導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風險管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：電務(wù)安全；行車安全；風險管理

一、電務(wù)安全風險的概念

電務(wù)安全風險是指電務(wù)系統(tǒng)管理、設(shè)備、人員、環(huán)境能導(dǎo)致行車事故的所有風險源。主要表現(xiàn)為：設(shè)備自身原因?qū)е碌穆?lián)鎖失效和信號升級；違章作業(yè)導(dǎo)致的聯(lián)鎖失效和信號升級；管理原因?qū)е碌默F(xiàn)場作業(yè)失控；自然災(zāi)害導(dǎo)致的行車事故。

二、電務(wù)安全風險管理的實施方案

1、基本原則

（1）用安全風險管理的理念和方法對現(xiàn)行的安全管理加以系統(tǒng)規(guī)范。

（2）突出高鐵安全和客車安全重點，對安全風險實施系統(tǒng)管理和過程控制，并持續(xù)改進完善。

（3）大力開展安全標準化建設(shè)。

（4）把安全風險的管理責任落實到各層級、各崗位，做到逐級負責。

2、安全風險研判

風險研判包括風險識別和風險評估。

（1）電務(wù)安全風險識別

管理風險：查找規(guī)章制度是否全面，管理程序是否明確，措施落實是否到位。

設(shè)備風險：按照主要設(shè)備類別，掌握運行狀態(tài)，并結(jié)合存在問題和發(fā)生的故障，分析和確定設(shè)備存在的安全風險。

人員風險：全面查找人員素質(zhì)以及維修、施工、故障處理等作業(yè)過程中的風險源。

環(huán)境風險：分析、查找特定外部環(huán)境（雷、雨、風、雪、外部作業(yè)影響等）對人員作業(yè)和設(shè)備運行的不利影響，全面、科學(xué)地確定安全風險點。

針對識別出的風險點，建立初始的風險控制表。

（2）電務(wù)安全風險評估

成熟的情況下采取措施解決。

3、安全風險控制措施

（1）對安全風險實施有效控制

在風險控制措施、計劃的制定和實施上，須明確責任主體和實施期限。

（2）建立安全風險管理責任制度

建立和完善安全風險管理的工作體系，形成“預(yù)防為主、全員參與、全過程控制”的良好格局，同時建立安全風險管理的考核評價機制。

（3）建立安全風險預(yù)警制度

對重大風險進行持續(xù)不間斷的監(jiān)測監(jiān)控，及時預(yù)報預(yù)警信息。建立動靜態(tài)結(jié)合的設(shè)備質(zhì)量檢測監(jiān)測體系，及時掌握設(shè)備動態(tài)質(zhì)量和設(shè)備結(jié)構(gòu)狀態(tài)。加強設(shè)備單元管理和質(zhì)量評估工作，根據(jù)檢測和評估結(jié)果，對各單元設(shè)備質(zhì)量狀況及時預(yù)警信號。

（4）落實安全風險整治措施

根據(jù)安全風險管理辦法，進一步完善安全生產(chǎn)問題庫管理制度。對已識別的安全風險進行全面梳理，按照風險等級，制定有效的預(yù)防措施、控制方案和整治計劃，加大安全投入，加強安全風險的專項整治和重點整治，消除安全風險或降低風險等級。

4、安全風險的動態(tài)管理

（1）建立安全風險信息管理機制

將信息技術(shù)應(yīng)用于風險管理， 建立涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)， 包括信息的采集、存儲、分析、傳遞、報告等。通過對日常設(shè)備檢查數(shù)據(jù)、問題庫管理數(shù)據(jù)、設(shè)備故障數(shù)據(jù)和事故數(shù)據(jù)等安全信息進行系統(tǒng)分析，準確把握安全生產(chǎn)傾向性、關(guān)鍵性和苗頭性問題，為安全風險識別奠定基礎(chǔ)，提高風險管理的針對性和有效性。

（2）建立閉環(huán)動態(tài)管理的工作機制

風險管理職能部門應(yīng)定期（如每年）組織安全風險管理評審，指導(dǎo)各單位分析總結(jié)安全風險管理主要成效及存在問題，進一步對安全風險評估標準、檢查評估方法等的適應(yīng)性、針對性、可操作性進行修訂完善，研究制定下一輪實施方案及改進措施，實現(xiàn)安全風險管理持續(xù)改進，把風險減少到最低限度。

5、安全風險的應(yīng)急處置

（1）制定安全風險應(yīng)急處置預(yù)案

要從源頭防范、過程控制、應(yīng)急處置等方面，逐一制定具有前瞻性、針對性的各項措施，保證突發(fā)安全問題時處置及時、得當。

（2）建立安全問題快速反應(yīng)機制

制定安全風險快速報告、快速響應(yīng)、快速處置制度，明確各部門的響應(yīng)人員、時限、流程及應(yīng)對方案，做到及時發(fā)現(xiàn)問題、處置問題、解決問題。

（3）提高應(yīng)急處置能力

加強應(yīng)急處置指揮中心、應(yīng)急搶險隊伍、應(yīng)急裝備、器材和基地建設(shè)，根據(jù)季節(jié)特點，適時開展應(yīng)急演練，形成組織完善、裝備齊全、分布合理、反應(yīng)迅速的應(yīng)急處置體系，逐步提高安全管理水平。

三、結(jié)語

電務(wù)安全風險管理的好壞直接關(guān)系到鐵路的安全生產(chǎn)，人們出行的安全，因此鐵路相關(guān)部門應(yīng)建成機制健全、科學(xué)高效、管理規(guī)范、覆蓋全面的電務(wù)安全風險控制體系，實現(xiàn)安全風險全面受控、安全基礎(chǔ)全面加強、管理水平全面提升，對安全風險實施有效控制，確保電務(wù)系統(tǒng)安全持續(xù)穩(wěn)定。

參考文獻：

[1]R滄海.基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的電務(wù)安全風險管理方法探討[J].中國鐵路，2015，第05期.

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論文摘要：《中國金融期貨交易所風險控制管理辦法》將為我國即將推出的股指期貨設(shè)定一道風險防火墻，但是業(yè)界對該管理辦法仍存在不少的誤解和具體操作上的爭議，文章對其設(shè)定的制度進行逐一評析，以期給業(yè)界在今后的實際操作中提供一個有益的參考。

《中國金融期貨交易所風險控制管理辦法》（以下簡稱《風險管理辦法》）將為中國呼之欲出的股指期貨設(shè)定一道風險防火墻，但是業(yè)界對該管理辦法仍有不少的誤解，筆者借此對其幾大風險控制管理制度加以評析，以期拋磚引玉。

總體來看，2007年6月底正式出臺的《風險管理辦法》汲取了我國上世紀90年代開展金融期貨交易的歷史經(jīng)驗教訓(xùn)，借鑒了世界各主要國家和地區(qū)的交易規(guī)則，做到了多種風險防范措施并重，且不乏與我國現(xiàn)階段金融市場現(xiàn)狀緊密結(jié)合的具有中國特色的管理方式，這一切均為股指期貨的順利推出和平穩(wěn)運行提供了良好的法規(guī)支持。具體說來，該辦法確立了保證金制度、價格限制制度、持倉限額制度、大戶持倉報告制度、強行平倉制度、強制減倉制度、結(jié)算擔保金制度、風險警示制度等風險控制管理制度，現(xiàn)分別評析如下：

一、保證金制度

眾所周知，期貨交易屬于杠桿交易，以小搏大，我國股指期貨當然也不例外，但是如何正確地確定最低保證金比例是該制度的核心，根據(jù)《風險管理辦法》規(guī)定，目前股指期貨最低保證金比例為10%，而1995年，我國開展國債期貨交易時交易保證金比例僅僅為1%，可見，現(xiàn)行辦法較以前更能正視我國金融市場的現(xiàn)實及借鑒先進國家的經(jīng)驗教訓(xùn)，為防止惡炒設(shè)置了較高的門檻。

該辦法進一步指出，在期貨交易過程中，出現(xiàn)下列情形之一的，中國金融期貨交易所（以下簡稱交易所或中金所）可以根據(jù)市場風險狀況調(diào)整交易保證金標準：（一）期貨交易出現(xiàn)漲跌停板單邊無連續(xù)報價（以下簡稱“單邊市”）；（二）遇國家法定長假；（三）交易所認為市場風險明顯變化；（四）交易所認為必要的其他情形。這就為應(yīng)付突發(fā)事件提供了監(jiān)管的彈性空間，尤其在合約交割月份以及機構(gòu)串謀操縱市場行情方面提供了有利的武器。比如，一般在合約交割月份，處于倉位虧損的機構(gòu)會有操縱期貨行情的內(nèi)在沖動，為了防止其濫用杠桿效應(yīng)達到操縱市場的目的，交易所可以臨時決定提高保證金比例要求，甚至要求全額保證金，提高交易門檻，增加操縱市場的難度。

二、價格限制制度

根據(jù)《風險管理辦法》的規(guī)定，我國股指期貨設(shè)漲跌停限制，為±10%，這與我國當前的股票市場的漲跌停限制相適應(yīng)。不僅如此，股指期貨行情在出現(xiàn)單邊市之前，還有其特有的防止行情“過熱”的利器——熔斷制度。

什么是熔斷制度？這是借用了電工學(xué)的一個名詞，就是使用電器在電流過載時，電流回路中的保險絲就會自動熔斷，從而對電器起到保護作用。借用于此，是因為我們的股指期貨也需要很好的保護，其運行機制不能被過度投機的熱潮所“燒毀”。

我國股指期貨的熔斷制度具體內(nèi)容是：股指期貨合約的熔斷幅度為上一交易日結(jié)算價的±6％，并且期貨合約以熔斷價格或者漲跌停板價格申報的，成交撮合首先實行“平倉優(yōu)先”的原則，其次才是“時間優(yōu)先”的原則。這一原則特別重要，因為在出現(xiàn)單邊市時，為了防止過度投機的風險，交易所鼓勵盡早平倉、了結(jié)離場，做到讓損失方及時“脫身”成為可能，防止單邊倒的惡炒造成風險進一步放大，因此，不能再沿用股票市場平時進行交易撮合的“價格優(yōu)先、時間優(yōu)先”的規(guī)則，即原則上不鼓勵“趁火打劫”，順勢再開新倉。這就為股指期貨行情的及時矯正與復(fù)位提供了有利的規(guī)則支持。

回顧歷史，1995年的“327”國債期貨風波出現(xiàn)之時，當時的上海證券交易所還沒有推出這種控制價格波動的基本手段，致使“327”國債期貨的價格波動幅度大大超出了保證金水平，因此價格限制制度是一個穩(wěn)健成熟市場風險控制不可或缺的制度。

中國金融期貨交易所還可以根據(jù)市場風險狀況調(diào)整期貨合約的熔斷與漲跌停板幅度。這一規(guī)定也為今后交易所在出現(xiàn)異常緊急情況下采取應(yīng)急措施提供了操作空間。

三、持倉限額制度

所謂持倉限額制度就是指單一客戶持有一個合約的單邊合計數(shù)量上限。為什么要如此限定?在股票交易中，除非特別規(guī)定，交易所一般不去限制單一投資者的持股數(shù)量，而在期貨交易中為什么出現(xiàn)這樣的規(guī)定呢？這是因為股票和期貨的“發(fā)行”機理不一，本質(zhì)上有著天壤之別。

股票是股份公司發(fā)行的代表投資權(quán)益的憑證，其數(shù)量一般受制于股份公司資本規(guī)模的限制，尤其我國股票市場目前不允許做空，必須先買入股票現(xiàn)貨，而股票現(xiàn)貨在現(xiàn)實中受制于流通盤的大小，不可能無限量供應(yīng)上市。相反，期貨的本質(zhì)是一張尚待履行的合約，市場上的合約可以有多少張呢？理論上的答案是：無窮多。這是因為合約的產(chǎn)生可以由合同雙方（即期貨投資者）無限締結(jié)（即創(chuàng)造發(fā)行），這就使得操縱市場的能量可以在理論上無限連續(xù)放大。并且，期貨交易必須在合約有效期內(nèi)進行平倉買賣，而不能向股票那樣可以無限期持有（除非上市公司破產(chǎn)倒閉退出流通市場），即先期作多頭者必須進行平倉，而先期作空頭者必須進行回補，才能了斷自身的合約義務(wù)。在此其間，市場信心一旦被機構(gòu)操縱所動搖，出現(xiàn)恐慌，就會出現(xiàn)“多殺多”或“空殺空”的“墻倒眾人推”的局面，稍有不慎極易引發(fā)市場“雪崩”，這種現(xiàn)象所造成的效應(yīng)是讓大多數(shù)小型期貨投資者始料不及，反而無形當中幫助了機構(gòu)操縱者，給他們期望的市場方向提供了助推的合力。因此，這就要求市場監(jiān)控者必須加強對于機構(gòu)投資者或大戶的持倉限額控制。至少在我國現(xiàn)階段股指期貨剛剛推出的階段，應(yīng)當做出這種限制。

《風險管理辦法》第十六條規(guī)定，同一客戶在不同會員處開倉交易，其對某一合約的單邊持倉合計不得超出該客戶的持倉限額。第十七條又進一步明確了會員和客戶的股指期貨合約持倉限額具體規(guī)定，這就是：（一）對客戶某一合約單邊持倉實行絕對數(shù)額限倉，持倉限額為600張；（二）對從事自營業(yè)務(wù)的交易會員某一合約單邊持倉實行絕對數(shù)額限倉，每一客戶號持倉限額為600張；（三）某一合約單邊總持倉量超過10萬張的，結(jié)算會員對該合約單邊持倉量不得超過該合約單邊總持倉量的25％。

四、大戶持倉報告制度

交易所實行大戶持倉報告制度。交易所可以根據(jù)市場風險狀況，公布持倉報告標準。會員或者客戶某一合約持倉達到交易所規(guī)定的持倉報告標準的，會員或者客戶應(yīng)當向交易所報告?？蛻粑磮蟾娴?，會員應(yīng)當向交易所報告。

報告的內(nèi)容主要包括：

1.《大戶持倉報告表》，內(nèi)容包括會員名稱、會員號、客戶名稱和客戶號、合約代碼、持倉量、交易保證金、可動用資金等；

2.資金來源說明；

3.法人客戶的實際控制人資料；

4.開戶材料及當日結(jié)算單據(jù)；

5.交易所要求提供的其他材料。

這一報告制度在一定程度將大戶的“行蹤”置于市場監(jiān)控者視野，便于對其交易目的隨時跟蹤調(diào)查，同時也盡可能地限制了其違法動機。

五、強行平倉制度

強行平倉是指交易所按照有關(guān)規(guī)定對會員、客戶持倉實行平倉的一種強制措施。這一規(guī)定幾乎在所有金融衍生品的交易方式中存在。

會員、客戶出現(xiàn)下列情形之一的，交易所對其持倉實行強行平倉：

1.結(jié)算會員結(jié)算準備金余額小于零，且未能在規(guī)定時限內(nèi)補足；

2.客戶、從事自營業(yè)務(wù)的交易會員持倉超出持倉限額標準，且未能在規(guī)定時限內(nèi)平倉；

3.因違規(guī)、違約受到交易所強行平倉處罰；

4.根據(jù)交易所的緊急措施應(yīng)予強行平倉；

5.其他應(yīng)予強行平倉的情形。

強行平倉制度實行會員在開市后第一節(jié)交易時間內(nèi)先自行平倉，若會員未在規(guī)定時限內(nèi)執(zhí)行完畢的，由交易所強制執(zhí)行。

因價格漲跌停板限制或者其他市場原因，無法在當日完成全部強行平倉的，交易所根據(jù)當日結(jié)算結(jié)果，對該會員做出相應(yīng)處理。

以上規(guī)定既體現(xiàn)了強行平倉制度鼓勵自覺履行，同時又體現(xiàn)出了法規(guī)的嚴肅性和懲處性原則，必將成為我國股指期貨交易的重要制度。

對此筆者認為，為避免強行平倉的發(fā)生，投資者應(yīng)當遵循“近月、輕倉、止損”三大原則，謹慎入市。

六、強制減倉制度

強制減倉是指交易所將當日以漲跌停板價格申報的未成交平倉報單，以當日漲跌停板價格與該合約凈持倉盈利客戶按照持倉比例自動撮合成交。此政策可以看成是為了避免強行平倉造成更大損失的一個“緩沖政策”，提前做到化解股指期貨交易中的單邊行情的累積風險，其通俗的原則表述是“贏者少贏，虧者少虧”，即讓虧損者有空間可以止損出局，減少投資振幅，尤其在當前中國金融市場呈現(xiàn)散戶格局的情況下，可以有效防止機構(gòu)大戶“挾倉”對散戶實行“關(guān)門打狗”的套利做法。

七、結(jié)算擔保金制度

交易所實行結(jié)算擔保金制度。結(jié)算擔保金是指由結(jié)算會員依交易所規(guī)定繳存的，用于應(yīng)對結(jié)算會員違約風險的共同擔保資金。被公認為金融期貨風險防范的最后一道屏障。

目前，由國內(nèi)三大商品期貨交易所和兩大證券交易所共同發(fā)起設(shè)立的中國金融期貨交易所成立于2006年9月8日，其在制度設(shè)計上充分借鑒了國際經(jīng)驗，相比較現(xiàn)有的商品期貨交易所進行了制度上的創(chuàng)新升級，采用了結(jié)算聯(lián)保制度。

所謂結(jié)算聯(lián)保制度就是交易所在結(jié)算擔保金的收取上大多采用向結(jié)算會員收取基本結(jié)算擔保金與變動結(jié)算擔保金(按會員一定時期的交易量或持倉量比例計算而得)之較大值的方式。芝加哥商業(yè)交易所、歐洲期貨交易所、倫敦清算所、新加坡交易所等都采用這種方式，但是基本結(jié)算擔保金與變動結(jié)算擔保金的具體收取方式有所不同。

根據(jù)《風險管理辦法》，我國股指期貨的各類結(jié)算會員的基礎(chǔ)結(jié)算擔保金首先確定為：交易結(jié)算會員人民幣1000萬元，全面結(jié)算會員人民幣2000萬元，特別結(jié)算會員人民幣3000萬元。并且交易所每季度最后一個交易日收市后，根據(jù)市場總體情況，確定全市場的結(jié)算擔保金總額，通知結(jié)算會員其應(yīng)當分擔的結(jié)算擔保金。每個結(jié)算會員根據(jù)業(yè)務(wù)量按照比例分擔結(jié)算擔保金總額。結(jié)算會員應(yīng)當分擔的結(jié)算擔保金=結(jié)算擔保金總額×（20％×該會員上一季度日均交易量/交易所上一季度日均交易量＋80％×該會員上一季度日均持倉量/交易所上一季度日均持倉量）。結(jié)算會員應(yīng)當分擔的結(jié)算擔保金數(shù)額與其基礎(chǔ)結(jié)算擔保金數(shù)額取大者，作為結(jié)算會員新季度應(yīng)當繳納的結(jié)算擔保金數(shù)額。

當結(jié)算會員出現(xiàn)違約，中金所依照下列順序動用結(jié)算擔保金進行賠付：違約結(jié)算會員的交易保證金、違約結(jié)算會員的結(jié)算擔保金、非違約結(jié)算會員的結(jié)算擔保金、交易所風險準備金等。

如果違約結(jié)算會員的結(jié)算擔保金無法彌補損失，根據(jù)非違約結(jié)算會員需承擔的金額上限規(guī)定可分為“有限聯(lián)?！焙汀盁o限聯(lián)?！眱煞N形式。有限聯(lián)保是指結(jié)算會員以其繳納的結(jié)算擔保金總額作為賠償上限，而無限聯(lián)保則需要結(jié)算會員對動用所有前期繳納的結(jié)算擔保金總額后的不足部分繼續(xù)進行分攤?，F(xiàn)行《管理辦法》中選擇的模式是有限聯(lián)保，這樣做正是在一定程度上考慮了我國的現(xiàn)階段期貨公司大部分實力不強的具體困難，當然我國選擇將非違約會員結(jié)算擔保金放在前面的結(jié)算順序，有利于增強交易所的抗風險能力。

八、風險警示制度

交易所實行風險警示制度。交易所認為必要的，可以分別或者同時采取多種措施，如監(jiān)管談話、要求報告、發(fā)出《風險警示函》、公開譴責、風險警示公告。這些辦法的出臺將使風險控制手段更加人性化，監(jiān)管方式更加靈活多樣化，照顧了交易所與結(jié)算會員、投資者之間的關(guān)系，使得原先“監(jiān)管與被監(jiān)管”的博弈關(guān)系變得信息公開，協(xié)調(diào)暢通，變事后懲罰為事前窗口性指導(dǎo)，爭取將風險、矛盾化解于萌芽狀態(tài)，這些都是《風險管理辦法》的一大進步。

總體來看，《風險管理辦法》的制定處處滲透著規(guī)則制定者對于股指期貨風險控制管理的良苦用心，對于我國即將推出的股指期貨平穩(wěn)、健康運行奠定了良好的制度框架，但作為一個尚待實踐檢驗的法規(guī)，筆者從理論上認為還需要進一步充實好以下幾個方面的工作：

1.保證金制度僅僅是一個靜態(tài)的監(jiān)管手段，還需要完善逐筆盯市、單筆最高限額制度的設(shè)計。由于股指期貨交易的放大效應(yīng)特點，即使一個交易日的時間，也可能使得股指期貨市場乾坤倒轉(zhuǎn)，等到日末結(jié)算風險已經(jīng)變?yōu)榫薮蟮膿p失現(xiàn)實，顯而易見已是無可挽回。交易所無法以靜態(tài)的保證金和前一日結(jié)算價格來控制當日的動態(tài)波動，因此，必須實行逐筆盯市制度，目前計算機數(shù)據(jù)處理和通訊技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)日新月異，這為我們實現(xiàn)逐筆盯市提供了強大的技術(shù)支撐。最好同時進行單筆最高限額制度，即交易所對單筆較大的申報進行實時監(jiān)控，防止擾亂市場秩序。輔以風險警示、監(jiān)管談話、強制減倉制度，這對于制止機構(gòu)大戶單邊挾倉，減少我國股指期貨的波動風險，維護市場環(huán)境的公平、公正，保護廣大投資者的利益將起到良好的效果。

2.持倉限額制度有待進一步細化，且應(yīng)做好相關(guān)配套監(jiān)管規(guī)定?，F(xiàn)階段，由于我國有關(guān)監(jiān)管部門在金融衍生品市場監(jiān)管手段上還缺乏一定的靈活性，因此采取了持倉限額制度，對于“600手”的上限的規(guī)定標準是否合理還有待實踐驗證，并且這一制度能否貫徹落實更是關(guān)鍵。過去我國的證券監(jiān)管部門也出臺了不少政策，但不可否認地是監(jiān)管政策變形、監(jiān)管落空或真空的現(xiàn)象仍時有出現(xiàn)。

筆者認為要落實好持倉限額制度，必須要切實維護好“一戶一碼”制度，因此象股指期貨的開戶登記制度將成為整個市場風險監(jiān)管的起點，必須要進行細化和強化，杜絕“出借賬戶”現(xiàn)像，更要防止偽造開戶證明。特別是自然人投資者的監(jiān)管手段更要規(guī)劃周詳，同時對于出借股指賬戶的責任人要進行嚴懲，違者進行嚴懲，甚至做出市場禁入的限制。此外，還要對“套期保值”額度申請的審核制度進行落實，要強化審核程序，更要加強事后跟蹤監(jiān)控，防止個別心懷叵測的機構(gòu)打著“套期保值”之名，行操縱股指市場之實。

3．大戶持倉報告制度缺乏可操作性，必須進一步明確。《風險管理辦法》對于大戶的定性不夠明確，會給實際操作中帶來較大的不確定性，究竟持有多少合約數(shù)量屬于大戶沒有進行界定，并且股指期貨市場上的大戶的概念都是隨時消亡和變化的，如何動態(tài)地去把握和鎖定這個概念，還需要《風險管理辦法》在實際股指期貨開展的實踐中去進一步加以明確和規(guī)范。

參考文獻

1．《中國金融期貨交易所風險控制管理辦法》.

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為深入有效地開展黨員先鋒服務(wù)行動， 特制定如下爭創(chuàng)“黨員先鋒服務(wù)崗”管理辦法。

一、具體范圍

支部所有正式或預(yù)備黨員爭創(chuàng)“黨員先鋒服務(wù)崗”。

二、“黨員先鋒服務(wù)崗”評選標準

爭創(chuàng)“黨員先鋒服務(wù)崗”的必須是在職在崗、能正常履職的黨員，須具備以下標準：

（一）認真學(xué)習黨的路線方針政策和法律法規(guī)，有較強的責任意識、大局意識、服務(wù)意識。

（二）認真履行崗位職責，出色完成各項目標任務(wù)，作風踏實，成績 顯著，在本部門工作建設(shè)中起到了示范帶頭作用。

（三）模范遵守法律法規(guī)和各項規(guī)章制度，堅持社會主義榮辱觀，恪守社會公德和職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)，誠實守信， 辦事公道，勇于奉獻。

（四） 亮明黨員身份上崗，在工作中能夠堅持文明禮貌、儀表大方、環(huán)境整潔、服務(wù)熱情，得到部門干部職工廣泛認可。

（五）帶頭創(chuàng)新務(wù)實，立足本職崗位，結(jié)合實際創(chuàng)造性地開展工作， 努力創(chuàng)新工作方式和工作方法，積極完成各項任務(wù)，優(yōu)質(zhì)高效表現(xiàn)突出。

三、評選步驟

（一）推薦。對照“黨員先鋒服務(wù)崗”評選標準，以科室為單位向黨支部推薦。

（二）審核。黨支部委員會負責對申報、推薦的崗位進行考核、驗收、審定。

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關(guān)鍵詞：風險控制調(diào)查方法調(diào)查內(nèi)容反擔保措施操作辦法

一、風險管理的起源

風險管理最早起源于美國。在1930年代，由于受到1929－1933年的世界性經(jīng)濟危機的影響，美國約有40%左右的銀行和企業(yè)破產(chǎn)，經(jīng)濟倒退了約20年。美國企業(yè)為應(yīng)對經(jīng)營上的危機，許多大中型企業(yè)都在內(nèi)部設(shè)立了保險管理部門，負責安排企業(yè)的各種保險項目?？梢?，當時的風險管理主要依賴保險手段。

1938年以后，美國企業(yè)對風險管理開始采用科學(xué)的方法，并逐步積累了豐富的經(jīng)驗。1950年代風險管理發(fā)展成為一門學(xué)科，風險管理一詞才形成。近20年來，美國、英國、法國等國先后建立起全國性和地區(qū)性的風險管理協(xié)會。1983年在美國召開的風險和保險管理協(xié)會年會上，世界各國專家學(xué)者共同討論并通過了“101條風險管理準則”，它標志著風險管理的發(fā)展已進入了一個新的發(fā)展階段。 1986年，由歐洲11個國家共同成立的“歐洲風險研究會”將風險研究擴大到國際交流范圍。1986年10月，風險管理國際學(xué)術(shù)討論會在新加坡召開，風險管理已經(jīng)由環(huán)大西洋地區(qū)向亞洲太平洋地區(qū)發(fā)展。

中國對于風險管理的研究開始于1980年代。一些學(xué)者將風險管理和安全系統(tǒng)工程理論引入中國，在少數(shù)企業(yè)試用中感覺比較滿意。但中國大部分企業(yè)缺乏對風險管理的認識，也沒有建立專門的風險管理機構(gòu)。作為一門學(xué)科，風險管理學(xué)在中國仍舊處于起步階段。

二、風險管理的定義

風險管理是指通過風險識別、風險估計、風險駕馭、風險監(jiān)控等一系列活動來防范風險的管理工作，于是在擔保行業(yè)的風險管理過程中我們應(yīng)該有效的利用企業(yè)生產(chǎn)流程分析法、財務(wù)報表分析法去識別風險、控制風險、規(guī)避風險。

擔保是為保障債權(quán)的實現(xiàn)而采取的一種法律措施，擔保公司的擔保屬于第三人擔保，即以擔保公司的信用為客戶的經(jīng)濟活動提供各類擔保服務(wù)。擔保公司為客戶提供擔保不是無償?shù)?，是按照?guī)定的費率收取擔保費用的，這是擔保公司的收入來源。為降低風險，通常的做法就是要求客戶再為擔保公司提供擔保，這就是所謂的反擔保。反擔?？梢杂煽蛻艏磦鶆?wù)人提供，也可以由第三人提供。對擔保公司來講，決定是否為客戶提供擔保，通常審查兩方面的內(nèi)容：一是審查客戶自身的資信能力，二是審查客戶提供的反擔保措施。

能向銀行直接申請貸款的企業(yè)大多屬于大型國企、大型私企、成立及經(jīng)營時間超過3年以上并且資金狀況良好、與銀行有過長期合作關(guān)系等優(yōu)質(zhì)企業(yè)，擔保公司的客戶大多存在瑕疵，屬于亞健康企業(yè)類型。擔保公司在設(shè)定審查標準時，必須要有自己獨立的控制標準。

三、擔保對象及客戶的定位

現(xiàn)實擔保業(yè)務(wù)實踐中，擔保公司過度地追求大客戶，對中小企業(yè)客戶不予重視。誠然，大企業(yè)信用度高，但恰恰是因為大企業(yè)信用度高，對擔保公司的依賴程度很低，業(yè)務(wù)空間并不大。而現(xiàn)實情況是中小企業(yè)普遍存在資金短缺，擔保公司需要完成的角色就是在銀行和中小企業(yè)之間架起這個信用紐帶。

四、對客戶資信能力的認識

對銀行和擔保公司來說，審查企業(yè)的資信能力，實質(zhì)是審查企業(yè)的償債能力。對擔保公司而言，需要有自己科學(xué)的審查、控制標準。對于擔保行業(yè)而言，風險管理過程中的常用操作及判斷方式為“3+3+3+1”的工作法。

1、30%的工作重點——企業(yè)經(jīng)營面

對企業(yè)過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查。通過對企業(yè)過去財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績以及其他基本情況的審查，對企業(yè)的資信能力做出合理判斷。

2、30%的工作重點——未來預(yù)期

對企業(yè)未來經(jīng)營預(yù)測的審查。重點對分析現(xiàn)金流量的預(yù)測，以判斷企業(yè)到期償還貸款的能力。

3、30%的工作重點——反擔保措施

反擔保措施的選擇。通過對企業(yè)提供的反擔保措施的分析，確定最佳的反擔保方案，達到規(guī)避擔保風險的目的。

4、10%的工作重點——得出結(jié)論

綜合評價擔保風險，提出擔保執(zhí)行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和保后監(jiān)督的組織安排。

五、具體的調(diào)查目的及工作程序

1、調(diào)查目的

（1）調(diào)查被擔保企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)的真實情況，核實企業(yè)凈資產(chǎn)狀況，是否符合公司的擔保硬性標準條件；

（2）調(diào)查分析企業(yè)目前的財務(wù)狀況、以前年度的經(jīng)營情況，為分析貸款期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量情況提供基礎(chǔ)；

（3）根據(jù)企業(yè)以前年度償還貸款情況以及銀行信用情況等資料，評價企業(yè)資信能力；

（4）分析擔保的風險所在，并提出控制擔保風險的具體可行措施。

2、調(diào)查程序

（1）取得貸款日財務(wù)報表，對相關(guān)的財務(wù)指標進行計算分析，是否合公司擔保條件；

（2）結(jié)合以及前三個年度的財務(wù)報表，調(diào)查企業(yè)貸款時資產(chǎn)負債的真實情況。首先分析企業(yè)提供虛假資料的可能性及可能舞弊的方式，再從基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)入手，重點關(guān)注資產(chǎn)負債表相關(guān)項目的真實性、大額變動的合理性，及企業(yè)經(jīng)營利潤的真實性。

（3）對企業(yè)近三年的經(jīng)營行為進行財務(wù)分析。通過相關(guān)財務(wù)指標的計算，從宏觀的角度，對企業(yè)的資產(chǎn)運營能力、盈利能力、償債能力做出客觀評價。

（4）根據(jù)企業(yè)提供財務(wù)報表，關(guān)注企業(yè)有無未償還的貸款以及以前年度貸款的償還情況，結(jié)合其他資料，綜合評價企業(yè)的征信情況。

（5）根據(jù)企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績調(diào)查，分析企業(yè)擔保風險。

3、調(diào)查結(jié)論

（1）是否符合公司擔保硬性條件標準；

（2）資產(chǎn)負債及經(jīng)營業(yè)績情況有無不真實現(xiàn)象；

（3）有無其他提供虛假信息、資料行為；

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第二條、本辦法所稱中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)（以下簡稱擔保機構(gòu)）是指政府出資（含政府與其他出資人共同出資）設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的融資擔保機構(gòu)。

第三條、設(shè)立擔保機構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊。擔保機構(gòu)經(jīng)注冊后方可開展業(yè)務(wù)。

第四條、擔保機構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。鼓勵擔保機構(gòu)采取公司形式。目前難以采用公司形式的擔保機構(gòu)，應(yīng)按照上述要求逐步規(guī)范，在條件成熟時改組為公司。

第五條、擔保機構(gòu)應(yīng)自主經(jīng)營，獨立核算，依照規(guī)定程序?qū)ｍ椖孔灾鬟M行評估和做出決策。擔保機構(gòu)有權(quán)不接受各級行政管理機關(guān)為具體項目提供擔保的指令。

第六條、擔保機構(gòu)應(yīng)為受托運作的擔?；鹪O(shè)立專門賬戶，并將擔?；饦I(yè)務(wù)與擔保機構(gòu)自身業(yè)務(wù)分開管理、核算。

第七條、擔保機構(gòu)收取擔保費可根據(jù)擔保項目的風險程度實行浮動費率，為減輕中小企業(yè)負擔，一般控制在同期銀行貸款利率的50％以內(nèi)。

第八條、擔保機構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔保責任金額最高不得超過擔保機構(gòu)自身實收資本的10％；擔保機構(gòu)擔保責任余額一般不超過擔保機構(gòu)自身實收資本的5倍，最高不得超過10倍。

第九條、擔保機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍主要是：對中小企業(yè)向金融機構(gòu)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃等融資方式提供擔保和再擔保，以及經(jīng)主管財政部門批準的其他擔保和資金運用業(yè)務(wù)。擔保機構(gòu)不得從事存、貸款金融業(yè)務(wù)及財政信用業(yè)務(wù)。

第十條、擔保機構(gòu)要按照“利益共享，風險共擔”的原則與貸款金融機構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對貸款實行比例擔保。擔保機構(gòu)應(yīng)與貸款金融機構(gòu)密切協(xié)作，及時交換和通報投保企業(yè)的有關(guān)信息，加強對投保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護雙方的權(quán)益。

第十一條、擔保機構(gòu)應(yīng)建立嚴格的擔保評估制度，配備或聘請經(jīng)濟、法律、技術(shù)等方面的相關(guān)專業(yè)人才，采用先進的項目評價系統(tǒng)，提高評估能力，加強對擔保項目的風險評估審查；注重建立長期、穩(wěn)定的客戶群，積累完整、詳實的客戶資料，為項目評估建立可靠的信息基礎(chǔ)；嚴格執(zhí)行科學(xué)的決策程序，切實防止盲目決策；加強對擔保項目的跟蹤，完善對投保企業(yè)的事前評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機制；強化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風險，保證合規(guī)經(jīng)營。

第十二條、擔保機構(gòu)應(yīng)積極采取反擔保措施，可要求投保企業(yè)以其合法的財產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供反擔保。

第十三條、擔保機構(gòu)應(yīng)按當年擔保費的50％提取未到期責任準備金；按不超過當年年末擔保責任余額1％的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10％后，實行差額提取。

第十四條、擔保機構(gòu)必須遵循安全性、流動性、效益性原則運用資金。擔保機構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當按照其注冊資本的10％提取保證金，存入主管財政部門指定的銀行，除擔保機構(gòu)清算時用于清償債務(wù)外，任何機構(gòu)一律不得動用。擔保機構(gòu)提取的風險準備金必須存入銀行專戶。其他貨幣資金，不低于80％的部分可用于銀行存款，以及買賣國債、金融債券及國家重點企業(yè)債券；不高于20％的部分，經(jīng)主管財政部門批準，可用于買賣證券投資基金等其他形式。

第十五條、各級財政部門對按照本辦法規(guī)范運作的擔保機構(gòu)，可給予適當?shù)闹С帧?/p>

第十六條、各級財政部門應(yīng)積極會同有關(guān)部門為擔保機構(gòu)落實反擔保提供支持。

第十七條、各級財政部門應(yīng)會同有關(guān)部門對擔保機構(gòu)的業(yè)務(wù)狀況進行定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題采取有效措施及時處理，重大問題應(yīng)報告當?shù)卣蜕霞壺斦块T。

第十八條、建立對擔保機構(gòu)資信的定期評級制度。擔保機構(gòu)定期聘請經(jīng)財政部門認可的資信評級機構(gòu)進行資信評級，并向社會公布評級結(jié)果。

第十九條、各級財政部門要結(jié)合本地的實際情況，逐步建立健全對以財政性資金出資設(shè)立的擔保機構(gòu)的績效考核指標體系?？冃Э己酥笜梭w系應(yīng)綜合考慮擔保機構(gòu)的中小企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)規(guī)模、代償損失、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其社會和經(jīng)濟效益而確定。

第二十條、擔保機構(gòu)定期向主管財政部門報送資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及其他報表和資料，于每月底前將上月的營業(yè)統(tǒng)計報表報送主管財政部門；于每一會計年度終了后3個月內(nèi)，將上一年度的營業(yè)報告、財務(wù)會計報告及其他有關(guān)報表報送主管財政部門。各級財政部門應(yīng)認真做好對擔保信息的收集、整理與分析工作，并定期向有關(guān)金融機構(gòu)，必要時可向擔保機構(gòu)的注冊機關(guān)通報情況。

第二十一條、對已經(jīng)設(shè)立的擔保機構(gòu)，由各級財政部門會同有關(guān)部門按照本辦法的要求進行規(guī)范。

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【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村合作金融機構(gòu) 風險管理 新資本管理辦法

一、相關(guān)定義

農(nóng)村合作金融機構(gòu)包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行。農(nóng)村信用社資本由農(nóng)民入股，干部由社員選舉，信貸為社員提供，合作制性質(zhì)明顯，是扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重要金融力量。農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織入股，在合作制的基礎(chǔ)上，吸收股份制運作機制組成的股份合作制的社區(qū)性地方金融機構(gòu)。

農(nóng)村合作金融機構(gòu)是農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍，做好農(nóng)村合作金融機構(gòu)的改革、發(fā)展和監(jiān)管工作，既是農(nóng)村金融工作的重點和難點，也是構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的關(guān)鍵所在。結(jié)合我國農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)展階段性特點，當前要特別注重研究和解決以下幾個方面的問題。

資本管理是現(xiàn)代銀行管理的核心理念和方法之一，國外很多銀行以及國內(nèi)的大型銀行都已開始應(yīng)用了這一先進的管理辦法，但是將這一管理方法在國內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)系統(tǒng)中的應(yīng)用還處于空白。雖然目前國內(nèi)已有很多商業(yè)銀行開始了經(jīng)濟資本管理的探索和實踐，但是農(nóng)村合作金融機構(gòu)由于IT系統(tǒng)建設(shè)方面起步比較晚，在規(guī)模實力、人才等方面與四大商業(yè)銀行和全國性的股份制銀行存在著巨大的差距，因此，到目前為止，尚沒有任何一家農(nóng)村合作金融機構(gòu)真正實施了這一管理方法。不過資本管理辦法代表著現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理思想發(fā)展的趨勢。

2011年7月，中國銀監(jiān)會下發(fā)了關(guān)于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾資本協(xié)議的指導(dǎo)意見，對農(nóng)村機構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全風險管理體系，優(yōu)化資本管理框架，全面提升風險管理能力和核心競爭了提出了新的監(jiān)管要求。農(nóng)村合作金融機構(gòu)加快推進資本協(xié)議的實施，已成為當前亟待解決的新課題。2012年6月7日，銀監(jiān)會公布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》?！顿Y本管理辦法》將于2013年1月1日起實施。農(nóng)村合作金融機構(gòu)如何在過渡期內(nèi)根據(jù)現(xiàn)在資本狀況、資本結(jié)構(gòu)、籌資渠道等實際情況，達到《資本管理辦法》提出資本充足率監(jiān)管要求，這具有重要的現(xiàn)實意義。

二、實施新資本管理辦法對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的積極作用

1、有助于改善法人治理結(jié)構(gòu)。當實施新資本管理辦法后，有助于明確治理主體的職責權(quán)限，有利于運行機制的健全和改進，從而使農(nóng)村合作金融機構(gòu)成為管理、決策科學(xué)，運行高效，信息透明的現(xiàn)代金融企業(yè)。

2、有助于提高風險管理水平。首先，通過建立全面風險管理體系，提高風險管理委員會的獨立性，這樣有利于加強風險管理數(shù)據(jù)采集的資料和風險改進計量技術(shù)，合理利用風險模型，優(yōu)化風險控制流程，有利于實現(xiàn)農(nóng)村合作金融機構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。其次，有利于增強市場風險管理意識，正確劃分交易賬戶和銀行賬戶，提高市場風險管理水平。最后，通過引入流動性覆蓋比率風一些列流動性指標，可以確保表外風險暴露的最低資金來源，避免受市場波動的影響。

3、有助于提升農(nóng)村合作金融機構(gòu)的形象。通過資本管理的實施，加強了風險管控能力，提高核心競爭力，可以縮小農(nóng)村銀行和先進銀行才差距，提升管理水平，從而使農(nóng)村合作金融機構(gòu)真正成為廣大社會公民心中信賴的好銀行。

4、有助于培養(yǎng)專業(yè)管理人才。通過資本管理辦法的實施，可以使農(nóng)村金融機構(gòu)現(xiàn)有的風險管理人員得到很好的培養(yǎng)和鍛煉，使他們擁有先進風險管理理念和豐富的專業(yè)知識。

三、實施新資本管理辦法對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的影響

1、影響資本充足率。從現(xiàn)實情況來看，假如按新的資本協(xié)議計算得出的資本充足率，比按現(xiàn)在的測算方式計算的結(jié)果減少了幾個百分點。因此，對農(nóng)村合作金融機構(gòu)而言，大部分的資本充足率都將達不到監(jiān)管標準。

2、影響發(fā)展方式。實施新的資本管理方法后，農(nóng)村合作金融機構(gòu)將在組織資金時更要選經(jīng)營擇成本低、穩(wěn)定性高度資金，適時加強對自己結(jié)構(gòu)的管理和相關(guān)監(jiān)管指標的測算，保持存款規(guī)模增長和整體經(jīng)營需求相適應(yīng)。

3、影響資金運用。當前農(nóng)村合作金融機構(gòu)主要資金運用只有貸款和資金市場債券業(yè)務(wù)。當實施新資本管理辦法后，農(nóng)村合作金融機構(gòu)將有效調(diào)整自己運用結(jié)構(gòu)，將資金投向以零售業(yè)為核心的輕資本業(yè)務(wù)，更確切地收縮大額貸款和自己業(yè)務(wù)將受到限制。

4、影響收入結(jié)構(gòu)。當農(nóng)村合作金融機構(gòu)實施了新的資本管理辦法后，機構(gòu)組織里的每一筆業(yè)務(wù)的拓展都要計提相應(yīng)的資本，這其中既有信用風險資本、市場風險資本，當然還有操作風險資本也要計提，將影響到收入來源。最后，還會對監(jiān)管方式產(chǎn)生影響。

四、農(nóng)村合作金融機構(gòu)實施新資本管理辦法的主要難點

1、思想認識不足，資本管理意識淡薄。目前農(nóng)村合作金融機構(gòu)長期處于粗放式的金融模式之中，對風險管理意識淡薄，尤其是在資本管理方面仍然停留在對股本金管理層面，對風險資本概念，風險資本覆蓋率等意識淡薄。

2、風險管理框架不完善，評估程序滯后。多年以來，農(nóng)村合作金融機構(gòu)一直依靠前臺業(yè)務(wù)人員和各級管理人員的經(jīng)驗進行決策，這些方法比較粗放，缺乏說服力。目前還沒有建立與風險資本管理相關(guān)的全面風險管理制度。風險管理能力不足，迫于市場壓力，部分農(nóng)村合作金融機構(gòu)也開始探索使用理財?shù)裙ぞ咄卣官Y金來源渠道，但是受制于相對薄弱的風險管理能力，資金錯配等潛在風險和問題也不容忽視。還有體制結(jié)構(gòu)中，資本管理職責不明確，管理體系薄弱普遍存在。

3、IT支撐不足，導(dǎo)致數(shù)據(jù)真實性存疑。當前，農(nóng)村合作金融機構(gòu)缺乏有效支持數(shù)據(jù)采集和新型處理的科技支撐系統(tǒng)，現(xiàn)有的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)遠遠不足以覆蓋《資本管理辦法》要求的對信用風險、市場風險、操作風險等范疇的資本充足率的測算仍停留在手工操作和經(jīng)驗判斷為主的階段，指標數(shù)據(jù)的真實性亟待提高。目前情形，農(nóng)村合作金融機構(gòu)還缺乏在數(shù)理的基礎(chǔ)之上的一些衡量相關(guān)風險的計量工具以及計量模型，從而無法對大量的數(shù)據(jù)進行分析和監(jiān)控，進而對未來風險的預(yù)測能力嚴重不足。

4、專業(yè)人才缺乏?！顿Y本管理辦法》中新監(jiān)管標準的實施對農(nóng)村合作金融機構(gòu)在數(shù)據(jù)處理、模型搭建、信息系統(tǒng)開發(fā)等方面提出了更高的要求，而專業(yè)人才的嚴重缺乏對該項工作有序開展有重要的影響。實施資本管理辦法是一個長期的過程，需要熟悉風險管理操作的人才，但目前農(nóng)村合作金融機構(gòu)缺乏具備數(shù)理、統(tǒng)計、計量的理論知識和一定業(yè)務(wù)知識的人員。

農(nóng)村信用社是我國金融業(yè)中覆蓋面最廣、職工人數(shù)最多的金融組織，但是農(nóng)村信用社同時也是職工素質(zhì)普遍較低的金融組織。以農(nóng)村金融較為發(fā)達的廣東省為例，全省信用社職工中具有大專以上學(xué)歷的僅占11%左右，珠江三角洲地區(qū)雖好一些，比例也不超過30%。

5、歷史數(shù)據(jù)缺乏。在實施資本風險管理過程中，一個前提條件是需要大量的歷史數(shù)據(jù)做支持。然而，農(nóng)村合作金融機構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信貸風險系統(tǒng)運行時間較短，對各項歷史數(shù)據(jù)的積累較少，沒有完整的數(shù)據(jù)庫。目前各農(nóng)村合作機構(gòu)的數(shù)據(jù)積累僅僅是對業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)的積累，對計算違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率等方面的數(shù)據(jù)積累幾乎空白。無法對數(shù)據(jù)全面分析和未來走勢研判的需要，制約《資本管理辦法》中有關(guān)指標的計算。

五、農(nóng)村銀行機構(gòu)實施新資本協(xié)議的對策建議

1、提高思想認識，加快轉(zhuǎn)變銀行發(fā)展方式。《資本管理辦法》有助于農(nóng)村合作金融機構(gòu)規(guī)模擴張的外延發(fā)展模式走向質(zhì)量擴張的內(nèi)涵式增長之路。為實現(xiàn)長遠發(fā)展，農(nóng)村金融機構(gòu)要及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，制定資本長期發(fā)展規(guī)劃，樹立全面風險管理意識，將全面風險管理意識貫穿于全部業(yè)務(wù)和全體員工之中。加強領(lǐng)導(dǎo)，爭取監(jiān)管部門支持。對于農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部，需要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)新資本協(xié)議的實施工作，促進機構(gòu)完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風險管理體系。此外，要結(jié)合實際進行差距分析，全面規(guī)劃，制定本機構(gòu)實施規(guī)劃，積極爭取監(jiān)管部門的支持。

2、提升治理水平，完善風險管理框架和評估程序。農(nóng)村合作金融機構(gòu)本來發(fā)展水平較低，即使設(shè)置了六年的資本充足率達標的過渡期，時間仍較為緊迫。需通過自身建立成熟的風險管理體制和經(jīng)營模式，制定符合實際情況的資本達標規(guī)劃，通過多種渠道盡早實現(xiàn)目標。由于農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)展的不平衡，資產(chǎn)規(guī)模等各方面大批存在差異性，那么農(nóng)村合作金融機構(gòu)需要結(jié)合自身規(guī)劃，逐步達到新資本協(xié)議的要求。

3、強化基礎(chǔ)建設(shè)，運用各類計量工具。首先，完善法人治理機構(gòu)，進一步明晰農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部的風險職責分工，健全風險管理組織架構(gòu)。其次，加強數(shù)據(jù)收集的基礎(chǔ)性工作，提高信息化水平，確保數(shù)據(jù)收集的及時性、真實性和完整性。再次，建立新的與實現(xiàn)資本管理辦法相適應(yīng)的規(guī)則和制度。最后，將相關(guān)的數(shù)理和計量模型運用到經(jīng)營管理中去，在實踐中加以檢驗和優(yōu)化。加快新型科技改造，奠定系統(tǒng)計量及模型搭建的基礎(chǔ)。準備分類，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量《資本管理辦法》堅持資本數(shù)量和質(zhì)量并重的原則，明確了隔離資本工作的合格標準和資本調(diào)整項目。

4、加強培訓(xùn)，儲備專業(yè)人才。農(nóng)村合作金融機構(gòu)首先要根據(jù)銀監(jiān)會要求配齊風險部門人員，主要是招聘熟練掌握高等數(shù)學(xué)、會數(shù)理分析的人才，引進專業(yè)人才，改善人才結(jié)構(gòu)，并且不斷儲備有從事風險管理工作經(jīng)驗的人員，建立專業(yè)化隊伍。

5、積極行動起來，填補歷史數(shù)據(jù)。各農(nóng)村合作機構(gòu)高度重視對歷史數(shù)據(jù)的積累，對近年的有關(guān)信用數(shù)據(jù)進行填補，主動學(xué)習和借鑒國有商業(yè)銀行歷史數(shù)據(jù)積累中的經(jīng)驗，盡快建立適合自身的數(shù)據(jù)庫體系。

六、結(jié)語

機遇和挑戰(zhàn)并存，機遇大于挑戰(zhàn)是農(nóng)村合作金融機構(gòu)當前改革的鮮明寫照。農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)該加強對宏觀經(jīng)濟金融形勢的研究和判斷，加強對當?shù)厥袌鰸摿Φ耐诰?，不斷提升核心競爭力，結(jié)合自身實際情況，制定適當?shù)囊?guī)劃，積極地完成資本管理辦法的成功過渡。

【參考文獻】

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關(guān)鍵詞：資本管理 資本充足率 商業(yè)銀行

一、《新資本管理辦法》的主要內(nèi)容

《新資本管理辦法》由四部分主要內(nèi)容組成：一是最低資本要求，即要求最低資本充足率達到8%，其目的是要求銀行具有較強的抵御風險能力，運作更加穩(wěn)定安全；二是風險計量，在進一步明確了信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量，市場風險加權(quán)資產(chǎn)計量的基礎(chǔ)上，有針對性的提出了操作風險加權(quán)資產(chǎn)的計量要求；三是監(jiān)管約束，賦予了銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查的職權(quán)，以確保商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險，銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平；四是市場約束，要求銀行主動提高信息的透明度，通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露資本充足率的相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

（一）最低資本要求

這是《新資本管理辦法》最核心的內(nèi)容，要求商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于5%，一級資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%。且在此基礎(chǔ)上進一步對儲備資本、逆周期資本、附加資本進行了要求：商業(yè)銀行應(yīng)當在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本，儲備資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%。特定情況下，應(yīng)當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本，逆周期資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%。系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當計提1%的附加資本。

（二）風險計量

風險計量是計算風險加權(quán)資產(chǎn)的基礎(chǔ)，是計算資本充足率的關(guān)鍵所在?！缎沦Y本管理辦法》明確了信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)和操作風險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法。一是規(guī)定商業(yè)銀行可以通過權(quán)重法和內(nèi)部評級法來計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)，明確規(guī)定了權(quán)重法的各項資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)并對內(nèi)評法的使用條件做了要求；二是規(guī)定對市場風險加權(quán)資產(chǎn)可以通過標準法和內(nèi)部模型法計算，明確規(guī)定了標準法的計量規(guī)則和內(nèi)部模型法的監(jiān)管要求。三是沿承巴塞爾協(xié)議三的要求，將操作風險納入風險加權(quán)資產(chǎn)的計算范疇，規(guī)定商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。

（三）監(jiān)管約束

監(jiān)管約束是對商業(yè)銀行進行資本管理的重要外部手段，其核心內(nèi)容在于賦予監(jiān)管當局明確的標準，豐富的手段以及足夠的職權(quán)，督促商業(yè)銀行的資本充足率始終保持高于最低水平?！缎沦Y本管理辦法》明確資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會的重要職責，同時對資本充足率檢查內(nèi)容、檢查程序、監(jiān)管措施進行了明確規(guī)定，賦予了監(jiān)管當局針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求以及針對單家銀行提出的特定資本要求的權(quán)利。

（四）市場約束

《新資本管理辦法》引入了市場約束，與監(jiān)管約束一起構(gòu)成對銀行資本監(jiān)管的兩大機制。其目的是為了利用市場發(fā)揮的力量來引導(dǎo)銀行的經(jīng)營活動沿著穩(wěn)健、高效的軌道發(fā)展，并且保持資本率充足?！缎沦Y本管理辦法》要，求銀行要主動披露信息、提高透明度，保障投資者以及其他市場參與者能夠通過銀行提供的真實、完整、準確的信息對市場做出正確的判斷，同時也監(jiān)督銀行保持資本符合標準?！缎沦Y本管理辦法》對銀行披露的信息內(nèi)容、頻率等做了詳盡的規(guī)定。

二、《新資本管理辦法》的實施對我國商業(yè)銀行的影響

（一）增強資本約束意識

《新資本管理辦法》強調(diào)了了資本的有限性和高成本性，隨著監(jiān)管部門加強對資本充足率的監(jiān)管力度和股東對資本回報率的不斷提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不但要考慮資產(chǎn)擴張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和預(yù)期能帶來的收益，而且要充分考慮到由此而帶來的風險和資本占用情況，將收益、風險和成本三者統(tǒng)一起來。我國商業(yè)銀行存在重規(guī)模收益的粗放型增長現(xiàn)象，通過增強資本約束意識，將促使商業(yè)銀行保持合適的資本持有量，將優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資本利用效率和精細化管理水平作為經(jīng)營管理的重點。

（二）樹立全面風險管理的意識

商業(yè)銀行從表面上看是在經(jīng)營貨幣，而實際上是在經(jīng)營風險。所以商業(yè)銀行需要充分合理的識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋各項風險?！缎沦Y本管理辦法》通過設(shè)定最低資本要求，提高了商業(yè)銀行抵御和彌補個體風險和系統(tǒng)性風險的能力；《新資本管理辦法》將信用風險、市場風險、操作風險均計提資本占用，從而增強商業(yè)銀行的全面風險管理意識；《新資本管理辦法》鼓勵商業(yè)積極探索研發(fā)合適自身情況的風險計量技術(shù)和模型，精確計量各類風險，從而促進商業(yè)銀行建立全面風險管理架構(gòu)。

（三）改進定價管理方法

由于《新資本管理辦法》強化資本約束，使商業(yè)銀行深刻認識到資本是有限和有成本的。通過有效配置資源，提高單位資本的回報率，成為評價商業(yè)銀行經(jīng)營績效關(guān)鍵。這就促使商業(yè)銀行需要改進定價管理方法，根據(jù)實際承擔的風險和資本占用情況合理定價產(chǎn)品，以確保合理的收益和資本回報。

三、商業(yè)銀行對《新資本管理辦法》實施的應(yīng)對措施

（一）積極拓寬資本補充渠道

商業(yè)銀行要根據(jù)自身發(fā)展的實際情況，積極拓寬補充資本的渠道：比如對部分商業(yè)銀行可以通過股份制改造、不良資產(chǎn)證券化、國家財政注資等方式補充資本；再如，可以采用吸引戰(zhàn)略投資人注資的方式補充資本嚴重不足的部分股份制和城市商業(yè)銀行；對于資本金充足、接近監(jiān)管標準的銀行，其資本補充的方式可選擇性較大，可以采取股東注資，引入戰(zhàn)略投資人，發(fā)行次級債券、可轉(zhuǎn)債、IPO或增發(fā)等方式。商業(yè)銀行應(yīng)當適當采用上述方式，按照《新資本管理辦法》規(guī)定的進度，確保滿足資本監(jiān)管要求。

（二）探索開發(fā)內(nèi)部評級體系和風險計量模型

《新資本管理辦法》鼓勵商業(yè)銀行采用信用風險內(nèi)部評級法、市場風險內(nèi)部模型法和操作風險高級計量法等資本計量高級方法計量資本占用。商業(yè)銀行為了能夠更加科學(xué)化、常態(tài)化和動態(tài)化進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析工作，應(yīng)對監(jiān)管要求，同時爭取在資本占用計量上的主動權(quán)和話語權(quán)，應(yīng)當積極探索開發(fā)內(nèi)部評級體系和風險計量模型。商業(yè)銀行可以根據(jù)《新資本管理辦法》的要求，積極推進內(nèi)部評級體系的開發(fā)工作，基于本行的實際情況開發(fā)信用風險、市場風險、操作風險的計量模型，并通過實踐提高模型的預(yù)測能力和穩(wěn)定性，在實現(xiàn)準確計量資本占用的同時，提高識別和防控風險的能力。

（三）加強數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)

商業(yè)銀行可以采取內(nèi)部評級法計算信用風險資本要求，采取內(nèi)部模型法計算市場風險的資本要求，采用高級法計算操作風險的資本要求。但是不管是采用內(nèi)評法、內(nèi)模法，還是高級法，都需要商業(yè)銀行歷史業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)具有較高質(zhì)量，真實、準確、完整?！缎沦Y本管理辦法》也要求商業(yè)銀行系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風險相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫以滿足資本計量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。通過加強數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)，確保數(shù)據(jù)的及時性、準確性、完整性和一致性，一方面有助于商業(yè)銀行以高級法計量資本占用，滿足監(jiān)管要求，另一方面也有助于提高風險防控能力和經(jīng)營決策水平。

（四）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)

賺取存貸利差是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，也是銀行目前主要的利潤增長點，但隨著《新資本管理辦法》的實施以及利率市場化的進程，存貸利差的空間會進一步縮小，商業(yè)銀行應(yīng)當逐步改變盈利模式，將低資本消耗的中間業(yè)務(wù)作為新的利潤增長點，提高中間業(yè)務(wù)的收入比重，改變之前依賴資本消耗高的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)賺取存貸利差的盈利模式，降低對資本的依賴程度。

四、結(jié)束語

《新資本管理辦法》所確立的新監(jiān)管標準，既符合國際金融監(jiān)管改革的發(fā)展趨勢，也有助于我國商業(yè)銀行抵御風險能力的加強。我國商業(yè)銀行應(yīng)該充分認識《新資本管理辦法》的實施對銀行的影響，增強資本約束意識和全面風險管理意識，采取積極有效的應(yīng)對措施，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，更好的為實體經(jīng)濟服務(wù)。

參考文獻

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[2]郭海濱.資本監(jiān)管對我國主要商業(yè)銀行資本管理的影響分析[J].金融監(jiān)管，2012，（435）：65

篇8

一、各項經(jīng)濟指標完成情況

二、工作措施和亮點

（一）合規(guī)經(jīng)營、風險分析與管理方面

1.開展財務(wù)管理情況調(diào)查

根據(jù)公司內(nèi)部審計工作部署，組織開展財務(wù)管理情況調(diào)查，通過對財務(wù)管理內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行等情況進行審計調(diào)查，查找財務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，幫助各單位進一步加強和規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，從而提高企業(yè)會計信息質(zhì)量和資金使用效率，保護資產(chǎn)的安全完整，促進財務(wù)和業(yè)務(wù)管理一體化和企業(yè)穩(wěn)定、高效發(fā)展。

2.完善內(nèi)部審計制度體系

根據(jù)審計工作部署，參照集團公司審計檔案管理辦法，編制并印發(fā)公司審計檔案管理辦法，由此進一步完善公司內(nèi)部審計管理和工作流程，規(guī)范和強化對審計檔案資料的管理。

3.推進審計整改工作

根據(jù)集團公司相關(guān)文件要求，進一步梳理各項經(jīng)濟責任審計成果，并督促各企業(yè)、各部門逐項梳理本單位、本部門涉及的審計整改事項，認真落實各項審計整改工作要求，不斷完善內(nèi)部控制制度，確保各項整改事項工作按照有關(guān)部署，得到有效推進。

三、存在的問題及原因分析

四、四季度經(jīng)濟形勢的預(yù)判分析、為保證完成目標任務(wù)采取的措施和對集團的工作建議

（一）合規(guī)經(jīng)營、風險分析與管理方面

篇9

企業(yè)管理者應(yīng)將法律思維貫穿到企業(yè)管理中去，建立完善的法律風險管理體系，將企業(yè)法律風險管理意識融進企業(yè)運行各環(huán)節(jié)中。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，國內(nèi)、國外統(tǒng)一市場逐漸形成，商業(yè)競爭越來激烈，企業(yè)如果想在競爭中取勝，必須依法運作、依法治企，依法決策，才能不斷調(diào)整對內(nèi)對外戰(zhàn)略格局，在競爭中取得勝利。

2.企業(yè)法律風險管理與企業(yè)管理工作有機結(jié)合

企業(yè)法律風險管理是企業(yè)管理的重要組成部分，企業(yè)將法律風險管理常態(tài)化可以不斷提高管理水平和風險抵御能力。企業(yè)應(yīng)通過對各項內(nèi)控機制的整合，加強各業(yè)務(wù)板塊的有機協(xié)調(diào)和制約，將法律風險防范機制貫穿于企業(yè)管理的全過程，構(gòu)建法律風險防范機制的完整鏈條，做到法律管理與企業(yè)經(jīng)營管理的有效融合。

3.企業(yè)法律風險管理要為企業(yè)發(fā)展服務(wù)

企業(yè)風險管理應(yīng)準確把握企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在法律需求，使法律工作全面服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。以重大事項、重要決策、重大合同的管理流程作為內(nèi)部控制重點，以“事前防范、事中控制”為主，“事后補救”為輔，將法律風險防范工作納入企業(yè)管理的全過程。通過調(diào)查問卷、法律答題、不定期法律信息反饋以及對已經(jīng)發(fā)生過的法律糾紛進行匯總分析等多種形式查找企業(yè)各環(huán)節(jié)存在的法律風險點，然后進行識別、分析、評估，劃分法律風險等級，將風險點反饋到相關(guān)部門，制定有針對性的改進措施，從而有效地規(guī)避、化解企業(yè)存在的法律風險。企業(yè)只有通過對法律風險的有效控制，才能不斷強化法律管理帶來的科學(xué)規(guī)范的“正向約束”，為企業(yè)創(chuàng)效提供重要的法律支撐。

4.構(gòu)建企業(yè)法律風險管理體系

企業(yè)法律風險管理體系由人員、制度和機構(gòu)設(shè)置三個方面組成。企業(yè)可以通過內(nèi)部培訓(xùn)和外部聘用相結(jié)合的方式儲備大量的具有法律知識的人才，通過對企業(yè)經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)法律風險的評估，劃分法律風險等級，制定和實施法律風險管理辦法、法律專項應(yīng)急預(yù)案，健全重大事項、重大決策、重大合同管理、授權(quán)管理辦法和法律糾紛處理機制，對于日常和突發(fā)的法律事項能夠做到事前預(yù)防、事中控制和事后補救。將法律風險管理的橫向和縱向有機結(jié)合，實現(xiàn)管理部門控制與專業(yè)部門控制、職工控制相結(jié)合的層層控制機制，實現(xiàn)危機前控制與危機中控制、危機后控制相結(jié)合的時間控制機制。

5.結(jié)論

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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風險 風險管理

一、我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀

（1）信貸風險管理組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀。依據(jù)傳統(tǒng)的信貸風險管理思路，信貸部門職能的設(shè)置從信貸管理的各環(huán)節(jié)出發(fā)，更多地傾向于貸款的貸前調(diào)查、貸中審查和到貸后檢查三個環(huán)節(jié)。信貸管理部負責日常貸款的審核發(fā)放，其中內(nèi)設(shè)一個貸審會，專門審批貸款發(fā)放業(yè)務(wù)；稽核局負責對已發(fā)放的貸款進行檢查，清收辦公室負責清收不良貸款。除以上三個部門外，還設(shè)立了信貸管理委員會，不屬于常設(shè)的職能部門，由黨委書記、理事長任委員會主任，單位其他黨組成員任副主任，各部門領(lǐng)導(dǎo)任委員。

（2）信貸風險管理制度建設(shè)現(xiàn)狀。從信貸風險管理制度建設(shè)情況看，制定了“貸款流程指引”、“貸款三查制度”、 “不良資產(chǎn)管理辦法”、“貸款質(zhì)量五級分類管理辦法”、“呆賬核銷管理辦法”等5項信貸管理制度。

（3）信貸風險管理流程現(xiàn)狀?，F(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)流程主要是根據(jù)貸款發(fā)放的過程，人為劃分為貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查三個環(huán)節(jié)。

第一，貸前調(diào)查。貸前調(diào)查的目的是了解掌握借款人的資產(chǎn)負債狀況和償債能力，是貸款業(yè)務(wù)管理的開始。對于公司法人類貸款，在信貸管理部收到借款人提交的貸款申請后，根據(jù)借款人提交的相關(guān)材料，指派信貸人員到借款企業(yè)進行實地調(diào)查。主要查看企業(yè)的資產(chǎn)負債表、損益表、產(chǎn)權(quán)變動表和公司章程以及資金運用等具體情況，通過調(diào)查取證，綜合評定其運營管理的實際狀況，固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否真實清晰、資金運用及周轉(zhuǎn)是否正常合理等。并對企業(yè)的產(chǎn)品銷售合同和財務(wù)稅收資料進行初步分析，判斷合同是否真實合法、企業(yè)還款來源是否充足可靠等；對于自然人類貸款，當收到借款人的貸款申請后，若是有價證券或存單類質(zhì)押貸款，則重點審查單證的真實性和有效性，若是房產(chǎn)抵押貸款，則要重點審查房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)是否清晰、產(chǎn)權(quán)屬性是否符合貸款條件以及房產(chǎn)的市場公允價值、變現(xiàn)能力狀況等；第二，貸中審查。對于公司法人類貸款，主要目的就是為了明確借款人的第一還款來源情況，由信貸部根據(jù)借款人經(jīng)營管理情況和財務(wù)資金現(xiàn)狀，對其所申請的借款原因、用途、金額、擔保方式、還款期限和還款方式進行詳細審查，并根據(jù)借款人的信用記錄和抵質(zhì)押物、擔保人等情況評估該筆貸款的風險度；第三，貸后檢查。貸后檢查工作由信貸管理部和稽核局共同承擔，其中，信貸管理部主要是對借款人實際經(jīng)營情況和還款能力進行實時跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取相關(guān)措施，盡量減少農(nóng)村信用社損失；稽核局主要檢查已發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，對借款人和貸款審批手續(xù)進行貸后檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時做出補救辦法以及處理相關(guān)責任人。

二、我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題

（1）信貸風險管理思想淡薄。在追求利益最大化目標的影響下，信貸營銷成為商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，而不斷增加貸款投放總量成為各級商業(yè)銀行經(jīng)營的首要目標，同時信貸業(yè)務(wù)流程建設(shè)管理也成為商業(yè)銀行的工作重心，相比之下，信貸風險管理被各級商業(yè)銀行所淡化。

（2）信貸風險管理組織結(jié)構(gòu)滯后。信貸風險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置沒有脫離傳統(tǒng)的信貸管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置模式，仍就按照貸款業(yè)務(wù)管理的各環(huán)節(jié)設(shè)置職能部門，并未強調(diào)信貸風險管理的理念和原則，不能充分發(fā)揮在風險識別、風險評估、風險監(jiān)測和風險控制各環(huán)節(jié)的職能，信貸風險管理尚不能滿足日趨發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)的需要。

（3）信貸風險管理制度缺失。信貸風險管理制度只是在形式上對信貸資產(chǎn)進行了分類，大部分規(guī)章制度也僅僅是圍繞信貸業(yè)務(wù)管理流程而制定的，僅有的與信貸風險相關(guān)的制度也只是一些分類管理辦法。嚴格的說，并沒有以信貸風險管理為核心，對信貸風險管理的各環(huán)節(jié)、原則方法、程序流程等進行明確規(guī)定，沒有實現(xiàn)信貸風險管理的制度化、規(guī)范化和模式化。

（4）信貸風險管理流程偏差。由于現(xiàn)行的信貸風險管理流程與信貸業(yè)務(wù)管理流程混淆在一起，并未單獨從信貸風險管理的角度出發(fā)，而設(shè)計獨立的風險管理流程，在流程設(shè)計的出發(fā)點上就存在嚴重的偏差，這種流程上的偏差很難發(fā)揮信貸風險管理的作用，在流程設(shè)計上就留下了信貸風險管理的隱患。在實際操作上，由于風險管理與信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營都是由信貸管理部實施，在風險的管控上造成了自己監(jiān)督自己，其效果并不理想。而風險管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營同時進行也是不可取的，一旦發(fā)現(xiàn)信貸風險，其貸款業(yè)務(wù)正在進行或已經(jīng)結(jié)束，而沒有時間進行信貸風險控制。這種流程上的缺陷實質(zhì)上是缺乏風險管理理念，從而導(dǎo)致流程的設(shè)計出現(xiàn)偏差。

三、加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策

（1）建立信貸管理系統(tǒng)。信貸管理系統(tǒng)是以客戶為中心的信貸管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資源共享、客戶共享、信息共享，在平臺的基礎(chǔ)上，順應(yīng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與加強風險管理的需要，依托科學(xué)的信息技術(shù)手段，使信用社貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)平臺化。