn)閮烧叩睦婺繕?biāo)不完全一致。因此，無論老板采用什么樣的激勵(lì)機(jī)制，都很難讓雇員像自己辦企業(yè)那樣追求效率，這就意味著在公司內(nèi)部很難設(shè)計(jì)出一個(gè)完善的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)和管理機(jī)制，使下級(jí)員工像所有者那樣努力，這就導(dǎo)致了由于激勵(lì)不足而產(chǎn)生的資源浪費(fèi)。另外，在公司內(nèi)部管理協(xié)調(diào)過程中，下級(jí)往往有強(qiáng)烈的傾向按自己的利益去影響上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的決策，通過故意隱瞞或人為扭曲有關(guān)信息去爭取于己有利的方案，如采取各種游說活動(dòng)爭取較有利的業(yè)務(wù)指標(biāo)，這又造成了因信息失真而產(chǎn)生的資源浪費(fèi)。

2.3不利于保險(xiǎn)企業(yè)核心競爭力的形成

所謂核心競爭力是指保險(xiǎn)公司擁有的能為客戶帶來特別價(jià)值的、獨(dú)特的、其他競爭對(duì)手難以模仿的能力。保險(xiǎn)公司的核心競爭力就是創(chuàng)新能力以及為客戶提供滿意的服務(wù)能力。在目前的保險(xiǎn)營銷模式之下，我國的保險(xiǎn)企業(yè)普遍的“重銷售輕創(chuàng)新”、“重展業(yè)輕服務(wù)”，將保險(xiǎn)企業(yè)的競爭能力簡單地理解為保費(fèi)收入，將公司的大量精力投入到如何管理銷售人員、如何推動(dòng)保費(fèi)增長。勢(shì)必會(huì)影響保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行新產(chǎn)品的開發(fā)和維護(hù)良好的客戶關(guān)系，最終難以形成企業(yè)的核心競爭力。

2.4不利于保險(xiǎn)企業(yè)塑造企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，有活力的企業(yè)文化往往會(huì)成為一個(gè)企業(yè)吸引人才、留住人才的關(guān)鍵因素。在我國的保險(xiǎn)營銷機(jī)制下，保險(xiǎn)企業(yè)難以形成具有活力的企業(yè)文化，這主要是因?yàn)椋鹤鳛檎絾T工的銷售人員很容易產(chǎn)生工作上的惰性而逐漸喪失開拓進(jìn)取精神，這種工作狀態(tài)在一個(gè)以銷售為主的營銷機(jī)制中將輕易地感染其他工作人員，繼而影響一個(gè)團(tuán)隊(duì)甚至是一個(gè)企業(yè)，在喪失了進(jìn)取精神后具有活力的企業(yè)文化無從談起。在個(gè)人制下，由于個(gè)人人的“邊緣人”地位造成了他們對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的疏離感，個(gè)人的利益目標(biāo)與保險(xiǎn)企業(yè)的利益目標(biāo)產(chǎn)生嚴(yán)重分歧，一方面成為個(gè)人人因過失或故意所引起的投保人投訴日益增加的根源，另一方面，有所成績的個(gè)人人頻繁在各個(gè)保險(xiǎn)公司之間流動(dòng)，大規(guī)模的集體跳槽事件層出不窮。這種機(jī)制本身決定了個(gè)人人難以融入到保險(xiǎn)公司的主流文化之中，成為影響保險(xiǎn)企業(yè)塑造其具有活力的企業(yè)文化的關(guān)鍵因素。

3我國保險(xiǎn)營銷的發(fā)展方向

我國保險(xiǎn)業(yè)要實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營、效益化發(fā)展的道路，保險(xiǎn)營銷機(jī)制就必須向“銷售職能市場化”方向轉(zhuǎn)變，也就是說保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)將保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售從目前的經(jīng)營環(huán)節(jié)中分離出來，通過專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售?！颁N售職能市場化”的優(yōu)勢(shì)在于：

3.1有利于降低企業(yè)的經(jīng)營成本

通過專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公司無須事事親力親為，保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售交由中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)便可精簡機(jī)構(gòu)和人員，壓縮相關(guān)培訓(xùn)和管理費(fèi)用開支，降低展業(yè)成本，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，這也是目前國際保險(xiǎn)市場上流行的“小主體、大中介”的模式。

以湖北省保險(xiǎn)市場中保費(fèi)規(guī)模為3億元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司二級(jí)機(jī)構(gòu)為例，如果保險(xiǎn)公司自行銷售，公司的固定成本開支為10％，包括人力資源成本、網(wǎng)絡(luò)鋪設(shè)成本、職場管理費(fèi)用等，銷售成本開支大概為16％，包括直銷業(yè)務(wù)人員的工資、業(yè)務(wù)提成和中介機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)支出，總的經(jīng)營成本約為26％。如果將銷售職能市場化，則保險(xiǎn)公司的銷售成本將全部轉(zhuǎn)化為中介費(fèi)用，行業(yè)慣例的比例為15％。因?yàn)槿藛T規(guī)模的減少，各業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)職場及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)用也將大大減少，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本將主要用于人力資源成本、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品推廣及客戶服務(wù)，總體成本可控制在8％~10％。由此可見，銷售職能市場化后保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本將大大減少。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品研發(fā)職能加強(qiáng)，業(yè)務(wù)拓展渠道更為廣泛，市場占有率將會(huì)提高。而且，由于客戶服務(wù)職能的加強(qiáng)，公司信譽(yù)度提高，為公司業(yè)務(wù)的發(fā)展起到無形推動(dòng)作用，從而帶來更大的效益。

3.2有利于保險(xiǎn)企業(yè)整合資源，建立核心競爭力

一旦將銷售職能交由保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)完成，意味著我國保險(xiǎn)企業(yè)一直以來“大而全”的經(jīng)營模式被打破，保險(xiǎn)公司過去在經(jīng)營管理中因過于重視銷售而造成的資源浪費(fèi)將會(huì)得到解決，經(jīng)營管理的中心將會(huì)放在產(chǎn)品的開發(fā)、客戶關(guān)系維護(hù)以及投資運(yùn)作等保險(xiǎn)企業(yè)的核心職能上，有利于保險(xiǎn)公司形成核心競爭力。

3.3解決個(gè)人保險(xiǎn)人的“邊緣人地位”問題

通過專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)展業(yè)，大批的非正式銷售人員（特別是個(gè)人人）將從保險(xiǎn)公司中分離出去，而進(jìn)入專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)。這樣一來，個(gè)人人的定位更加明確，從根本上解決了他們由于對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的“疏離感”而產(chǎn)生的種種問題，對(duì)保險(xiǎn)公司而言能夠更好地去打造具有活力的企業(yè)文化，對(duì)管理部門而言這種方式也更有利于對(duì)個(gè)人保險(xiǎn)人進(jìn)行集中管理。

4采取的措施

4.1大力發(fā)展和規(guī)范保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)

大力發(fā)展中介機(jī)構(gòu)關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)市場化、規(guī)范化、職業(yè)化和國際化。①市場化。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)從一開始就必須牢牢樹立市場的觀念，徹底打消靠政策、靠扶持、靠壟斷的念頭，必須靠自己的敬業(yè)精神、專業(yè)水準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量和良好信譽(yù)在市場競爭中求生存、求發(fā)展；②規(guī)范化。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)要有科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全組織架構(gòu)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層切實(shí)各負(fù)其責(zé)，確保公司有效運(yùn)轉(zhuǎn)；建立完善的規(guī)章制度和有效的內(nèi)控機(jī)制，形成覆蓋公司業(yè)務(wù)和管理各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)章制度體系，確保公司內(nèi)部責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序；樹立守法觀念和自律意識(shí)，積極創(chuàng)造條件，盡早建立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、、公估等行業(yè)自律組織；③職業(yè)化。要造就一支高素質(zhì)的保險(xiǎn)中介隊(duì)伍，形成一種明顯的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的職業(yè)特征、嚴(yán)格的執(zhí)業(yè)和品行規(guī)范；④國際化。在經(jīng)營規(guī)則、理念和方式等諸多方面學(xué)習(xí)借鑒世界保險(xiǎn)中介業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，努力與國際接軌。

4.2保險(xiǎn)公司要轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念

首先，各保險(xiǎn)公司要轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)經(jīng)營觀念，逐步將那些應(yīng)由保險(xiǎn)中介公司承辦的業(yè)務(wù)剝離出來，交由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)公司去做，為保險(xiǎn)中介業(yè)的發(fā)展提供空間。其次，各保險(xiǎn)公司應(yīng)充分利用自身優(yōu)勢(shì)，尋求實(shí)現(xiàn)這一轉(zhuǎn)變的最佳途徑。特別是采用個(gè)人……制的保險(xiǎn)公司，本身經(jīng)過多年發(fā)展已經(jīng)培養(yǎng)了相當(dāng)規(guī)模的人隊(duì)伍和相應(yīng)的客戶群，完全可以在原有營銷部門的基礎(chǔ)上分離出來組建成專業(yè)公司，成為本保險(xiǎn)公司的專用人，這樣一來既可以充分利用原有營銷部門豐富的展業(yè)經(jīng)驗(yàn)和穩(wěn)定的客戶群，保險(xiǎn)公司也可以專心致力于產(chǎn)品的開發(fā)、客戶關(guān)系維護(hù)及資金運(yùn)用。

篇6

內(nèi)容提要:目前，中資保險(xiǎn)公司，尤其是國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的股份改革問題，已經(jīng)提到議事日程。股份制改革的目的是實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司股權(quán)的多元化，完善法人治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，提高公司效率，改革體制、轉(zhuǎn)變機(jī)制，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)制度。中資保險(xiǎn)公司股份制改革的價(jià)值取向是：全面實(shí)現(xiàn)多元化改革，逐步向保險(xiǎn)集團(tuán)控股或?qū)I(yè)控股條件下發(fā)展，走控股公司的發(fā)展模式；積極整體推進(jìn)保險(xiǎn)公司股份制改革，解決保險(xiǎn)公司股權(quán)多元化，完善保險(xiǎn)公司法人治理結(jié)構(gòu)；全面整合和改革保險(xiǎn)公司組織和人員結(jié)構(gòu)，明確保險(xiǎn)公司職業(yè)經(jīng)營管理人和職工的責(zé)權(quán)利，解決人和職工的缺位問題。

一、中資保險(xiǎn)公司股份制改革的分析前提

企業(yè)制度是以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為核心和基礎(chǔ)的企業(yè)組織和管理的制度，其中企業(yè)制度的核心是資本組合形式，即產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度決定企業(yè)的組織形式、管理制度和分配制度。世界各國的公司法，一般都按照企業(yè)的資本組合方式，將企業(yè)類型劃分為：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)、公司制企業(yè)、合作制企業(yè)?？梢姡臼瞧髽I(yè)類型的一種形式?，F(xiàn)代公司制企業(yè)，是現(xiàn)代企業(yè)制度中主流的企業(yè)形式，主要包括股份有限公司和有限責(zé)任公司，其中股份公司制度更是典型的現(xiàn)代公司制度，是迄今為止現(xiàn)代企業(yè)最優(yōu)的資本組織形式。現(xiàn)代股份公司具有企業(yè)法人；有限責(zé)任；出資人所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)分離；股份采取股票形式；運(yùn)作規(guī)范和法制化；遵循公平、公開和公正的運(yùn)行原則；財(cái)務(wù)實(shí)行公開等特征。我國長期以來按照企業(yè)的所有制形式將企業(yè)劃分為國有企業(yè)、集體企業(yè)、個(gè)人企業(yè)、私營企業(yè)和外商投資企業(yè)等企業(yè)類型。這種方式只適合投資主體是單一所有制的情況，與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)，以及資本社會(huì)化，尤其與我國提倡的堅(jiān)持公有制為主體，多種所有制并存的經(jīng)濟(jì)體制模式不相適應(yīng)。我國按照資本組合方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類，有利于企業(yè)明晰產(chǎn)權(quán)，有利于與國際通行做法接軌，有利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。

中資保險(xiǎn)公司是一種公司制企業(yè)，是企業(yè)的一種形式。它包括國有獨(dú)資、國有控股和中外合資等多種形式。這樣，中資保險(xiǎn)公司股份制改造與改革，包括較為廣泛的議題，國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的股份制改革問題僅為其中的重要組成部分和內(nèi)容。由于中資或國有保險(xiǎn)公司股份制改革問題，涉及公司制度建設(shè)問題和公司的產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)問題，是一個(gè)需要綜合全面改革與治理的問題。因此，對(duì)其進(jìn)行分析的前提和立論，須放在整個(gè)一般中資（國有）公司改革的背景和環(huán)境層面；須聯(lián)系國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程；須面向現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的目標(biāo)和政策。

二、中資保險(xiǎn)公司股份制改革的國際國內(nèi)環(huán)境和制度保證

（一）國際環(huán)境：世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球非國有化浪潮

世界經(jīng)濟(jì)的一體化趨勢(shì)，業(yè)已使國家與國家之間在生產(chǎn)、貿(mào)易、資本等方面聯(lián)系日益密切，形成了你中有我，我中有你的相依關(guān)系。世界經(jīng)濟(jì)一體化得以形成和發(fā)展，得益于世界范圍內(nèi)政治和社會(huì)的總體穩(wěn)定、世界經(jīng)濟(jì)的增長和發(fā)展、市場的不斷開放、現(xiàn)代信息技術(shù)的突飛猛進(jìn)的發(fā)展等因素的推動(dòng)；世界經(jīng)濟(jì)一體化還順應(yīng)了世界各國追求發(fā)展、共求進(jìn)步的良好愿望。作為世界經(jīng)濟(jì)一體化驅(qū)動(dòng)載體的跨國公司，正是世界經(jīng)濟(jì)一體化的產(chǎn)物，其近年來不斷進(jìn)行的兼并收購，以提高效率、節(jié)約交易成本，提升其市場勢(shì)力的態(tài)勢(shì)，使得企業(yè)更加需要發(fā)展壯大，改革已經(jīng)成為推動(dòng)包括保險(xiǎn)公司在內(nèi)的企業(yè)發(fā)展的強(qiáng)勁動(dòng)力和必然趨勢(shì)。向著有核心競爭力的現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展，成為企業(yè)改革追求的目標(biāo)。伴隨世界經(jīng)濟(jì)一體化態(tài)勢(shì)的出現(xiàn)，20世紀(jì)70年代，很多西方發(fā)達(dá)國家便開始了非國有化或私有化改革，以試圖擺脫“滯賬”、縮小財(cái)政赤字、進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、滿足私人壟斷資本增長的需要。非國有化，有時(shí)稱私有化，即便在發(fā)達(dá)國家，也不是簡單指將國有企業(yè)完全出讓給私人資本家或居民個(gè)人。廣義上講，非國有化可以有多種形式：如國家所有，特許經(jīng)營或承包經(jīng)營；國家控股，其它股份轉(zhuǎn)讓；鼓勵(lì)內(nèi)部職工持股，股票公開上市；劃小企業(yè)核算單位，將一些附屬單位出讓地方或個(gè)人經(jīng)營等。一般說來，非國有化或者私有化過程，便是向著民營化、商業(yè)化和社會(huì)化方向的發(fā)展。

發(fā)達(dá)國家非國有化已經(jīng)為這些國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及企業(yè)效率提高帶來了十分積極的效應(yīng)。但是，我們需要看到非國有化有代價(jià)、有成本。揚(yáng)棄國外非國有化或私有化改革的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，是我國企業(yè)股份制改造和改革應(yīng)當(dāng)充分重視的。從國外非國有化改革中我們應(yīng)當(dāng)吸?。翰灰劮菄谢儯唵未直┑刈柚狗菄谢?；更要防止不切實(shí)際、脫離國情，過高地估計(jì)非國有化的作用；避免、防止和減少國有資產(chǎn)在非國有化過程中的流失和貶值；循序漸進(jìn)推進(jìn)改革，堅(jiān)持所有制的多種形式，注重國有企業(yè)性質(zhì)和職能的轉(zhuǎn)化對(duì)宏觀調(diào)控可能產(chǎn)生的不利影響；關(guān)注非國有化后企業(yè)的效率及其組織管理等問題。

（二）國內(nèi)環(huán)境：中資保險(xiǎn)公司面對(duì)的改革政策與環(huán)境

自黨的確立改革開放的基本國策以來，企業(yè)尤其是國有企業(yè)的改革逐漸成為社會(huì)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要內(nèi)容，成為我國經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)。

我國企業(yè)股份制改革的實(shí)踐活動(dòng)始于1985年。黨的十三大提出的國有企業(yè)可以搞股份制改革試點(diǎn)，拉開了具有政策和理論指導(dǎo)意義的我國企業(yè)尤其國有企業(yè)股份制改革的帷幕。十四屆三中全會(huì)進(jìn)一步指出，我國實(shí)行公司制是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索；十五屆四中全會(huì)對(duì)公司管理模式提出：形成各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，為我國企業(yè)改革的不斷深入提供了制度保證。在不斷總結(jié)改革經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)以及改革可接受性的基礎(chǔ)上，黨的十四大又提出，企業(yè)尤其國有企業(yè)改革應(yīng)當(dāng)遵循“產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)”十六字方針。黨的十五大明確指出，國有大中型企業(yè)改革的方向是“進(jìn)行規(guī)范的股份制改革”。黨的十六大報(bào)告明確提出，必須毫不動(dòng)搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，同時(shí)必須毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)一步探索公有制特別是國有制的多種有效實(shí)現(xiàn)形式。除必須由國家獨(dú)資經(jīng)營的企業(yè)外，積極推行股份制，發(fā)展混合所有制。實(shí)行投資主體多元化，重要的企業(yè)由國家控股。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，國有大中型企業(yè)繼續(xù)實(shí)行規(guī)范的公司制改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。

上述政策和理論的闡述，為我國國有企業(yè)股份制改革指明了方向。公有制實(shí)現(xiàn)形式可以而且應(yīng)當(dāng)多樣化。如通過公有財(cái)產(chǎn)和私有財(cái)產(chǎn)在內(nèi)的企業(yè)資本組合等形式表現(xiàn)出來。尋求能夠極大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實(shí)現(xiàn)形式。股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，資本主義可以用，社會(huì)主義也可以用。股份制是公有還是私有，關(guān)鍵看控股掌握在誰手中。推行股份制改革，有利于籌集社會(huì)資本，改變企業(yè)資本結(jié)構(gòu)；有利于兩權(quán)分離，政企分開；在降低交易成本，促進(jìn)國有資產(chǎn)流動(dòng)等方面均具有積極的意義。

三、中資保險(xiǎn)公司的功績與問題及其根源簡析

在經(jīng)歷了長時(shí)間的停滯和中斷后，我國保險(xiǎn)業(yè)于1980年全面恢復(fù)業(yè)務(wù)。二十多年來，保險(xiǎn)費(fèi)以30％左右的速度增長。到2002年，保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到6494億元；實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)費(fèi)收入3054億元，其中人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入2274億元，占比74.5％，財(cái)產(chǎn)保費(fèi)收入778億元，占比25.5％。在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，2002年投資型產(chǎn)品業(yè)務(wù)增長迅速，其保費(fèi)收入占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入的54％，分紅產(chǎn)品成為人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)新的增長點(diǎn)。近五年，保險(xiǎn)密度由101.12元升至237.64元，保險(xiǎn)深度由1.6％升至2.98％。2002年保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額5799億元，較2001年增長56.6％，保險(xiǎn)業(yè)與貨幣與資本市場的聯(lián)系開始密切；此外，保險(xiǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)損失的賠款與給付，業(yè)已使得保險(xiǎn)業(yè)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定器功效正在發(fā)揮。在這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，中資保險(xiǎn)公司的地位和作用舉足輕重，對(duì)國家安全、社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定及人民生活安寧所發(fā)揮的功績，已經(jīng)得到了肯定和認(rèn)同，伴隨我國人世后市場的開放，保險(xiǎn)業(yè)必將有大的發(fā)展，已經(jīng)成為不爭的事實(shí)。但是，我們必須看到，在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，中資保險(xiǎn)公司存在一些來自歷史遺留、制度固有缺陷、經(jīng)營管理不力等問題。主要表現(xiàn)在：重發(fā)展速度，輕發(fā)展質(zhì)量；行為短期化，經(jīng)營粗放，忽視長期經(jīng)營穩(wěn)??；產(chǎn)品缺乏差異化，雷同度高，特色不顯著；服務(wù)質(zhì)量不到位，忽視品牌服務(wù)，延伸服務(wù)；誤導(dǎo)消費(fèi)，保險(xiǎn)信用有待增強(qiáng)，公司的公眾形象有待改進(jìn)；保險(xiǎn)資金運(yùn)用效率低；經(jīng)營管理者和專業(yè)人才的專業(yè)化經(jīng)營管理理念和水平需要更新和提高；內(nèi)部經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)的重疊和不合理；違規(guī)支付無賠款優(yōu)待，退費(fèi)或提供其他形式的回扣；以“回傭”方式招攬顧客，或迎合投保人不合理要求從事業(yè)務(wù)活動(dòng)；公開或變相超標(biāo)準(zhǔn)支付人傭金；投連和分紅產(chǎn)品存在誤導(dǎo)消費(fèi)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)需要調(diào)整等方面。

中資保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)中出現(xiàn)的問題，有多方面的原因和基礎(chǔ)。從現(xiàn)代公司結(jié)構(gòu)理論和產(chǎn)權(quán)安排角度來分析，現(xiàn)代公司制度與其他企業(yè)制度根本的區(qū)別，在于其特有的產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)問題是現(xiàn)代公司制度運(yùn)行與國有企業(yè)改革的核心問題。就中資保險(xiǎn)公司總的情況來看，尤其是國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的產(chǎn)權(quán)不十分明晰。主要表現(xiàn)在有所有權(quán)，而難以形成所有者權(quán)力；所有者缺位；所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)交融度大；所有者與經(jīng)營者責(zé)權(quán)利關(guān)系不明晰，委托關(guān)系扭曲；法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善。隨之而來的，便是績效考核、分配制度缺乏系統(tǒng)和穩(wěn)定性，尤其對(duì)經(jīng)營管理者和員工的有效的激勵(lì)，還缺乏制度的保證以及可操作性；經(jīng)理層的包括經(jīng)營管理水平、現(xiàn)代管理意識(shí)等在內(nèi)的職業(yè)素質(zhì)總的還不高。進(jìn)一步看，隨著我國保險(xiǎn)市場主體的增加，近十余年來中資保險(xiǎn)公司之間的競爭不斷升溫，國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司過去與目前仍然是我國保險(xiǎn)市場的主力軍，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)安寧的貢獻(xiàn)功不可沒。但從一些結(jié)果來看，盡管國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司各有優(yōu)劣，但是，國有獨(dú)資和部分產(chǎn)權(quán)和治理結(jié)構(gòu)不順的中資保險(xiǎn)公司，存在體制不能適應(yīng)進(jìn)一步發(fā)展壯大的需要，機(jī)制不靈活，經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)龐大與冗重，管理信息傳遞不暢，上下管理層信息不對(duì)稱，分支機(jī)構(gòu)不能更好地反映和體現(xiàn)總公司法人的意志，從而常常出現(xiàn)管理者與經(jīng)營者甚至員工行為目標(biāo)不一致；管理成本高，保費(fèi)利潤率和資產(chǎn)利潤不高，導(dǎo)致經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)張，但效益增幅不大等問題。這些由于產(chǎn)權(quán)問題引出的體制和機(jī)制弊端，在一定程度上制約了中資保險(xiǎn)公司的競爭力和持續(xù)發(fā)展能力。改革的動(dòng)因由此而生。

四、中資保險(xiǎn)公司股份制改革的價(jià)值取向

鑒于我國國有獨(dú)資和部分中資保險(xiǎn)公司的狀況，通過中資保險(xiǎn)公司股份制改革，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)體制和轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，提高保險(xiǎn)公司核心競爭力，向著現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)制度方向發(fā)展，已經(jīng)得到了廣泛的肯定和認(rèn)同。目前，我國國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的股份制改革已獲國務(wù)院的批準(zhǔn)，正在緊鑼密鼓地進(jìn)行。改革創(chuàng)新是強(qiáng)司之路，保險(xiǎn)公司要不要改革已經(jīng)不再是爭議的問題，相反我們需要考慮和關(guān)注的是：怎樣改革；改革的成本和代價(jià)；改革和建設(shè)的持續(xù)性，以及需要處理和協(xié)調(diào)的關(guān)系等問題。

我國中資保險(xiǎn)公司的改革總的原則應(yīng)從我國國情和保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)際出發(fā)，整體進(jìn)行推進(jìn)，重點(diǎn)突破，循序漸進(jìn)，注重制度建設(shè)和創(chuàng)新；國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司實(shí)行規(guī)范的公司制改革，堅(jiān)持國家控股，實(shí)現(xiàn)投資主體和股權(quán)的多元化，完善保險(xiǎn)公司法人治理結(jié)構(gòu)。為此，國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司和中資保險(xiǎn)公司股份制改革的價(jià)值取向應(yīng)是：

1.全面實(shí)現(xiàn)多元化改革，逐步向保險(xiǎn)集團(tuán)控股或?qū)I(yè)公司控股條件下發(fā)展，走控股公司的發(fā)展模式。在多元化架構(gòu)下實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營和多元化效益，既符合國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，又是我國保險(xiǎn)公司在人世后保險(xiǎn)市場逐步開放，提高競爭力和發(fā)展壯大的需要。

2.積極整體推進(jìn)中資保險(xiǎn)公司股份制改革，實(shí)現(xiàn)公司股權(quán)多元化，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。隨著保險(xiǎn)市場的擴(kuò)張和業(yè)務(wù)的膨脹，保險(xiǎn)公司資本金顯得不足，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，籌集壯大保險(xiǎn)資金，擴(kuò)充資本，是我國保險(xiǎn)公司目前需要著力解決的問題；同時(shí)推進(jìn)股份制改革，可以逐步克服目前國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司中存在的所有者、經(jīng)營者和公司內(nèi)部職工之間存在的責(zé)權(quán)利扭曲和不合理的關(guān)系，有利于保險(xiǎn)公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善。

篇7

摘要：近年來，中國保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險(xiǎn)制度還存在一定的問題。為了保證保險(xiǎn)事業(yè)順利進(jìn)行，這就對(duì)中國的保險(xiǎn)監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應(yīng)隨著保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展而應(yīng)該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險(xiǎn)監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計(jì)到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)法律認(rèn)同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；監(jiān)管；保險(xiǎn)產(chǎn)品

保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個(gè)重要組成部分，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對(duì)保險(xiǎn)業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。

一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)

保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)和保險(xiǎn)經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)

保險(xiǎn)是一種提供風(fēng)險(xiǎn)保障的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，保險(xiǎn)商品是無形的商品。一般商品有具體的價(jià)值與使用價(jià)值，而保險(xiǎn)商品不具備感官性特征,其價(jià)值與使用價(jià)值很難直接被人感知，又因?yàn)槭菬o形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其后果的畏懼與對(duì)保險(xiǎn)的必要性的理解往往局限在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險(xiǎn)消費(fèi)則需要在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前發(fā)生。保險(xiǎn)商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營具有重大的影響。

保險(xiǎn)商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因?yàn)槁糜蔚刃纬傻纳唐飞a(chǎn)過程和消費(fèi)過程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費(fèi)過程的結(jié)束；而保險(xiǎn)商品則不是這樣；消費(fèi)者購買的是一個(gè)對(duì)未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險(xiǎn)商品不能獲得現(xiàn)時(shí)的利益，這種承諾是一種信用，被保險(xiǎn)人交納保費(fèi)在前，遭受風(fēng)險(xiǎn)損失后能否得到賠償則取決于保險(xiǎn)人履行合同的愿望和能力。

2.保險(xiǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)

保險(xiǎn)商品是一種特殊的商品,保險(xiǎn)經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點(diǎn)。

（1）保險(xiǎn)經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因?yàn)樗麄兊慕?jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險(xiǎn)企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。而這些保險(xiǎn)費(fèi)正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。

（2）保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對(duì)社會(huì)的危害比較輕。但保險(xiǎn)公司總是需要有至少一定的保費(fèi)規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。所以任何一家保險(xiǎn)公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對(duì)較小的保險(xiǎn)公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險(xiǎn)公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會(huì)涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時(shí)候，債權(quán)人比較少，他們一般不會(huì)引起整個(gè)社會(huì)的不穩(wěn)定。但是保險(xiǎn)企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對(duì)整個(gè)社會(huì)的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險(xiǎn)是具有長期隱蔽性的，是不易識(shí)別的。

（3）保險(xiǎn)經(jīng)營成本的特殊性。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險(xiǎn)經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險(xiǎn)商品現(xiàn)時(shí)價(jià)格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時(shí)的價(jià)格又是用來補(bǔ)償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時(shí)價(jià)格，現(xiàn)時(shí)價(jià)格補(bǔ)償將來成本。同時(shí)確定歷史成本時(shí)候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險(xiǎn)的因素在不斷的變動(dòng)，使得保險(xiǎn)人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時(shí)成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測(cè)定保費(fèi)或費(fèi)率,是保險(xiǎn)經(jīng)營中極為重要的一項(xiàng)工作。

二、保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)

國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護(hù)保險(xiǎn)市場秩序，二是保證保險(xiǎn)人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會(huì)對(duì)2008年保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險(xiǎn)監(jiān)管部門要加強(qiáng)和改善監(jiān)管，提高保險(xiǎn)監(jiān)管的科學(xué)性、針對(duì)性和有效性，切實(shí)維護(hù)好投保人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。重點(diǎn)抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實(shí)的監(jiān)督。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，著力加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會(huì)的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。

三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點(diǎn)

1.加快完善保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系

對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險(xiǎn)法律體系。保險(xiǎn)法的組成主要包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和其他方面的保險(xiǎn)特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險(xiǎn)關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)法是對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險(xiǎn)企業(yè)的組織形式，保險(xiǎn)企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險(xiǎn)企業(yè)的主管機(jī)關(guān)，保險(xiǎn)資金的管理、使用財(cái)務(wù)計(jì)算，保險(xiǎn)企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險(xiǎn)合同法是規(guī)范保險(xiǎn)合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險(xiǎn)法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險(xiǎn)特別法是規(guī)范某一保險(xiǎn)的法律，例如國家關(guān)于法定保險(xiǎn)的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對(duì)各類專業(yè)機(jī)構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險(xiǎn)欺詐以及會(huì)計(jì)制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨(dú)立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會(huì)為主、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)性的保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)（如人協(xié)會(huì)、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會(huì)、公估人協(xié)會(huì)、精算師協(xié)會(huì)等）的地位和作用。

2.強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn)，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強(qiáng)準(zhǔn)備金評(píng)估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對(duì)于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會(huì)將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過采取停止分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強(qiáng)制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會(huì)將向公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長通報(bào)監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實(shí)性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強(qiáng)化股東、董事和監(jiān)事對(duì)公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計(jì)工作監(jiān)管。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計(jì)在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險(xiǎn)市場實(shí)際，對(duì)公司合規(guī)管理和稽核審計(jì)工作提出要求，明確工作重點(diǎn)和原則。

3.對(duì)高層管理人員加強(qiáng)管理

為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和誠信意識(shí)，推動(dòng)保險(xiǎn)公司規(guī)范運(yùn)作。

保監(jiān)會(huì)2008年4月28日，《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對(duì)象包括保險(xiǎn)公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級(jí)管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識(shí)及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)?；纠碚撆嘤?xùn)主要包括國家經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)與政策、保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險(xiǎn)公司運(yùn)作的法律框架和要求等。專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理、保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)知識(shí)等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司的社會(huì)責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。

4.對(duì)償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管

《保險(xiǎn)法》第108條規(guī)定：“保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對(duì)保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控”。這是《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)職責(zé)?！侗ｋU(xiǎn)公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險(xiǎn)公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險(xiǎn)公司一項(xiàng)義務(wù)，就是保險(xiǎn)公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對(duì)保險(xiǎn)主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對(duì)償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點(diǎn)放在對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力的測(cè)試，確保保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。

保監(jiān)會(huì)成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的組成人員除了保監(jiān)會(huì)的人員以外，還有保險(xiǎn)公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個(gè)償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個(gè)工作做好，其中還包括統(tǒng)計(jì)信息部門要對(duì)保險(xiǎn)公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。

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篇8

與其他企業(yè)相比，保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品經(jīng)營、資產(chǎn)和負(fù)債的形成具有特殊性，其現(xiàn)金流入先于現(xiàn)金流出。由于存在這種時(shí)間性差異，總會(huì)使得大量的現(xiàn)金暫時(shí)或較長時(shí)間存在于保險(xiǎn)公司內(nèi)部，通過投資產(chǎn)生收益?，F(xiàn)代保險(xiǎn)公司依靠承保和投資雙輪驅(qū)動(dòng)，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流是投資活動(dòng)現(xiàn)金流的基礎(chǔ)，沒有經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入就難以聚集資金進(jìn)行投資，投資活動(dòng)產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流又可有效支持經(jīng)營活動(dòng)的擴(kuò)展?；诒ｋU(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流的基礎(chǔ)性和重要性，本文旨在探尋適合保險(xiǎn)公司特點(diǎn)的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流分析指標(biāo)，并從戰(zhàn)略層面上探尋保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流管理的實(shí)踐對(duì)策。

一、保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流評(píng)價(jià)指標(biāo)探討

由于保險(xiǎn)公司的凈利潤與精算假設(shè)密切相關(guān)，具有顯著的估計(jì)特性,且往往具有高估傾向(牛凱龍、賈飆，2010)，同時(shí)，與一般企業(yè)凈利潤主要取決于經(jīng)營活動(dòng)不同，當(dāng)前我國保險(xiǎn)公司的凈利潤更多地取決于投資活動(dòng)，而非經(jīng)營活動(dòng)。若單純以傳統(tǒng)現(xiàn)金流評(píng)價(jià)指標(biāo)“凈利潤現(xiàn)金含量”（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/凈利潤）作為集團(tuán)對(duì)子公司經(jīng)營管控的關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)會(huì)存在一定的虛假性與誤導(dǎo)性。以中國人壽、中國太保以及中國平安三家保險(xiǎn)集團(tuán)公司為例，以各家公司近幾年年報(bào)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)（剔除非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)），對(duì)凈利潤現(xiàn)金含量指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和比較（數(shù)據(jù)略），可以發(fā)現(xiàn)三家公司的“凈利潤現(xiàn)金含量”指標(biāo)波動(dòng)較大，當(dāng)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額和凈利潤不同步發(fā)展時(shí)，該指標(biāo)會(huì)發(fā)生異常波動(dòng)，在2008年凈利潤最低時(shí)，指標(biāo)值反而最高。當(dāng)前保險(xiǎn)公司的凈利潤更多地取決于歷史滾存現(xiàn)金（保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額）和當(dāng)年經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量的投資收益，隨著歷史滾存現(xiàn)金越來越大，當(dāng)年經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量對(duì)當(dāng)年凈利潤的影響呈下降趨勢(shì)，因此，用“凈利潤現(xiàn)金含量”反映公司現(xiàn)金流量，決策參考價(jià)值不大。從三家公司的“保費(fèi)收入現(xiàn)金含量”（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/保費(fèi)收入）指標(biāo)來看，相對(duì)更能夠反映保險(xiǎn)公司的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流管理能力。但需要指出的是，保費(fèi)收入現(xiàn)金含量指標(biāo)并不是越高越好。通過不充分定價(jià)等方式，可以使本期保費(fèi)迅速增加，能夠有效增加凈現(xiàn)金流，但是業(yè)務(wù)質(zhì)量卻可能顯著下降，當(dāng)期過快的凈現(xiàn)金流可能帶來較大的隱患。

二、保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流管理分析

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流包括經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入和經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入主要為收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金，而支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)支付的現(xiàn)金則占經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出的一半左右。因此分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流，重點(diǎn)要抓住收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金和支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)所支付的現(xiàn)金。當(dāng)前，保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流管理主要存在以下問題：

（一）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理從A股上市的幾家保險(xiǎn)公司的數(shù)據(jù)看，收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金與保費(fèi)收入高度吻合?？紤]到行業(yè)數(shù)據(jù)的可取性，本文采用保費(fèi)收入替代收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金進(jìn)行分析。目前國內(nèi)保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入具有以下特點(diǎn)：1.分紅險(xiǎn)占比過高。分紅類產(chǎn)品已成為我國壽險(xiǎn)市場的主要產(chǎn)品，2010年和2011年上半年，分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入占?jí)垭U(xiǎn)保費(fèi)收入的比重分別達(dá)到70.0%、91.6%。分紅險(xiǎn)單一險(xiǎn)種的業(yè)務(wù)波動(dòng)牽動(dòng)著整個(gè)壽險(xiǎn)市場，影響著各保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的穩(wěn)定。在投資收益率波動(dòng)以及通貨膨脹壓力下會(huì)進(jìn)一步降低產(chǎn)品的吸引力。過度集中于分紅險(xiǎn)，保險(xiǎn)產(chǎn)品實(shí)際上與銀行理財(cái)產(chǎn)品、基金產(chǎn)品等展開了同質(zhì)競爭。在市場向好時(shí)，基金產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)明顯，而市場低迷、資金緊張時(shí)，銀行理財(cái)產(chǎn)品又憑借渠道及開展表外業(yè)務(wù)的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)而異常火爆，而保險(xiǎn)產(chǎn)品則處于明顯劣勢(shì)地位。在分紅險(xiǎn)和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品占主體的情況下，需要較高的投資收益率來覆蓋成本，客觀上會(huì)增大保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用壓力，加大現(xiàn)金管理難度。保險(xiǎn)公司是靠分散風(fēng)險(xiǎn)吃飯的，其準(zhǔn)備金極度厭惡風(fēng)險(xiǎn)，如果為追求高額收益而擴(kuò)大投資風(fēng)險(xiǎn)敞口，其結(jié)果可能是災(zāi)難性的，AIG就是一個(gè)鮮活的例子。當(dāng)前，長期期繳、保障功能強(qiáng)、能夠滿足消費(fèi)者真實(shí)保障需求的產(chǎn)品發(fā)展不足，客戶可選擇的保險(xiǎn)產(chǎn)品品種有限，弱化了保險(xiǎn)產(chǎn)品在整個(gè)金融產(chǎn)品體系中的競爭力，從而給壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金管理帶來了挑戰(zhàn)。2.過于依賴銀保渠道。長期以來，銀保渠道一直是壽險(xiǎn)公司保費(fèi)的重要來源，尤其是成立時(shí)間不長的壽險(xiǎn)公司，高度依賴銀保渠道，有的壽險(xiǎn)公司銀保業(yè)務(wù)占比甚至超過90%。銀保渠道在帶來巨額保費(fèi)現(xiàn)金流入的同時(shí)，也帶來不少問題：業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、內(nèi)含價(jià)值低、銷售誤導(dǎo)、賬外違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)等。為此，保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)了對(duì)銀保渠道的監(jiān)管力度，加上信貸緊縮、加息、銀行主推理財(cái)產(chǎn)品等因素的影響，2011年銀保業(yè)務(wù)增速放緩，過度依賴銀保渠道的壽險(xiǎn)公司上半年業(yè)務(wù)規(guī)模同比出現(xiàn)下滑，保險(xiǎn)公司爭奪銀保渠道的競爭也變得異常激烈。過度依賴外部單一渠道無疑加大了壽險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流的波動(dòng)性。

（二）支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)支付波動(dòng)較大支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)支付的現(xiàn)金是壽險(xiǎn)經(jīng)營現(xiàn)金流出的主要內(nèi)容。保險(xiǎn)給付是依據(jù)保險(xiǎn)合同在保險(xiǎn)事故發(fā)生和保險(xiǎn)期滿對(duì)被保險(xiǎn)人或受益人的給付。因無法取得保險(xiǎn)行業(yè)整體經(jīng)營現(xiàn)金流出數(shù)據(jù)，本文用保險(xiǎn)年鑒公布的賠款與給付數(shù)據(jù)代替（如圖所示）。可以看出，2006年以來保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)金流出波動(dòng)很大，增大了現(xiàn)金流管理的難度，加大了為應(yīng)付突發(fā)性現(xiàn)金需求而產(chǎn)生資產(chǎn)售賣損失或融資成本的可能性。這種現(xiàn)象在很大程度上與近年來保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理有關(guān)。

（三）現(xiàn)金流錯(cuò)配保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理是一個(gè)艱深的課題。資產(chǎn)負(fù)債管理不當(dāng)?shù)淖詈蟊憩F(xiàn)形式就是現(xiàn)金流錯(cuò)配。目前，保險(xiǎn)行業(yè)處于成長期，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，因此現(xiàn)金流錯(cuò)配的危害尚不突出。筆者認(rèn)為，現(xiàn)金流錯(cuò)配主要表現(xiàn)為三種形式：一是由于資產(chǎn)收益與負(fù)債成本錯(cuò)配，造成利差損失，損害公司償付能力，長期來看現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入，這一問題在20世紀(jì)90年代十分突出；二是由于資產(chǎn)負(fù)債久期錯(cuò)配，影響收益和流動(dòng)性；三是由于產(chǎn)品本身以及產(chǎn)品之間錯(cuò)配，造成階段性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債久期錯(cuò)配在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)比較突出。從中央結(jié)算公司的2010年銀行間債券市場統(tǒng)計(jì)信息來看，2010年各期限債券發(fā)行量占比結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)期限越長占比越小的態(tài)勢(shì)：1年期以下短期債券發(fā)行規(guī)模最大，占比約為50%；1～3年期的中期品種占比為19%；而10年期以上長期品種占比不足6％。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國壽險(xiǎn)公司中長期資產(chǎn)與負(fù)債的不匹配程度已超過50%；且期限越長,不匹配程度越高,有的甚至高達(dá)80%（郭金龍、胡宏兵，2009）。我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用上的“長錢短用”，不僅會(huì)對(duì)保險(xiǎn)投資收益產(chǎn)生不利影響，而且會(huì)帶來資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品本身錯(cuò)配最突出的表現(xiàn)就是躉繳占比高，現(xiàn)金流積累很快,未來將只有現(xiàn)金流出而不存在現(xiàn)金流入，容易引起現(xiàn)金流波動(dòng)。產(chǎn)品之間錯(cuò)配就是產(chǎn)品集中度過高，產(chǎn)品同質(zhì)化，沒有通過產(chǎn)品設(shè)計(jì)達(dá)到產(chǎn)品與產(chǎn)品之間的現(xiàn)金流匹配。產(chǎn)品集中度過高導(dǎo)致階段性出現(xiàn)滿期給付高峰，加上產(chǎn)品之間錯(cuò)配，會(huì)導(dǎo)致大量經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出可能沒有持續(xù)、足夠的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入來匹配，不僅會(huì)帶來巨大的現(xiàn)金流支付壓力，而且會(huì)減少可運(yùn)用資金額度，增大資金運(yùn)用難度。

（四）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流管理偏重于運(yùn)營方面保險(xiǎn)公司大多擁有不同層級(jí)的分支機(jī)構(gòu)，總部對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管控能力決定了經(jīng)營管理水平，其中現(xiàn)金流管理是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前,我國大多數(shù)保險(xiǎn)公司在現(xiàn)金管理上采取集中管控的模式,并分賬戶性質(zhì)開設(shè)收入和支出賬戶,采用“收支兩條線”的辦法管理現(xiàn)金，對(duì)分支公司則采用“日均資金余額”等指標(biāo)進(jìn)行現(xiàn)金流管理考核?，F(xiàn)金流量管理的目的主要是滿足公司日常經(jīng)營的需要和提高保險(xiǎn)資金的使用效益,改善公司經(jīng)營成果。這種常規(guī)的現(xiàn)金管理方法主要偏重于運(yùn)營層面，著力于提升財(cái)務(wù)集中管理水平和資金周轉(zhuǎn)效率,從基礎(chǔ)工作層面上管理保費(fèi)收入帶來的現(xiàn)金和日常運(yùn)營資金支出，但較少在戰(zhàn)略層面上預(yù)測(cè)、籌劃經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，不能為保險(xiǎn)資金運(yùn)用、資產(chǎn)負(fù)債匹配提供參考依據(jù)。

三、相關(guān)建議

（一）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流考核指標(biāo)的研究，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)加大現(xiàn)金流管理力度。本著可持續(xù)性和流動(dòng)性兼顧的原則,保險(xiǎn)集團(tuán)公司可以嘗試以“保費(fèi)收入現(xiàn)金含量”（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流凈額/保費(fèi)收入）作為對(duì)旗下子公司及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展管控指標(biāo)，但考慮到該指標(biāo)本身的缺陷，必須結(jié)合承保利潤指標(biāo)并行考量，二者只有同向發(fā)展，才是健康的。

（二）保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)該回歸保障，適當(dāng)發(fā)展投資型產(chǎn)品，突出保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)。一是加大傳統(tǒng)保障型保險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展力度。通過強(qiáng)化對(duì)長期期繳、保障功能強(qiáng)、能夠滿足消費(fèi)者真實(shí)保障需求產(chǎn)品的銷售，降低分紅險(xiǎn)產(chǎn)品銷售比重。二是通過保險(xiǎn)產(chǎn)品的多元化發(fā)展，逐步達(dá)成合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)形態(tài)，避免集中給付導(dǎo)致的現(xiàn)金流波動(dòng)影響。

篇9

近年來，隨著銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的興起，消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)在我國獲得快速發(fā)展。各保險(xiǎn)公司紛紛開辦住房和汽車消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，一時(shí)間消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)市場熱鬧紛繁。但是，從2002年下半年開始形勢(shì)急轉(zhuǎn)直下。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中存在的問題開始暴露，保險(xiǎn)公司面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn)。如某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司從2001年開始經(jīng)營汽車消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，截止2003年5月底，累計(jì)保費(fèi)收入1872萬元，累計(jì)賠款459萬元，賠付率24.5％。逾期貸款3296萬元，占保費(fèi)收入的176.1％，其中逾期3個(gè)月以上的貸款達(dá)2515萬元。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)市場存在的問題嚴(yán)重影響到保險(xiǎn)公司的持續(xù)經(jīng)營和健康發(fā)展，一些公司被迫全面收縮相關(guān)業(yè)務(wù)。人保、天安公司從2002年下半年開始清理整頓消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。平安產(chǎn)險(xiǎn)公司也在近日對(duì)部分地區(qū)的消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)亮起黃牌。

一、消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的障礙

幾年前還是人人爭搶的“香餑餑”怎么忽然就變成了“雞肋”呢？問題是多方面的：社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱，企業(yè)和個(gè)人信用體系不健全；銀行盲目競爭，違規(guī)發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款，放松對(duì)房地產(chǎn)公司和車行的資信調(diào)查；產(chǎn)品設(shè)計(jì)存在缺陷，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不對(duì)稱等。但筆者認(rèn)為，真正的問題卻是來自保險(xiǎn)公司自身，就是對(duì)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)格，市場運(yùn)作不規(guī)范，依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)淡薄。由于管理缺失產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)才是消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）保險(xiǎn)公司對(duì)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏長期觀念。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)屬于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，而且業(yè)務(wù)周期長，短則2、3年，最長可達(dá)30年，期間的不確定性因素較多，風(fēng)險(xiǎn)具有巨大性和滯后性特征。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，要求保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)安排要有長期思想，業(yè)務(wù)經(jīng)營要立足長遠(yuǎn)，要正確把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本趨勢(shì)和周期性特點(diǎn)，要妥善處理短期利益和長期目標(biāo)之間的關(guān)系。

目前，保險(xiǎn)公司在經(jīng)營消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過程中，普遍存在重短期利益（即保費(fèi)收入）、重市場拓展，輕業(yè)務(wù)管理、輕市場研究的現(xiàn)象，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)的經(jīng)營理念，不能全面地認(rèn)識(shí)和分析消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營環(huán)境，為公司的穩(wěn)健經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展帶來潛在隱患。如一些基層公司只看到目前房地產(chǎn)業(yè)形勢(shì)一片大好，居民購房踴躍，房價(jià)節(jié)節(jié)攀升的表面現(xiàn)象，而沒有把房地產(chǎn)業(yè)納入到整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局中來分析，也沒有和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)結(jié)合起來分析，更沒有意識(shí)到房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)的投資增幅過高、商品房空置面積增加、房價(jià)上漲過快以及低價(jià)位住房供不應(yīng)求和高檔住宅空置較多等結(jié)構(gòu)性問題，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目不做分析、不加區(qū)分，眉毛胡子一把抓，盲目擴(kuò)大住房消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。最近，人民銀行發(fā)出通知，要求加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理，國務(wù)院也于近日提出要加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)市場的宏觀調(diào)控，就是對(duì)房地產(chǎn)業(yè)投資過熱、出現(xiàn)泡沫現(xiàn)象的一種警示，應(yīng)當(dāng)引起保險(xiǎn)公司的高度重視。

（二）保險(xiǎn)公司依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)淡薄，不正當(dāng)競爭現(xiàn)象嚴(yán)重，市場秩序混亂。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要依靠銀行開展，業(yè)務(wù)一般占業(yè)務(wù)總量的90％以上。因此，與銀行的合作就成為消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)拓展的主要環(huán)節(jié)。目前，各保險(xiǎn)公司與銀行的合作基本上都是采取“協(xié)議+條款”的方式進(jìn)行。

由于保險(xiǎn)公司依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)不強(qiáng)以及對(duì)渠道的過度依賴，在消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重。保險(xiǎn)公司普遍存在不嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)條款費(fèi)率的情況，違規(guī)與銀行簽定“不平等”協(xié)議，將本應(yīng)由銀行承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)部分或全部轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司自己承擔(dān)，由此產(chǎn)生了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。主要有以下幾種表現(xiàn)：

1.擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任范圍，將意外傷害和疾病責(zé)任擴(kuò)展為履約責(zé)任。如某保險(xiǎn)公司條款本來只將投保人因意外事故或因疾病死亡或永久喪失勞動(dòng)能力，無法繼續(xù)履行還款義務(wù)作為保險(xiǎn)責(zé)任，擴(kuò)展后變?yōu)橹灰侗Ｈ诉B續(xù)三個(gè)月末履行或未完全履行還款義務(wù)即為保險(xiǎn)責(zé)任。

2.縮減責(zé)任免除，取消免賠額。在消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)條款中，責(zé)任免除條款是保護(hù)保險(xiǎn)人利益、防止投保人和被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容?？s減責(zé)任免除就是變相擴(kuò)大保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)責(zé)任，減輕或降低投保人和被保險(xiǎn)人的道德約束，增加了保險(xiǎn)人面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，取消免賠額弱化了被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，造成被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任缺位。

3.降低費(fèi)率，一般在標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上下浮30％左右。

4.降低首付款比例甚至零首付。設(shè)定一定比例的首付款是消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，也是風(fēng)險(xiǎn)控制的一種有效手段。對(duì)不同信用度的人群和不同風(fēng)險(xiǎn)度的業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司通過提高或降低首付款比例進(jìn)行調(diào)節(jié)，可以有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。降低首付款比例甚至取消首付款要求，直接增加了保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、加大了風(fēng)險(xiǎn)管理難度。

5.高額手續(xù)費(fèi)，以及由此產(chǎn)生的退保風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司在辦理住房和汽車消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，一般一并承保房屋保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)且一次性收取保費(fèi)，按協(xié)議支付商手續(xù)費(fèi)。據(jù)了解，消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)為10％—15％左右，房屋保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)為20％～30％，一般以現(xiàn)金形式坐扣。如果投保人提前償還銀行貸款后提前辦理相關(guān)保證保險(xiǎn)的退保，或者投保人在獲得銀行貸款后提前辦理房屋保險(xiǎn)或機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的退保，保險(xiǎn)公司將面臨直接的經(jīng)濟(jì)損失。如果這種情況集中發(fā)生，保險(xiǎn)公司該業(yè)務(wù)項(xiàng)下當(dāng)期的保費(fèi)收入甚至不足以支付退保費(fèi)，出現(xiàn)“紅字”保費(fèi)。巨大的支付壓力將給公司的正常經(jīng)營帶來困難，并可能由此造成巨額虧損。

（三）保險(xiǎn)公司對(duì)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)格、控制能力不強(qiáng)、措施落實(shí)不到位。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是多方面的，要求保險(xiǎn)公司必須具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。目前，各公司對(duì)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)均建立了相應(yīng)的管理制度，規(guī)范了業(yè)務(wù)操作流程，加大了業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，采取授權(quán)經(jīng)營、集中管理等措施，取得了一定的效果。但從掌握的情況看，一些基層公司風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、管理粗放，沒有把風(fēng)險(xiǎn)管理容人業(yè)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，有關(guān)規(guī)章制度不健全且不能得到很好的落實(shí)。

如對(duì)商的管理，遷就的多、制約的少，沒有建立起相應(yīng)的管理制度。不僅沒有很好地研究環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，反而通過協(xié)議將銀行應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司自己承擔(dān)，造成在消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中銀行的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任缺位，從而進(jìn)一步弱化了銀行的責(zé)任意識(shí)。對(duì)投保人的資信調(diào)查是消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)。一方面，目前我國社會(huì)信用的基礎(chǔ)十分薄弱，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中信用缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)和個(gè)人的信用體系尚未建立，為保險(xiǎn)公司開展信用資信調(diào)查工作帶來很多困難；另一方面，一些公司有制度不執(zhí)行或執(zhí)行不堅(jiān)決，工作不夠扎實(shí)、細(xì)致，相關(guān)制度不能得到很好地落實(shí)，調(diào)查程序流于形式。如一些房地產(chǎn)開發(fā)公司通過員工、親屬以個(gè)人購房名義或通過虛增樓房面積、虛增樓層騙取銀行個(gè)人住房消費(fèi)貸款用于房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)。一些犯罪分子勾結(jié)不法車行，利用假身份證騙取銀行個(gè)人汽車消費(fèi)貸款等。這些情況時(shí)有發(fā)生，說明保險(xiǎn)公司在資信調(diào)查環(huán)節(jié)仍然存在較大漏洞。

二、加強(qiáng)管理，促進(jìn)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展

（一）要提高對(duì)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在我國還處于起步階段，在業(yè)務(wù)總量中占的比例較低，未引起有關(guān)方面足夠的關(guān)注；消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所具有的促進(jìn)消費(fèi)、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的作用未得到充分的發(fā)揮；消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的巨大性和滯后性也未得到應(yīng)有的重視。保險(xiǎn)界應(yīng)加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的研究和分析，要站在經(jīng)濟(jì)全局的高度，認(rèn)識(shí)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、提高人民生活水平、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮的作用；要站在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的高度，分析消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)自身的發(fā)展前景以及對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的帶動(dòng)作用；要站在防范保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展的高度，提高依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，加強(qiáng)和改善業(yè)務(wù)管理，規(guī)范市場經(jīng)營行為，增強(qiáng)做好消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的責(zé)任感。

（二）要強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的內(nèi)部管理。目前，消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在的主要問題是在管理環(huán)節(jié)產(chǎn)生的，消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)是管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理，是防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)和有效手段。

1.健全管理制度，規(guī)范操作流程。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多，操作程序復(fù)雜。完善的管理制度和規(guī)范的操作流程是業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)和保證。保險(xiǎn)公司要充分認(rèn)識(shí)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性，在商的選擇、投保人的資信調(diào)查、逾期貸款的跟蹤管理和追償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)都要健全管理制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，落實(shí)責(zé)任制，徹底改變制度不健全、管理粗放、責(zé)任不到位的狀況。

2.授權(quán)經(jīng)營、集中管理。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)屬于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，要求具備較高的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。授權(quán)經(jīng)營、集中管理是一種有效控制風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營模式選擇。分級(jí)授權(quán)經(jīng)營，由上級(jí)公司按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)下級(jí)公司經(jīng)營該業(yè)務(wù)的資質(zhì)情況進(jìn)行考核驗(yàn)收，允許具備條件的公司開辦此業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)管理則集中到省級(jí)分公司，應(yīng)開發(fā)專門的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、設(shè)立專門的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)核保、核賠、債權(quán)追償?shù)染唧w管理工作。

3.加強(qiáng)對(duì)商和銷售商的管理，認(rèn)真做好資信調(diào)查工作。要加強(qiáng)對(duì)商和銷售商的業(yè)務(wù)宣導(dǎo)，提高其對(duì)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)作用的認(rèn)識(shí)，端正經(jīng)營思想和行為。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)是商、銷售商擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增加銷售收入的重要手段，也是商、銷售商防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。保險(xiǎn)公司和商、銷售商之間是平等互利的合作伙伴關(guān)系，應(yīng)相互尊重共同發(fā)展。資信調(diào)查工作是消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，也是風(fēng)險(xiǎn)控制的重要節(jié)點(diǎn)。要充分利用社會(huì)上公開的企業(yè)和個(gè)人信用資信平臺(tái)開展資信調(diào)查，盡可能地?cái)U(kuò)大對(duì)投保人信息的采集范圍，確保信用評(píng)級(jí)的科學(xué)性、客觀性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)各保險(xiǎn)公司之間的信息交流與合作，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。

4.加強(qiáng)市場研究，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，調(diào)整經(jīng)營策略。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)屬于新興業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累不夠充分、管理經(jīng)驗(yàn)不足。加強(qiáng)對(duì)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)和消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)市場的研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和總結(jié)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，調(diào)整公司經(jīng)營理念和經(jīng)營行為，可以有效地防止風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。例如通過對(duì)發(fā)生賠案的業(yè)務(wù)進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，法人類、營運(yùn)類、工程機(jī)械類業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)率高，保險(xiǎn)公司可以采取細(xì)分客戶群、提高首付款比例和擔(dān)保條件、限制抵押物用途等方式來預(yù)防和降低可能由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

篇10

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司　經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)　原因　風(fēng)險(xiǎn)管理

由美國次貸危機(jī)引發(fā)的華爾街金融風(fēng)暴席卷全球，華爾街五大投資銀行全部覆滅，美國保險(xiǎn)巨頭AIG也被政府接管。雖然這次金融危機(jī)距今已經(jīng)有幾年的時(shí)間，但是它如今依然對(duì)中國保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生著巨大的影響，也引起了我們的加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的思考。保險(xiǎn)公司作為聚集和處理風(fēng)險(xiǎn)的專門機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)的有效管理是其持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營的基礎(chǔ)和保證。所以提高保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅對(duì)保險(xiǎn)公司自身，而且對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)、乃至整個(gè)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)處理體系都是至關(guān)重要的。

一、保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指尚未發(fā)生的、能使保險(xiǎn)對(duì)象遭受損害的危險(xiǎn)或事故。根據(jù)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾種：

1.保險(xiǎn)承保風(fēng)險(xiǎn)

由于保險(xiǎn)公司在承保時(shí)只一味的關(guān)注保費(fèi)、提升業(yè)績，忽視了對(duì)標(biāo)的物的分折、預(yù)測(cè)、評(píng)估、論證，導(dǎo)致承保質(zhì)量上的問題，而帶來風(fēng)險(xiǎn)。此外，在壽險(xiǎn)營銷方面，對(duì)被保險(xiǎn)人缺乏必要的深入的調(diào)查、了解，簡化程序，沒有充分了解被保險(xiǎn)人的真實(shí)情況，草率地簽訂承保合同，導(dǎo)致承保風(fēng)險(xiǎn)的增加。

2.經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)

由于保險(xiǎn)公司管理不夠完善，內(nèi)部控制機(jī)制不夠嚴(yán)密，或缺乏必要的制約監(jiān)督機(jī)制，而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。如在理賠把關(guān)不嚴(yán)，簡化程序，沒有嚴(yán)格執(zhí)行理賠管理規(guī)定、履行有關(guān)手續(xù)，超賠、濫賠、錯(cuò)賠和亂賠增加，使得公司的賠付率上升，造成保險(xiǎn)公司資產(chǎn)流失，存在資金缺乏風(fēng)險(xiǎn)。

3.保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)

市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和保險(xiǎn)的金融屬性決定了保險(xiǎn)公司具有運(yùn)用保險(xiǎn)資金、開展投資、向資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化的職能。收益與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，高風(fēng)險(xiǎn)高收益，所以如何在在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間權(quán)衡，如何安全、合理、充分、有效地運(yùn)用保險(xiǎn)資金是增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的后勁問題。

4.社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)

由于保險(xiǎn)的理賠與投保人的利益有直接的關(guān)系，在利益的驅(qū)動(dòng)下，人們的主觀心理行為、道德觀念發(fā)生扭曲，而形成道德風(fēng)險(xiǎn)。騙保騙賠；保險(xiǎn)過程中的惡意、惡意串通；內(nèi)部員工的違法違紀(jì)、內(nèi)外勾結(jié)等等，都是近幾年不斷發(fā)生的案件。

二、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

現(xiàn)在的社會(huì)的復(fù)雜化、多元化、經(jīng)濟(jì)的全球化導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司的管理風(fēng)險(xiǎn)的多方面原因，主要原因有一下幾個(gè)：

1.風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

中國的保險(xiǎn)業(yè)起步比較晚，還沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，現(xiàn)在還處于摸索的階段。遇到風(fēng)險(xiǎn)，沒有完善的管理體系，不能預(yù)防，不能及時(shí)應(yīng)對(duì)和解決。面對(duì)同樣的風(fēng)險(xiǎn)，中國較其他保險(xiǎn)業(yè)起步早的國家而言，則有更大的挑戰(zhàn)。

2.從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)的差距較大

如今，中國許多保險(xiǎn)公司的從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)不高，科學(xué)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)匱乏，有些人甚至連基本的保險(xiǎn)專業(yè)素質(zhì)都沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，服務(wù)觀念滯后，誤導(dǎo)消費(fèi)者購買不恰當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)產(chǎn)品，或自己簡化承保、理賠程序，產(chǎn)生超賠、濫賠、錯(cuò)賠和亂賠，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3.保險(xiǎn)公司的競爭導(dǎo)致的市場紊亂

曾經(jīng)保險(xiǎn)行業(yè)的繁榮讓保險(xiǎn)公司迅速增加，而現(xiàn)在金融危機(jī)的環(huán)境下，經(jīng)濟(jì)的不景氣，中小企業(yè)的倒閉，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司也面臨市場減少的狀況。對(duì)于這樣的情況，有些保險(xiǎn)公司采用不正當(dāng)?shù)氖侄?，拉攏客戶，違反保險(xiǎn)規(guī)則，擾亂保險(xiǎn)市場的秩序，造成了保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

4.金融危機(jī)加劇了保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

如今的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)又處于金融危機(jī)的大環(huán)境中，全球保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)加劇，對(duì)中國而言則面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)的不景氣導(dǎo)致了保險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)，很難尋找一個(gè)相對(duì)穩(wěn)健的投資方案。保險(xiǎn)的投資沒有了保障，在資金上則有了風(fēng)險(xiǎn)。近來，各地的中小企業(yè)的相繼倒閉，使保險(xiǎn)的賠付率增加，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。

三、保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理就宏觀而言是指保險(xiǎn)公司整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理，即對(duì)保險(xiǎn)承保風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)的管理。保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理有一下幾個(gè)步驟：

1.風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與預(yù)防

在如今金融危機(jī)的經(jīng)濟(jì)大背景下，金融市場的風(fēng)險(xiǎn)增加，導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)增加，風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)就顯得更加的重要。通過對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的分析，了解保險(xiǎn)投資的正確的方向，減少保險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)。增加保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，當(dāng)預(yù)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)采取措施，規(guī)避還未發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與判斷

采用現(xiàn)場調(diào)查、審查表調(diào)查、組織結(jié)構(gòu)圖調(diào)查等方法來識(shí)別保險(xiǎn)公司經(jīng)營過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分類，以及各種風(fēng)險(xiǎn)的特征判斷該風(fēng)險(xiǎn)屬于以上哪種風(fēng)險(xiǎn)，從而選擇適合該風(fēng)險(xiǎn)的解決方法。如果不能明確區(qū)別的，則綜合考慮各個(gè)方面，選擇較好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。

3.風(fēng)險(xiǎn)的衡量與量化

風(fēng)險(xiǎn)的衡量與量化能夠讓管理人員把握風(fēng)險(xiǎn)的大小程度，從而選擇適當(dāng)?shù)姆椒?。?duì)于風(fēng)險(xiǎn)的衡量與量化應(yīng)該有相應(yīng)的數(shù)據(jù)資料來規(guī)范管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度的把握，所以建立完善的風(fēng)險(xiǎn)資料數(shù)據(jù)庫的意義重大。保險(xiǎn)經(jīng)營本來就是以大數(shù)法則為依據(jù)，公司的產(chǎn)品設(shè)計(jì)都是建立在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。如果風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估出現(xiàn)了差錯(cuò)必然會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營上的過失。如果有了完善的風(fēng)險(xiǎn)資料數(shù)據(jù)庫，就能夠很好的了解風(fēng)險(xiǎn)的大小程度，能直觀的反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，克服決策者由于社會(huì)經(jīng)歷、專業(yè)知識(shí)及觀點(diǎn)的不同而帶來的不同的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，這也有利于產(chǎn)品的設(shè)計(jì)的有效性。如果保險(xiǎn)公司見的數(shù)據(jù)資源能夠共享則可以達(dá)到多贏的效果，通過被保險(xiǎn)人過去的投保經(jīng)歷能夠更加真實(shí)的了解其風(fēng)險(xiǎn)狀況。而在理賠是也能夠避免重復(fù)保險(xiǎn)而獲得的額外補(bǔ)償，也能降低社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.風(fēng)險(xiǎn)的解決和處理

風(fēng)險(xiǎn)的處理方法有風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)的分散、風(fēng)險(xiǎn)的自留和損失控制。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)，通過計(jì)劃的變更來消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，使公司免受風(fēng)險(xiǎn)的影響。但是，不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都能規(guī)避的，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)無法預(yù)測(cè)時(shí)，則不能采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避這種事前行為。風(fēng)險(xiǎn)分散主要是指增加自己的產(chǎn)品品種來減少因?yàn)楫a(chǎn)品單一而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，以及保險(xiǎn)資金投資時(shí)增加投資種類來分散風(fēng)險(xiǎn)。但是分散投資不是萬能的，只能解決因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)集中而產(chǎn)生的問題。風(fēng)險(xiǎn)自留也稱為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是指企業(yè)自己非理性或理性地主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，即指一個(gè)企業(yè)以其內(nèi)部的資源來彌補(bǔ)損失。這是在自己企業(yè)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力時(shí)才可以運(yùn)用的方案，一般小型保險(xiǎn)公司不提倡使用。4損失控制是指采取各種措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，或在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后減輕損失的程度。損失可以克服風(fēng)險(xiǎn)回避的種種局限性，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)無法規(guī)避時(shí)就得采用損失控制的方法，盡量減少公司損失，來穩(wěn)定公司的經(jīng)營。

5.風(fēng)險(xiǎn)的管理的評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)是分析、比較已實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理方法的結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的契合程度，以此來評(píng)判管理方案的科學(xué)性、適應(yīng)性和收益性。由于風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的可變性，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的階段性以及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)處于不斷完善之中，因此，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估測(cè)、評(píng)價(jià)及管理方法進(jìn)行定期檢查、修正，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理方法適應(yīng)變化了的新情況。所以，我們把風(fēng)險(xiǎn)管理視為一個(gè)周而復(fù)始的管理過程。風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小取決于是否能以最小風(fēng)險(xiǎn)成本取得最大安全保障，同時(shí)還要考慮與整體管理目標(biāo)是否一致以及具體實(shí)施的可能性、可操作性和有效性。

除了保險(xiǎn)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)處理步驟以外，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)新的保險(xiǎn)從業(yè)人員的選擇，對(duì)在崗從業(yè)人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)他們的保險(xiǎn)知識(shí)，減少因?yàn)閺臉I(yè)人員的無知而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然對(duì)保險(xiǎn)市場秩序的管理也是必要的。

通過以上的分析得出的風(fēng)險(xiǎn)管理的方法在實(shí)際運(yùn)用中要結(jié)合具體的問題采取具體的方法，才能更有效的解決保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)問題。

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