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篇1

關(guān)鍵詞：場外市場；非上市公眾公司；股權(quán)交易

中圖分類號：F832.51 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）01-0-01

場外市場是指在證券交易所以外進(jìn)行證券交易的場所，是上海、深圳交易所的重要補(bǔ)充，是多層次資本市場不可或缺的一部分，為我國金融市場的發(fā)展以及實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了巨大的貢獻(xiàn)。

一、場外市場的發(fā)展現(xiàn)狀

經(jīng)過二十多年的發(fā)展，我國的場外市場已經(jīng)形成了由代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、各地產(chǎn)權(quán)交易市場，若干股權(quán)交易所等構(gòu)成的體系。

（一）代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)于2001年設(shè)立，開辦的初衷只是為了解決“兩網(wǎng)公司”退市的遺留問題。之后逐步地接納了從上海、深圳兩個證券交易所退市的股票，俗稱“三板市場”。2006年1月，中關(guān)村高科技園區(qū)非上市公司開始進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，俗稱“新三板市場”。2012年8月，國務(wù)院批準(zhǔn)“新三板”擴(kuò)容，首批擴(kuò)大試點除中關(guān)村科技園區(qū)外，新增上海張江高新產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、武漢東湖新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)和天津濱海高新區(qū)。9月20日，新三板交易平臺——全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司注冊成立。

（二）區(qū)域性產(chǎn)權(quán)交易市場

目前，全國各地有200多家產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，交易規(guī)模逐年擴(kuò)大，法規(guī)進(jìn)一步完善，區(qū)域合作進(jìn)一步加強(qiáng)。如由天津產(chǎn)權(quán)交易中心等19個省市區(qū)的61家產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)組成了“北方產(chǎn)權(quán)交易共同市場”；上海產(chǎn)權(quán)交易所與上海技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所合并，成為全新的上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所等等。區(qū)域共同市場通過共同的信息披露，實行統(tǒng)一的交易規(guī)則，促進(jìn)了不同產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的信息共享，推動了產(chǎn)權(quán)在異地之間的流動。

（三）股權(quán)交易所

2008年9月天津股權(quán)交易所掛牌成立，主要致力于兩高兩非企業(yè)提供股權(quán)融資及交易平臺。同年天津濱海國際股權(quán)交易所成立，是一家專業(yè)從事企業(yè)股權(quán)投融資信息交易的第三方服務(wù)平臺。2009年7月天津股權(quán)交易所的分市場安徽股權(quán)交易所正式掛牌成立，2010年12月湖南股權(quán)交易所成立，2012年10月浙江股權(quán)交易中心成立，山東、吉林、深圳、武漢也先后建立起股權(quán)交易所（中心），都是為本地的非上市中小微企業(yè)提供交易和融資的平臺，致力于為區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

我國場外市場為金融市場的發(fā)展以及實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了巨大的貢獻(xiàn)，但仍存在許多的不足與缺陷。如場外市場服務(wù)企業(yè)類型有限，交易非常不活躍?！靶氯濉?、各地股權(quán)交易所的掛牌企業(yè)均為股東200人以內(nèi)的企業(yè)，地方產(chǎn)權(quán)市場交易大部分是國有股權(quán)，交易制度和信息披露制度不完善，投資者的利益不能得到有效保障等等。

二、《非公辦法》實施對場外市場建設(shè)的意義

（一）擴(kuò)大了場外市場的覆蓋范圍

《非公辦法》將股東超過200人的非上市公眾公司這一龐大群體正式納入監(jiān)管，意味著資本市場服務(wù)覆蓋面大為擴(kuò)展。根據(jù)《非公辦法》規(guī)定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：（1）股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人；（2）股票以公開方式向社會公眾公開轉(zhuǎn)讓。我國現(xiàn)有公眾公司6萬多家，而在滬深兩大交易所公開上市進(jìn)行交易的公眾公司只有2000多家?！斗枪k法》出臺前，由于相關(guān)法律法規(guī)禁止非上市公眾公司股票的公開轉(zhuǎn)讓，各地交易所只受理非上市非公眾公司的掛牌轉(zhuǎn)讓。辦法確立了非上市公眾公司股票公開轉(zhuǎn)讓的合法化是歷史性的突破，在中國場外市場發(fā)展上具有里程碑意義。從此，數(shù)目龐大的非上市公眾公司在場外市場特別是“新三板”掛牌交易成為現(xiàn)實。

（二）突破場外市場股東“200人之限”

《非公辦法》規(guī)定股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓可以超過200人，同時規(guī)定本辦法施行前股東人數(shù)超過200人的股份有限公司，依照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行規(guī)范，并經(jīng)中國證監(jiān)會確認(rèn)后，可以按照本辦法的相關(guān)規(guī)定申請核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓股票和定向發(fā)行。這就突破了長久以來制約中國場外市場發(fā)展的障礙——股東人數(shù)“200人之限”。一直以來中國場外市場（包括“新三板”、各地股權(quán)交易所）都恪守200股東上線的原則，造成了場外市場交易及其不活躍。原來“新三板”每手交易最低3萬股，天津股權(quán)交易所將每手確定為掛牌企業(yè)的全部股權(quán)的二百分之一，使單手交易資金量過大，從而總體交易量非常有限。交易量的不活躍很大程度上限制了融資功能，最直接降低了中小企業(yè)掛牌的意向。股東200人的上限被突破后，預(yù)計會對股權(quán)進(jìn)行拆細(xì)交易，并實行競價，從而會刺激交易量，提升市場融資功能。

（三）投資者合法權(quán)益獲保障

在很長的時間內(nèi)，非上市公眾公司運(yùn)作不規(guī)范，大都未進(jìn)行信息披露，投資者的合法權(quán)益無法得到保障?！斗枪k法》的實施將非上市公眾公司的監(jiān)管納入了法制軌道，具有較強(qiáng)的可行性。該辦法對于非上市公眾公司的半年報和年報披露時間都作出了具體規(guī)定，同時要求年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。辦法第八條規(guī)定，公眾公司的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保所有股東，特別是中小股東充分行使法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利。股東對法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項，享有知情權(quán)和參與權(quán)。同時規(guī)定，非上市公眾公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議為由不按時披露定期報告，也在制度上規(guī)避了非上市公司尋找借口避免信息定期披露的風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳玲.我國場外交易場所若干問題研究.

[2]劉微.我國非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓市場研究.上海師范大學(xué)碩士學(xué)位論文，2010，3.

篇2

（一）嚴(yán)把農(nóng)資市場準(zhǔn)入關(guān)。取締無照經(jīng)營、超范圍經(jīng)營、和不具備資格經(jīng)營的農(nóng)資經(jīng)營單位，凈化市場經(jīng)營環(huán)境，堅決取締地下黑

窩點。

（二）全面落實農(nóng)資監(jiān)管“兩帳兩票一卡一書”制度、批發(fā)企業(yè)電子臺賬制度，健全農(nóng)資索證索票制度，實現(xiàn)農(nóng)資商品質(zhì)量可追溯監(jiān)管。

（三）重點檢查種子、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)具及零配件等經(jīng)營場所，嚴(yán)厲打擊生產(chǎn)、銷售過期、無效、變質(zhì)、摻雜使假、以次充好等假冒偽劣農(nóng)資產(chǎn)品的行為。

（四）加大查辦案件力度。以加大農(nóng)資商品經(jīng)營行為和質(zhì)量的監(jiān)督檢查力度為切入點，依法查處制售假冒偽劣農(nóng)資商品和坑農(nóng)害農(nóng)的案件，維護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益。

（五）建立農(nóng)資監(jiān)管日常監(jiān)管機(jī)制。嚴(yán)格落實《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場監(jiān)督管理辦法》，形成農(nóng)資商品市場日常監(jiān)管與日常巡查制相結(jié)合、與屬地管理相結(jié)合、與預(yù)警制相結(jié)合的農(nóng)資監(jiān)管體系。

（六）強(qiáng)化農(nóng)資經(jīng)營信用分類監(jiān)管，規(guī)范農(nóng)資市場經(jīng)營秩序，完善落實信用監(jiān)督管理機(jī)制，進(jìn)一步提升市場主體的誠信經(jīng)營意識。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為切實加強(qiáng)2011年紅盾護(hù)農(nóng)工作，特成立思南縣工商局紅盾護(hù)農(nóng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組 長：

副組長：

成 員：

三、工作步驟

1、積極各工商所對流通領(lǐng)域農(nóng)資商品(肥料)進(jìn)行抽檢。

2、春節(jié)前后各工商所組織召開轄區(qū)農(nóng)資經(jīng)營戶座談會，以會代培，強(qiáng)化《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場監(jiān)督管理辦法》和農(nóng)資監(jiān)管“兩帳兩票一卡一書”制度的培訓(xùn)。

3、自2月20日—3月底開展以“紅盾護(hù)農(nóng)保春耕”的專項整治行動。主要對轄區(qū)農(nóng)資經(jīng)營戶情況進(jìn)行摸底造冊，規(guī)范經(jīng)營主體資格，查處取締無照經(jīng)營，全面落實農(nóng)資商品“兩帳兩票一卡一書”制度，以種子、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)具零配件為重點，查處大案要案。

4、開展宣傳活動。確定3月份為紅盾護(hù)農(nóng)集中宣傳月，重點宣傳農(nóng)資商品質(zhì)量知識、識別劣質(zhì)農(nóng)資方法，結(jié)合“3.15”宣傳月活動，通過印發(fā)宣傳單、組

織進(jìn)市場、下農(nóng)村咨詢等多種形式，廣泛宣傳紅盾護(hù)農(nóng)行動的相關(guān)內(nèi)容，力爭在“3.15”期間使宣傳活動達(dá)到，推動紅盾護(hù)農(nóng)行動廣泛深入地開展。

1、以市場巡查為契機(jī)，切實落實“兩帳兩票一卡一書”制度和“農(nóng)資經(jīng)營信用分類監(jiān)管”制度。加大執(zhí)法檢查力度，

2、配合農(nóng)牧科技局對農(nóng)藥進(jìn)行質(zhì)量抽檢。

3、各工商所要對轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)資經(jīng)營戶進(jìn)行信用分類評定、復(fù)驗，建立農(nóng)資經(jīng)營戶信用分類監(jiān)管和咨詢平臺，實行動態(tài)管理。

4、在6月底開展以種子、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)具及零配件等農(nóng)資商品為重點的 “紅盾護(hù)農(nóng)保秋收、保秋播”行動，嚴(yán)厲打擊無證收購、哄抬物價或壓價壓級和制售假冒偽劣農(nóng)資商品，坑農(nóng)害農(nóng)的等違法行為，查處農(nóng)資大要案件，切實保護(hù)農(nóng)民利益不受損害。

1、積極配合農(nóng)牧科技局對農(nóng)藥市場商品質(zhì)量進(jìn)行抽檢。

2、認(rèn)真做好農(nóng)資經(jīng)營戶進(jìn)行信用分類檢查驗收工作。

第四階段（12月），鞏固成果、完善提高。各工商所要對各項專項整治行動進(jìn)行自查總結(jié),要及時收集相關(guān)的圖片、影像資料，分析疏理典型案件，總結(jié)全年紅盾護(hù)農(nóng)工作成功經(jīng)驗和做法，及時上報。

三、具體要求

（一）加強(qiáng)宣傳，搞好協(xié)調(diào)配合。各工商所要利用各種形式，集中開展紅盾護(hù)農(nóng)行動法規(guī)政策宣傳活動，充分利用3.15消費者權(quán)益保護(hù)活動日進(jìn)行宣傳，使農(nóng)資經(jīng)營者和廣大農(nóng)民了解農(nóng)資市場的法規(guī)政策，增強(qiáng)自我保護(hù)能力。要加強(qiáng)與農(nóng)業(yè)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、公安、供銷等部門的協(xié)作配合，形成合力共同維護(hù)好農(nóng)資市場的經(jīng)營秩序。

（二）強(qiáng)化市場巡查、切實落實農(nóng)資商品“兩帳兩票一卡一書”制度。各工商所要認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場監(jiān)督管理辦法》，對“兩帳兩票一卡一書”落實不到位的，按照《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場監(jiān)督管理辦法》的相關(guān)規(guī)定予以處罰。

（三）加大查辦大案、要案的執(zhí)

法力度。各工商所要集中力量，定期或不定期地開展農(nóng)資市場拉網(wǎng)式大檢查，特別是要認(rèn)真做好“紅盾護(hù)農(nóng)保春耕”、“紅盾護(hù)農(nóng)保秋播”、“紅盾護(hù)農(nóng)保秋收”三次專項整治行動。對制假售假、坑農(nóng)害農(nóng)的違法行為，要及時查處，公開曝光，全力保護(hù)農(nóng)民利益不受侵害，以教育群眾，震懾不法行為。

篇3

一、在2011年“五五”普法成果的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步總結(jié)工作經(jīng)驗，分析存在問題，加強(qiáng)工作研究，創(chuàng)新工作思路，全面、深入推進(jìn)“五五”普法規(guī)劃的貫徹實施。

二、繼續(xù)堅持領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法制度和執(zhí)法人員法制教育制度，抓好集中培訓(xùn)、法規(guī)考試、“案例研討”、“每月一法”、“下基層巡回講課”等學(xué)法活動，今年舉辦系統(tǒng)內(nèi)法規(guī)學(xué)習(xí)班不少于4期、案例研討會1期。

三、抓好工商法規(guī)的宣傳普及。充分利用新聞媒體、宣傳欄、宣傳單等形式，廣泛宣傳工商法規(guī)；組織好3.15宣傳活動、 “12.4”法制宣傳日以及重要法律法規(guī)頒布實施紀(jì)念日等開展的專項普法教育活動；充分利用縣局政務(wù)網(wǎng)站開展工商法規(guī)宣傳活動；積極推進(jìn)“法律六進(jìn)”活動，利用基層“一會兩站”向城市居民和農(nóng)村村民開展工商法規(guī)宣傳，配合個私協(xié)、消協(xié)等單位舉辦企業(yè)負(fù)責(zé)人和個體戶法規(guī)培訓(xùn)班一期以上。

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關(guān)鍵詞：計量；定量包裝商品；對策

市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，讓許多生產(chǎn)廠家得到了空前發(fā)展的機(jī)會，商品的包裝技術(shù)也逐漸由原有的低生產(chǎn)力水平逐漸轉(zhuǎn)化含有更多高科技技術(shù)含量的包裝技藝。這些高新技術(shù)的使用，不僅讓包裝技術(shù)變得更加簡潔操作，也極大的方便了許多不法商家在商品包裝的過程中動手腳，弄虛作假，坑害消費者，以獲取更多的營銷利益，這種情況的產(chǎn)生，讓許多消費者生產(chǎn)廠家的矛盾變得更加尖銳，基于這種情況的發(fā)生，維護(hù)消費者權(quán)益勢在必行。

一、當(dāng)前定量包裝商品凈含量不合格的原因

1、計量法制意識淡薄

不少企業(yè)的計量法制意識不強(qiáng)，尤其是小型企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，計量基礎(chǔ)相對薄弱。個別企業(yè)對《定量包裝商品計量監(jiān)督管理辦法》一知半解，特別是對定量包裝商品凈含量的允許偏差、凈含量標(biāo)注的法制要求缺乏了解。加上企業(yè)內(nèi)部管理不嚴(yán)格，沒有制定嚴(yán)格的生產(chǎn)過程控制、產(chǎn)品抽樣檢驗等管理制度，少數(shù)包裝工人責(zé)任心不強(qiáng)，導(dǎo)致包裝的正負(fù)偏差過大，甚至在包裝時有意克扣，造成產(chǎn)品都在負(fù)偏差范圍內(nèi)。

2、計量器具配備不合理

有些企業(yè)的計量器具沒有遵循量值傳遞的基本原則，不按周期檢定，檢查發(fā)現(xiàn)超期使用現(xiàn)象嚴(yán)重，檢測定量包裝儀器設(shè)備相對陳舊落后，配備的計量器具的量程和準(zhǔn)確度不能滿足稱量要求，這都是造成定量包裝商品凈含量不合格的重要原因。

3、包裝器具的質(zhì)量問題

包裝器具的質(zhì)量問題是造成產(chǎn)品凈含量不足的重要原因之一。一些企業(yè)在購進(jìn)和回收包裝器具時，沒有嚴(yán)格把關(guān)篩選，使用的包裝器具規(guī)格不統(tǒng)一，在灌裝時凈含量很難達(dá)到合格。還有的企業(yè)在選用包裝器具時，只注重美觀開啟方便，沒有考慮到在搬運(yùn)、貯存過程中的密封性題，從而導(dǎo)致商品在銷售環(huán)節(jié)中出現(xiàn)凈含量的不合格。

4、流通領(lǐng)域管理不嚴(yán)

市場抽查發(fā)現(xiàn)：各大中型商場、超市對產(chǎn)品質(zhì)量非常重視，對假冒偽劣商品把關(guān)較嚴(yán)；而對缺斤少量這一的問題，卻沒有給予足夠的重視。大部分商家缺少必要的商品凈含量計量檢測手段，對商品凈含量沒有專門的進(jìn)貨把關(guān)制度。這反映出各商家缺乏對《定量包裝商品計量監(jiān)督管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和認(rèn)識，流通領(lǐng)域缺少有關(guān)的規(guī)范措施。

二、提高定量包裝商品凈含量合格率的具體對策

為確保提高定量包裝商品的計量合格率，維護(hù)好企業(yè)和消費者的共同利益，應(yīng)重點從以下幾個方面著手：

1、加大幫扶力度，提高企業(yè)計量基礎(chǔ)建設(shè)

質(zhì)監(jiān)部門要根據(jù)企業(yè)的不同情況加大對《定量包裝商品計量監(jiān)督管理辦法》和《定量包裝商品凈含量計量檢驗規(guī)則》的宣傳力度，使他們比較全面地了解定量包裝檢測知識，自覺地把計量管理列入生產(chǎn)經(jīng)營的重要議事日程。一是幫助企業(yè)分析、查找凈含量不合格的原因，制定出有效的措施，并且提供定量包裝生產(chǎn)企業(yè)間相互交流和學(xué)習(xí)的機(jī)會。二是幫助企業(yè)選擇合適的計量器具。根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的形狀特點及國家相關(guān)規(guī)定，選擇使用符合準(zhǔn)確度要求，計量性能穩(wěn)定的計量器具，建立檢定臺賬，并要求企業(yè)定期向計量檢定部門申請檢定。質(zhì)監(jiān)人員要經(jīng)常深入企業(yè)詳查計量器具的使用情況，確保其完好性和使用環(huán)境符合要求，并和企業(yè)一道加強(qiáng)對這些計量器具的日常維護(hù)和管理。三是幫助企業(yè)認(rèn)真做好定量包裝商品的計量監(jiān)控工作。如幫助企業(yè)把好包裝物的進(jìn)貨重量檢驗關(guān)，選擇穩(wěn)定性好的包裝物等。

2、改善服務(wù)，提高企業(yè)計量管理水平

在實際工作中，應(yīng)當(dāng)選擇計量基礎(chǔ)好，生產(chǎn)規(guī)模大，社會知名度高的企業(yè)開展定量包裝商品生產(chǎn)企業(yè)計量保證能力評價工作，幫助符合條件的企業(yè)申請使用“C”標(biāo)志，提高企業(yè)的知名度。對于技術(shù)水平落后的企業(yè)，采取教育、引導(dǎo)在先，規(guī)范整改在次，監(jiān)督檢查在后的方式，從源頭清除不合格隱患。并且根據(jù)不同企業(yè)灌裝設(shè)備的具體情況實行分類指導(dǎo)，對使用先進(jìn)的灌裝設(shè)備、計量可靠性高，穩(wěn)定性好的，要求企業(yè)定期加強(qiáng)自我校準(zhǔn)，防止平均負(fù)偏差的出現(xiàn)，加大對灌裝線上產(chǎn)品計量抽查頻次，要求企業(yè)做到車間、倉庫、化驗室三級抽查，以保證定量包裝產(chǎn)品的計量合格率。

3、規(guī)范市場，提高商業(yè)企業(yè)物流配送的驗收把關(guān)意識

許多商品流通領(lǐng)域的經(jīng)營者以及服務(wù)人員，對于計量上的法律規(guī)定條例并不是十分的了解，這就導(dǎo)致許多企業(yè)在接受定量包裝商品監(jiān)督檢查時，一直無法將思想水平高度提升至相應(yīng)的水平。與此同時，許多經(jīng)營者在對貨品進(jìn)行驗收時，也一直以草草了事的態(tài)度開展工作，嚴(yán)格的把關(guān)意識沒有深入性的落實。

許多大型商場與超市為了謀取高額的利潤，對商品進(jìn)行包裝出售時，往往會帶皮稱重，這也使得消費者的合法權(quán)益受到了嚴(yán)重的損害。質(zhì)檢部門應(yīng)該根據(jù)這些情況的發(fā)生，開展專項整治活動，在檢查過程中，如果有大型商場或者超市存在著這種現(xiàn)象，就應(yīng)該得到相應(yīng)的制度性懲罰。開展檢驗活動時，應(yīng)該設(shè)置專門的質(zhì)量監(jiān)測人員配置專門的計量器具，與此同時，按照嚴(yán)格的規(guī)章制度進(jìn)行質(zhì)量檢驗工作?？梢圆扇〕椴榈姆绞剑瑢Υ笮蜕虉鲋械纳唐分鹨粰z查，檢查過程中一旦發(fā)現(xiàn)有定量包裝上的實際質(zhì)量，沒有達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，就應(yīng)該嚴(yán)格處理。這一這種商品一律不準(zhǔn)上柜臺，同時還要將整批產(chǎn)品進(jìn)行返廠重新包裝處理。對于那些進(jìn)貨把關(guān)意識不強(qiáng)，并且存在一些投機(jī)取巧行為的大型商場或是超市，要按照法律條規(guī)對其嚴(yán)格處理，情節(jié)嚴(yán)重的生產(chǎn)廠家或是大型商場，質(zhì)量檢測部門應(yīng)該以吊銷營業(yè)執(zhí)照的處罰方法，進(jìn)行管理。

4、加大投入，提高自身檢測能力建設(shè)

為了讓經(jīng)濟(jì)市場的運(yùn)行可以得到有效的規(guī)范，質(zhì)量監(jiān)測部門必須要將自身在質(zhì)量監(jiān)測上的手段以及方法進(jìn)行不斷的更新。同時投入更多的監(jiān)察力度，加強(qiáng)自身在檢測能力上的建設(shè)，為了讓質(zhì)量檢測員的整體素質(zhì)水平相應(yīng)的提高，質(zhì)量監(jiān)測部門應(yīng)該加強(qiáng)這些人員在職業(yè)素養(yǎng)上的培訓(xùn)，讓質(zhì)量監(jiān)測人員對監(jiān)管上的法律條例進(jìn)行全面的掌握，努力提升自身的質(zhì)量檢測水平與能力。質(zhì)量監(jiān)測部門也應(yīng)該定期讓工作人員外出學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)更多高新的檢測技術(shù)以及經(jīng)驗，整體提升質(zhì)量監(jiān)測部門的業(yè)務(wù)檢測水平。

三、結(jié)語

通過以上的論述可以發(fā)現(xiàn)，想讓我國市場經(jīng)濟(jì)制度得到平穩(wěn)運(yùn)行，我國經(jīng)濟(jì)管理部門就必須加強(qiáng)監(jiān)管上的力度，嚴(yán)格規(guī)范生產(chǎn)廠家定量包裝商品上質(zhì)量以外，也要積極提升質(zhì)量檢測部門的業(yè)務(wù)開展水平。與此同時，也要加強(qiáng)打擊上的力度，對那些不法商家的投機(jī)行為，進(jìn)行嚴(yán)肅的處置。只有這樣雙管齊下，才能讓消費者的權(quán)利得到最大力度地保障。

參考文獻(xiàn)：

篇5

一、縣農(nóng)資市場現(xiàn)狀

共有農(nóng)資經(jīng)營戶217戶，其中，按經(jīng)營品種分：種子經(jīng)營戶51戶、化肥經(jīng)營戶63戶、農(nóng)藥經(jīng)營戶84戶、農(nóng)膜經(jīng)營戶19戶；按經(jīng)營類別分：企業(yè)127戶、個體戶90戶。

二、農(nóng)村農(nóng)資市場及監(jiān)管工作中的問題

1.農(nóng)資經(jīng)營行為“亂”。主要是進(jìn)貨渠道亂、價格亂、品種亂、管理亂，無序競爭的現(xiàn)象普遍存在。主要是一些經(jīng)營戶，在農(nóng)資銷售旺季時經(jīng)銷農(nóng)資，多以雜貨店、百貨店的形式出現(xiàn)。極少數(shù)經(jīng)營戶對食品、服裝、化肥、農(nóng)藥等混和經(jīng)營，未能嚴(yán)格分開，危及食品安全與生命健康，存在著二次污染的可能。

2.農(nóng)資經(jīng)營主體“弱”。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)資市場經(jīng)營主體有三種類型，一是個體工商戶，這是當(dāng)前農(nóng)資市場經(jīng)營的主要力量；二是農(nóng)技人員自己承包經(jīng)營，有一定的技術(shù)服務(wù)水平；三是原供銷社解體后，原職工個人經(jīng)營。多數(shù)農(nóng)資經(jīng)營主體實力較弱，一旦發(fā)生重大責(zé)任事故，無賠償能力。

3、農(nóng)資經(jīng)營秩序混亂，準(zhǔn)入制度形同虛設(shè)。據(jù)對我縣一些農(nóng)資銷售單位的調(diào)查統(tǒng)計，他們中有合法經(jīng)營資質(zhì)的經(jīng)營戶占30%左右，有近30%無經(jīng)營資質(zhì)，存在大量的"掛靠"、"假集體"現(xiàn)象，經(jīng)營資質(zhì)嚴(yán)重不規(guī)范。甚至有少數(shù)小販走村串戶銷售各種農(nóng)藥、種子、肥料等，擅自從事農(nóng)資產(chǎn)品經(jīng)營；有的村干部、種田大戶或農(nóng)民專業(yè)合作社也以服務(wù)農(nóng)民為借口，組織大批農(nóng)資直接在田間地頭進(jìn)行攤派銷售；還有一些化肥公司通過與政府部門合作在鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行壟斷經(jīng)營；超范圍銷售情況也存在，一些農(nóng)村集鎮(zhèn)經(jīng)營其他商品的店面未經(jīng)許可也在從事種子、農(nóng)藥、化肥等農(nóng)資經(jīng)營。

4.農(nóng)資經(jīng)營布局“散”。由于農(nóng)村存在著自然村落和農(nóng)村地域廣博，無論交通是否便利，農(nóng)資經(jīng)營戶都會在各個村落中存在。這樣農(nóng)資經(jīng)營網(wǎng)點星羅棋布，既形不成規(guī)模，其布局也不盡合理，又無相關(guān)證照。給行政執(zhí)法監(jiān)管也帶來一定難度。

5.法律法規(guī)的滯后,門檻較高，導(dǎo)致農(nóng)藥經(jīng)營掛靠和無照現(xiàn)象較多?！掇r(nóng)藥管理條例》第十八條規(guī)定：“下列單位可以經(jīng)營農(nóng)藥：（1）供銷合作社的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料經(jīng)營單位；（2）植物保護(hù)站；（3）土壤肥料站；（4）農(nóng)業(yè)、林業(yè)技術(shù)推廣機(jī)構(gòu)；（5）森林病蟲害防治機(jī)構(gòu)；（6）農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)；（7）國務(wù)院規(guī)定的其他經(jīng)營單位”。我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)供銷社已改制完畢、在鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本上沒網(wǎng)點，而農(nóng)業(yè)“三站”基本上是癱瘓狀態(tài)，農(nóng)民又需要農(nóng)藥，怎么辦？只有個體戶才行，而個體戶要經(jīng)營農(nóng)藥要么掛靠、要么無照經(jīng)營，因此農(nóng)藥經(jīng)營掛靠和無照現(xiàn)象較為普遍。

三、對農(nóng)村市場和農(nóng)資市場監(jiān)管的建議

1.要嚴(yán)格涉農(nóng)經(jīng)營的市場準(zhǔn)入。尤其是經(jīng)營重要農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的農(nóng)資、種子、農(nóng)藥、化肥等企業(yè),不僅要審查經(jīng)營主體資格,建立企業(yè)信用檔案。把好農(nóng)資商品的貨源進(jìn)出環(huán)節(jié),建立完善農(nóng)資商品質(zhì)量保證制度。

2.加強(qiáng)對涉農(nóng)企業(yè)的信用監(jiān)管。指導(dǎo)和督促農(nóng)村市場經(jīng)營者在建立健全“兩帳兩票、一卡一書”制度基礎(chǔ)上推行農(nóng)資“一單通”。選擇一些管理規(guī)范的農(nóng)村市場經(jīng)營者，建立進(jìn)銷貨臺帳、進(jìn)銷貨發(fā)票，農(nóng)村食品質(zhì)量信譽(yù)卡、農(nóng)村食品質(zhì)量責(zé)任書，推動誠信經(jīng)營，不斷提高農(nóng)村市場監(jiān)管效能。對涉嫌坑農(nóng)、害農(nóng)、損農(nóng)的違法企業(yè),也要進(jìn)入企業(yè)信用體系“黑名單”,對其實施市場禁入,并追究其違法行政責(zé)任和刑事責(zé)任,把損害農(nóng)民合法權(quán)益的事件公布于眾,接受社會監(jiān)督，營造良好的信用環(huán)境。

3.加強(qiáng)對農(nóng)藥的管理。在農(nóng)藥市場管理中，工商部門負(fù)責(zé)農(nóng)藥經(jīng)營的注冊登記（即頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照）、假農(nóng)藥、劣質(zhì)農(nóng)藥、虛假農(nóng)藥廣告的查處，依照《農(nóng)藥管理條例》第五條“國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政管理部門負(fù)責(zé)全國的農(nóng)藥登記和農(nóng)藥監(jiān)督管理工作?？h級以上各級人民政府其他有關(guān)部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)有關(guān)的農(nóng)藥監(jiān)督管理工作?！笨h農(nóng)業(yè)部門設(shè)置有專職農(nóng)藥監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，農(nóng)業(yè)部門是農(nóng)藥監(jiān)管的主管部門，工商部門應(yīng)主動與農(nóng)業(yè)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，整合執(zhí)法資源和執(zhí)法技術(shù),進(jìn)一步加大對農(nóng)藥市場的監(jiān)督管理,清除高殘留劇毒農(nóng)藥。

4.按照《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場監(jiān)督管理辦法》加強(qiáng)對化肥的管理。按照工商總局《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行其規(guī)模和資金要求，同時，按國務(wù)院“三定”方案的規(guī)定，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)領(lǐng)域的商品質(zhì)量管理工作，工商部門負(fù)責(zé)流通領(lǐng)域商品質(zhì)量的管理。為了杜絕劣質(zhì)化肥進(jìn)入流通領(lǐng)域，從源頭上加大管理，要加大抽檢力度，徹底杜絕不合格化肥流入市場，確保農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收。

5.嚴(yán)把農(nóng)村食品市場主體準(zhǔn)入關(guān)，堅決取締無照經(jīng)營，加大對超范圍經(jīng)營的查處力度。要嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，堅持先證后照，把好農(nóng)村食品市場生產(chǎn)經(jīng)營主體準(zhǔn)入關(guān)。凡未取得前置審批許可、不符合登記條件的，一律不得核發(fā)營業(yè)執(zhí)照，堅決依法查處取締無證無照經(jīng)營和超范圍經(jīng)營等違法行為。

四、我局對農(nóng)資市場監(jiān)管的初步探索

（一）制作農(nóng)資監(jiān)管公示欄張貼上墻，促進(jìn)監(jiān)管公開化。

為優(yōu)化農(nóng)戶維權(quán)訴求方式，促進(jìn)農(nóng)資經(jīng)營戶信息公開透明，我局制作了《農(nóng)資市場主體信息公示欄》，印制采用工商藍(lán)背景、標(biāo)有紅盾徽章，同時含有以下信息，一是按工商總局《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場監(jiān)督管理辦法》相關(guān)要求，將重新整理的縣農(nóng)資市場經(jīng)營質(zhì)量監(jiān)管六項制度，即《農(nóng)資經(jīng)營預(yù)警制》、《農(nóng)資商品準(zhǔn)入制》、《購假農(nóng)資預(yù)賠制》、《問題農(nóng)資商品退市制》、《種子留樣備查制》和《重要農(nóng)資商品備案報檢制》列入公示欄內(nèi)容，方便農(nóng)戶了解維權(quán)信息和申訴渠道。二是將轄區(qū)工商所監(jiān)管干部的照片、姓名和申訴舉報電話，以及農(nóng)資預(yù)警信息向社會主動公開，強(qiáng)化信息公開力度，促使工商干部公平公正執(zhí)法。三是按《省農(nóng)資經(jīng)營者信用分類監(jiān)管實施辦法》審定公示農(nóng)資經(jīng)營戶信用等級信息，引導(dǎo)經(jīng)營者加強(qiáng)經(jīng)營自律，提高農(nóng)戶購買農(nóng)資的甄選能力。四是在公示欄上劃定營業(yè)執(zhí)照張貼區(qū)域，既公示了主體資格，又解決了《營業(yè)執(zhí)照》辦照率、亮照率不高等問題。

篇6

為了加強(qiáng)對醫(yī)療器械檢查工作落到實處，我局年初召開了醫(yī)療器械日常檢查工作會議，并成立了由局長任組長、分管副局長任副組長、稽查股全體成員參與的醫(yī)療器械日常監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，確保了醫(yī)療器械日常監(jiān)管工作的順利進(jìn)行。

2015年，我局多次組織對醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)營企業(yè)和使用單位進(jìn)行分層次、分批次培訓(xùn)，著重加強(qiáng)對《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》、《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》、《醫(yī)療器械注冊管理辦法》、《醫(yī)療器械經(jīng)營監(jiān)督管理辦法》《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》《醫(yī)療器械經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)分類分級監(jiān)督管理規(guī)定》等法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件和學(xué)習(xí)，重點通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，加強(qiáng)與醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營、使用企業(yè)的日常檢查與溝通，提高企業(yè)質(zhì)量規(guī)范化管理方面的自律意識；通過學(xué)習(xí)，要求企業(yè)每季度寫出企業(yè)的自查報告，以備我局更好的做好監(jiān)管相對人的日常工作。

為加強(qiáng)醫(yī)療器械的監(jiān)督管理和規(guī)范醫(yī)療器械市場秩序，遏制各類違法違規(guī)案件的發(fā)生，確保醫(yī)療器械安全，按照年初下達(dá)的工作指標(biāo)，結(jié)合我縣的實際情況，我局制訂了醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督檢查計劃，有計劃、有針對性、有側(cè)重地開展了醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)及醫(yī)療機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督檢查，隨時了解企業(yè)生產(chǎn)情況、人員變更情況等。全年共檢查醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)8家次，檢查醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)75家次，檢查醫(yī)療器械使用單位45家次。

2015年，根據(jù)省、市局的要求，我局組織開展了醫(yī)療器械“五整治”專項行動、體外診斷試劑質(zhì)量評估和綜合治理、質(zhì)量安全管理等專項整治行動。在積極做好宣傳動員工作，努力提高器械生產(chǎn)、經(jīng)營、使用單位的思想認(rèn)識的基礎(chǔ)上，我局組織工作人員就醫(yī)療器械生產(chǎn)單位的生產(chǎn)記錄，經(jīng)營、使用單位對器械的購進(jìn)渠道、驗收記錄、銷售記錄、銷毀記錄、《醫(yī)療器械經(jīng)營許可證》上核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍、執(zhí)行醫(yī)療器械不良事件的監(jiān)測和報告制度、購進(jìn)醫(yī)療器械索要到的合格證明以及從業(yè)人員體檢等方面進(jìn)行檢查查，并要求各器械生產(chǎn)、經(jīng)營、使用單位對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題嚴(yán)格按相關(guān)法規(guī)要求整改到位，確保各自所生產(chǎn)、經(jīng)營、使用的醫(yī)療器械合法、安全、有效。

回顧一年來的工作，雖然我們按要求完成了上級布置的各項指標(biāo)性的任務(wù)，但也存在很大的問題：首先，作為稽查股這樣一個兼?zhèn)淞怂幤泛歪t(yī)療器械監(jiān)管職能的科室而言，我們感覺這二塊工作在側(cè)重面上明顯不平衡，究其原因除了客觀上人手過于緊張之外，在主觀上也不能否認(rèn)有在工作存在救場的現(xiàn)象，疲于應(yīng)付；二是對醫(yī)療器械流通領(lǐng)域的日常監(jiān)管力度不夠。

2016年，我們將繼續(xù)以“信息渠道更暢通、應(yīng)急反應(yīng)更迅速、監(jiān)督檢查更有效、誠信建設(shè)更深入”為目標(biāo)，大力實施放心工程，切實加強(qiáng)日常監(jiān)管。

1、加大監(jiān)管的深度和力度，加大對違法行為的打擊力度，尤其是對重點企業(yè)、重點部門和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管，要嚴(yán)格執(zhí)行突擊檢查制度。開展各類專項整治，在全面檢查的基礎(chǔ)上，根據(jù)上級指示，有重點地開展體外診斷試劑、口腔義齒和等醫(yī)療器械的專項檢查，切實轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式、加大執(zhí)法力度，進(jìn)一步規(guī)范我縣藥品醫(yī)療器械市場秩序。

篇7

一、指導(dǎo)思想

深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，嚴(yán)格執(zhí)行《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場監(jiān)督管理辦法》，以“春季打假百日行動”為重點，以農(nóng)資市場信息化監(jiān)管為突破，完善監(jiān)管機(jī)制，嚴(yán)厲查處經(jīng)銷假冒偽劣農(nóng)資坑農(nóng)害農(nóng)行為，確保農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定，為推進(jìn)全省千億斤糧食產(chǎn)能鞏固提高工程，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會更好更快更大發(fā)展做出新貢獻(xiàn)。

二、工作任務(wù)

（一）進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)資經(jīng)營主體資格。繼續(xù)嚴(yán)把農(nóng)資經(jīng)營主體準(zhǔn)入關(guān)，加大農(nóng)資經(jīng)營主體規(guī)范清理力度。種子經(jīng)營者必須取得農(nóng)業(yè)、林業(yè)主管部門經(jīng)營許可證方可辦理核準(zhǔn)登記；嚴(yán)格執(zhí)行法律、法規(guī)和地方規(guī)章對禁限用高毒農(nóng)藥經(jīng)營的規(guī)定，對經(jīng)營屬于危險化學(xué)品類農(nóng)藥的經(jīng)營者，必須取得《危險化學(xué)品經(jīng)營許可證》后方可辦理核準(zhǔn)登記；從事化肥連鎖經(jīng)營的企業(yè)，注冊資本（金）必須符合國家工商總局《農(nóng)資市場監(jiān)督管理辦法》規(guī)定的條件。結(jié)合年檢、驗照等工作，加強(qiáng)對農(nóng)資經(jīng)營單位的監(jiān)督檢查，對不具備經(jīng)營資質(zhì)的，堅決停止其經(jīng)營活動；對無照經(jīng)營的，堅決予以取締。

（二）認(rèn)真規(guī)范農(nóng)資經(jīng)營行為。依法查處銷售摻雜使假、以次充好、有效含量不足等假冒偽劣農(nóng)資，虛假標(biāo)識、虛假宣傳、標(biāo)識不清，以及“傍名牌”、侵犯他人商標(biāo)專用權(quán)等違法行為。重點檢查農(nóng)資市場、農(nóng)資經(jīng)營者建立和執(zhí)行索證索票、購銷臺賬、銷售憑證等制度情況，對制度不落實的農(nóng)資經(jīng)營者，按照《農(nóng)資市場監(jiān)督管理辦法》有關(guān)規(guī)定嚴(yán)厲查處。

（三）嚴(yán)厲查處農(nóng)資大要案。加強(qiáng)對農(nóng)資案件查辦的監(jiān)督、指導(dǎo)，建立案件查處快速反應(yīng)機(jī)制，依法從嚴(yán)從快查處性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴(yán)重、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受害面積大的假冒偽劣農(nóng)資案件。非法經(jīng)營或生產(chǎn)、銷售偽劣商品等構(gòu)成犯罪的，及時移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。對重大案件線索要及時、逐級上報，對案值5萬元以上或移送公安機(jī)關(guān)的違法農(nóng)資案件，必須及時向上級機(jī)關(guān)報告。

（四）加強(qiáng)流通環(huán)節(jié)農(nóng)資商品質(zhì)量檢測。以農(nóng)民群眾申訴舉報突出的、市場巡查發(fā)現(xiàn)的、新聞媒體披露的、進(jìn)貨渠道不明的、信譽(yù)差的農(nóng)資商品和經(jīng)營者為重點，擴(kuò)大檢測范圍和品種，提高監(jiān)測密度和頻率，提升農(nóng)資市場監(jiān)管針對性和有效性，堅決把不合格農(nóng)資產(chǎn)品清除出市場。工商部門要加強(qiáng)與農(nóng)業(yè)、質(zhì)監(jiān)等部門的協(xié)調(diào)配合，推進(jìn)農(nóng)資商品監(jiān)測結(jié)果共享，并及時向社會公布監(jiān)測結(jié)果、市場預(yù)警信息，避免農(nóng)民群眾受到更大損失。

（五）切實抓好惠農(nóng)政策措施落實。把開展“紅盾護(hù)農(nóng)”執(zhí)法行動與促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)緊密結(jié)合起來，深入落實各項支持新農(nóng)村建設(shè)的政策措施，充分發(fā)揮商標(biāo)、廣告、合同、個體監(jiān)管等工商職能，助推農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，適時組織開展送法下鄉(xiāng)、送科技下鄉(xiāng)、送農(nóng)資下鄉(xiāng)等活動。

三、工作步驟

（一）調(diào)研啟動階段。召開全市工商系統(tǒng)“紅盾護(hù)農(nóng)”執(zhí)法行動動員會議，安排部署2012年“紅盾護(hù)農(nóng)”執(zhí)法行動及新聞宣傳工作。各級工商部門深入農(nóng)資經(jīng)營企業(yè)、個體工商戶和廣大農(nóng)戶，深入調(diào)研農(nóng)資市場存在的問題，研究解決措施，確定工作重點。

（二）執(zhí)法檢查階段。以“春季打假百日行動”為重點，集中力量、集中時間，按照《農(nóng)資市場管理規(guī)范》要求，對經(jīng)營者主體資格、上市商品、經(jīng)營行為等進(jìn)行全面檢查，嚴(yán)厲查處制售假冒偽劣農(nóng)資商品等坑農(nóng)害農(nóng)違法行為。

（三）考核總結(jié)階段。各地工商局對2012年“紅盾護(hù)農(nóng)”執(zhí)法行動進(jìn)行自查和總結(jié)，并于6月10日前將總結(jié)材料、有關(guān)統(tǒng)計報表報市工商局。市工商局及相關(guān)部門將組成聯(lián)合督導(dǎo)組，對各地執(zhí)法情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查和考核。

四、組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)分工

市政府成立“紅盾護(hù)農(nóng)”執(zhí)法行動領(lǐng)導(dǎo)小組。

五、有關(guān)要求

（一）要進(jìn)一步提高對“紅盾護(hù)農(nóng)”執(zhí)法行動重要性的認(rèn)識。是農(nóng)業(yè)大市，是全省大豆主產(chǎn)區(qū)，維護(hù)農(nóng)資市場秩序、保障農(nóng)民利益的任務(wù)十分艱巨。要進(jìn)一步提高對“紅盾護(hù)農(nóng)”執(zhí)法行動長期性、艱巨性、復(fù)雜性的認(rèn)識，堅決克服麻痹思想和厭戰(zhàn)情緒，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感和緊迫感，突出工作重點，加大工作力度，創(chuàng)新工作思路，提高工作效能，切實把2012年“紅盾護(hù)農(nóng)”執(zhí)法行動抓實抓好，抓出成效。

篇8

關(guān)鍵詞：定量包裝商品；計量檢驗；管理制度；計量；具體措施

為推動單位整體利益的提高，要增強(qiáng)定量包裝產(chǎn)品的凈含量情況，方便處理實際操作中存在的問題，在更大程度上提高了監(jiān)視管理的水準(zhǔn)，要求有關(guān)工作者提高其自身素質(zhì)，下面就對這些情況進(jìn)行詳細(xì)的講述。

1 加強(qiáng)定量包裝商品凈含量計量保證的重要性

定量包裝產(chǎn)品計量的監(jiān)管是法制計量的關(guān)鍵部分，同時也是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展下顧客對加工單位最根本的需要。定量包裝產(chǎn)品的重量是不是精確直接關(guān)系到廣大顧客的利益是否得到保證，對生產(chǎn)商品的廠家信譽(yù)建造甚至廠商的經(jīng)濟(jì)利益有著巨大影響。假如大量商品在包裝中存在過多的質(zhì)量問題，勢必就會遭到顧客的申訴，對單位的形象以及誠信有著極其不好的影響，甚至?xí)G失重要的合作顧客。假如大量生產(chǎn)的包裝產(chǎn)生大量的超重情況，那么對單位的利益就會存在影響。所以，綜合單位定量包裝商品稱重的真實情況，按照我國質(zhì)量監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒發(fā)的《定量包裝商品計量監(jiān)督管理方法》規(guī)范需求，落實商品稱重作業(yè)根本，改善商品稱重管制作業(yè)程序，提升法制稱重思想，創(chuàng)建完善包裝商品的稱重監(jiān)管監(jiān)測制度，要以顧客以及單位的利益為根本，完成精細(xì)稱重、精確稱重，防止品質(zhì)投訴情況的出現(xiàn)。進(jìn)而保證定量包裝商品凈含量稱重達(dá)標(biāo)率提升定量包裝商品凈含量稱重性能，這是一家單位稱重作業(yè)中關(guān)鍵，同時也是提升一家企業(yè)市場競爭力的根本。

2 定量包裝商品生產(chǎn)企業(yè)計量管理存在的問題

2.1 部分企業(yè)計量知識匱乏、計量管理不到位

稱重設(shè)施配置以及檢測稱重設(shè)備選用不科學(xué)，選擇的稱重設(shè)施的稱重、檢驗精準(zhǔn)度級別達(dá)不到運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)；針對新配備的稱重設(shè)施、工具，假如出廠是達(dá)標(biāo)的，就不用進(jìn)行校準(zhǔn)以及檢驗，沒有差異存在；許多稱重設(shè)備長時間使用，有些都沒有開展過稱重校驗，許多稱重設(shè)施操縱以及管制工作者對運(yùn)用情況、操縱方式、校準(zhǔn)不夠熟悉了解，這都是導(dǎo)致定量包裝產(chǎn)品重量不達(dá)標(biāo)的關(guān)鍵因素。并且，單位稱重管制不嚴(yán)謹(jǐn)，包裝抽樣檢測、審核機(jī)制不完整，在制造程序中沒有相關(guān)的稱重監(jiān)督手段，重量太高或者太低時不能夠隨時檢查出來，導(dǎo)致很多商品不達(dá)標(biāo)。很多單位對商品定量包裝根本不關(guān)注，對包裝設(shè)施的需要也不嚴(yán)謹(jǐn)，還有可能存在人為原因，再加上在輸送以及存儲中管制不達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致凈重的缺少。

2.2 定量包裝商品外包裝物的監(jiān)管不到位

單位對產(chǎn)品包裝的稱重監(jiān)管能力不足。在平時定量包裝產(chǎn)品監(jiān)管檢測中，察覺有的單位對商品包裝的重量不關(guān)注，一些單位還會選擇包裝的整體重量進(jìn)行去重，還有的直接忘記去掉包裝的質(zhì)量。有的單位所稱重的質(zhì)量沒有減掉相關(guān)的水分等，在單位內(nèi)部抽樣檢查中一般都會忽視這些要素。都是會導(dǎo)致商品凈含量出現(xiàn)差異的原因。

2.3 企業(yè)計量法制意識薄弱

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理部門缺乏對計量法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，對定量包裝商品的相關(guān)汁量法律法規(guī)，以及相關(guān)技術(shù)規(guī)范知之甚少，特別是對定量包裝商品凈含量的允許偏差、標(biāo)準(zhǔn)凈含量的法定要求不了解，凈含量允差標(biāo)識錯誤很常見。同時有個別企業(yè)急于牟利，故意計量作弊，甚至銷售商、生產(chǎn)者及商品外包裝生產(chǎn)者串通，使定量包裝商品實際凈含量低于標(biāo)稱值，打價格牌，以低價出售并迅速占領(lǐng)市場，賺取更多的非法利潤嚴(yán)重破壞和擾亂了市場經(jīng)濟(jì)秩序。

3 產(chǎn)生問題的原因

3.1 大部分生產(chǎn)企業(yè)對國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒布的《定量包裝商品計量監(jiān)督規(guī)定》不清楚、不了解，某些生產(chǎn)企業(yè)根本不知道該《規(guī)定》中規(guī)定的允許負(fù)偏差是多少，工人在罐裝時，僅靠主觀臆斷，所以超差現(xiàn)角嚴(yán)重。

3.2 一些單位自己制定相關(guān)的重量差異值。在檢測中負(fù)差值普遍都是百分之五，很少有百分之十，在很大程度上偏離了國家制定的負(fù)差值。

3.3 制造廠家不關(guān)注商品的稱重情況。很多單位把重力都放在商品品質(zhì)上，因為單位不關(guān)注稱重，沒有下發(fā)明確的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)，加工工作者在工作時，沒有相關(guān)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致制造出的商品稱重亂七八糟，一些單位一個生產(chǎn)線上的商品，偏重值和偏輕值能夠有幾十倍的差距。

3.4 制造單位的稱重設(shè)施配置的不科學(xué)，不符合精準(zhǔn)度需求亦或沒有及時進(jìn)行相關(guān)的稱重檢測機(jī)構(gòu)檢測，致使稱重設(shè)備不準(zhǔn)確。

3.5 技術(shù)設(shè)施比較落后的小規(guī)模單位以及私營單位還開展小作坊形式的加工，沒有配置自動的罐裝設(shè)備。

4 對定量包裝商品實施計量檢驗監(jiān)管的措施

要做好定量包裝商品凈含量的監(jiān)管工作，任重而道遠(yuǎn)，不僅需要監(jiān)管部門（包括計量技術(shù)機(jī)構(gòu)）的努力，也需要各相關(guān)企業(yè)單位的積極配合，又需要消費者自我保護(hù)意識的增強(qiáng)。以下對計量檢驗重點要抓好以下幾方面工作進(jìn)行分析：

4.1 加強(qiáng)計量法律法規(guī)知識宣傳

督促定量包裝商品的《定量包裝商品計量監(jiān)督管理辦法》規(guī)定的義務(wù)，并幫助他們提高計量檢測技能在組織定量包裝商品生產(chǎn)企業(yè)開展計量法律法規(guī)和檢驗知識的學(xué)習(xí)，健全組織機(jī)構(gòu)、組織人員培訓(xùn)，制定定量包裝商品計量管理制度，掌握必要的檢驗定量包裝商品凈含量的知識。對定量包裝商品計量工作做得好的企業(yè)應(yīng)當(dāng)鼓勵它們進(jìn)行定量包裝商品生產(chǎn)企業(yè)計量保證能力考評，申報“C”標(biāo)志：對缺斤短兩的違法行為，依據(jù)計量法律法規(guī)的規(guī)定，給予行政處罰，并通過輿論工具給予曝光。

4.2 加強(qiáng)對生產(chǎn)領(lǐng)域定量包裝商品凈含量的監(jiān)督檢查工作

每年年初制定對關(guān)系民生的重要日用品、食品等的監(jiān)督抽查計劃，以及抽樣方案、監(jiān)督抽查后處理方案，促使生產(chǎn)企業(yè)重視定量包裝商品凈含量的計量工作。

4.3 加強(qiáng)對計量設(shè)備和計量器具的管理

對列入國家強(qiáng)檢計量器具目錄的計量器具，每年應(yīng)進(jìn)行執(zhí)法檢查，對未按強(qiáng)制檢定要求按期送檢的應(yīng)加大執(zhí)法力度，未列入強(qiáng)檢目錄的計量器具，敦促企業(yè)自覺送檢或進(jìn)行自校，以保證檢驗結(jié)果的準(zhǔn)確可靠。注意日常維護(hù)，保持其完好性。

4.4 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的計量監(jiān)督工作，落實考核責(zé)任制

對定量包裝產(chǎn)品加工程序開展相關(guān)的監(jiān)管，劃分責(zé)任落實在每一個人身上，時常監(jiān)察檢驗工作者是不是根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)開展定量包裝產(chǎn)品凈含量的審核。需要時可以讓相關(guān)檢測工作者到有資質(zhì)的部分開展相關(guān)知識的學(xué)習(xí)。稱重管制作業(yè)和單位效益息息相關(guān)，按時對主要檢測工作者開展審核。

5 結(jié)束語

對定量包裝產(chǎn)品成長的額標(biāo)準(zhǔn)管制，是稱重檢測審核機(jī)構(gòu)中首要的作業(yè)之一，對制造單位來說也是最重要的。盡管在生產(chǎn)中肯定會存在差異，不過身為一位稱重工作人員，要持續(xù)提升本身的理論水準(zhǔn)以及素質(zhì)，在詳細(xì)的檢測作業(yè)中，根據(jù)本身的工作經(jīng)歷，把稱重差異值減少到最低，完成顧客權(quán)益和加工廠家銷售商家利益的共贏。

參考文獻(xiàn)

[1]定量包裝商品計量監(jiān)督管理辦法[S].

[2]定量包裝商品凈含量計量檢驗規(guī)則[S].

篇9

關(guān)鍵詞：違規(guī)披露、不披露重要信息罪；可能性失靈；收益權(quán)憑證交易；資產(chǎn)證券化；信息披露

中圖分類號：df624 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：a doi：10.3969/j.issn.1008-4355.2012.06.13

信息披露是投資者獲取金融產(chǎn)品信息的主要途徑，信息披露制度對于維護(hù)金融市場透明度、確保金融市場的健康運(yùn)行有著不可替代的重要作用，信息披露制度是金融監(jiān)管法律制度的核心內(nèi)容。為了確保信息披露制度的落實，從各國立法例來看，均倚重刑法的規(guī)范機(jī)能，將信息披露失范入刑。金融市場詭譎多變，金融活動具有高度復(fù)雜性和專業(yè)性特征，失范的金融活動損害投資者利益，必然具有信息披露失范的共同特征，追究失范金融活動的信息披露責(zé)任往往成為監(jiān)管部門和司法部門選擇的突破口。以美國次級住房抵押貸款危機(jī)為例，造成全球金融市場巨烈震蕩的資貸危機(jī)發(fā)生的原因是多方面和多層次的，多種失范市場行為疊加最終導(dǎo)致危機(jī)發(fā)生，但美國司法部是以“虛假陳述”罪對貝爾斯登、高盛等金融機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人展開刑事司法調(diào)查。 鑒于《刑法》相關(guān)規(guī)定對保護(hù)信息披露制度和調(diào)整失范金融活動的重要性，必須防止刑法的可能性失靈。

一、信息披露制度的刑法保護(hù) 隨著我國金融領(lǐng)域改革的持續(xù)推進(jìn)，失范金融活動頻發(fā)。為推進(jìn)金融市場的平穩(wěn)發(fā)展，維持金融秩序的穩(wěn)定，我國對金融犯罪采取了較為嚴(yán)厲的刑事立法政策，主要是以擴(kuò)大犯罪主體范圍、修正犯罪客觀要件、降低入罪標(biāo)準(zhǔn)的方式擴(kuò)大犯罪圈，增加金融犯罪的覆蓋范圍[1]。信息披露制度的刑法保護(hù)在我國體現(xiàn)在《刑法》第161條“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”，該條的修訂完善與我國近年來推行的嚴(yán)密金融犯罪刑事法網(wǎng)的刑事立法政策相適應(yīng)。

原《刑法》第161條規(guī)定了“提供虛假財會報告罪”，對上市公司向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告的行為予以打擊，但該規(guī)定存在著主體要件、客觀要件過于狹窄的弊端，與金融市場的發(fā)展不相適應(yīng)，不利于保護(hù)信息披露制度。2006年《刑法修正案（六）》修改了《刑法》第161條，將原“提供虛假財會報告罪”修改為“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”，將公司、企業(yè)對依法應(yīng)當(dāng)披露的重要信息不按規(guī)定披露的行為規(guī)定為犯罪。從法律條文來看，“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”規(guī)定更趨完善：（1）從犯罪主體上看，犯罪主體從公司擴(kuò)大到所有依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)，這包括依據(jù)《公司法》、《證券法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《證券投資基金法》等法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的具有信息披露義務(wù)的股票發(fā)行人、上市公司、公司企業(yè)債券上市交易的公司企業(yè)、銀行、基金管理人、基金托管人和其他信息披露義務(wù)人。（2）從客觀行為要件來看，客觀行為不僅限于提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，對“依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的行為”也在犯罪之列?！耙婪☉?yīng)當(dāng)披露的其他重要信息”包括《公司法》、《證券法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《證券投資基金法》及行政法規(guī)對于應(yīng)當(dāng)披露的信息事項作出的規(guī)定，還包括國務(wù)院證券管理機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)授權(quán)對信息披露事項的具體規(guī)定，這些具體規(guī)定有《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法、《規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池信息披露的公告》等等。（3） 從客觀行為結(jié)果上看，不僅包括嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，也包括有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。所謂其它嚴(yán)重情節(jié)，主要是指隱瞞多項依法應(yīng)當(dāng)披露的重要信息事項，多次搞虛假信息披露，或者因不按規(guī)定披露受到處罰后又違反等情形[2]。

西南政法大學(xué)學(xué)報易 明：論違規(guī)披露、不披露重要信息罪的可能性失靈——以收益權(quán)憑證交易為例證雖然“違規(guī)披露、不披露重要信息罪

”在原“提供虛假財會報告罪”的基礎(chǔ)上對主體、客觀行為和行為結(jié)果都進(jìn)行了相應(yīng)完善，且該規(guī)定使用了具有高度包容性的法律語言，但由于金融產(chǎn)品的推陳出新以及金融犯罪的“二次違法”金融犯罪屬于法定犯，凡是能夠最終被認(rèn)定為金融犯罪的行為，其首先必須是違反民商事、經(jīng)濟(jì)、行政法律規(guī)范的行為，只有這些法律規(guī)范中明確要求追究刑事責(zé)任，且在《刑法》中又予以規(guī)定的行為，才能被認(rèn)定為金融犯罪。 要求，“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”仍然出現(xiàn)了漏洞，面臨可能性失靈的現(xiàn)實問題，與嚴(yán)密金融犯罪刑事法網(wǎng)的刑事立法政策相違背。

二、收益權(quán)憑證交易實踐 2011年7月，重慶市金交所首批1億元的小貸公司收益權(quán)憑證上線交易。據(jù)重慶市金融辦統(tǒng)計，2011年重慶共有16家小貸公司在重慶金交所發(fā)行收益權(quán)憑證，金額達(dá)5.23億元。重慶市小貸公司收益權(quán)憑證上線交易被看作是信貸資產(chǎn)證券化的破冰之旅而備受關(guān)注[3]。小貸公司收益權(quán)憑證交易是指小貸公司以金交所為平臺，通過承銷商將貸款的收益權(quán)分割成小份，賣給市場投資者，小貸公司到期收回貸款后再將收益權(quán)憑證回購的交易行為。舉例來說，a小貸公司自有資產(chǎn)1億元，利率為基準(zhǔn)利率的4倍（25%左右），全部放貸后預(yù)期收益為2500萬元。小貸公司將其中2000萬元的收益權(quán)以收益權(quán)憑證的形式賣出，約定到期后小貸公司以15%的收益率回購小貸公司通過在重慶金交所發(fā)行小貸資產(chǎn)收益權(quán)憑證需出讓的收益約15%-17%，其中三個月期約為15%，一年期約為17%，半年期則介于兩者之間。 ，小貸公司獲得了2000萬元資金，并將這2000萬元再以4倍基準(zhǔn)利率的利率放貸出去。在金交所平臺，收益權(quán)分割成小份，賣給投資者，投資者買了這些收益權(quán)后，可以獲得8%的收益。重慶市渝中區(qū)某小貸公司的2011年第一期小貸資產(chǎn)收益權(quán)憑證，該憑證分為三檔，即優(yōu)先a03檔（3個月）、優(yōu)先a06檔（6個月）和普通級檔憑證，分別是2500萬元、2000萬元和700萬元。a檔是公開發(fā)行，普通級采取定向發(fā)行方式。其中，優(yōu)先a03檔和優(yōu)先a06檔的票面預(yù)期收益率分別為6.6%和7.5%，普通級檔憑證則無票面利率。 到期后，小貸公司從貸款者那里將2000萬元貸款收回，獲得的本金及利息是2500萬元，然后以2300萬元回購2000萬元收益權(quán)，投資者總共獲得160萬元收益，另外140萬作為費用支付各交易參與方。通過收益權(quán)憑證交易，小貸公司的資產(chǎn)規(guī)模從1億元擴(kuò)大到1.2億元，實現(xiàn)了融資目的。

收益權(quán)憑證的交易流程涉及小貸公司、擔(dān)保公司、結(jié)算銀行、重慶金交所、承銷商、做市商和投資人七大交易方。交易中，省去了特設(shè)機(jī)構(gòu)（spv），直接由小貸公司擔(dān)任發(fā)行人。承銷商則對資產(chǎn)包進(jìn)行盡職調(diào)查。然后由承銷商向重慶金交所提出上市申請，重慶金交所對交易進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，包括資產(chǎn)包狀況、風(fēng)險控制措施等。審核通過后，發(fā)行人再開設(shè)托管帳戶和資金帳戶。與此同時，發(fā)行人與做市商、承銷商之間就價格達(dá)成交易。在上述安排完成后，進(jìn)入二級市場交易，投資人購買收益權(quán)憑證。重慶金交所還承擔(dān)向發(fā)行人催款的責(zé)任，在借款人償還貸款后，發(fā)行人需要將資金存入指定的資金帳戶，到約定的支付本息日前4日，重慶金交所要對資金帳戶內(nèi)的余額進(jìn)行判斷，確認(rèn)是否足夠支付本息，如果不夠則要向小貸公司催款，否則進(jìn)入異常處理流程。做市商是交易中保證流動性的角色，承擔(dān)雙向報價及活躍市場的職責(zé)，在買賣雙方短期內(nèi)不均衡時接受投資者的買單或賣單。

收益權(quán)憑證交易本質(zhì)屬于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。資產(chǎn)證券化是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式，其目的在于將缺乏流動性的資產(chǎn)提前變現(xiàn)。在法理上，任何適合證券化的，能產(chǎn)生穩(wěn)定預(yù)期現(xiàn)金流的財產(chǎn)權(quán)均可以成為基礎(chǔ)資產(chǎn)。這些財產(chǎn)權(quán)可以包括符合證券化標(biāo)準(zhǔn)的所有權(quán)、定限物權(quán)（如租賃權(quán)）、債權(quán)、準(zhǔn)物權(quán)（如采礦權(quán)等）、知識產(chǎn)權(quán)等，實務(wù)中，債權(quán)類基礎(chǔ)資產(chǎn)是最典型的證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)。小貸公司收益權(quán)憑證實際就是小貸公司貸款后產(chǎn)生的預(yù)期利息收益，屬債權(quán)的一種。收益權(quán)憑證交易本質(zhì)屬于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

從交易流程看，收益權(quán)憑證交易與傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化存在著很大區(qū)別。傳統(tǒng)資產(chǎn)證券化是一種獨特的結(jié)構(gòu)性融資方式，真正融資者將可以產(chǎn)生預(yù)期收入流的資產(chǎn)“移轉(zhuǎn)”給特設(shè)機(jī)構(gòu)（spv），再由spv作為名義上的融資者向投資人發(fā)行以資產(chǎn)作為“支持”的證券，籌集資金后償付受讓資產(chǎn)的對

或轉(zhuǎn)貸給資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓人（真正融資者）。傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化強(qiáng)調(diào)真正融資者和spv之間的真實交易關(guān)系，以此達(dá)到風(fēng)險隔離目的，以資產(chǎn)“支持”證券的通常含義在于使投資人的投資風(fēng)險與收益完全依賴于被移轉(zhuǎn)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)能力[4]。在收益權(quán)憑證交易中，作為真正融資者的小貸公司也是交易過程中的發(fā)行人。即使把做市商看作是spv目前，重慶金交所推行的做市商制度，做市商除了負(fù)責(zé)證券化產(chǎn)品的買賣交易與報價，還能直接從小貸公司買斷收益權(quán)憑證，并與之簽訂收益權(quán)憑證回購條款，設(shè)計相應(yīng)信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，最終發(fā)起交易。 ，由于交易中回購條款的存在，整個交易也不符合資產(chǎn)證券化的真實交易要求。《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》第60條規(guī)定信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移要符合下列真實出售的操作要求：（1）與被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)相關(guān)的重大信用風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)移至獨立的第三方機(jī)構(gòu)。（2）發(fā)起機(jī)構(gòu)對被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)不再擁有實際的或間接的控制。發(fā)起機(jī)構(gòu)對被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)保留實際的或間接的控制，包括但不限于下列情形：a.發(fā)起機(jī)構(gòu)為了獲利，可以贖回被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)；b.發(fā)起機(jī)構(gòu)有義務(wù)承擔(dān)被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的重大信用風(fēng)險。（3）發(fā)起機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)支持證券的投資機(jī)構(gòu)不承擔(dān)償付義務(wù)和責(zé)任。 實際上，收益權(quán)憑證交易走在了全國資產(chǎn)證券化前列，是一種新型合成型資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，這一交易擺脫了真實出售的法律限制，甚至在結(jié)構(gòu)設(shè)計中沒有spv介入，傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化中的spv法律地位、破產(chǎn)隔離等法律問題與經(jīng)濟(jì)限制已不復(fù)存在，其搭建的有效交易架構(gòu)的便利性更為提高，是一種更高層次的“非中介化（disintermediation）” 金融活動。這一合成型資產(chǎn)證券化產(chǎn)品中資產(chǎn)的所有權(quán)仍屬發(fā)起人，而與資產(chǎn)相關(guān)的信用風(fēng)險卻已由受讓者承擔(dān)，此類產(chǎn)品的一大特點即是資產(chǎn)保留在發(fā)起人的資產(chǎn)負(fù)債表中從而實現(xiàn)表內(nèi)融資。

三、收益權(quán)憑證交易監(jiān)管制度缺位，“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”面臨可能性失靈 收益權(quán)憑證交易作為“非中介化” 金融活動，沒有spv介入，沒有真實出售這一傳統(tǒng)資產(chǎn)證券化的核心流程，沒有破產(chǎn)隔離機(jī)制，為了增加流動性，其交易參與者也不再限于機(jī)構(gòu)投資者，而是直接面向社會公眾。收益權(quán)憑證交易中，投資者不但要考慮基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量還要考慮發(fā)起人信用，這一交易形式對信息披露提出了更高要求。遺憾的是，小貸公司發(fā)起的收益權(quán)憑證交易處于監(jiān)管制度的真空地帶，隨之帶來的問題是“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”的可能性失靈。

從客觀要件分析，收益權(quán)憑證交易不是“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”中“依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息”。 我國資產(chǎn)證券化實踐從2005年開始，監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺的監(jiān)管制度主要有銀監(jiān)會2005年頒布的《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》和證監(jiān)會2006年頒布的《證券公司專項資產(chǎn)管理辦法的通知》。后者針對企業(yè)資產(chǎn)證券化，對信貸資產(chǎn)證券化并不適用。調(diào)整信貸資產(chǎn)證券化的監(jiān)管措施是《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》及其配套措施《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》。按此兩個辦法，信貸資產(chǎn)證券化要求將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》第3條規(guī)定“在中華人民共和國境內(nèi)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資活動，適用本辦法”?！缎刨J資產(chǎn)證券化試點管理辦法》也做了同樣規(guī)定。 ，其核心流程是發(fā)起人將基礎(chǔ)資產(chǎn)真實出售給spv，監(jiān)管辦法對真實出售做了相當(dāng)詳細(xì)的規(guī)定。從法律架構(gòu)上來分析，收益權(quán)憑證交易不受《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》和《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》的規(guī)制。當(dāng)然，依據(jù)此兩個辦法制定的其它規(guī)范性文件，如中國人民銀行于2007年的《規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池信息披露的公告》，也是規(guī)范傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化交易，對收益權(quán)憑證交易不能適用。沒有行政監(jiān)管法規(guī)對收益權(quán)憑證交易予以規(guī)制的現(xiàn)實狀況，使收益權(quán)憑證交易不能被納入“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”中“依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息”。

從主體要件分析，小貸公司不是“依法負(fù)有信息披露義務(wù)”的主體。收益權(quán)憑證交易的發(fā)起人是小貸公司，《關(guān)于小貸公司試點的指導(dǎo)意見》第1條明確將小貸公司定位于企業(yè)法人，并未明確其金融屬性，按此規(guī)定，小貸公司并

非金融機(jī)構(gòu)，只是按照公司法經(jīng)營金融產(chǎn)品的工商企業(yè)，不受《商業(yè)銀行法》法律體系的覆蓋。《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第2條規(guī)定：本法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。對在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，適用本法對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行信息披露辦法》第2條規(guī)定：本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行。本辦法對商業(yè)銀行的規(guī)定適用于農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、城市信用社，本辦法或銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。本辦法所稱農(nóng)村信用社包括農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、地（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和省（自治區(qū)、直轄市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社。 由于這一尷尬的法律地位，在發(fā)起收益權(quán)憑證交易時，小貸公司處于一系列監(jiān)管制度規(guī)定的負(fù)有信息披露義務(wù)的主體范圍之外。近年來，我國著力建立和完善了一批旨在規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的全程信息披露制度，如2002年中國人民銀行印發(fā)的《商業(yè)銀行信息披露制度暫行辦法》、2007年銀監(jiān)會在《暫行辦法》的基礎(chǔ)上的《商業(yè)銀行信息披露辦法》、2009年銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露監(jiān)管資本計量指引》。這些相關(guān)制度都與《商業(yè)銀行法》成體系，把小貸公司這類特殊的新興的機(jī)構(gòu)排除在監(jiān)管范圍之外，小貸公司儼然成了不受這些制度制約的特殊主體，要求小貸公司在相關(guān)交易中履行信息披露義務(wù)成了沒有法律依據(jù)的“額外要求”。在此情形下，小貸公司不是《刑法》第161條“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”中“依法負(fù)有信息披露義務(wù)”的主體。

四、防止“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”可能性失靈的法律應(yīng)對 我國金融改革持續(xù)推進(jìn)，金融產(chǎn)品推陳出新較快，與快速發(fā)展的金融市場相比較，金融法制還很不健全。正如有學(xué)者指出，我國金融法制不健全，使我國金融刑法處于一種尷尬境地，金融刑法難以對一些金融活動進(jìn)行預(yù)防性，遏止性的事前規(guī)制，結(jié)果陷入事后主義的泥潭[5]。更為嚴(yán)重的是，由于刑法謙抑性理念的樹立，金融犯罪以“二次違法”為前提的刑事司法理念得以承認(rèn)和貫徹，金融法制的不健全，將會導(dǎo)致金融刑法的可能性失靈。

在資產(chǎn)證券化領(lǐng)域，金融法制不健全這一現(xiàn)象顯得特別突出。資產(chǎn)證券化作為一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品，具有高度復(fù)雜性、靈活多變性的特征，綜合目前資產(chǎn)證券化的行政監(jiān)管法規(guī)，可以發(fā)現(xiàn)我國借鑒了其它國家和地區(qū)的做法，在單行立法中分別界定各自所調(diào)整的“資產(chǎn)證券化”業(yè)務(wù)。中國人民銀行和銀監(jiān)會制定的《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》和《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》調(diào)整的是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券的信貸資產(chǎn)證券化活動。中國證監(jiān)會制定的《證券公司專項資產(chǎn)管理辦法的通知》調(diào)整的是證券公司作為管理人，以企業(yè)能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流的特定財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利為基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)起設(shè)立資產(chǎn)證券化專項資產(chǎn)管理計劃的企業(yè)資產(chǎn)證券化活動。這種立法模式主要是考慮到資產(chǎn)證券化范圍廣泛且不存在統(tǒng)一概念，以條文的形式確定法規(guī)的適用范圍，保證法規(guī)的準(zhǔn)確適用[6]。這種立法模式帶來的后果是每一類監(jiān)管制度的彈性不夠，適用范圍相當(dāng)狹窄，新的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品可能面臨著無法可依的狀態(tài)，小額貸款公司發(fā)起收益權(quán)憑證交易的實踐就是例證。該類實踐顯現(xiàn)出資產(chǎn)證券化監(jiān)管制度對新型金融機(jī)構(gòu)法律地位的認(rèn)識不足以及對新型資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的監(jiān)管真空，從而對“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，使該條規(guī)定面臨著可能性失靈的現(xiàn)實問題。要防止“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”的可能性失靈，必須從完善相關(guān)金融法制入手。

資產(chǎn)證券化是金融市場的一種發(fā)展趨勢，具有廣闊的市場前景，在經(jīng)歷幾年的沉寂之后，資產(chǎn)證券化重獲政策層面的鼓勵和支持，資產(chǎn)證券化操作將會轉(zhuǎn)入常規(guī)發(fā)展階段，產(chǎn)品類型將會不斷擴(kuò)充。為了推進(jìn)資產(chǎn)證券化市場健康有序發(fā)

展，維護(hù)金融市場安全，資產(chǎn)證券化過程中夯實信息披露制度這一金融市場基石就顯得愈發(fā)重要。筆者認(rèn)為，創(chuàng)新每一種資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，監(jiān)管部門都要依據(jù)其交易特征，出臺相應(yīng)監(jiān)管規(guī)則，為刑事法律的介入提供基礎(chǔ)性法律依據(jù)，相關(guān)監(jiān)管規(guī)則要從維護(hù)金融安全的高度完善信息披露制度，防止“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”的可能性失靈。以小貸公司發(fā)起收益權(quán)憑證交易為例，完善信息披露制度要從兩方面入手。第一，研究資產(chǎn)證券化的新動向，總結(jié)規(guī)律，借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗，本著實需原則、簡單產(chǎn)品原則[7]，出臺相關(guān)監(jiān)管制度來規(guī)范合成型資產(chǎn)證券化交易，針對此項產(chǎn)品不轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、無風(fēng)險隔離的特征，詳細(xì)規(guī)定信息披露內(nèi)容。第二，明確小貸公司屬《商業(yè)銀行法》等一系列法律規(guī)章制度所規(guī)范的金融機(jī)構(gòu)的法律地位上海楊浦區(qū)檢察院今年4月審查起訴了全國首例被害單位是小貸公司的騙取貸款案，楊浦區(qū)金融辦、區(qū)檢察院聯(lián)合舉辦“新型金融機(jī)構(gòu)法律保障”研討會，對該案件進(jìn)行深入剖析，并依據(jù)小貸公司《企業(yè)法人營業(yè)證照》、金融業(yè)機(jī)構(gòu)代碼、上海市金融服務(wù)辦公室關(guān)于同意設(shè)立該小貸公司的批復(fù)、《金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范》等證據(jù)，證實小貸公司系依法從事發(fā)放貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。目前該案已得到法院有罪判決。 ，從而把小貸公司納入本文前列的一系列信息披露制度的規(guī)范范疇。明確小貸公司的金融機(jī)構(gòu)法律地位既有利于保護(hù)小貸公司，也有利于明確小貸公司的作為義務(wù)，促使其在金融創(chuàng)新中規(guī)范操作。

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篇10

立法工作卓有成效，行政法律制度體系初具規(guī)模

從國家來說，頒布了《行政訴訟法》《國家賠償法》《行政處罰法》《立法法》《行政復(fù)議法》等行政基本法，同時，還出臺了一大批部門性行政法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)與行政規(guī)章，從而發(fā)展和完善了治安、工商、質(zhì)檢、金融、藥品、林業(yè)等具體執(zhí)法領(lǐng)域的部門行政法，基本上形成了一個囊括不同執(zhí)法層次、不同執(zhí)法領(lǐng)域的行政法律規(guī)范體系。隨著國家行政法立法工作的開展，我們纖檢系統(tǒng)對纖維監(jiān)督檢查工作的行政立法也逐步完善，“一條例五辦法”（一條例五辦法是指《棉花質(zhì)量監(jiān)督管理條例》《棉花加工資格認(rèn)定和市場管理暫行辦法》《繭絲質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》《毛絨纖維質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》《麻類纖維質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》《絮用纖維制品質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》）的陸續(xù)出臺，從而為纖檢系統(tǒng)的纖維質(zhì)量執(zhí)法工作都有了明確的法律法規(guī)依據(jù)，提高了法律工作的實效性，完善了法制建設(shè)工作。

行政執(zhí)法水平得到大幅度提高，依法行政得以全面普及

一是執(zhí)法人員的素質(zhì)（尤其是法律素質(zhì)）得到普遍提高、依法行政意識普遍增強(qiáng)；二是政府職能定位比較準(zhǔn)確；三是行政管理方式的多樣化，強(qiáng)制性行政與非強(qiáng)制性行政并行不悖，對于繼續(xù)使用的強(qiáng)制性行政管理方式，嚴(yán)格加以規(guī)范，附以聽證、公開、說明理由等程序；四是通過大規(guī)模的普法宣傳活動，使公眾和企業(yè)的法律素質(zhì)得到了很大提高，公眾的守法意識和依法維護(hù)自己權(quán)益的意識越來越強(qiáng)，也促使執(zhí)法人員的法律素質(zhì)進(jìn)一步提高；五是相對方利用聽證以及其他各種方式，參與行政過程的范圍越來越廣，參與程度也越來越深。為提高法制工作建設(shè)和依法行政水平，纖檢系統(tǒng)在實際辦案過程中，無論從形式上還是內(nèi)容上都嚴(yán)格做到了依法行政執(zhí)法，我們通過制定完善的內(nèi)部管理程序和行政執(zhí)法管理規(guī)程，以完善制度和規(guī)范程序，從而做到程序管事、制度管人，并通過加強(qiáng)案審會建設(shè)，做到案審分離，杜絕了人情案和感情案的發(fā)生，使我們的辦案素質(zhì)和辦案質(zhì)量得到很大提高。

行政法制建設(shè)環(huán)境得到較大程度改善，為行政法制的進(jìn)一步發(fā)展提供了堅實的基礎(chǔ)

近幾年來，人們通過各種方式接受法制教育：舉國上下大規(guī)模的“三五”“四五”“五五”以及現(xiàn)在正在開展“六五”的普法宣傳教育；新聞媒體各類法制節(jié)目等等，使公眾的法制意識得到了普遍提高，隨著公眾的法律素質(zhì)和法律素質(zhì)的普遍提高，大家對行政法律制度的理解與運(yùn)用能力也隨之提高；人們越來越重視權(quán)利和運(yùn)用法律維護(hù)自己的權(quán)益，越來越關(guān)注行政法的制度變遷，從而對于行政法制建設(shè)的要求也越來越高。纖檢的法制建設(shè)雖取得了巨大成果，但也要保持居安思危的心態(tài)。隨著改革開放的不斷深入和市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，新問題、新矛盾、新局面不斷呈現(xiàn)在我們具體工作中。面對新問題、新挑戰(zhàn)，我們要運(yùn)用新思路看待問題、分析問題、解決問題。

第一，根據(jù)法制工作和執(zhí)法工作的實際需要，積極制定相關(guān)工作制度和措施，用規(guī)范化的管理保證法制建設(shè)有效開展。面對社會不斷發(fā)展的需要，為提高法制工作和執(zhí)法工作水平，我們采取了一系列的有效措施：一、積極執(zhí)行和落實上級部門制定的各項法制工作制度和文件，完善執(zhí)法管理和執(zhí)法監(jiān)督，如：積極落實近期山東省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局制定的《山東省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)實施辦法》《山東省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)行政處罰自由裁量參照執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（試行）》等一系列有關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)的制度，進(jìn)一步細(xì)化和明確了處罰力度和處罰額度，從而，做到公正執(zhí)法、公平執(zhí)法，以防止執(zhí)法人員濫用自由裁量，杜絕人情案的發(fā)生；二、落實說理式行政執(zhí)法文書的使用，做到依法行政，以理服人，緩解行政相對人對立情緒，以達(dá)到最終的執(zhí)法目的；三、將執(zhí)法科室按區(qū)域進(jìn)行劃分，明確分工和責(zé)任，一方面使工作得到了更全面的開展，另一方面由于科室進(jìn)行了劃分，引進(jìn)了競爭機(jī)制，在工作上能相互促進(jìn)，使執(zhí)法工作向更深、更細(xì)的方向發(fā)展；四、進(jìn)一步修訂《纖維行政執(zhí)法管理規(guī)程》，使執(zhí)法工作做到了制度化、規(guī)范化；五、建立行政回訪制度，以確保在有效的監(jiān)督機(jī)制下，工作有效運(yùn)行。

第二，加強(qiáng)學(xué)習(xí)研究，規(guī)范執(zhí)法程序，規(guī)避辦案風(fēng)險。行政程序?qū)γ裰骱托实碾p重保護(hù)功能主要體現(xiàn)在它對行政權(quán)與公民權(quán)之間的平衡與調(diào)和作用上。行政程序的法定化更能切實維護(hù)公民、法人的合法權(quán)益。我們在行政執(zhí)法過程中，首先從意識上確立規(guī)范的執(zhí)法辦案實施程序，嚴(yán)格按照有關(guān)約束制度依法行政，提高執(zhí)法人員的責(zé)任心；其次，政務(wù)公開，把依法行政、公平、公正、廉潔、高效的工作理念公布出來，讓行政相對人自覺地認(rèn)識應(yīng)負(fù)的責(zé)任和義務(wù)；再次，通過縱、橫向的學(xué)習(xí)交流，不斷提高執(zhí)法辦案的能力，積極參加纖檢系統(tǒng)組織的行政執(zhí)法人員培訓(xùn)班和行政執(zhí)法研討會，同時積極推出“工作人員到企業(yè)信息反饋”“行政執(zhí)法案件回訪”等制度，對執(zhí)法人員的工作由行政相對人進(jìn)行點評，從而規(guī)避辦案風(fēng)險，規(guī)范辦案人員的行為。

第三，組建“學(xué)習(xí)性”組織。在目前情況下，我國尚無十分成熟和完善的建設(shè)模式，作為國家的行政職能部門，深入研究和探索一種適合在全系統(tǒng)推廣的創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型”部門模式，就成了一項重要工作。創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型”部門既要把創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型”部門與本系統(tǒng)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來，又要把創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型”部門與部門自身實際有機(jī)結(jié)合起來，統(tǒng)籌規(guī)劃，制定符合本部門特點的制度措施，推動學(xué)習(xí)觀念的轉(zhuǎn)變，形成一種明確、積極、務(wù)實、有效的學(xué)習(xí)機(jī)制，打造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，培養(yǎng)學(xué)習(xí)型的職工，并使學(xué)習(xí)成果有效地轉(zhuǎn)化為工作動力，推動既定戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。我們在日常工作中，定期組織執(zhí)法人員進(jìn)行法律知識的學(xué)習(xí)及行政執(zhí)法程序的培訓(xùn)，并聘請司法部門的專家和領(lǐng)導(dǎo)對行政執(zhí)法案卷進(jìn)行講評，同時，積極組織具體行政執(zhí)法人員到有特色的兄弟單位進(jìn)行橫向?qū)W習(xí)交流，以提高執(zhí)法人員的工作水平。