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關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險制度；改革；路徑選擇

中圖分類號：F840.6 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）08-0029-01

一、我國養(yǎng)老保險制度的概況

我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度構(gòu)成復(fù)雜模式多樣，分為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險兩大類，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險又分為企業(yè)養(yǎng)老保險和機關(guān)事業(yè)單位退休制度兩種，共計有公務(wù)員、事業(yè)單位、企業(yè)、農(nóng)民工四種養(yǎng)老保障模式。這些養(yǎng)老保障模式費用來源不同、保障程度不一，彼此獨立，缺乏銜接，具有明顯的“碎片化”特點。

我國養(yǎng)老保險的過低的覆蓋率使養(yǎng)老保險制度的公平性及可持續(xù)性受到質(zhì)疑，當(dāng)前的一個重大任務(wù)就是將養(yǎng)老保險覆蓋到日益增長的城鎮(zhèn)非正式部門和農(nóng)村居民。黨的十七大報告明確提出，到2020年基本建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，而2010年出臺《社會保險法》明確提出將農(nóng)村地區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村私營企業(yè)、農(nóng)村個體工商戶等農(nóng)村雇工納入基本養(yǎng)老保險應(yīng)參保范圍，這表明我國社會保障開始由城鎮(zhèn)為主向城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、由職工向居民的重大轉(zhuǎn)變。

二、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題

（一）養(yǎng)老保險的覆蓋面

兩會報告中提到堅持全覆蓋，無可否非，值得全民為此動容。但是由此卻能引出幾點疑問：第一，我國現(xiàn)在的養(yǎng)老保險覆蓋面具體是多少？第二，要實現(xiàn)的全覆蓋的范圍是多大，覆蓋包含哪類人群？第三，怎樣實現(xiàn)全覆蓋？第四，實現(xiàn)全覆蓋的時間？報告中一筆帶過的東西我們可以通過現(xiàn)實了解一些?，F(xiàn)在繳納養(yǎng)老保險的人主要是企業(yè)職工、公務(wù)員和部分經(jīng)濟能力強的人，而那些個體戶、農(nóng)民工等卻是很少參保，這些人群占相當(dāng)一部分的比例。其原因主要有：1.經(jīng)濟能力有限。2.對養(yǎng)老保險不甚了解。3.傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念的束縛。4.國家有關(guān)政策執(zhí)行不到位。5.地方保護以及地區(qū)差異、戶籍限制等。

（二）養(yǎng)老保險的保障水平

國家公布的企業(yè)員工的平均水平是1721元，看上去不少了，但是一聯(lián)系當(dāng)前我國的物價水平、通貨膨脹率等因素很多人都高興不起來了，因為這點錢也僅夠日常生活用的，根本經(jīng)不起折騰。對比一下國外的養(yǎng)老水平，我們只能望其項背了，所以當(dāng)前我國的養(yǎng)老金無論是從增長速度還是整體水平上都是滯后的。因為我國經(jīng)濟高速增長，可是在保障民生這方面一直比較遲緩，特別是近幾年來各種因素導(dǎo)致的通貨膨脹使得人民生活水平下降，國進民退果不其然。

（三）養(yǎng)老保險的公平性

公平性問題是最重要，也是最受爭議的部分。去年兩會中關(guān)于是否廢除養(yǎng)老金“雙軌制”的爭論使社會公平處于更加顯眼、更受關(guān)注的位置，其重要性不可言喻?！半p軌制”問題始于1995年，國家率先對企業(yè)養(yǎng)老制度進行社會保障改革，實行企業(yè)和個人共同承擔(dān)為內(nèi)核的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式。此前，中國的養(yǎng)老模式一般為國家和企業(yè)完全保障企業(yè)與機關(guān)事業(yè)單位之間，幾無差距。但1995年企業(yè)改革時，機關(guān)和事業(yè)單位未列入改革范圍，依舊由國家財政完全撥付，這就形成了在養(yǎng)老制度上，企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位兩種截然不同的“雙軌”模式。此項改革國家雖然甩掉了沉重的“包袱”，但是也打破了原有的公平局面，給社會和個人造成了負(fù)擔(dān)。

三、探索中國特色的社會養(yǎng)老保障制度改革路徑

目前我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的陣痛期，也是利益分配格局轉(zhuǎn)換、各方面制度調(diào)整變革、打破階層固化增強社會彈性的機遇期，對養(yǎng)老保險制度進行改革更是勢在必行。

（一）改革的前提：立法保障

首先，立法保障公民老有所養(yǎng)，這是實現(xiàn)公民養(yǎng)老公平的前提條件，因為失去法律保障的各項惠民政策將難以落實到位。當(dāng)前社會養(yǎng)老保障制度改革的一個重要工作便是加快社會養(yǎng)老保障相關(guān)法律建設(shè)，爭取將立法工作納入立法機關(guān)的日程，一方面，從法律層次鞏固我國社會養(yǎng)老保障制度改革的成果，另一方面，為我國社會養(yǎng)老保障制度的下一步改革提供堅實的法律基礎(chǔ)。其次要加強對法律實施的管理和監(jiān)督，保障各方面有序進行，使全民都能從中得益。

（二）改革的關(guān)鍵：廢除“雙軌制”

國家應(yīng)該在現(xiàn)有的基礎(chǔ)之上廢除“雙軌制”建立覆蓋面更廣、參與人數(shù)更多、更加公平的養(yǎng)老保險工程，特別是要加強農(nóng)村養(yǎng)老保險的投入。養(yǎng)老保險制度改革的目的是調(diào)整整個養(yǎng)老保險體系的結(jié)構(gòu)和養(yǎng)老金待遇的結(jié)構(gòu)，為了彌補統(tǒng)一制度后事業(yè)單位和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險待遇水平的下降，必須大力發(fā)展企業(yè)年金作為補充養(yǎng)老保險及個人儲蓄性養(yǎng)老保險，尤其是企業(yè)年金，形成以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)、企業(yè)補充養(yǎng)老保險為主體、輔之以一定的自愿性個人儲蓄養(yǎng)老保險的三支柱養(yǎng)老保險新體系。

（三）改革的手段：多樣化

第一，國家需要積極運用財政、行政手段不斷提高下層人民的養(yǎng)老水平，縮小階層之間的差距。具體要逐步增加政府財政對養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移支付以解決“歷史負(fù)擔(dān)”問題，提高養(yǎng)老保險財務(wù)可持續(xù)性。第二，政府應(yīng)當(dāng)鼓勵社會發(fā)展養(yǎng)老保險事業(yè)，根據(jù)我國的國情適當(dāng)借鑒國外的先進經(jīng)驗加以融合，真正的造福于民。當(dāng)然，這個問題是長期各方面的因素積累的結(jié)果，解決起來也要相當(dāng)長的一段時間。但是，人民心中的平衡必須得到落實，社會的公平必須得到維護，“中國夢”的實現(xiàn)必須建立在平等的基礎(chǔ)之上！

參考文獻：

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關(guān)鍵詞：農(nóng)村養(yǎng)老保險；必要性；建議

中圖分類號：F323.89文獻標(biāo)識碼：A

一、農(nóng)村養(yǎng)老保險面臨的問題和挑戰(zhàn)

我國農(nóng)村養(yǎng)老日益面臨越來越多的困境和挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、農(nóng)村人口老齡化日益嚴(yán)重。根據(jù)我國第五次人口普查的結(jié)果：全國65歲以上的老年人口為8，811萬，占總?cè)丝诘?.96%，其中農(nóng)村老年人口為5，938萬，占全國老齡總?cè)丝诘?7.4%。預(yù)計到2010年，65歲以上人口比例將超過8%。由于農(nóng)村人口基數(shù)大，因而老齡化速度和程度長時期內(nèi)仍將高于城鎮(zhèn)。但是，自建國以來，由于重工輕農(nóng)形成二元社會保障體制，城市形成了以就業(yè)為中心的較為完整的社會保障體系；而農(nóng)村則形成了以家庭保障為主集體保障為輔的較低層次的生活保障體系。隨著我國的改革開放，二元社會保障制度進一步強化。在城市，為了配合市場體制改革，國家加緊了對城市社會保障制度的改革；而在農(nóng)村，則由于集體經(jīng)濟的解體，原有的集體保障消失，而新的保障體系尚未建立，農(nóng)村的生活保障實際上演變?yōu)榧彝ケＵ?。隨著人口老齡化的到來，農(nóng)村老人的養(yǎng)老問題尤顯突出。由于大量青壯年人口流向城市，未來農(nóng)村人口老齡化問題比城市更為嚴(yán)重。

2、家庭養(yǎng)老功能弱化。隨著社會經(jīng)濟轉(zhuǎn)型加速，城市化率提高，農(nóng)村人口老齡化的到來，以及計劃生育政策的作用，農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，傳統(tǒng)的模式顯現(xiàn)出缺陷和弊端。家庭養(yǎng)老功能也明顯弱化，主要表現(xiàn)為：1、家庭結(jié)構(gòu)的變化。由原來的多子多福的大家庭轉(zhuǎn)為4-2-1或4-2-2的家庭結(jié)構(gòu)。這類家庭的子女陸續(xù)進入婚育期，家庭養(yǎng)老功能弱化的表現(xiàn)越來越突出；2、家庭小型化養(yǎng)老功能弱于大家庭。1982年人口普查農(nóng)村家庭戶規(guī)模為4.43人，1990年為3.96人，2000年為3.44人；3、農(nóng)村青壯年外出務(wù)工甚至移居外地的越來越多，導(dǎo)致空巢家庭和獨居老人增多，老人的贍養(yǎng)問題難以保證?！案改冈冢贿h游”的古訓(xùn)已經(jīng)沒有約束力；4、觀念的改變，與傳統(tǒng)養(yǎng)老密切相關(guān)的孝道逐漸淡化，使部分人對長輩的孝順意識減弱，從而危及家庭養(yǎng)老功能。

3、土地收入和保障功能弱化。雖然土地在農(nóng)戶家庭生產(chǎn)經(jīng)營活動中扮演著雙重角色，即生產(chǎn)資料和生活資料功能，但因規(guī)模小、流動性差和產(chǎn)權(quán)不穩(wěn)定，難以成為促進農(nóng)民增收的主要來源。

我國城市化和工業(yè)化的加快發(fā)展不可避免地要征用大量的農(nóng)業(yè)用地。我國基本上屬于國家壟斷土地的一級市場，即在征地過程中，通常是國家先把農(nóng)民的土地征為國有，再由國家或政府將使用權(quán)出讓給非農(nóng)用地單位。國家在征地過程中把價格壓得很低，出讓價格卻很高。作為擁有土地承包權(quán)的農(nóng)民得到的補償卻很少。根據(jù)相關(guān)資料顯示，征地收入分配的比例大致是：農(nóng)民5～10%，集體25～30%，政府及其機構(gòu)60～70%。因此，許多被征地的農(nóng)民因政府采用的單純“貨幣補償”政策而成為無地、無業(yè)、無保障的“三無”人員。

二、建立農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的必要性

1、保障公民社會權(quán)利的需要。社會保障作為一項權(quán)利是在1948年聯(lián)合國大會上通過的《世界人權(quán)宣言》首次提出的，《宣言》第22條規(guī)定，“所有公民，作為社會成員之一，都享有社會保障權(quán)?！痹?966年聯(lián)合國通過的《經(jīng)濟、社會、文化權(quán)利公約》第11條規(guī)定：“本盟約締約國確認(rèn)人人有權(quán)為自己和家人獲得相當(dāng)?shù)纳顦?biāo)準(zhǔn)，其中包括得當(dāng)?shù)氖澄铩⒁挛?、住房，并有?quán)獲得這方面的不斷改善。簽約國將采取合適步驟確保這個權(quán)利的實現(xiàn)?！?/p>

我國1954年第一部憲法在其第三章《公民的基本權(quán)利和義務(wù)》中，第93條規(guī)定：“中華人民共和國勞動者在年老、疾病或者喪失勞動能力的時候，有獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。國家舉辦社會保險、社會救濟和群眾衛(wèi)生事業(yè)，并且逐步擴大這些設(shè)施，以保證勞動者享受這種權(quán)利?！痹?978年、1982年的憲法中，也規(guī)定了社會保障方面的內(nèi)容，并進一步詳細規(guī)定了受保障的范圍。2004年憲法修正案中又加入了“國家建立健全同經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的社會保障制度。

從國際通行做法和國內(nèi)外法規(guī)來看，公民享有社會保障權(quán)，并不以他一定承擔(dān)某種義務(wù)為前提，只有他具有該政治共同體（國家）的成員資格并符合享有特定社會保障的條件（如失業(yè)、疾病等），他就可以享有該權(quán)利。換言之，應(yīng)得權(quán)利是無條件的，它既不取決于出身和社會地位，也不取決于某些特定的行為舉止方式。所以，將享有社會保障定義為公民的基本權(quán)利，而不是將其看作是對于公民的某種付出或貢獻的報酬。

2、縮小社會差距的需要。由于我國收入分配政策的不合理，造成了目前嚴(yán)重的兩極分化局面，并且近年有逐步加劇的趨勢。自2000年以來，我國基尼系數(shù)開始越過0.4的國際警戒線，并連續(xù)幾年直線上升，2005年、2006年全國居民基尼系數(shù)分別達到0.4494、0.4601。世界上一些國家在現(xiàn)代化進程中，都曾出現(xiàn)過“發(fā)展風(fēng)險期”，當(dāng)一個國家的國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）處于人均1，000～3，000美元時，是社會結(jié)構(gòu)深刻變動、矛盾最易激化的時期，如果不能處理好兩極分化的問題，極易發(fā)生經(jīng)濟和社會的動蕩，這就是所謂的“拉美陷阱”。我國2006年度國內(nèi)人均生產(chǎn)總值已經(jīng)達到2，042美元，說明我國正處于“拉美陷阱”期，為避免陷入拉美國家的怪圈，中央政府應(yīng)很好地運用“均貧富”的思想來調(diào)節(jié)居民的收入分配，其中建立健全社會保障制度是最好的方法。而我國的現(xiàn)實是一方面城里人在享受著“福利陷阱”；另一方面農(nóng)村絕大多數(shù)地區(qū)缺乏最基本的養(yǎng)老保險，這一制度的缺失正在放大著貧富的兩極分化和社會的不公平程度。所以，無論從道義上還是從維護社會的穩(wěn)定上，建立農(nóng)村養(yǎng)老保障制度都是勢在必行的。

3、促進以“孝”為主的倫理道德的回歸。為什么建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度能夠有利于促進傳統(tǒng)倫理道德的回歸呢？原因有兩點：一是阿馬蒂亞?森的增強受助人可行能力擴展的思想；二是我國古代的名句“倉廩實而知禮節(jié)，衣食足而知榮辱”。前者是阿馬蒂亞?森在論述貧困問題時所使用的概念，他認(rèn)為貧困既是可行能力被剝奪的結(jié)果，也是可行能力降低的原因。比如，年老、疾病、殘疾會降低獲取收入的能力，而收入能力的降低會使收入轉(zhuǎn)化為可行能力變得更加困難。而后者語出《管子―牧民》，管仲這段有關(guān)經(jīng)濟發(fā)展與精神文明建設(shè)的論述很有現(xiàn)實意義，也是本篇論述的以經(jīng)濟（社會保障）促進文明（傳統(tǒng)文化的回歸）發(fā)展的要旨所在。

三、建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建議

1、基本目標(biāo)――建立最低養(yǎng)老金制度。為農(nóng)民建立最低養(yǎng)老金方面，在我國許多經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)已經(jīng)進行了有益的探索。北京于2008年1月1日開始施行的《北京市新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試行辦法》第十五條規(guī)定：新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險待遇由個人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金兩部分組成。個人賬戶養(yǎng)老金月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)為：個人賬戶存儲額除以國家規(guī)定的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)?；A(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)全市統(tǒng)一，為每人每月280元?；A(chǔ)養(yǎng)老金所需資金由市、區(qū)（縣）財政共同籌集，分別列入市、區(qū)（縣）財政預(yù)算。第二十六條規(guī)定：市、區(qū)（縣）財政部門應(yīng)按勞動保障部門編制的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金預(yù)算安排資金，確保新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險待遇的按時足額發(fā)放。北京新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的一大特點就是建立了基礎(chǔ)養(yǎng)老金，由財政出資建立的基礎(chǔ)養(yǎng)老金不需要個人繳費，而由市區(qū)兩級財政進行補貼。這一制度正是體現(xiàn)了政府對農(nóng)民弱勢經(jīng)濟地位的補助，改變了養(yǎng)老主要靠個人賬戶積累的辦法，使農(nóng)民未來養(yǎng)老確實能夠得到基本保障。

2、過渡目標(biāo)――建立比照新農(nóng)合籌資方式的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。農(nóng)村新型合作醫(yī)療的籌資機制是政府、集體和個人按比例分?jǐn)傂罗r(nóng)合基金。實踐證明，這種籌資方式完全正確。據(jù)衛(wèi)生部統(tǒng)計，截至2007年9月30日，全國新農(nóng)合基金本年度已籌集353．26億元，其中，中央財政補助資金到位82．05億元（中央財政實際撥付113．98億元），地方財政補助資金到位173．53億元，農(nóng)民個人繳費94．12億元（含相關(guān)部門為救助對象參合繳費3.00億元），其他渠道3．56億元。根據(jù)衛(wèi)生部的統(tǒng)計數(shù)字可以看出農(nóng)民的個人繳費不到籌集基金總額的1/3。即使在經(jīng)濟很不發(fā)達的地區(qū)，農(nóng)民繳不起保費的情況也很少有。由此可見，雖然新農(nóng)合在運行過程中還存在許多不完善的地方，但它的籌資方式還是值得肯定的。

參照新農(nóng)合籌資模式給了我們很大的啟示，如果按照這種籌資模式，既能避免社會統(tǒng)籌部分繳費主體的缺失，又使國家和農(nóng)民的財政負(fù)擔(dān)在可承受的范圍，同樣會提高農(nóng)民的參保積極性，也可能出現(xiàn)三年內(nèi)使參保率達到80%以上的局面。目前，我國一些經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)正在運行的農(nóng)保模式，大多采取的是類似的模式，即政府、集體和個人三方共同繳費，運行效果比較良好。我們設(shè)計的籌資方案是：繳費基數(shù)為上年度當(dāng)?shù)剞r(nóng)村平均收入的100%，繳費比例為20%，由財政和個人分別負(fù)擔(dān)10%，財政所繳部分進入社會統(tǒng)籌，個人所繳部分記入個人賬戶，其中財政負(fù)擔(dān)部分分別由各級財政分?jǐn)偅粎⒈Ｈ怂诩w有收入的可以自愿多繳納，多繳部分完全存入個人賬戶；退休待遇的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)由統(tǒng)籌基金和個人賬戶基金共同決定，但最低標(biāo)準(zhǔn)不得低于當(dāng)?shù)刈畹蜕钏降?50%。

3、長遠目標(biāo)――建立全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度。建立全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度，是我們建立社會保障體系的長遠目標(biāo)，盡管我國的養(yǎng)老保險事業(yè)面臨著諸多困難，比如統(tǒng)籌層次低、制度體系分割、社?；鸸芾淼鹊龋请S著經(jīng)濟社會的進一步發(fā)展，城市化水平的進一步提高，農(nóng)業(yè)從業(yè)人員的進一步減少，建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度的條件將逐步趨于成熟，統(tǒng)一養(yǎng)老保障的目標(biāo)一定能夠?qū)崿F(xiàn)，使我們國家真正實現(xiàn)人人老有所養(yǎng)，老有所樂。

篇3

關(guān)鍵詞： 建立 綜合養(yǎng)老保險制度 必要性

人口老齡化是經(jīng)濟社會發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物,是社會進步的體現(xiàn)。同時,人口老齡化的過快發(fā)展,會導(dǎo)致老年人撫養(yǎng)系數(shù)升高,給經(jīng)濟社會發(fā)展帶來沉重的壓力。中國由于實行計劃生育政策以及人口基數(shù)大,人口老齡化問題更為嚴(yán)重,養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)也更加嚴(yán)峻。

一、當(dāng)前養(yǎng)老保險制度存在的弊端

(一)基金來源渠道單一,收支矛盾日顯突出

當(dāng)前我國養(yǎng)老保險的基金來源主要是保險費的收入及其利息收入和財政補貼。由于經(jīng)濟條件的限制,保費欠繳的情況非常嚴(yán)重,彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來,加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲,享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加,養(yǎng)老保險費用開支增加,成為應(yīng)對老齡化危機最主要問題之一。

(二)交費率高,企業(yè)負(fù)擔(dān)重

目前的狀況是,養(yǎng)老金的交費率高達30%左右。由于一些企業(yè)破產(chǎn)倒閉,經(jīng)濟效益不好導(dǎo)致養(yǎng)老金收不抵支,拖欠養(yǎng)老金問題特別嚴(yán)重。

(三)歷史欠債嚴(yán)重,“空賬”運行規(guī)模大

我國當(dāng)前實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度,但是在實際的實施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有什么本質(zhì)區(qū)別的“空賬”運行機制。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過去的標(biāo)準(zhǔn),這意味著企業(yè)要同時承擔(dān)退休職工養(yǎng)老金之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務(wù),造成企業(yè)負(fù)擔(dān)過重,繳費困難,逃費、欠費現(xiàn)象嚴(yán)重。

(四)退休年齡偏低,且男女性別在退休年齡上差距太大

退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時間的長短。而退休年齡越低,則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間越長,即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會越多。

二、人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的沖擊

(一)人口老齡化對養(yǎng)老保險傳統(tǒng)理論的沖擊

經(jīng)濟學(xué)理論認(rèn)為,由于逆向選擇和道德風(fēng)險的存在,私人養(yǎng)老保險市場成為不完全市場,而強制性政府公共養(yǎng)老保險能解決這一問題,此外,公共養(yǎng)老保險還能解決私人保險市場不能處理的通貨膨脹等風(fēng)險,在這一理論指導(dǎo)下,各國都建立起了比較完善的公共養(yǎng)老保險計劃。但從20世紀(jì)90年代開始,人口老齡化使得世界各國的公共養(yǎng)老保險計劃都面臨嚴(yán)重的財政危機,從而引發(fā)了對政府與市場、國家與個人在養(yǎng)老保險提供中各自承擔(dān)作用的探討。

(二)人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的沖擊

人口老齡化減少了人均GDP的數(shù)量,也減少了勞動力的供給,這些因素與老年人口增加相結(jié)合,自然影響到我國的養(yǎng)老保險制度。

1.人口老齡化首先體現(xiàn)在老年人口撫養(yǎng)比的變化上。隨著人口老齡化的出現(xiàn),65歲以上老人的數(shù)量逐漸增加,而出生率的下降導(dǎo)致年輕的工作人口日趨減少,也就是說,工作人口負(fù)擔(dān)的老年人口越來越多,不管今天的老年人以什么渠道獲得資金來源,老年人消費的是現(xiàn)在工作的人所生產(chǎn)但不消費的產(chǎn)品。大量老齡人口的存在勢必對整個社會生產(chǎn)出的經(jīng)濟資源提出挑戰(zhàn),也勢必造成人口跨代之間的收入再分配和跨代之間的不平等。從中國未來勞動力供給看,15至54歲年齡人口數(shù)量2015年后將顯著下降,55至59歲和60至64歲人口將成為勞動力重要組成部分,這與世界平均老年人口贍養(yǎng)率相比,我國在今后50年的老年撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)增長速度更加明顯。

中國的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了在同等人均國民生產(chǎn)總值下的老年撫養(yǎng)指數(shù)的國際平均水平,意味著中國所要承受的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了國際上同等經(jīng)濟發(fā)展水平的其它國家,或者說,人口老齡化給中國經(jīng)濟造成的壓力高于其他發(fā)展中國家。大部分工業(yè)化國家早在老年人開始消耗大量國家資源之前就實現(xiàn)了繁榮,而中國在沒有實現(xiàn)經(jīng)濟的繁榮之前就面臨著嚴(yán)峻的老齡化,即“未富先老”現(xiàn)象比較嚴(yán)重,因此養(yǎng)老對社會提出的壓力更大。

2.老齡人口的增加使得更多的人領(lǐng)取養(yǎng)老保險金,帶來了養(yǎng)老保險資金預(yù)算的壓力。1989年全國離退休人數(shù)為2201萬人,到2005年增至5088.2萬人,增長了131.2%。領(lǐng)取的退休金從327.96億元升至5308.77億元,增長了16倍多?，F(xiàn)在離退休人數(shù)不斷增加的前提下,養(yǎng)老保險資金收入小于支出,存在資金缺口。

三、建立綜合的養(yǎng)老保險制度勢在必行

在當(dāng)前我國人口老齡化日趨嚴(yán)重的社會背景下,只有不斷進行養(yǎng)老保險制度創(chuàng)新,建立綜合養(yǎng)老保險制度,才能應(yīng)對養(yǎng)老保險供不應(yīng)求的社會矛盾。

(一)實施家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老相結(jié)合的養(yǎng)老方式

在我國現(xiàn)階段,家庭養(yǎng)老仍是目前養(yǎng)老的重要方式,這是由我國社會經(jīng)濟條件及我國傳統(tǒng)的尊老、敬老、養(yǎng)老的優(yōu)良文化傳統(tǒng)所決定的。但是,由于老年人口增多,家庭規(guī)模不斷縮小,家庭養(yǎng)老也面臨日益嚴(yán)重的危機。這就要求我們一方面制定有利于家庭養(yǎng)老的政策措施,另一方面發(fā)展多種形式的養(yǎng)老機構(gòu),使養(yǎng)老服務(wù)社會化。

(二)擴大基金來源渠道,建立多層次的養(yǎng)老保險體系

提高養(yǎng)老金保值增值的能力,實行國有資產(chǎn)變現(xiàn),發(fā)行社保長期債券,進入資本市場等措施,把社保基金做大。

(三)積極發(fā)展企業(yè)年金計劃即補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險

強化個人自保的意識,加強企業(yè)和個人對養(yǎng)老保險的責(zé)任與義務(wù),使得養(yǎng)老保險的各個支柱都得以(下轉(zhuǎn)第43 頁)

(上接第48 頁)發(fā)展和完善,為建立多層次的保障體系打好基礎(chǔ),為降低基本養(yǎng)老金的替代率,促進個人賬戶實賬運行創(chuàng)造足夠大的活動空間。

(四)逐步做實個人賬戶,解決個人賬戶的“空賬”問題

1.建立賬戶分立制,建立個人賬戶專管體系。將個人賬戶從社會統(tǒng)籌金中分離出來,實行賬戶分立,從而避免社會統(tǒng)籌向個人賬戶“借”的風(fēng)險。

2.建立專門的基金管理機構(gòu)來負(fù)責(zé)個人賬戶基金的管理與營運,確保其保值增值。

(五)鼓勵個人繳費與退休待遇掛鉤,實施積極的促進勞動和就業(yè)的養(yǎng)老保險制度

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關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險；制度改革；發(fā)展趨勢

中國養(yǎng)老保險制度的真正發(fā)展是從20世紀(jì)80年代中后期開始，經(jīng)過近30年的發(fā)展和完善，我國養(yǎng)老保險制度改革不斷深入，制度設(shè)計不斷完善，管理服務(wù)不斷細化，對保障離退休人員基本生活、促進經(jīng)濟發(fā)展、維護社會穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著改革深化和經(jīng)濟社會發(fā)展，我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理、社會保障體系不健全、就業(yè)壓力逐年增加和收入分配差距拉大等深層次問題逐步顯現(xiàn)出來；伴隨市場化、城鎮(zhèn)化、人口老齡化程度的提高，養(yǎng)老保障的任務(wù)越來越重，社會化服務(wù)的要求越來越高，政府管理的壓力越來越大，進一步完善養(yǎng)老保障制度面臨著諸多問題和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

一、目前中國社會養(yǎng)老保險制度存在問題分析

（一）社會養(yǎng)老保險制度層次缺失

我國養(yǎng)老金制度模式從1993年提出實施多層次養(yǎng)老保險模式。但作為養(yǎng)老保險體系重要組成部分的企業(yè)年金養(yǎng)老制度推進緩慢，覆蓋率小，大部分城鎮(zhèn)職工依然僅有基本養(yǎng)老保險。而且，我國政策規(guī)定企業(yè)只有加入了基本養(yǎng)老保障之后，才允許按政策規(guī)定設(shè)立企業(yè)年金。所以，只有少部分經(jīng)濟效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金，而經(jīng)濟效益差的企業(yè)一般只有基本養(yǎng)老金保障，形成企業(yè)年金缺位。

（二）基本養(yǎng)老金制度覆蓋率低

2006年我國就業(yè)人口為76990萬人，其中城市就業(yè)人數(shù)為28310萬人，城市就業(yè)人口比例為36.77%。數(shù)據(jù)顯示，我國基本養(yǎng)老保險理論覆蓋率從2001年的38.8%增長到2006年的42.8%，覆蓋率仍不足50%。顯示我國社會養(yǎng)老保障的有效覆蓋面較狹窄。

（三）養(yǎng)老保險基金“所有者缺位”

當(dāng)前，我國個人帳戶中的養(yǎng)老基金實質(zhì)上是繳費人的資本或勞動收入的一部分，所以，從經(jīng)濟學(xué)上產(chǎn)權(quán)明晰這一原則出發(fā)，理應(yīng)成立一個代表繳費人利益的組織來對這部分基金進行管理。而我國目前的情況卻是由政府代管，政府成為養(yǎng)老基金的托管人。所以，我國目前的基本養(yǎng)老保險基金實際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權(quán)懸空”的狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，發(fā)生融資困難和基金被挪用的情況，也就不足為奇了。

（四）農(nóng)村養(yǎng)老保險制度亟待健全

由于歷史的原因，我國城鄉(xiāng)之間在經(jīng)濟發(fā)展水平、收入水平、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)等諸多方面存在較大差異，所以在使我國城市和農(nóng)村之間形成了不同養(yǎng)老保障制度。與城鎮(zhèn)相比，農(nóng)村社會保障水平低，保障項目少，社會救助仍是農(nóng)村社會保障的主體內(nèi)容，作為現(xiàn)代社會保障核心的社會保險制度在我國農(nóng)村才剛剛開始發(fā)展，保障制度亟待健全。隨著城市化進程的加快，農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的變化，人口政策的影響，以及農(nóng)村人口結(jié)構(gòu)逐步老化，農(nóng)村家庭保障日益受到越來越大的沖擊，農(nóng)村人口對政府組織的社會保障的需要越來越迫切。

三、中國養(yǎng)老保險制度發(fā)展趨勢探討

（一）全面推進多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)

建立多層次養(yǎng)老制度制度體系，是我國的文化傳統(tǒng)和現(xiàn)代社會保險機制的要求，應(yīng)全面覆蓋無力繳費的貧困人口的社會救濟、社會基本養(yǎng)老、企業(yè)年金、商業(yè)壽險、家庭保障等多層次養(yǎng)老保障制度模式。

第一層次：加大基本養(yǎng)老保險的執(zhí)行力度。由政府、企業(yè)和個人三方供款的模式，即企業(yè)和個人為主，政府提供補貼，實行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資方式。通過提高企業(yè)和個人的參保意識、加大執(zhí)法力度等措施，不斷提高參保率。由國家行政部門管理，執(zhí)行保障和再分配功能。推行激勵機制，對于多繳費者可以多領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。

第二層次：鼓勵企業(yè)為員工建立企業(yè)年金保障。由政府提供優(yōu)惠政策，實行勞動權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合的原則，由企業(yè)為主，個人為輔供款，實行積累制籌資方式。對象為企業(yè)職工，執(zhí)行保障和儲蓄功能。實行激勵機制，保證繳費者退休后有更高的生活水平和更為充分的保障。

第三層次：積極發(fā)展商業(yè)壽險保障。采用自愿性，由政府提供政策，個人具有經(jīng)濟能力和偏好選擇，實行積累制籌資方式。對象為高收入人群，是在具有了基礎(chǔ)保障之上的更高層次的保障。執(zhí)行保障和儲蓄功能。政府可視經(jīng)濟發(fā)展需要，給予政策扶持。

第四層次：傳承家庭養(yǎng)老保障。家庭成員對老人的贍養(yǎng)是互惠互利關(guān)系的體現(xiàn)。年輕一代對父母提供照顧，也為自己將來獲得子女照顧創(chuàng)造了道德基礎(chǔ)，這種供養(yǎng)與反哺的循環(huán)使家庭養(yǎng)老能夠延續(xù)。

（二）擴大非繳費型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍

擴大覆蓋范圍，是基本社會養(yǎng)老制度的一個基本目標(biāo)。目前擴大覆蓋范圍的政策是出于制度內(nèi)的資金不平衡的需求，缺少統(tǒng)籌機制。這種以擴大覆蓋面為手段來緩解養(yǎng)老保險基金壓力的政策背景，使非國有企業(yè)產(chǎn)生了其繳費將被用作于退休人員較多的國有企業(yè)，進行實質(zhì)上是現(xiàn)收現(xiàn)付性質(zhì)的收入轉(zhuǎn)移支付的預(yù)期，而與此同時，國家又沒有對非國有企業(yè)及其繳費相對應(yīng)的養(yǎng)老金承諾做出制度化的、具有法律效力的保證。制度漏洞是造成覆蓋率不足的一個重要原因。很多國有、集體企業(yè)使用農(nóng)村、外來勞動力臨時工，非公有制企業(yè)職工、城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者、農(nóng)民工，大部分沒有納入養(yǎng)老保險覆蓋范圍。因為，其中的很多制度規(guī)定是很難執(zhí)行的，存在很多不確定因素。例如，國家規(guī)定個體戶按上年社會平均工資的18%～20%繳費，其中的10%～11%記入個人賬戶，8%～9%記作社會統(tǒng)籌部分。個體戶的雇工也是這個總比例，只是個人繳8%～9%，其余由雇主繳納。自由職業(yè)者按這個總比例，全部由個人繳納。由于操作很麻煩，而且很難得到這些人的理解和信任。更重要的是，規(guī)定中有一些不合理之處，例如個體戶和自由職業(yè)者本來是個人全部繳納的，但是進入社會統(tǒng)籌部分其所有權(quán)則不再屬于他們自己的了，如果他們中途出現(xiàn)意外，繼承人只能繼承記入個人賬戶的那部分，很難吸引他們?nèi)氡?，這種規(guī)定不被理解。這是非國有經(jīng)濟不愿意參加目前的養(yǎng)老金計劃的背景原因，也是擴大覆蓋面工作難以推進的原因。

（三）重新界定政府在養(yǎng)老保險體制中的職能

造成當(dāng)前我國養(yǎng)老保險體制出現(xiàn)“所有者缺位”的現(xiàn)象，很大程度上是政府直接管理過度的結(jié)果。當(dāng)前個人帳戶中的養(yǎng)老基金完全是由政府的社會保障管理部門管理的，政府既是監(jiān)管者，同時又是帳戶的直接管理者。在這種情形下，個人帳戶中積累的基金難以得到有效地運作。因此，應(yīng)當(dāng)將政府的管理職能限制在社會統(tǒng)籌這一大塊，即現(xiàn)收現(xiàn)付部分；而個人帳戶中的基金部分，則可考慮借鑒國外管理養(yǎng)老基金的成功經(jīng)驗，成立養(yǎng)老基金會組織來管理個人帳戶中的基金，基金會組織應(yīng)當(dāng)是專業(yè)化的基金管理公司。并且，為了保證養(yǎng)老基金的管理效率，這樣的基金會應(yīng)當(dāng)是競爭性的，即成立多個基金會組織，職工可自主地選擇決定加入哪一個基金會，也可自由地退出。政府間接作用的增強則表現(xiàn)在加強監(jiān)管職能方面。政府的社會保障部門應(yīng)對基金管理公司進行嚴(yán)格的監(jiān)督，定期考核其績效和風(fēng)險管理水平。

（四）建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式

我國的社會養(yǎng)老保障制度體系由非繳費普惠性養(yǎng)老模式、繳費性基本養(yǎng)老保險模式、企業(yè)年金及個人壽險儲蓄性養(yǎng)老模式和家庭養(yǎng)老等多層次構(gòu)成。其中繳費性基本養(yǎng)老保險和商業(yè)壽險產(chǎn)品的目標(biāo)主要是城鎮(zhèn)從業(yè)人員，是養(yǎng)老保障是發(fā)展的主體。企業(yè)和個人壽險儲蓄安排的養(yǎng)老保障將成為城鎮(zhèn)退休人員晚年生活的補充性質(zhì)資金來源，也是提高退休生活質(zhì)量的重要保障。非繳費普惠性養(yǎng)老保障目標(biāo)是貧困老人，利于消除貧困。非繳費型養(yǎng)老保障在經(jīng)濟欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)是主體。同時，家庭養(yǎng)老和土地養(yǎng)老均是有效的養(yǎng)老模式，在有條件的地方亦可發(fā)展社區(qū)養(yǎng)老。

中國當(dāng)前實行的養(yǎng)老保險體制基本上是符合現(xiàn)實國情的。由于改革方案很難盡善盡美，當(dāng)前的養(yǎng)老保險體制還存在著許多理論上和實踐中亟待解決的問題。在改革進程中及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，中國養(yǎng)老保險制度的改革才可能獲得成功。

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一、對事業(yè)單位中的養(yǎng)老保險制度進行改革的必要性

對其進行改革的根本原因就是因為現(xiàn)有的制度還存在一定的問題，并產(chǎn)生了嚴(yán)重的客觀后果，因此也就必須要進行有效的改革與創(chuàng)新。

（一）籌資結(jié)構(gòu)單一

從事業(yè)單位養(yǎng)老保險的實際上來講，就是對國家保險以及資金來源等進行的財政方面的預(yù)算，單位為退休人員報辦了退休養(yǎng)老，這樣員工也就不需要進行繳費，但是對于這種模式來說，社會化的程度相對較低，且籌資結(jié)構(gòu)又有比較單一，人員的自我保障意識也存在不足，最終也就不能體現(xiàn)出社會保障的基本原則。在長期的改革發(fā)展中，事業(yè)單位中開始進行了減員增效的改革制度，這樣也就造成了新進人員相對較少，退休人員卻不斷增多的現(xiàn)象，這樣也就使得養(yǎng)老問題日趨嚴(yán)峻。

（二）養(yǎng)老待遇上存在一定的差距

就目前的養(yǎng)老方式來說，一些參照公務(wù)員養(yǎng)老的事業(yè)單位中，其待遇水平往往相對較高，而進行企業(yè)化管理的事業(yè)單位中，則主要以企業(yè)中的養(yǎng)老保險為主，且是否參與養(yǎng)老保險，還主要是根據(jù)單位中的經(jīng)濟現(xiàn)狀，因此養(yǎng)老水平也相對不高，并不能保證退休金的足額定期發(fā)放。且就目前來說，“兩個確?！敝饕云髽I(yè)為主，而沒有將這一類型的事業(yè)單位也納入到其中。

二、我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度的改革措施

（一）要堅持公平與剛性的原則

隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，對我國事業(yè)單位中的養(yǎng)老保險制度進行改革與創(chuàng)新已經(jīng)成為了必然的發(fā)展趨勢，但是想要提高改革與效果與質(zhì)量，就必須要建立在公平與公正原則的基礎(chǔ)上，這樣才能滿足大多數(shù)人的需求，得到人們的認(rèn)可。因此在實際中，就必須要堅持養(yǎng)老金剛性的原則，這樣才能增強各方面的福利，才能促進改革之路的快速發(fā)展。且在國民經(jīng)濟快速發(fā)展的過程中，要處理好改革與穩(wěn)定等工作，沒有穩(wěn)定最作為改革發(fā)展的基礎(chǔ)，那么也就不能推動新制度的實行，因此也可以說，改革是要以社會穩(wěn)定為發(fā)展的基礎(chǔ)。所以在實際中，要保證企業(yè)向事業(yè)單位的方向發(fā)展，提高企業(yè)中的養(yǎng)老保險水平，這樣才能實現(xiàn)公平與剛性的有機統(tǒng)一，才能實現(xiàn)穩(wěn)定的發(fā)展。

（二）掌握準(zhǔn)確的改革時機

想要實現(xiàn)改革與創(chuàng)新，首先就必須要保證在經(jīng)濟繁榮的階段中進行改革，這樣才能保證公眾對于自身利益相關(guān)的改革具有高度的關(guān)注度與配合度。就目前的發(fā)展背景下，我國的經(jīng)濟發(fā)展速度相對較慢，因此我國目前的社會各項政策主要以擴內(nèi)需與促民生等方向發(fā)展，事業(yè)單位中的養(yǎng)老保險制度，在改革的過程中，則會觸動眾多的利益，甚至是與目前的政策相抵觸，因此對于事業(yè)單位來說，想要實現(xiàn)改革與發(fā)展，就必須要謀定而動。其次是在選擇好企業(yè)養(yǎng)老保險的改革制度以后，要堅持與企業(yè)并軌，最好是要在企業(yè)養(yǎng)老保險制度定型以后在進行。

（三）明確改革的標(biāo)準(zhǔn)與分類

對事業(yè)單位分類進行改革與創(chuàng)新時，就可以根據(jù)經(jīng)營與公益等方面來進行劃分，因此可以說事業(yè)單位中的養(yǎng)老保險制度在改革的過程中也根據(jù)以此為基礎(chǔ)來進行改革與創(chuàng)新。對于一些經(jīng)營類的事業(yè)單位來說，在改革以后要參與企業(yè)中的養(yǎng)老保險，其中也就用包括了行政執(zhí)法以及公益類的。對于一些沒有政府職能但是可以享受財政撥款的單位來說，如招待所以及文體部門等，要將其與所屬的事業(yè)單位中分離出來，以此來保證其可以進行權(quán)社會化以及市場化的養(yǎng)老保險，以此來節(jié)省資金，實現(xiàn)改革。此外還要處理好改革前與改革后待與水平上的銜接工作，以此來保障事業(yè)單位中養(yǎng)保險待遇上的不降低，盡可能的承認(rèn)既得利益。

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[關(guān)鍵詞]養(yǎng)老保險制度；機關(guān)事業(yè)單位；改革阻力

[DOI]1013939/jcnkizgsc201704043

1用“理性人假設(shè)”理論來解釋阻力出現(xiàn)的原因

亞當(dāng)斯密提出“理性人假設(shè)”理論是指，那些從事經(jīng)濟活動的基礎(chǔ)人群，向自認(rèn)為正確的方向，目的十分明確地，追逐利益最大化，甚至不惜使用任何手段。但值得注意的是，這種“自利”與“自私”又有本質(zhì)區(qū)別。這種自利，從研究對象的角度來講，并不能說研究對象的想法是錯誤的。若假定，人是這種理性人，由于本身所具有的這種傾向自身的偏好，當(dāng)成為制度受益人時，這種渴望利己的特征會更明顯；若假定，人是與理性人所相對的，道德的人，則現(xiàn)實中的各種制度安排，甚至國家存在性都有待商榷。雖然理性人假設(shè)，是一種現(xiàn)實世界完全不可能存在的，頗為理想化的一種模型，但也正因為它將許多涉及復(fù)雜問題的研究簡單化，抓住其中一個重點――僅從“動機”切入，反而令此假設(shè)的適用范圍異常廣泛。本文中，在養(yǎng)老保險制度改革的進程中，理性人假設(shè)便可以解釋為何某些改革對象成為改革的阻力。

以事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革為例。事業(yè)單位作為我國養(yǎng)老保險制度改革的一個重點組成部分，我國于2008年2月曾經(jīng)通過一種方案，且該方案分別在晉、滬、浙、粵、渝分別建立試點。若按舊制度，有人曾做過計算，同等學(xué)歷背景的本科畢業(yè)生，當(dāng)分別進入企業(yè)單位和機關(guān)事業(yè)單位謀職時，退休后，各自的養(yǎng)老待遇相差近一倍。該方案的出臺，的確在養(yǎng)老保險問題上，令事業(yè)單位同養(yǎng)老保險制度改革的另一群體，即企業(yè)單位從業(yè)者的待遇差距縮小。

但方案又會導(dǎo)致養(yǎng)老保險制度改革呈現(xiàn)更多的小碎片。事業(yè)單位從業(yè)者這一群體內(nèi)部，出現(xiàn)省際間的待遇差距。假設(shè)一部分改革對象為理性人，他們會認(rèn)為自己很“不幸”，被劃入養(yǎng)老保險制度改革的試點對象，發(fā)覺自己不得不被動放棄自身目前所能擁有的最大利益時，便會出于本能，產(chǎn)生抵觸情緒，進而令制度整合略有停滯。沒有人愿意主動放棄自身所固有的東西，這是人之常情。

只有將“理性人假設(shè)”融入實踐中，更多地考慮被改革對象的情緒，才能很好地推進養(yǎng)老保險制度整合的質(zhì)量和效率。

2可以用制輪作用來解釋制度整合過程中改革阻力仍存的原因制輪作用源于杜森貝利的相對收入消費理論，原意是探討關(guān)于消費習(xí)慣的問題，但上升到對于被改革對象的行為理解，也并不突兀。因此，它雖然是看似很理論性的經(jīng)濟學(xué)原理，卻可以真實地運用于工作和生活中。套用本文，可做如下解釋。

制輪作用是指，一旦習(xí)慣養(yǎng)成，便很難改變，尤其是習(xí)慣于某種狀態(tài)的一直呈上升趨勢，因而不習(xí)慣于下降，具有不可逆的效應(yīng)。同時，短期內(nèi)形成的習(xí)慣更加具有不可逆性。整合制度過程中，那些被改革對象也存在這樣的問題，待遇水平可以提升，可以充足地滿足自身，但唯獨不能降低，否則會提升公眾的不滿意情緒。

在舊有制度中，養(yǎng)老保險在繳費期限內(nèi)，那些被保障對象的消費呈現(xiàn)擠出效應(yīng)。伴隨著養(yǎng)老保險制度覆蓋面積不斷擴大、整合程度不斷提升，對保障群體的預(yù)期值亦產(chǎn)生重要影響。這種影響會著重體現(xiàn)在對儲蓄偏好的變動上，會更有消費熱情。而養(yǎng)老保險制度的整合，改變原有的制度模式，繳費比例、繳費基數(shù)、繳費年限等均出現(xiàn)變動，對收入產(chǎn)生的影響是持續(xù)的。

3用“路徑依賴”理論來闡釋養(yǎng)老制度整合出現(xiàn)改革阻力的原因“路揭覽怠筆怯傻欄窶斯?諾斯在探索新經(jīng)濟制度時，推出的一種理論?！奥窂揭蕾嚒敝塾谲壽E兩字，即在面臨制度走向抉擇時，若歷史上對這種制度的投入足夠大，那么足以將這種制度塞入“歷史”的軌道當(dāng)中。因而制度依賴呈現(xiàn)一種虛無卻又真實存在的慣性：要么雪中送炭，由于前人已經(jīng)得出許多的經(jīng)驗教訓(xùn)，后輩沒有必要重走失敗的老路，因而促進制度在歷史的基礎(chǔ)上繼承和發(fā)展；要么雪上加霜，在制度變遷時，明明可以呈現(xiàn)更好的改革態(tài)勢卻由于難以走出“歷史”的圍城，使改革面臨更大的風(fēng)險。因而，該理論雖然產(chǎn)生于經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域，但由于其理論在探討當(dāng)下所做決定是否受到過去所做決定的影響，將歷史與現(xiàn)實結(jié)合起來看問題，因而其具有相當(dāng)廣泛的適用范圍。

4這種難以跳出歷史框架的現(xiàn)象首先體現(xiàn)在微觀的個人層面每一個利益的個體，一旦進入養(yǎng)老保險的一種保障模式，就會先入為主，對這種保障模式產(chǎn)生慣性。尤其當(dāng)出現(xiàn)“自己改革自己”的情況時，過去的選擇影響未來的選擇，人們的一切選擇都會受到路徑依賴，傾向原有待遇基本不變。現(xiàn)有的養(yǎng)老制度與保障群體的利益相貼合，一旦這些利益群體主導(dǎo)制度走向，便會悄然強化原有養(yǎng)老保險制度的慣性。這使制度即便改革，也只能基于原有待遇水平的微調(diào)。譬如，公職人員在進行養(yǎng)老保險制度調(diào)整時，一旦涉及自身利益，便難以徹底保持客觀理性。這就像醫(yī)生無法為自己做心臟搭橋手術(shù)，理發(fā)師無法為自己剪發(fā)同等道理。因此由于改革阻力，使碎片化格局愈演愈烈。

而這種難以跳出歷史框架的現(xiàn)象還體現(xiàn)在宏觀的制度變遷層面。中國成立60余年，養(yǎng)老制度從未停止制度變遷，而該制度起初只是國企改革的一種配套措施，最初確定的制度走向，無關(guān)良莠，均會對未來的改革路徑產(chǎn)生持續(xù)性影響，未來對過去的依賴，呈現(xiàn)出一種物理慣性。政府既然最初確定某一制度方向，這種慣性便會為制度帶來不斷強化自身的力量，使養(yǎng)老保險制度難以輕易脫離舊有軌道。舊制度的慣性左右新制度的方向，而養(yǎng)老保險制度的整合又需要與時俱進，因此無法制訂十分客觀而長遠的改革計劃，出現(xiàn)改革不徹底現(xiàn)象。2005年企業(yè)職工養(yǎng)老保險金月平均為73246元，事業(yè)單位人員為136742元，機關(guān)人員則是153174元。到2011年，機關(guān)事業(yè)單位人員的離退休金每年已經(jīng)達到261萬元，而企業(yè)人員僅為181萬元。國家統(tǒng)計局國家統(tǒng)計年鑒[M].北京：中國統(tǒng)計出

版社，2005―2011.同時，在對養(yǎng)老保險制度進行整合過程中，對早年的企業(yè)退休職工施行新型的社會養(yǎng)老保險制度，而機關(guān)事業(yè)單位從業(yè)者仍然遵循舊制度基本不變。截至2015年年底，養(yǎng)老保險待遇調(diào)整后，全國約有7980萬企業(yè)退休者養(yǎng)老金月人均超過2200元，而城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金人均超過110元。這不僅使兩類退休者的待遇不均等，也使在職者的養(yǎng)老待遇享受不均等，公眾的不滿意度越來越高，不公平感亦越來越強，甚至對勞動力的流動和意向偏好，衍生不利影響。

正是由于改革阻力仍存，導(dǎo)致養(yǎng)老保險制度的改革標(biāo)準(zhǔn)難以公平公正，令各自的保障權(quán)益出現(xiàn)較大差距。在各種類型的養(yǎng)老制度中，養(yǎng)老保險對所要保障的對象的確定標(biāo)準(zhǔn)亦多種多樣，因此為制度整合增加阻力。

所以說，一些措施的采取是十分必要的。

調(diào)整戶籍制度，使戶籍制度能夠與養(yǎng)老保險制度完美對接。例如，可以使那些符合條件的流動人口，逐步成為合理合法的城鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)工人，并且通過提升薪水，使碎片化得到一定程度的緩解。另外，要建立和健全養(yǎng)老保險信息網(wǎng)，減少重復(fù)工作，令異地務(wù)工者養(yǎng)老保險關(guān)系的轉(zhuǎn)移接續(xù)流程化繁為簡。鼓勵異地務(wù)工者，m當(dāng)?shù)厝谌氡镜厣鐓^(qū)，使流動趨于穩(wěn)定。

改革機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度。使機關(guān)事業(yè)單位從業(yè)者與企業(yè)從業(yè)者保持一致的基本養(yǎng)老保險制度，使制度更加公平，有利于進一步體現(xiàn)社會保障制度的可持續(xù)性；進一步推進職業(yè)年金建設(shè)，以如何推進職業(yè)年金保值增值為重點，加大政府稅收優(yōu)惠力度；調(diào)整養(yǎng)老保險待遇，并通過立法使制度調(diào)整規(guī)范化系統(tǒng)化；使基本養(yǎng)老保險制度同職業(yè)年金相互配合，養(yǎng)老保險制度改革同工資制的完善相互配合，填補由于制度變革而使待遇降低的部分，滿足公務(wù)員、教師、研究者、醫(yī)者等機關(guān)事業(yè)單位從業(yè)者的利益需要，一定程度上降低制度變革的阻力。

大力加強對養(yǎng)老保險經(jīng)辦體系的建設(shè)。強化對養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)的監(jiān)督和管理，使機構(gòu)運行更加規(guī)范化、科學(xué)化、信息化，優(yōu)化服務(wù)流程，規(guī)避尋租腐敗等問題的發(fā)生；加快完善養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)的運行規(guī)范，形成統(tǒng)一的規(guī)范的養(yǎng)老保險經(jīng)辦體系；建立健全養(yǎng)老保險經(jīng)辦信息網(wǎng)絡(luò)，開啟網(wǎng)上辦理的新模式，使民眾能夠享受更加便利的養(yǎng)老保險服務(wù)。

參考文獻：

[1]高鴻業(yè)西方經(jīng)濟學(xué)（宏觀部分）[M].5版北京：中國人民大學(xué)出版社，2010：389.

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中國養(yǎng)老保險體系構(gòu)建中需要直接面對的問題就是人口老齡化問題。中國要實現(xiàn)社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，社會保障制度就要不斷地完善，以通過塑造優(yōu)良的人口環(huán)境促進人口良性發(fā)展。中國目前已經(jīng)進入到人口老齡化社會，這對中國社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展影響極深。人口老齡化意味著中國社會保障的壓力是極大的。如果養(yǎng)老保險制度沒有跟得上時展，就意味著在具體實施中存在著滯后性。人口老齡化屬于世界性問題，中國作為人口大國就更需要直接面對人口老齡化問題。這就需要有關(guān)部門對全面掌握人口老齡化的發(fā)展趨勢，從中分析城鄉(xiāng)差異，并對城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的執(zhí)行情況做出基本的判斷，基于此而對人口老齡化對城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度進行評估。從中可以明確，中國的社會發(fā)展結(jié)構(gòu)受到人口老齡化、計劃生育政策的影響極深，加之多元文化滲入，使得中國的養(yǎng)老保險制度受到了一定的沖擊。要高度重視人口老齡化問題，才能夠加快養(yǎng)老保險制度建設(shè)的步伐，并推進相關(guān)政策的不斷完善。

1 中國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程以及改革現(xiàn)狀

1.1 中國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程

中國社會養(yǎng)老保險制度自建立以來，經(jīng)歷了改革，至今已經(jīng)走過了10多年的實踐，期間不斷地摸索著，并落實到實踐中，對于養(yǎng)老保險資金管理已經(jīng)形成了社會統(tǒng)籌結(jié)合個人賬戶的資金籌集方式。[1]隨著人口老齡化速度的加快，中國的養(yǎng)老保險現(xiàn)狀日趨嚴(yán)峻，使得養(yǎng)老保險制度難以為繼。目前退休人員的勞保保障，特別是新型農(nóng)村養(yǎng)老保險模式的啟動，養(yǎng)老保險功能日趨退化。這就需要從中國發(fā)展實際出發(fā)，針對社會養(yǎng)老保險制度的實踐問題展開研究，思考社會保障中所存在的問題。

縱觀中國養(yǎng)老保險的發(fā)展歷程，自1951年《中華人民共和國勞動保險條例》以來中國的養(yǎng)老保險不斷地發(fā)展，主要經(jīng)歷了四個發(fā)展階段，即從1951―1965年的養(yǎng)老保險制度開始建立；1966―1976年的養(yǎng)老保險制度引發(fā)社會問題而遭到破壞；1977―1992年的養(yǎng)老保險制度進入到恢復(fù)期并根據(jù)社會發(fā)展形勢而不斷地調(diào)整；直到1993年，中國的養(yǎng)老保險制度開始改革和創(chuàng)新。從中可以明確，中國的養(yǎng)老保險制度在每一個階段都與中國社會發(fā)展?fàn)顩r密切相關(guān)，且符合中國國情。目前的養(yǎng)老保險制度改變了原初的養(yǎng)老金計算方式，采用了社會統(tǒng)籌結(jié)合個人賬戶的養(yǎng)老保險模式，逐漸形成了中國多層次的養(yǎng)老保險體系。

1.2 中國養(yǎng)老保險制度的改革現(xiàn)狀

中國新型的養(yǎng)老保險制度經(jīng)過不斷地改革，形成了多層次的養(yǎng)老保險體系，內(nèi)容包括基本養(yǎng)老保險、個人儲蓄性養(yǎng)老保險和企業(yè)補充養(yǎng)老保險三種養(yǎng)老保險形式，構(gòu)成了多支柱的養(yǎng)老保險模式。

中國的基本養(yǎng)老保險即為國家統(tǒng)一養(yǎng)老政策下的養(yǎng)老保險，主要是滿足廣大的退休人員和離休人員的基本生活。基本養(yǎng)老保險的覆蓋面非常廣，包括所有的單位職工、個體商戶以及自由職業(yè)者。職工個人儲蓄性的養(yǎng)老保險屬于一種補充性的養(yǎng)老保險形式，是職工根據(jù)自己的需要自覺自愿參與養(yǎng)老保險。這種養(yǎng)老保險模式可以與企業(yè)的養(yǎng)老保險相結(jié)合，有助于激發(fā)企業(yè)職工參與保險的積極性。企業(yè)補充養(yǎng)老保險即為在基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)上所繳納的企業(yè)年金，是基于國家有關(guān)政策而建立起來的，旨在提高退休人員的基本生活水準(zhǔn)。

中國自2014年以來，開始啟動統(tǒng)籌推進城鄉(xiāng)社會保障體系，明確提出了改革方案。其中所涉及的敏感問題就是機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險與企業(yè)養(yǎng)老制度并軌的改革方案。養(yǎng)老保險改革嚴(yán)格按照“一個統(tǒng)一”的原則的同時，相關(guān)工作的展開要確?！拔鍌€同步”：其一為養(yǎng)老保險制度與工資制度同步；其二為機關(guān)與事業(yè)單位關(guān)于養(yǎng)老保險制度的改革同步；其三為待遇調(diào)整與計發(fā)辦法之間要保持同步；其四為基本養(yǎng)老保險制度要與職業(yè)年金的建立同步；其五為養(yǎng)老保險制度改革在全國范圍內(nèi)同步。[2]

2 我國人口老齡化的根源以及所帶來的社會性問題

2.1 中國人口老齡化的根源

中國人口老齡化主要包括三個方面的原因：一是中國的育兒費用比較高，人們的生活壓力比較大，且快節(jié)奏的生活，導(dǎo)致生育率有所下降，甚至在中國的社會中出現(xiàn)了很多的丁克族；二是中國的醫(yī)療科技水平發(fā)展比較快，加之現(xiàn)代的醫(yī)學(xué)知識傳播途徑很多，越來越多的中老年人都很懂得自我保健，使得中國的人均壽命有所延長；三是中國的計劃生育政策執(zhí)行了多年，雖然成功地降低了人口數(shù)量，同時也出現(xiàn)了老年人人口數(shù)量所占比例增多的現(xiàn)象。[3]

2.2 中國人口老齡化所帶來的社會性問題

中國人口老齡化所帶來的社會性問題就是養(yǎng)老問題。中國城鎮(zhèn)化發(fā)展進程的加快，使得越來越多的農(nóng)村人口流入到城市，這就使得原有的養(yǎng)老體制不再適應(yīng)現(xiàn)代的發(fā)展。中國政府采取一系列措施針對中國的養(yǎng)老問題加以解決，但是依然存在著矛盾，并已經(jīng)成為社會性問題。人口老齡化給政府規(guī)劃養(yǎng)老的能力以考驗。養(yǎng)老已經(jīng)不僅僅是養(yǎng)老金問題，還包括老年人的基本生活保障、基本醫(yī)療保證、家庭護理等各方面。按照養(yǎng)老社會化的發(fā)展趨勢，未來的養(yǎng)老就是社會養(yǎng)老，使得原有的家庭生活保障模式被打破，養(yǎng)老問題由政府來解決。但是，面對越來越多的老年人，中國政府很顯然也是力不從心的。

中國社會經(jīng)濟的進步，使得中國的家庭趨向于小型化，多為一對夫妻一個孩子，農(nóng)村居民向城市流動，使得農(nóng)村人口數(shù)量降低。農(nóng)村居民到城市中的主要目的也是希望自己有更好的發(fā)展，最終的目的還是要解決養(yǎng)老問題。[4]之所以中國處于中國人口老齡化趨勢下而出現(xiàn)養(yǎng)老保險制度問題，主要還在于養(yǎng)老服務(wù)隊伍的服務(wù)水平難以滿足老年人的需求。由于整體素質(zhì)不高，加之業(yè)務(wù)能力有限，使得養(yǎng)老保險服務(wù)質(zhì)量較低，特別是對老年人的健康護理，很難從專業(yè)的角度達到老年人以及家屬的滿意。養(yǎng)老問題已經(jīng)成為必須面對并著眼解決的問題。

3 人口老齡化背景下我國養(yǎng)老保險制度存在的問題

中國養(yǎng)老保險制度經(jīng)歷了不斷地改革和發(fā)展，面臨著中國人口老齡化的加劇，加之養(yǎng)老保險制度在轉(zhuǎn)軌期間所存在的各種遺留問題，使得新型的養(yǎng)老保險制度自實施以來面臨著發(fā)展困境。

首先，中國的養(yǎng)老保險覆蓋面仍然需要進一步擴大。雖然中國政府將養(yǎng)老保險的覆蓋工作作為重點工作內(nèi)容，但是，要實現(xiàn)養(yǎng)老保險的全覆蓋卻依然很難。根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，目前的養(yǎng)老保險在全國的覆蓋率還不到40%，很顯然這個數(shù)據(jù)無法證實中國的社會保障體系發(fā)揮著保障功能，也使得社會保障難以滿足中國社會發(fā)展需要。隨著2009年中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險啟動，使得城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險舉步維艱，在規(guī)模化發(fā)展的同時，很難將具體工作落實。特別是靈活就業(yè)人員，面對養(yǎng)老保險繳費的負(fù)擔(dān)，使得一些人員開始退保。

其次，養(yǎng)老保險基金沒有實現(xiàn)統(tǒng)籌規(guī)劃。從養(yǎng)老保險制度的改革情況來看，由于采用了分級統(tǒng)籌的方式，使得養(yǎng)老保險基金缺少風(fēng)險抵御能力而導(dǎo)致基金嚴(yán)重流失。[5]養(yǎng)老費用存在著地域性，不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展程度不同，導(dǎo)致養(yǎng)老金數(shù)量分配不均。對于經(jīng)濟發(fā)達城市而言，養(yǎng)老保險基金尚存在結(jié)余，但是如果經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，就會存在保險金缺口。一些人口流動頻繁的地區(qū)，由于這些流動人口會繳納養(yǎng)老金，而并不會在那里養(yǎng)老，就會使得該地區(qū)的養(yǎng)老金比較充裕。這樣就會導(dǎo)致養(yǎng)老金發(fā)放不均衡，越是經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，人口流動快，養(yǎng)老金就會越多，而經(jīng)濟落后的地區(qū)，由于缺乏流動人口，就會導(dǎo)致養(yǎng)老金發(fā)放困難。

最后，養(yǎng)老保險金的保值增值效率相對較低。中國自2010年以來，城鎮(zhèn)企業(yè)職工的基本養(yǎng)老保險個人賬戶所積累的養(yǎng)老保險金就已經(jīng)出現(xiàn)了超過1.5萬億元的結(jié)余，但是這樣龐大的數(shù)字并沒有落實到企業(yè)職工的個人賬戶中?，F(xiàn)行的企業(yè)職工個人賬戶中，養(yǎng)老保險金主要是用于支付職工的退休金，賬戶多為空賬，而且按照目前的養(yǎng)老保險制度，養(yǎng)老保險金的20%足夠支付兩個月的費用，用于存入銀行或者購買政府債券的部分則占80%。隨著銀行利率的降低，使得養(yǎng)老金結(jié)余貶值，難以獲得較高的收益，這就會給國家養(yǎng)老保險帶來負(fù)擔(dān)。

4 人口老齡化背景下我國養(yǎng)老保障制度的完善措施

4.1 促進養(yǎng)老保險制度的整合，完善農(nóng)村養(yǎng)老保險制度

中國的養(yǎng)老保險制度從結(jié)構(gòu)上來看較為分散，缺乏統(tǒng)一性，不僅對養(yǎng)老保險制度造成了不良影響，而且還使得養(yǎng)老保險制度難以應(yīng)對目前的中國老齡化問題。[6]為了推進中國養(yǎng)老保險制度的整合，中國對機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險制度實施了改革，將機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險制度劃入到社會統(tǒng)籌范圍內(nèi)。但是，在具體實施中，卻存在著養(yǎng)老保險制度新舊交替問題。在新的養(yǎng)老保險制度和舊的養(yǎng)老保險制度相互轉(zhuǎn)軌的過程中，就會存在利益上的矛盾，要實現(xiàn)平穩(wěn)轉(zhuǎn)軌，還需要一個過程。面對這樣的問題，可以通過對機關(guān)事業(yè)單位的工資進行調(diào)整，將實施工資改革與實施養(yǎng)老保險制度改革同時進行，使得養(yǎng)老保險制度順利過渡，快速進入到正式實施的軌道。

中國的另一項養(yǎng)老保險制度改革就是農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的實施。為了讓農(nóng)村居民老有所養(yǎng)，中國為農(nóng)村居民啟動了養(yǎng)老保險制度。養(yǎng)老保險制度在近年來的實施給農(nóng)村居民帶來了實惠，但是，要將農(nóng)村養(yǎng)老保險制度劃入到城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險制度范疇當(dāng)中，還沒有具體展開。中國城鎮(zhèn)化發(fā)展，加之中國農(nóng)村正在走新型農(nóng)業(yè)發(fā)展道路，很多農(nóng)村地區(qū)已經(jīng)逐漸向城鎮(zhèn)化轉(zhuǎn)變，居民的生活社區(qū)化發(fā)展。這就需要農(nóng)村保險制度繼續(xù)推進，逐漸融入到城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險范疇當(dāng)中，首先從養(yǎng)老保險制度上實現(xiàn)城鄉(xiāng)平等，以使得相關(guān)的各項制度有效銜接。參與養(yǎng)老保險的居民，無論是城鎮(zhèn)居民，還是農(nóng)村居民，都可以在城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險之間相互轉(zhuǎn)換，以利于農(nóng)村居民到城鎮(zhèn)就業(yè)時養(yǎng)老保險的銜接。

4.2 對養(yǎng)老保險制度要實施統(tǒng)一化的監(jiān)督管理

中國進入法制化社會，雖然對社會保險金的管理都有明確規(guī)定，并在法律范圍內(nèi)訴諸了關(guān)于保障基金的征收以及使用的問題，但是，很多相關(guān)內(nèi)容都沒有在法律的層面細化。這就需要有關(guān)管理部門強化監(jiān)督管理工作，包括財政機構(gòu)、監(jiān)察機構(gòu)和審計機構(gòu)都可以從各自的管理職能出發(fā)對社會保障基金的啟動和應(yīng)用等工作進行監(jiān)督管理。[7]特別是在社會保障基金的征收和使用上，要建立專門的監(jiān)督管理小組，采用問責(zé)制的管理辦法，制定相關(guān)的風(fēng)險管理制度以確保社會保障基金安全流動。隨著風(fēng)險管理制度落實到實踐工作中，就會使得社會保障基金在使用的過程中所存在的風(fēng)險進行分散處理，降低基金投資的縫隙率。此外，對社會保障基金的投資使用，還要基于法律規(guī)定而由專業(yè)的公司進行市場化運行，以在保證資金安全的前提下提高社會保障基金投資的收益率。

4.3 從政策上支持養(yǎng)老保險和家庭保障的融合

中國進入到人口老齡化階段，養(yǎng)老保險工作日漸重要。要確保中國人口結(jié)構(gòu)合理，就要注重養(yǎng)老保險制度的有效性和持續(xù)性。將養(yǎng)老保險制度與中國的社會結(jié)構(gòu)和家庭保障相融合，使得社會養(yǎng)老保險資源與家庭養(yǎng)老保險資源相匹配，養(yǎng)老保險問題的解決更為順利展開，才能夠促使中國的養(yǎng)老保險更適合中國的社會發(fā)展道路。政府作為社會養(yǎng)老保險的宏觀調(diào)控者，要從統(tǒng)籌管理的角度出發(fā)對家庭保險與社會保險整合。這就需要從道德的層面強調(diào)中華民族傳統(tǒng)美德的傳承，提倡中國家庭和諧是促進社會和諧的基礎(chǔ)，同時還要從政策上強調(diào)，從政策上完善家庭保障制度。此外，還要發(fā)動社會力量，讓全社會都來關(guān)注老年人群體，伸出援助的手幫助老年人，以緩解社會養(yǎng)老保險的壓力，特別是各項配套政策的落實到位，有助于社會養(yǎng)老保險制度更為符合中國國情且隨著社會的發(fā)展而逐步完善。

4.4 高度重視商業(yè)保險的發(fā)展

中國的養(yǎng)老保險制度與社會發(fā)展形勢相比存在滯后性，這就形成了目前所必須面對的公民養(yǎng)老問題。雖然采用了立法的手段，但是由于區(qū)域差異和不同領(lǐng)域的養(yǎng)老保險制度有所不同，使得養(yǎng)老保險體系系統(tǒng)化運行。中國社會經(jīng)濟發(fā)展正處于轉(zhuǎn)型關(guān)鍵期，養(yǎng)老保險制度改革也進入到攻堅階段，面對中國養(yǎng)老保險發(fā)展緩慢的問題，可以通過倡導(dǎo)養(yǎng)老保險制度多層次展開。養(yǎng)老保險水平要建立在國家經(jīng)濟和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展上，在考慮到養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的同時，還要將商業(yè)保險融入其中，鼓勵居民參加商業(yè)保險以滿足自身的養(yǎng)老需求。雖然中國的養(yǎng)老保險體系在不斷地完善，但是，在多層次養(yǎng)老保險中，商業(yè)保險所能夠發(fā)揮的作用還沒有得到人們的重視。中國應(yīng)該建立保險政策環(huán)境，優(yōu)化商業(yè)保險制度，以促使商業(yè)保險公司能夠在保險業(yè)務(wù)上多開通老齡產(chǎn)業(yè)，將保險公司的專業(yè)保險優(yōu)勢充分地發(fā)揮出來，以通過社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險相結(jié)合，使得中國的養(yǎng)老保險多層次展開。

篇8

我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在的問題及對策 一、選題的背景與意義

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是我國第一個針對農(nóng)民的社會保險制度，它早在上世紀(jì)九十年代就已通過部分地方的試點逐步推廣建立起來了。在建立和發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的過程中，我國原有的以計劃經(jīng)濟為依托的農(nóng)村社會保障制度逐漸成為制約經(jīng)濟制度轉(zhuǎn)型和自身發(fā)展的重要因素，重建我國農(nóng)村社會保障制度尤其是農(nóng)村養(yǎng)老保險制度已經(jīng)成為人們的共識。只有建立和完善包括農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度在內(nèi)的農(nóng)村社會保障制度，才能徹底解決農(nóng)民老有所養(yǎng)的問題，提高農(nóng)村養(yǎng)老保障水平。

二、論文對立足于我國經(jīng)濟發(fā)展和制度現(xiàn)狀，對現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在的問題進行分析，在借鑒國外經(jīng)驗與啟示的基礎(chǔ)上，提出完善和建立我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建議。

研究的基本內(nèi)容與擬解決的主要問題：

基本內(nèi)容：

本論文的主要內(nèi)容包括四部分農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的概述、我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度現(xiàn)存問題及原因分析、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的國際經(jīng)驗及借鑒和完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的思路與對策。第一部分農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的概述包括養(yǎng)老保險制度的涵義及特征、構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的意義和我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的演進三部分。第二部分我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度現(xiàn)存問題及原因分析主要包括我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在的問題分析和我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度面臨困境的原因分析兩部分。第三部分農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的國際經(jīng)驗及借鑒包括外國的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度及其特點和外國的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度對我國的啟示兩部分。第四部分完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的思路與對策包括建立健全我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的總體思路與基本原則和建立健立我國有中國特色的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的措施兩部分。 擬解決的主要問題：

1、具體分析我國農(nóng)村養(yǎng)老金保險制度的現(xiàn)狀及問題;

2、通過分析我國農(nóng)村養(yǎng)老金保險制度的特點以及與國外的對比提出完善農(nóng)村養(yǎng)老金保險制度的思路與對策。

三、研究的方法與技術(shù)路線：

本論文將主要采用理論分析和實證分析將結(jié)合的方法：從對我國農(nóng)村養(yǎng)老金制度內(nèi)涵的梳理、意義的分析、制度演進的說明，然后深入到剖析我國農(nóng)村養(yǎng)老金制度現(xiàn)存的問題以及面臨的困境，最后通過借鑒國外的經(jīng)驗提出完善我國農(nóng)村養(yǎng)老金制度的思路與對策。

主要的研究方法有：文獻研究法、實證研究法、定性分析法、個案研究法、比較法、經(jīng)驗總結(jié)法、描述性研究法、調(diào)查法等

四、研究的總體安排與進度： 一、2010-2011學(xué)年第一學(xué)期

1、2010年12月10日前：在查閱資料的基礎(chǔ)上，完成文獻綜述和開題報告等工作。

2、2010年12月10日：開題論證 3、對文獻綜述和開題報告進行修改

4、收集資料，修改論文研究框架，撰寫論文。 二、2010-2011學(xué)年第二學(xué)期

1、寒假：繼續(xù)收集完善資料，繼續(xù)撰寫論文，完成初稿。 2、開學(xué)：提交初稿，收集資料，反復(fù)修改論文。 3、畢業(yè)論文定稿

4、答辯階段(2011年5月22日前)：第一次答辯 5、答辯階段(2011年6月5日前)：第二次答辯

五、主要參考文獻：

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篇9

關(guān)鍵詞：統(tǒng)籌城鄉(xiāng)；養(yǎng)老保險制度；研究綜述

基金項目：內(nèi)蒙古哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃辦課題《基本公共服務(wù)均等化視角下內(nèi)蒙古農(nóng)村牧區(qū)養(yǎng)老保障制度研究》（課題號：2013C096）階段性研究成果；內(nèi)蒙古社情民意課題項目《內(nèi)蒙古新型農(nóng)村牧區(qū)社會養(yǎng)老保險制度試點運行情況的調(diào)研》（課題號：SQ1203）部分研究成果

2007年之前學(xué)術(shù)界還在為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的必要性做爭論，宋曉悟、胡鞍鋼、鄭功成、劉福垣等主張建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險制度，陳平則認(rèn)為建立統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險制度是短視國策。黨的十七大報告中明確提出要“加快建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，保障人民基本生活”。之后學(xué)術(shù)界研究的重點開始發(fā)生了轉(zhuǎn)變，研究更多的集中于如何構(gòu)建城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的養(yǎng)老保險制度。

一、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的必要性

由于城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度在制度設(shè)計、實施時間、覆蓋范圍、待遇水平、籌資標(biāo)準(zhǔn)、資金來源等方面存在巨大差距，直接導(dǎo)致了受益群體享受待遇水平的差異性，一定程度上也引發(fā)了社會矛盾。因此，從長遠來看，必須縮小城鄉(xiāng)間享受基本公共服務(wù)的差距，實現(xiàn)社會公平和正義。

（一）應(yīng)對人口老齡化的需要

我國在未富先老的情況下已步入人口老齡化社會，且呈現(xiàn)基數(shù)大、數(shù)量多、高齡化、快速化等特征，其中，農(nóng)村人口的老齡化程度同城市人口老齡化的程度相比較為嚴(yán)重，農(nóng)村面臨的養(yǎng)老問題壓力更為嚴(yán)峻。然而，由于農(nóng)村長期以來一直缺乏正規(guī)的、穩(wěn)定的社會化的養(yǎng)老保險制度，因此，有必要迅速建立一項穩(wěn)定的社會保障機制維護農(nóng)民的權(quán)益，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建立彌補了這一空缺。但是，制度間的差異和待遇的差距是現(xiàn)存的影響我國基本養(yǎng)老保險制度公平性的基本因素。為了縮小不同人群間享受養(yǎng)老保險待遇的差距，切實解決農(nóng)民的養(yǎng)老問題，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度是應(yīng)對農(nóng)村人口老齡化的明智之舉。

（二）傳統(tǒng)養(yǎng)老方式功能的弱化

千百年來農(nóng)民依靠傳統(tǒng)的家庭和土地作為養(yǎng)老的主要方式，然而，隨著計劃生育政策的實施，農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)也逐漸發(fā)生了變化，家庭規(guī)模的縮小和子女?dāng)?shù)量的減少直接影響了農(nóng)村老年人的養(yǎng)老質(zhì)量。與此同時，隨著大量農(nóng)村勞動力的轉(zhuǎn)移，老人對子女的可依賴度也日益減少。此外，土地收益率的下降、收益的不穩(wěn)定性也降低了農(nóng)民養(yǎng)老的安全性，越來越多的農(nóng)民期盼能夠享受到制度化的養(yǎng)老保障措施。

（三）實現(xiàn)社會公平的必然舉措

社會保障的基本原則之一就是公平性，作為社會保障制度中的重要險種養(yǎng)老保險必須體現(xiàn)社會公平，盡管每個國家不能保證社會保障待遇享受的絕對公平，但是有必要努力去實現(xiàn)人人享有社會保障的目標(biāo)，盡量讓全體的社會成員都可以享受到制度的覆蓋。因此，建立健全城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的養(yǎng)老保險制度，為城鄉(xiāng)居民提供均等化的養(yǎng)老保障及服務(wù)，使他們老有所養(yǎng)是實現(xiàn)我國社會公平與正義的重要手段，也是我國政府不可推卸的重大責(zé)任。

二、建立城鄉(xiāng)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險制度的模式研究

建立覆蓋全體居民的統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度是我國城鄉(xiāng)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險制度的目標(biāo)，無論是讓全體居民都能夠享受到養(yǎng)老保險制度的覆蓋，還是公平的享受養(yǎng)老保險待遇、縮小差距，這都是我國建立公平可持續(xù)社會保障制度的重要步驟。受特殊國情和歷史遺留問題的影響，實現(xiàn)養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌顯然不能一蹴而就，需要根據(jù)實際情況具體考慮。學(xué)界主要有兩種觀點：一類學(xué)者認(rèn)為“分類管理”更適合我國國情，即在現(xiàn)有城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的基礎(chǔ)上，再為農(nóng)民工和農(nóng)民分別配套建立單獨的養(yǎng)老保險制度；另一類學(xué)者認(rèn)為“統(tǒng)一管理”更適合我國國情，即重構(gòu)當(dāng)前的社會養(yǎng)老保險制度，打破城鄉(xiāng)、職業(yè)與戶籍界限，建立單一的基本養(yǎng)老保險制度，即全國一個制度，一種規(guī)則，建立“大一統(tǒng)”模式。

（一）分類管理

吳湘玲等（2006）、楊宜勇（2007）、楊翠迎、黃祖輝（2007）、徐秋花（2009）提倡建立多元化、多支柱發(fā)展模式。章劍谷（2004）、尹潔（2006）、高君（2005）、盧海元（2006）則提出農(nóng)民工過渡模式，即通過建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度逐步實現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)籌。

（二）統(tǒng)一管理

鄭秉文認(rèn)為：二元結(jié)構(gòu)不是阻礙“大一統(tǒng)”的障礙，現(xiàn)有條件下，仍然可以實施“大一統(tǒng)”，并提出了實施“大一統(tǒng)”的九大優(yōu)勢，同時，鄭秉文還明確指出“大一統(tǒng)”是中國社保改革的未來方向。牛桂敏建議未來建立“城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度”，凡年滿16周歲以上沒有參加養(yǎng)老保險的城鄉(xiāng)居民，都可以參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。打破以往城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民各自參加養(yǎng)老保險的二元障礙，即將符合參保條件的居民，無論戶籍在城鎮(zhèn)還是農(nóng)村，都納入統(tǒng)一的養(yǎng)老保障制度，繳費、待遇等城鄉(xiāng)標(biāo)準(zhǔn)相同，從而在保險制度上沒有遺漏人群，真正實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民全覆蓋。

三、建立城鄉(xiāng)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險制度的方案研究

受我國人口眾多，制度間差異較大及歷史遺留問題等諸多因素的影響，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)籌，是一項巨大和復(fù)雜的工程，短時間之內(nèi)不可能有明顯的突破，需要按照具體情況穩(wěn)扎穩(wěn)打、逐步推進。

（一）養(yǎng)老保險制度統(tǒng)籌的思路

楊宜勇指出統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度，要考慮城鄉(xiāng)差別和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不平衡的現(xiàn)實，遵循由低水平到高水平的發(fā)展規(guī)律，并逐步將二元養(yǎng)老保險方案統(tǒng)一于城鄉(xiāng)一體化的全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險方案。牛桂敏認(rèn)為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險制度的思路是：建立低水平、廣覆蓋、多層次、可持續(xù)的基本養(yǎng)老保險制度體系，構(gòu)筑由國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成的基本養(yǎng)老保險制度框架，實現(xiàn)從現(xiàn)收現(xiàn)付制向統(tǒng)賬結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變，各級政府承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，企業(yè)（集體）承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，個人承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險，堅持個人繳費、集體補助、政府補貼的籌資方式，健全向農(nóng)民轉(zhuǎn)移支付機制，將國家控制和穩(wěn)定機制延伸到農(nóng)村，形成城鄉(xiāng)、地區(qū)、代際互濟的保障模式，提高制度的公平性和有效性，使之成為提高農(nóng)民收入、縮小社會差距、實現(xiàn)社會公平最有效的制度保障。袁文全[5]則從參保主體的轉(zhuǎn)換、繳費義務(wù)的轉(zhuǎn)換、保險待遇的轉(zhuǎn)換幾個角度出發(fā)設(shè)計了社會養(yǎng)老保險制度城鄉(xiāng)一體化的路徑。

（二）養(yǎng)老保險制度統(tǒng)籌的路徑

1.兩步走戰(zhàn)略

劉昌平（2008）運用歷史學(xué)和經(jīng)濟學(xué)交叉分析的方法分析了在當(dāng)前中國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度還不完善，農(nóng)村正式養(yǎng)老保險制度又缺失的狀況下，要想實現(xiàn)制度的整合必須要完善原有制度和建構(gòu)新制度。2009年在此基礎(chǔ)上，劉昌平提出通過兩步走的路徑實現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的養(yǎng)老保險制度，第一步是實現(xiàn)城鄉(xiāng)兩類制度之間有效銜接，第二步是通過城鄉(xiāng)兩類制度合并實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌。袁彥東等提出“兩步走”戰(zhàn)略，首先用“過渡方案”起步，等財力水平達到實際需求后，再逐步過渡到“目標(biāo)方案”。他們方案的相同點是涵蓋范圍、基本原則、待遇支付、個人賬戶管理、管理服務(wù)等內(nèi)容完全相同；區(qū)別在于采用不同的統(tǒng)籌基金籌集方式和渠道，并規(guī)定不同的享受養(yǎng)老金的條件。童廣印認(rèn)為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度的基本路徑是：城鄉(xiāng)分割到統(tǒng)一籌劃、制度有別到制度統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)有別到城鄉(xiāng)一體化，到2030年建立起與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的覆蓋全面、標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)?shù)某青l(xiāng)一體化的社會養(yǎng)老保險制度，具體可以分兩個戰(zhàn)略階段進行。第一階段（2008～2015年），用7-8 年左右的時間，實現(xiàn)城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度由“相互分離”向“制度統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)有別”過程的轉(zhuǎn)變；第二階段（2015～2030年），用15年左右的時間，實現(xiàn)城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度由“制度統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)有別”向“城鄉(xiāng)一體化”的轉(zhuǎn)變，最終以產(chǎn)業(yè)為界將全體勞動者劃分為農(nóng)業(yè)勞動者和非農(nóng)業(yè)勞動者來實施新的養(yǎng)老保險制度。

2 .三步走戰(zhàn)略

鄭功成認(rèn)為，我國養(yǎng)老保障體系的建設(shè)目標(biāo)需三步完成。第一步（2008年—2012年）：通過建立多元化的養(yǎng)老保障制度體系，實現(xiàn)制度層面上全覆蓋；第二步（2013年—2020年）：將養(yǎng)老保障體系進行全面定型、穩(wěn)定，進而實現(xiàn)人人較公平地享有養(yǎng)老保障及相關(guān)服務(wù)；第三步（2021年—2049年）：進一步推進制度整合與改進，確保人人享有較好的老年生活。戴衛(wèi)東的三步走戰(zhàn)略是：第一步（2009—2012年）：建立多層次的基本養(yǎng)老保險制度體系，與其他養(yǎng)老保障制度一起，共同構(gòu)筑覆蓋全體國民的養(yǎng)老“安全網(wǎng)”；第二步（2013—2020年）：逐步銜接城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，整合以最低生活保障制度為主體的具有養(yǎng)老性質(zhì)的保障體系，實施城鄉(xiāng)老年津貼制度；第三步 （2021—2050年）：統(tǒng)籌城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險制度形成國民基本養(yǎng)老保險制度，擴大城鄉(xiāng)老年津貼制度覆蓋面并提高其待遇水平。

四、評述與展望

從以上分析可以看出，國內(nèi)學(xué)者對于社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展問題的研究以定性描述為主，關(guān)注的重點大多集中在對現(xiàn)有制度的發(fā)展和完善、如何進行有效的路徑設(shè)計和具體實施的步驟規(guī)劃上，其中大部分的研究給出的建議多是從宏觀角度進行的論述，而對于待遇水平、繳費率等細節(jié)問題則沒有進行深入分析，即使有個別學(xué)者提到，但是由于缺乏定量分析與可行性論證，從而顯得研究結(jié)果蒼白無力。另外，從文章的內(nèi)容來看，大多數(shù)文章是2009年前的研究成果，所以對于新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度出臺后如何實現(xiàn)統(tǒng)籌的研究較少，時效性較差。

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篇10

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險，碎片化，成因分析，應(yīng)對策略

一、碎片化養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀

“碎片化”這個詞可以很好的形容我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度體系總體上過度分割的現(xiàn)實格局。我國養(yǎng)老保險分為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險，其中城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險又由企業(yè)養(yǎng)老保險和機關(guān)事業(yè)單位退休制度構(gòu)成。另外，為實現(xiàn)養(yǎng)老保險的全覆蓋，現(xiàn)在部分地市還探索性地建立了居民養(yǎng)老保險、農(nóng)民工養(yǎng)老保險、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險等制度。然而，各種保險制度在設(shè)計上始終沒有打破身份界限，因人而異、因身份而不同，存在著明顯的等級差別：公務(wù)員和事業(yè)單位處于第一等級，企業(yè)處于第二等級，無業(yè)的城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民處于最低。

二、碎片化養(yǎng)老保險制度的形成原因分析

（一）“打補丁”的漸進式改革路徑，導(dǎo)致養(yǎng)老保險制度建設(shè)缺乏統(tǒng)籌全局的規(guī)劃。我國養(yǎng)老保險制度最初僅僅是作為國有企業(yè)改革的配套措施，初始的制度選擇強化了制度建設(shè)的路徑依賴，使這種打補丁式的碎片化發(fā)展趨勢難以避免。隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深化，養(yǎng)老保險的覆蓋面逐步擴大，但是由于采取了“增量式”的發(fā)展路徑，為擴大覆蓋面打上了一個又一個“補丁”。

（二）城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會二元結(jié)構(gòu)的發(fā)展差異，造成養(yǎng)老保險制度的分割。養(yǎng)老保險制度是工業(yè)化和城市化的產(chǎn)物，我國城市和農(nóng)村的經(jīng)濟條件決定了城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度必然會存在較大差異。城市就業(yè)形式以正式就業(yè)為主，收入形式以穩(wěn)定的貨幣化薪酬為主，這使企業(yè)和職工共同繳費的現(xiàn)代養(yǎng)老保險制度能夠在城市順利推行。但是我國農(nóng)村經(jīng)濟以家庭經(jīng)營為主，收入形式以實物收入和季節(jié)性貨幣收入為主，收入水平和城鎮(zhèn)相比有較大差距。因此，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度并不適于農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度和城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度必然會有所差別，城鄉(xiāng)兩套不同養(yǎng)老保險制度并存的局面在短時間內(nèi)難以改變。

（三）企業(yè)職工養(yǎng)老保險計發(fā)規(guī)則不合理，導(dǎo)致養(yǎng)老保險的地區(qū)分割狀況難以迅速改善。在現(xiàn)行企業(yè)職工養(yǎng)老保險計發(fā)辦法中，職工退休后的養(yǎng)老金由社會統(tǒng)籌和個人賬戶兩部分組成，其中社會統(tǒng)籌部分的待遇水平與養(yǎng)老金發(fā)放地的社會平均工資水平直接掛鉤?；谖覈鴧^(qū)域間職工收入存在較大差異的基本前提，勞動人口更傾向于到社會平均工資水平較高的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)就業(yè)和參加養(yǎng)老保險，并在退休后享受當(dāng)?shù)剌^高的養(yǎng)老金待遇，而不愿到經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)就業(yè)和參加養(yǎng)老保險。此外，由于各統(tǒng)籌區(qū)域養(yǎng)老保險封閉運行，高收入地區(qū)不愿接受區(qū)域外職工的養(yǎng)老保險關(guān)系，高收入地區(qū)職工也不愿意隨工作變化而轉(zhuǎn)出自己的養(yǎng)老保險關(guān)系。因此，現(xiàn)行職工養(yǎng)老保險計發(fā)規(guī)則成為限制養(yǎng)老保險制度進一步整合的重要因素。

（四）群體之間和地區(qū)之間保障利益的差異，阻礙了養(yǎng)老保險制度的整合進程。制度改革往往涉及利益的再分配。提高統(tǒng)籌層次意味著各個統(tǒng)籌地區(qū)之間的利益調(diào)整。當(dāng)出現(xiàn)局部利益與全局利益沖突的時候，利益團體往往固守局部利益，導(dǎo)致養(yǎng)老保險碎片化狀態(tài)的固化。一方面，收入分配的“棘輪效應(yīng)”使養(yǎng)老保險待遇易上難下。在推進機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革過程中，福利剛性使機關(guān)事業(yè)單位對于以保障基本生活為目標(biāo)的養(yǎng)老保險持有消極態(tài)度。另一方面，地區(qū)利益難以平衡阻礙著統(tǒng)籌層次的提高。按照現(xiàn)行養(yǎng)老保險基金管理制度，征繳基金采用屬地化管理，如果讓基金結(jié)余較多的地區(qū)拿出部分基金支援有缺口的地區(qū)時，富余地區(qū)的利益就將受到影響。

三、對策建議

（一）加快機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革，建立社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度。機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度遲遲沒有建立，一方面是因為事業(yè)單位的屬性比較復(fù)雜，改革涉及的事業(yè)單位類型尚未明確； 另一方面在于企業(yè)實施養(yǎng)老保險制度后退休金替代率大幅下降，為機關(guān)事業(yè)單位建立養(yǎng)老保險制度形成了反向預(yù)期。機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，一方面應(yīng)當(dāng)堅持養(yǎng)老保險社會化的改革方向，參照與企業(yè)職工養(yǎng)老保險相同的統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度；；另一方面應(yīng)當(dāng)配套建立公務(wù)員和事業(yè)單位職工的職業(yè)年金制度，通過市場化的方式彌補基本養(yǎng)老保險替代率下降所產(chǎn)生的待遇差異，保障機關(guān)事業(yè)單位工作人員退休后的生活水平。

（二）改革企業(yè)職工養(yǎng)老保險計發(fā)規(guī)則，實施以個人繳費記錄為基礎(chǔ)的養(yǎng)老金計發(fā)辦法。通過改革企業(yè)職工養(yǎng)老保險計發(fā)規(guī)則，使社會統(tǒng)籌部分的計算方式與地方社會平均工資脫鉤，形成基于個人歷史繳費記錄的社會統(tǒng)籌計發(fā)辦法。從發(fā)達國家的經(jīng)驗看，這一辦法不僅可以避免由于各地經(jīng)濟發(fā)展不平衡而阻礙養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移的問題，而且能夠保證養(yǎng)老保險制度的公平性，從而在根本上解決養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移接續(xù)問題。同時，這項制度設(shè)計也能為養(yǎng)老保險基金的集中統(tǒng)一管理創(chuàng)造有利條件。

（三）整合養(yǎng)老保險基金管理體制，建立集中統(tǒng)一的養(yǎng)老保險基金管理制度。養(yǎng)老保險基金的多頭管理和分散管理，加大了基金管理成本，增加了基金運行的風(fēng)險，提高了資金保值增值的壓力。因此，一方面要按照集中、統(tǒng)一的管理原則，提高基金統(tǒng)籌層次，減少養(yǎng)老保險基金在基層部門的沉淀，提高資金管理效率。另一方面要改革目前養(yǎng)老保險基金“管辦結(jié)合”的管理方式，按照成熟市場經(jīng)濟國家社?；鸸芾淼耐ㄐ心Ｊ?，建立政府督辦、社保部門監(jiān)管、市場化運作的基金管理模式，提升基金運用效率，提高養(yǎng)老保險基金的保值增值水平。

參考文獻：

[1]鄧大松.社會保險關(guān)系順利接續(xù)事關(guān)重大[J].中國勞動保障，2005，（ 10） .