導語：如何才能寫好一篇家屬擔保書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：信用擔保；定價文獻綜述

1、國外研究現(xiàn)狀

Samuelson和Merton（1969）研究了認股權證定價的完整性模型，并指出該定價模型框架的廣泛適用性，他們在之后的研究中用該模型來估計建立了信用擔保定價模型，該模型的建立為之后的信用擔保定價方面的研究奠定了重要的理論基礎。

自此國外又涌現(xiàn)出了更多關于信用擔保定價方面的研究。

1970年，George A.Akerlof發(fā)表了《“檸檬”市場：質(zhì)量不確定性和市場機制》，在這篇著名的著作中，“舊車市場模型”被首次提出，該經(jīng)濟模型是以信用為基點，說明如何解決信息不對稱的問題，在解決的有效方案中，George A.Akerlof提出了信用擔保。這不僅是現(xiàn)代微觀經(jīng)濟學的經(jīng)典理論，也是擔保理論發(fā)展歷程中的重要節(jié)點。

Robort J.Barro（1976）提出了關于信貸融資擔保的交易成本理論。該理論的基本前提是借貸雙方對于擔保品的價值評估存在差異和擔?？梢杂绊戀J款利率。Barro在此前提下說明擔保對于融資成本的影響：擔?？梢蕴岣邠Ｆ返淖儸F(xiàn)能力，貸款人只需支付少額的擔保費用即可獲得較低的貸款利率?？傊?，Barro說明了擔保在決定貸款利率中的作用。

J.E.Stiglitz 和 A.Weiss（1981）基于刻畫風險的“均值保持展形”概念，首次研究了信貸市場中的逆向選擇問題，他們從擔保要求方面考慮，分析了關于信貸市場存在的非對稱信息的特征，認為擔保不會消除信貸配給的可能性。逆向選擇與道德風險在信用擔保的過程中將對正面的激勵效應起副作用，必將導致?lián)Ｒ蟮奶岣?，使得風險上升回報減少。他們和Bester（1985）的研究表明，信用擔保機構采取合理的擔保定價控制中小企業(yè)的間接融資成本，才能有效規(guī)避逆向選擇和道德風險。Stiglitz 和 A.Weiss的研究彌補了Barro理論模型中忽略了信息問題的缺陷，注意到增加擔保要求會導致逆向選擇的產(chǎn)生。

Stiglitz 和 A.Weiss的研究只考慮了借款者為風險厭惡者，然而卻忽略了對競爭性需求的分析。Chan和Thakor結合Barro分析的某些關鍵因素，對Stiglitz 和 A.Weiss的模型加以推廣和深化，在對擔保和信貸配給的競爭性均衡的分析中加入了私人信息和道德風險的考量。Yuk-Shee Chan和George Kanatas（1985）則在此基礎上提出信號傳遞與資信評價擔保理論，認為在理性社會人的假設下，擔保可以作為附加的間接信號源，使借貸雙方之間的信息被完全披露，節(jié)約了交易的成本，為非統(tǒng)一擔保定價奠定了基礎。

Boot和Thaker（1994）認為銀行與借款人之間形成的關系時間長短與支付的利率大小成反比。Berger和Udell（1985）對擔保的理論預測和跨時段擔保方式的分析結果做出了第一個實證檢驗，由此在實踐中證明了關系貸款與擔保定價之間的實際聯(lián)系，使其不在局限于理論研究。

Turbull（2003）確定貸款價格的方法是根據(jù)到期違約概率的期限結構。他認為在債券回收率的不同的前提下，調(diào)整信用利差結構可以來計算信用擔保價格，另一種方法則要依據(jù)特定時期后的違約概率和違約損失率的大小來確定信用擔保價格。Scott與Larry構建的貸款分析系統(tǒng)LAS是以凈現(xiàn)值為基礎，對風險級別移動做出準確分析與計算之后，對信用風險進行動態(tài)定價的方法。

2、國內(nèi)研究現(xiàn)狀

國內(nèi)信用擔保起步較晚，與之相關的研究也較之國外不夠成熟。

陳洪雋寫于1993年的《世界各國中小企業(yè)信用擔保體系概況和中國的實踐情況》，可謂為我國中小企業(yè)信用擔保研究的里程碑。

陳曉紅（2000）認為我國信用擔保具有準公共產(chǎn)品性質(zhì)，認為中小企業(yè)的發(fā)展對我國社會有很強的收益外在化效應。中小企業(yè)發(fā)展遭遇融資瓶頸，信用擔保是解決這一問題有限手段，在促進中小企業(yè)發(fā)展的同時，對整個經(jīng)濟的運行都有推動作用，自然信用擔保就具有了準公共產(chǎn)品的性質(zhì)。他并借用國外的風險定價模型來厘定我國信用擔保費用，通過測度風險大小來確定不同置信水平下?lián)C構可獲得的最少收益，用收益的結果來確定擔保費用。

余云鵬和李存行（2004）借用信用違約互換的支付函數(shù)，在對其分析的基礎上來對信用擔保定價作出分析。雖然信用違約互換是信用衍生工具中最普遍的形式，但其在各領域的運用卻十分廣泛。因為信用違約互換函數(shù)與信用擔保合約支付函數(shù)存在一定的同構性，因此在對信用擔保定價的過程中可以參考借鑒衍生產(chǎn)品的定價方法。

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1、團隊旅游時，選擇一家信譽良好的旅行社，簽訂詳細的旅游合同；自助旅游時，最好結伴而行，購買一份旅游意外保險。

2、旅游時不要攜帶大量現(xiàn)金和貴重物品，貴重物品應放置保險箱，行李物品不要脫離視線。

3、按不同季節(jié)、地區(qū)、出游方式，帶好個人防護用品、常用藥品和證件。

4、注意天氣狀況。

5、飲食要慎重，不吃不新鮮不干凈的食物，不到無證攤販處購買食物；少吃油炸、油煎食品。

6、遇到緊急情況或安全事故，撥打?qū)в位虍數(shù)貓缶?、救護、投訴電話，并保護好現(xiàn)場和物證。

交通安全

1、行走須知：行人須在人行道內(nèi)行走，沒有人行道的靠路邊行走；不得在車輛臨近時突然猛拐橫穿；不準強行攔車或拋物擊車。

2、乘車須知：不得在道路中間招呼車輛；機動車在行駛中不準將身體的任何部位伸出窗外；不強行上下車，候車要排隊，按秩序上車；不乘坐超載車輛，不乘坐無載客許可證的車輛。

飲食安全

1、不到無證攤販處購買食品，不購買三無產(chǎn)品。

2、少吃油炸、油煎食品。

3、不食用有發(fā)酵氣味的碳水化合物、有異常沉淀物的飲料和發(fā)粘的蛋白質(zhì)類食品。

兼職安全

1、不輕易相信某些高薪的兼職工作。

2、不輕易交納任何押金和保證金，任何招聘單位以任何名義向求職者收取抵押金、報名費、培訓費等行為，都屬于非法行為。

3、確保用工單位的合法性，是否具有營業(yè)執(zhí)照、是否擁有固定的營業(yè)場所。

4、不抵押任何證件。

暑假防曬防中暑安全

1、穿吸濕氣、透氣性好的衣服。

2、多喝水和降火的湯水，比如綠豆湯、金銀花茶、西瓜汁等。

3、出門一定要注意做好防曬措施，涂好防曬霜，戴帽子或者撐出門。

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【關鍵詞】保單 現(xiàn)金價值 權屬

一、投保人和被保險人在人身保險中的法律地位分析

我國2009年保險法第十條第二款：投保人是指與保險人訂立保險合同，并按照合同約定負有支付保險費義務的人?？梢娮鳛槿松肀ｋU合同的當事人，投保人僅僅具有繳費的義務，不享有合同帶來的收益和權利；而被保險人，其人身受保險合同保障，享有保險金的請求權，在保險合同中，他是相對于保險人的另一方當事人中的主要權利載體，對保險合同帶來的收益有最終決定權。

第十二條第一款：人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應當具有保險利益。第三十一條：投保人對下列人員具有保險利益：（1）本人；（2）配偶、子女、父母；（3）前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關系的家庭其他成員、近親屬；（4）與投保人有勞動關系的勞動者。除前款規(guī)定外，被保險人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險人具有保險利益；訂立合同時，投保人對被保險人不具有保險利益的，合同無效。在我國現(xiàn)代社會關系當中，一個家庭在某種程度上被認為是一個利益共同體，所以投保人為其家庭成員投保時，可以視為得到家庭成員的默許，因而從這個角度來看，被保險人對保險合同的訂立也是有最后決定權的。

第三十三條第一款：投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，保險人也不得承保。第三十四條：以死亡為給付保險金條件的合同，未經(jīng)被保險人同意并認可保險金額的，合同無效。父母為其未成年子女投保的人身保險，不受本條第一款規(guī)定限制。按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。通過兩條規(guī)定可以看出，在以死亡為給付保險金條件的人身保險中，被保險人對人身保險合同的訂立的最終決定權體現(xiàn)的更為明顯。

第三十九條：人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。投保人指定受益人時須經(jīng)被保險人同意。投保人為與其有勞動關系的勞動者投保人身保險，不得指定被保險人及其近親屬以外的人為受益人。被保險人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，可以由其監(jiān)護人指定受益人。第四十一條第二款：投保人變更受益人時須經(jīng)被保險人同意。雖然投保人可以指定或變更收益人，但必須經(jīng)過被保險人的同意，可見在人身保險合同受益人指定和變更上，被保險人擁有更大的決定權。

第三十八條：保險人對人壽保險的保險費，不得用訴訟方式要求投保人支付。這一條規(guī)定保護了投保人不繼續(xù)繳納保費的權利，與贈與的非強制性有異曲同工之處。

從以上的分析可以看出，在人身保險合同中，作為相對于保險人的另一方當事人，被保險人處于主要地位，而投保人處于次要地位，因此保單現(xiàn)金價值應歸于處于主要地位的被保險人。

二、壽險保單的“贈與性”分析

我們來看看我國有關“贈與”的法律規(guī)定。

我國民法規(guī)定：公民對自己的財產(chǎn)有處分的權利，贈與也是處分權之一。合同法規(guī)定：贈與是種合同關系，贈與是指贈與人將自己的財產(chǎn)無償給予受贈人，受贈人表示接受的合同行為。其法律特征是：（1）贈與是一種合意，是雙方的法律行為；（2）贈與合同為無償合同；（3）贈與合同是單務合同。

由以上我國相關法律規(guī)定可以看出“贈與”需要贈與人和受贈人的同意，而保險合同的訂立也需要投保人和被保險人同意，投保人繳付保費后，在實際上對壽險保單中的相關利益沒有實際支配權，而被保險人在壽險保單訂立后實際支配著保單的相關利益。投保人經(jīng)被保險人同意可以指定更改受益人，這也可以看成是投保人對被保險人一種附有條件的贈與。保險法的第三十八條：保險人對人壽保險的保險費，不得用訴訟方式要求投保人支付。這一規(guī)定在一定程度上也反映了投保人的“贈與人”的法律地位，即在贈與財產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，贈與可以撤銷，在保險實務中表現(xiàn)為，保險合同訂立后，投保人可以不續(xù)交保費，即不繼續(xù)對投保人進行贈與。

由于投保人、被保險人在法律關系上和贈與人和被贈與人有及其相似之處，或者說，本質(zhì)上投保人為被保險人購買人身保險就是對被保險人的一種贈與行為，在被保險人同意后，這種贈與則生效。因此投保人作為贈與人不是壽險保單現(xiàn)金價值的所有者，被保險人作為受贈人應該享有壽險保單現(xiàn)金價值，對保單現(xiàn)金價值具有支配權。

三、人壽保險合同的目的分析

人身保險合同的主要目的是為了給被保險人的人身提供保障，為被保險人或者受益人在給付保險金條件發(fā)生時給付被保險人或受益人保險金，當投保人既不是受益人也不是被保險人時無權享有保險合同的權益；而一旦保單現(xiàn)金價值歸投保人所有，有可能造成投保人在某種情況下解除保險合同套取保單現(xiàn)金價值，從而損害被保險人的利益，這違背了人身保險合同設立的初衷。因此，從這點來看，保單現(xiàn)金價值也應該歸被保險人所有而不是投保人所有。

四、總結及建議

綜上所述，本人認為壽險保單現(xiàn)金價值不是歸投保人所有，而是應歸被保險人所有，這樣更能更大程度上保障被保險人的利益。因此建議在保險法中明確壽險保單的現(xiàn)金價值歸被保險人所有，以減少法律糾紛，最大程度地保障被保險人利益。

參考文獻

[1]徐學鹿，羊煥發(fā).保險法[M].北京： 人民法院出版社， 2001.

[2]周玉華.最新保險法法理精義與實例解析[M].北京： 法律出版社， 2003.

篇4

我叫xx，于xxxx年11月11日進入公司，根據(jù)公司的需要，目前xx一職，負責報價及跟單工作。本人工作認真、細心且具有較強的責任心和進取心，勤勉不懈，極富工作熱情;性格開朗，樂于與他人溝通，具有良好和熟練的溝通技巧，有很強的團隊協(xié)作能力;責任感強，確實完成領導交付的工作，和公司同事之間能夠通力合作，關系相處融洽而和睦，配合各部門負責人成功地完成各項工作;積極學習新知識、技在本部門的工作中，我勤奮工作，獲得了本部門領導和同事的認同。當然，在工作中我也出現(xiàn)了一些小的差錯和問題，部門領導也及時給我指出，促進了我工作的成熟性能，注重自身發(fā)展和進步.以下是我的工作總結：

在實習期間，一方面我嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，自覺的遵守各項工作制度;另一方面，吃苦耐勞、積極主動、努力工作;在完成領導交辦工作的同時，積極主動的協(xié)助其他同事開展工作，并在工作過程中虛心學習以提高自身各方面的能力;以此來豐富自己的工作經(jīng)驗。作為新人，目前我所能做的就是努力工作，在自己平凡的崗位上不斷的積累經(jīng)驗，使自己在基層得到更多的鍛煉。

對于自己的本分工作匯報，一方面通過對產(chǎn)品的詢價，報價一系列過程中學到了不少，公司規(guī)范統(tǒng)一的報價模式，詢價技巧，自購產(chǎn)品的嚴格流程，公司采購系統(tǒng)和pos的靈活運用以及公司的管理模式都是以前所沒有學習到的，也是一個更大的收獲。一方面協(xié)助業(yè)務部從事外貿(mào)跟單工作，聯(lián)系國外供應商，與供應商確認貨期，產(chǎn)品及價格。協(xié)助其他同時及各部門經(jīng)理進行一切與英文有關的文件及郵件翻譯，幫助查找我國外供應商的大陸。另一方面完成后勤支持工作，每個月申請產(chǎn)品宣傳用品及快遞費月結以及做好每天采購部到商場的產(chǎn)品發(fā)貨登記。

公司中的每一位同事都是我的老師，他們的豐富經(jīng)驗和工作行為對于我來說就是一筆寶貴的財富。非常感謝領導及同事們的幫助，他們不厭其煩的指導我工作，在他們盡心教導下，我受益頗多。帶著飽滿的工作熱情，我逐漸熟悉了我的工作職責，慢慢的進入狀態(tài)。盡管我還是處于入門階段，不斷提高自己在本職方面的知識和能力，充分發(fā)揮自己的主觀能動性，鉆研專業(yè)知識，為以后的工作打下基礎。

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一年以來，在同事們的幫助和支持下，我嚴格遵守院里各項規(guī)章制度和工作紀律，不斷提高自己的服務質(zhì)量和工作效率，較好的完成了各項工作任務。現(xiàn)將我這一年的工作情況總結如下：

一是積極參加各項學習活動,不斷提高自身素質(zhì)。根據(jù)院里統(tǒng)一安排，今年以來積極參加單位組織的政治理論學習培訓，在執(zhí)行任務期間，文明駕駛，禮貌待人，自覺維護單位和個人的形象。

二是立足本職，確保行車安全?；仡欉@一年來的工作，自已能夠努力工作，積極參加單位組織的各項學習和勞動，不斷提高自己的政治素質(zhì)和思想覺悟。為一名汽車駕駛員，自己能夠時刻把安全二字放心間，行車時處處想到安全，多年來確保安全行車。

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    1999年11月15日，國際信托投資公司與肉食廠簽訂借款合同，由國際信托投資公司向肉食廠提供貸款79萬元，期限至2000年5月15日，燃抽公司為上述借款提供連帶責任保證，保證期間為兩年。借款到期后，肉食廠末歸還借款本息，燃油公司亦未履行保證義務。后國際信托投資公司成立清算組，對公司財產(chǎn)進行清算。2000年9月4日，清算組向肉食廠送達清收貸款通知書，但未向燃油公司主張權利。2002年9月20 日，資產(chǎn)經(jīng)營管理公司向燃油公司送達了債務追償催促書，載明，市政府在原國際信托投資公司清算中依據(jù)清算方案依法享有的的資產(chǎn)以及相關的財產(chǎn)權益已授權我公司經(jīng)營，你單位為肉食廠擔保的原國際信托投資公司的債權由我公司承繼，并行使債權人的權利。請你單位接此通知后，在二年內(nèi)繼續(xù)承擔保證責任，并協(xié)助清收欠款或組織資金代為清償。燃油公司在催促書上加蓋公章，但未履行保證義務。同日，資產(chǎn)經(jīng)營管理公司亦向肉食廠送達了債務追償催促書，告知肉食廠債權轉(zhuǎn)讓事宜，并要求肉食廠履行還款義務，肉食廠亦加蓋公章予以確認，但未履行還款義務?，F(xiàn)資產(chǎn)經(jīng)營管理公司起訴，要求肉食廠償還借款本息，燃油公司承擔連帶保證責任。

    二、分析意見

    審理中，對肉食廠在主債務超過訴訟時效后在債務追償催促書上加蓋公章的行為應視為是對原債務的重新確認沒有爭議，但對保證人的行為應否視為對已過保證期間的債務承諾繼續(xù)承擔保證責任，有三種不同意見。 第一種意見認為，保證人不承擔保證責任，理由是保證期間屆滿，保證人免除保證責任。債權人在保證期間屆滿后對保證人以任何方式主張權利均不發(fā)生有效的法律后果。債務追償催促書是債權入的一種催收通知，保證人在該通知書上加蓋公章，不符合最高法院法釋[1997]7號 《關于超過訴訟時效期間借款人在催收通知單簽字或蓋章的法律效力問題的批復》（下稱法釋 [1997]7號）“對于超過訴訟時效期間，信用社向借款人發(fā)出催收到期貸款通知單，債務入在該通知單上簽字或者蓋章的，應當視為對原債務的重新確認”的規(guī)定，保證人的保證責任應予免除。

    第二種意見認為，保證人應當承擔保證責任。理由是該催促書上明確寫有保證人接此通知后，在二年內(nèi)繼續(xù)承擔保證責任，并協(xié)助清收欠款或組織資金代為清償。保證人對其原提供保證的保證期間已屆滿是明知的，催促書是原告受讓債權后與保證人達成的新的合意，保證人亦加蓋公章確認，故保證人應按約定承擔保證責任。

    第三種意見認為，原告要求肉食廠歸還借款本息的訴訟請求與要求燃油公司承擔保證責任的訴訟請求屬于兩個不同的法律關系，不能合并審理，理由是肉食廠在主債務訴訟時效期間屆滿后在原告送達的債務追償催促書中加蓋公章的行為，根據(jù)法釋[1997]7號批復的規(guī)定，應視為是對原債務的重新確認，原告與肉食廠間形成了新的債權債務關系，原債權債務關系歸于消滅。而保證人燃油公司的行為應視為是對原來已超過訴訟時效期間的債務承諾繼續(xù)承擔保證責任，而非對肉食廠重新確認的債務承擔保證責任，因為肉市廠對原債務重新確認的法律效力不及于保證人。因此，二者屬于不同的法律關系，不應合并審理，筆者同意第二種意見。保證期間是一種重要的法律事實，能夠引起擔保法律關系的發(fā)生，變更或消滅，是保證人和債權人約定的，債權人要求保證入承擔保證責任的權利存續(xù)期間。法律上規(guī)定保證期間，一方面能促使債權人及時行使權利，另一方面也避免因債權人不行使權利而使保證人長期處于承擔保證責任的狀態(tài)。

    根據(jù)《中華人民共和國擔保法》第25條、第26條的規(guī)定，在法律規(guī)定或當事人約定的保證期間內(nèi)，債權人未按法律規(guī)定的方式向保證人主張權利的，保證人免除保證責任。也就是只要債權人未在保證期間內(nèi)向保證人主張權利，保證人就不再承擔保證責任或者免責。保證期間屬除斥期間，不因任何事由而中止、中斷或延長。因此，當主債務訴訟時效屆滿、保證期間亦屆滿的情況下，債權入與債務人又對債務重新確認，只能視為是雙方達成了新的債務清償協(xié)議，但不能對保證人的保證期限產(chǎn)生“起死回生”的效果。因此，盡管保證人在債權人送達的要求其履行保證義務的通知上加蓋公章，也不產(chǎn)生承擔保證責任的法律后果，其行為不適用法釋[1997] 7號的規(guī)定。因該規(guī)定中的“債務人”僅指借款入，而未提到其他人，因此，該規(guī)定只能適用于借款人而不適用于保證人。

    但本案的事實與上述情況有所不同。資產(chǎn)經(jīng)營管理公司在受讓債權時主債務己超過訴訟時效期間，而且保證合同中約定的保證期間也已超過，按照《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定，保證人應當免除保證責任。但債權轉(zhuǎn)讓后，在受讓入資產(chǎn)經(jīng)營管理公司送達給保證人的債務追償催促書中，明確載明燃油公司為肉食廠擔保的原國際信托投資公司的債權已轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)經(jīng)營管理公司，望燃抽公司“接此通知后，在二年內(nèi)繼續(xù)承擔保證責任，并協(xié)助清收欠款或組織資金代為清償”。燃油公司在催促書上加蓋公章予以確認。燃油公司的行為實際上是放棄了因訴訟時效期間屆滿而產(chǎn)生的抗辯權。根據(jù)有關法學理論，債權在訴訟時效期法院的強制執(zhí)行。但如果債務人放棄該抗辯權的，法律不予千涉；此時已超過訴訟時效的債權因債務任放棄抗辯權而得以行使。而《中華人民共和國擔保法）第20條則賦予了保證人享有債務入的抗辯權，債務人放棄對債務的抗辯權的，不影響保證人行使抗辯權。當然，保證人也可以放棄其依法享有的抗辯權。

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關鍵詞：基本參數(shù) 高錳酸鹽指數(shù) 總氮 結果 糾錯

1.引言

水在人們的日常生活中占據(jù)重要的地位，水有著重要的作用，是生命的起源。我國水利部門對水質(zhì)檢測是為國家合理開發(fā)利用和保護水土資源提供系統(tǒng)的水質(zhì)資料的一項重要的基礎工作。

水質(zhì)監(jiān)測是測定水污染的一種方法手段，通過檢測水中一部分粒子或者化學元素的濃度方可檢測出水域的污染濃度，經(jīng)過采樣及其實驗方法可分析出水域的情況。所以在采樣時，我們要十分注意步驟以及所需要收集的樣品。在水質(zhì)監(jiān)測中操作過程的準確性是十分重要的，同時，我們要對結果進行科學性的分析，才能保證監(jiān)測水質(zhì)系數(shù)的準確性。本文通過對水質(zhì)的高錳酸鹽指數(shù)的測定以及水質(zhì)總氮的測定中，通過實驗從而得出結論，最后淺談了實驗結果的糾錯程序。

2.實驗室高錳酸鹽指數(shù)、總氮的測定及相對應的實驗環(huán)境

2.1高錳酸鹽的測定

在測定KMnO4的時候需要注意以下的操作：

（1）在加熱過程中，高錳酸鉀溶液的紅色退去，說明氧化物質(zhì)過多，則需要稀釋溶液才能繼續(xù)試驗。

（2）在酸性條件下，草酸鈉和高錳酸鉀反應的溫度應保持在60-80℃，所以滴定操作必須趁熱進行，若溶液溫度過低，需適當加熱。加熱過程中，建議使用電熱板加熱。因為直接用火加熱不易控制溫度，同時也會受熱不均。

（3）滴定的過程中要注意滴定的速度以及時間和重點的觀察。滴定的時候不要過快，這樣會對溶液的成分濃度產(chǎn)生影響。

2.2總氮的測定(堿性過硫酸鉀消解紫外分光光度法)

總氮的測定大多情況下都是運用堿性過硫酸鉀消解紫外分光光度法來實驗操作的。實驗操作的步驟以及規(guī)范要求是十分嚴謹，不然在結果上會偏差很大，總氮有兩種定義。

（1）水中各種形態(tài)無機和有機氮的總量。包括NO3-、NO2-和NH4+等無機氮和蛋白質(zhì)、氨基酸和有機胺等有機氮，以每升水含氮毫克數(shù)計算。常被用來表示水體受營養(yǎng)物質(zhì)污染的程度。

（2）水體中各種形態(tài)氮的總和。水中的總氮含量是衡量水質(zhì)的重要指標之一，檢測對水樣被污染和自凈狀況有監(jiān)測作用，這是可以測定水的富營養(yǎng)化的。實驗環(huán)境五要無氮的環(huán)境中進行，因此，使用試劑還有器皿是需要單獨潔凈存放的。

3.實驗結果糾錯

（1）分析導致質(zhì)量問題的因素，尤其要注意實驗操作一定要在細節(jié)上加以注意，盡量避免誤差，質(zhì)量的缺陷會使檢測結果不準確。

（2）檢查原因是要根據(jù)實時現(xiàn)象予以分析，從熱力學動力學等多種角度，綜合考慮問題，同時也不能忽略概率小的因素。

（3）驗證實施解決辦法后的效果，并且加以調(diào)整和記錄。

（4）總結監(jiān)測質(zhì)量或質(zhì)量管理需要加強的工作。

查明了影響實驗質(zhì)量結果的原因，并且嚴格按照實驗步驟操作，才能達到真正糾錯的目的。

4.結語

水在我們生活中占有重要的地位，要長久維系其水環(huán)境功能和人民健康，對各類污染源進行綜合治理是首要任務。水質(zhì)監(jiān)測是測定水污染的一種方法手段,所以在選擇采樣的時候，要選擇適當?shù)娜芤汉吞幚矸椒?，之后對結果進行合理的總結糾錯，才能為人民的身體健康帶來更大的安全保障。

參考文獻:

[1]李青山，李怡庭.水環(huán)境監(jiān)測使用手冊[M].北京:中國水利水電出版社，2003

[2]韓建偉，喬署曉，喬光建.《南水北調(diào)與水利科技》，2010

篇8

[關鍵詞] 流式細胞術；CD55；CD59；陣發(fā)性睡眠性血紅蛋白尿

[中圖分類號] R446.11 [文獻標識碼] B [文章編號] 1673-9701（2012）29-0079-02

陣發(fā)性睡眠性血紅蛋白尿（PNH）是獲得性細胞膜缺陷引起的一種溶血性貧血，與再障關系密切，可相互轉(zhuǎn)變。發(fā)病時可表現(xiàn)為貧血、血紅蛋白尿、感染及血栓形成[1]。近年來，流式技術日漸成熟，利用流式細胞術檢測患者外周血中紅細胞與粒細胞表面CD55和CD59是目前絕大多數(shù)實驗室診斷PNH的首選方法，較傳統(tǒng)檢測方法敏感性高且方便。本文采用流式細胞術（flow cytometre，F(xiàn)CM）對于59例貧血患者的外周血細胞CD55、CD59缺失率進行檢測，報道如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料

對2009年1月～2012年3月來本院及一附醫(yī)就診的貧血患者共59例進行回顧性分析，其中PNH患者（A組）13例，男9例，女4例，平均年齡（48.3±11.8）歲；MDS患者（B組）21例，男15例，女6例，平均年齡（67.4±12.8）歲；AA患者（C組）13例，男11例，女2例，平均年齡（30.2±22.4）歲；IDA患者（D組）12例，男5例，女7例，平均年齡（44.5±20.2）歲；同期正常體檢或無貧血相關疾病患者（E組）80例，男42例，女38例，平均年齡（45.2±10.5）歲。

1.2 PNH診斷標準

（1）臨床表現(xiàn)符合PNH；（2）實驗室檢查：酸化血清溶血試驗（Ham試驗）、糖水試驗、蛇毒因子溶血試驗、尿潛血或尿含鐵血黃素試驗中凡符合下述任何一種情況，即可診斷。①二項以上陽性；②一項陽性，但須具備以下條件：（a）兩次以上陽性，或一次陽性，但操作正規(guī)，有陰性對照，（b）有溶血證據(jù)，（c）能排除其他溶血，如G6PD缺乏所致溶血、自身免疫性溶血性貧血等[2]。

1.3 結果判讀

以健康體檢者紅細胞和粒細胞CD55、CD59表達設定陰性閾值，CD55、CD59百分率減少大于10%認定為PNH陽性，減少5%～10%為可疑陽性。

1.4 試驗方法

所有病例均采用流式細胞術進行紅細胞和粒細胞膜上CD55和CD59檢測。流式細胞儀為BD公司FACS CantoⅡ，所有試劑均購自BD公司。

1.4.1 中性粒細胞熒光抗體標記 取患者及同期健康對照者肝素抗凝血各100μL，加入1×BD紅細胞溶血素1 mL，15 min后溶血，棄上清，加入3 mL PBS緩沖液混勻后500 g離心5 min，棄上清，加入CD59-FITC、CD55-PE及同型對照各20 μL，避光反應30 min，加入PBS 400μL，待上機檢測。

1.4.2 紅細胞熒光抗體標記 取患者及同期健康對照者肝素抗凝血各20 μL，加入2 mL PBS緩沖液混勻，各取20 μL加入BD專用流式管中，分別加入CD59-FITC、CD55-PE及同型對照各20 μL，避光反應30 min，加入PBS 400 μL，待上機檢測。

1.4.3 流式細胞儀校正 取標準熒光微球各數(shù)滴（BD公司提供），加1 mL PBS稀釋、混勻，上機調(diào)整電壓及補償。

1.5 統(tǒng)計學方法

采用SPSS13.0軟件分析，組間計量資料的比較采用方差檢驗，以P < 0.05為差異有統(tǒng)計學意義。

2 結果

PNH患者中性粒細胞CD55陽性率較MDS、AA、IDA及正常對照組均明顯減少，P < 0.05，差異均有統(tǒng)計學意義；PNH患者中性粒細胞CD59陽性率較MDS、AA、IDA及正常對照組均明顯減少，差異均有統(tǒng)計學意義（P < 0.05）。

PNH患者紅細胞CD55陽性率較MDS、AA、IDA及正常對照組相比均明顯減少，P < 0.05，差別均有統(tǒng)計學意義；PNH患者血紅細胞CD59陽性率較MDS、AA、IDA及正常對照組相比均明顯減少，差異均有統(tǒng)計學意義（P < 0.05）。

MDS組患者中性粒細胞及紅細胞表面CD55和CD59陽性率分別與AA組、IDA組及Normal組比較，無明顯變化，差異均無統(tǒng)計學意義（P均>0.05）。見表1，圖1～4。

表1 PNH、MDS、AA、IDA組與Normal組血細胞CD55、CD59陽性率（%）

注：P1：A與B、C、D和E比較；P2：B與C比較；P3：B與D比較；P4：B與E比較

3 討論

PNH是一種特殊的獲得性造血干細胞克隆性疾病。近年來的研究證實，位于X染色體上的磷脂酰肌醇聚糖-A（PIG-A）基因發(fā)生體細胞水平的突變[3]，α1-6-N-乙酰氨基葡萄糖轉(zhuǎn)移酶功能受到影響，進而糖基化磷脂酰肌醇（GPI）合成障礙，導致血液細胞膜表面多種錨定蛋白缺失，如衰變加速因子（CD55）和反應性溶血膜抑制物（CD59），這些可以抵抗補體作用的補體調(diào)節(jié)蛋白的缺失是導致PNH發(fā)病的關鍵所在。發(fā)生PIG-A基因突變的造血干細胞再分化和分裂過程中具有增殖優(yōu)勢而形成的具有體細胞突變和GPI錨定蛋白缺失為特征的細胞群，簡稱PNH克隆[4]。PNH患者必然存在PNH克隆，但PNH克隆也存在于其他骨髓增殖異常疾病。再生障礙性貧血（AA）、骨髓增生異常綜合征（MDS）等骨髓增生異常疾病患者體內(nèi)也可檢測到PNH克隆的存在，因此這也是導致PNH與AA具有某些相似癥狀的原因[5，6]。

本文通過對59例貧血患者外周血細胞CD55、CD59陽性表達率檢測，表明PNH患者CD55、CD59陽性表達率明顯降低，尤其是在中性粒細胞膜上，其CD55陽性率僅約為52.5%，CD59陽性率約為56.4%，但在紅細胞中其陽性率分別為67.3%和71.8%。提示患者中外周血中性粒細胞CD59缺陷細胞比例高于紅細胞。有學者認為粒細胞壽命短，更新快，測定值主要反映自身造血產(chǎn)出細胞的情況，受輸血影響小，其表面CD59的表達較為穩(wěn)定，因而外周血中性粒細胞CD59的表達更能反映骨髓中PNH克隆的情況。而在AA患者中可見其也有CD55、CD59的缺失，有個別患者陽性率

綜上，流式細胞術檢測患者外周血細胞CD55、CD59可作為PNH診斷指標，但在AA、IDA、MDS患者細胞上均有不同程度的改變，與曹文俊[7]報道結果一致。因而對于AA、MDS有著一定的監(jiān)測意義，故建議把流式細胞術檢測紅細胞與粒細胞膜的CD55、CD59的表達作為PNH的早期診斷檢測項目，并作為PNH、AA、MDS患者長期監(jiān)測指標之一，對于其臨床診斷與預后都有著極其重要的應用價值。

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【關鍵詞】 嗜麥芽寡養(yǎng)單胞菌 復方磺胺甲口惡唑 替卡西林/克拉維酸 頭孢哌酮/舒巴坦 聯(lián)合藥敏

In vitro antibacterial activity of compound sulfamethoxazole combined

ABSTRACT Objective To evaluate the antibiotic effects of SMZ/TMP combined with TIPC/CA， CPZ/SB respectively against 30 Stenotrophomonas maltophilia. Methods The protocol was designed by checkerboard method and the MIC of two groups antibiotics against 30 Stenotrophomonas maltophilia was determined by dilution method and the FIC index was calculated according to MIC results. Results The in vitro antibacterial activity of MICs of combinations were lower than those of 3 drugs tested alone. The range of the FIC index was mainly between 0～1. Conclusion The FIC index indicated that synergism and additivity of SMZ/TMP combined with TIPC/CA， CPZ/SB respectively against 30 Stenotrophomonas maltophilia.

KEY WORDS Stenotrophomonas maltophilia; Compound sulfamothoxazole; Ticarcillin/clavulanic acid; Cefoperazone/sulbactam; FIC

嗜麥芽寡養(yǎng)單胞菌(Stenotrophomonas maltophilia)是需氧、非發(fā)酵的革蘭陰性桿菌，該菌廣泛分布于自然界，為主要的條件致病菌和院內(nèi)感染的病原菌之一，多發(fā)生于老年人且長期使用廣譜抗生素和進行侵入性治療患者的呼吸道標本中。此菌對常用的抗生素有較高的耐藥性，且對亞胺培南天然耐藥，臨床治療非常困難，病死率較高。復方磺胺甲口惡唑、替卡西林/克拉維酸、頭孢哌酮/舒巴坦敏感性雖然相對好些，但其耐藥性仍在20%以上［1］，這三種藥物臨床上單獨使用時療效不理想，而采用聯(lián)合用藥可提高療效。本文擬探討復方磺胺甲口惡唑分別與替卡西林/克拉維酸、頭孢哌酮/舒巴坦聯(lián)合應用的體外抗菌活性，為臨床聯(lián)合用藥，減少耐藥菌株提供實驗依據(jù)。

1 材料和方法

1.1 菌株

30株嗜麥芽寡養(yǎng)單胞菌來源于臨床標本，其中痰28株，膽汁引流物2株，經(jīng)VITEK重新鑒定確認。質(zhì)控菌為銅綠假單胞菌ATCC27853。

1.2 培養(yǎng)基

水解酪蛋白(MH)液體培養(yǎng)基(中國藥品生物制品檢定所)。

1.3 抗菌藥物

復方磺胺甲口惡唑［甲氧芐啶∶磺胺甲基異口惡唑(1∶19)］(天津金章科技發(fā)展有限公司配制)，替卡西林/克拉維酸，中美史克公司(批號166746，純度94%，含替卡西林3g，克拉維酸0.2g)，頭孢哌酮/舒巴坦，Pfizer制藥有限公司(批號55839229，純度93%，頭孢哌酮/舒巴坦為2∶1)。

1.4 儀器

比濁儀(法國BioMerieux公司產(chǎn)品)；連續(xù)微量加樣器和八道微量加樣器均為美國Eppendorf公司產(chǎn)品)；96孔平板(天津金章科技發(fā)展有限公司)。

2 方法和結果

2.1 菌懸液配制

從已分純并過夜新鮮培養(yǎng)的細菌平板上挑取4～5個菌落，接種于MH肉湯中增菌6h，菌液用3ml肉湯以比濁儀校正濁度至1.5×108CFU/ml，再以MH肉湯稀釋至1.5×105CFU/ml。

2.2 抗菌藥物儲備液配制

替卡西林/克拉維酸、頭孢哌酮/舒巴坦用pH6.0的PBS緩沖液配成最終濃度為1920μg/ml的抗生素儲備液。

2.3 方法

用微量肉湯稀釋法測3種抗生素對30株嗜麥芽寡養(yǎng)單胞菌的最低抑菌濃度(MIC)，判斷標準按美國CLSI/NCCLS(2005年)標準。微量液體平板棋盤法：每種藥物最高濃度為其MIC的2倍，倍比稀釋到其MIC的1/16，分別沿無菌微孔板橫軸、縱軸加不同濃度的兩種藥物的MH肉湯50μl，再將1.5×105CFU/ml菌液100μl加入孔中，37℃過夜培養(yǎng)，觀察結果，記錄單獨應用2藥的最低抑菌濃度MIC甲藥單用和MIC乙藥單用，并選擇最佳組合效應時兩藥聯(lián)合應用時各自的MIC甲藥聯(lián)用和MIC乙藥聯(lián)用，以計算FIC指數(shù)。

2.4 FIC指數(shù)計算與判讀標準

FIC指數(shù)=MIC甲藥聯(lián)合MIC甲藥單用+MIC乙藥聯(lián)合MIC乙藥單用

FIC指數(shù)≤0.5為協(xié)同作用，＞0.5～1為相加作用，＞1～2為無關作用，＞2拮抗作用。

3 結果

3.1 MIC值

復方磺胺甲口惡唑與替卡西林/克拉維酸或頭孢哌酮/舒巴坦單用與聯(lián)合應用對嗜麥芽寡養(yǎng)單胞菌的MIC結果見Tab.1。從Tab.1可見，SMZ/TMP分別與TIPC/CA或CPZ/SB聯(lián)用后，MIC均顯著低于單獨應用，表明抑菌作用增強。

3.2 藥物濃度累積抑菌率

復方磺胺甲口惡唑與替卡西林/克拉維酸或頭孢哌酮/舒巴坦單用與聯(lián)合應用濃度累積抑菌百分率曲線見Fig.1及Fig.2。

3.3 FIC

復方磺胺甲口惡唑與替卡西林/克拉維酸或頭孢哌酮/舒巴坦聯(lián)合應用的FIC指數(shù)分布見Tab.2。復方磺胺甲口惡唑與替卡西林/克拉維酸聯(lián)合應用，F(xiàn)IC范圍主要在0～1以協(xié)同和相加為主；與頭孢哌酮/舒巴坦聯(lián)合應用，F(xiàn)IC范圍主要在0.5～1以相加為主。

4 討論

嗜麥芽寡養(yǎng)單胞菌是全球關注的8種多重耐藥菌株之一。由于其外膜通透性低，可誘導型β內(nèi)酰胺酶L1、L2的存在、主動外排系統(tǒng)及變異迅速等多種耐藥機制，對多數(shù)抗生素天然耐藥，治療相當困難。復方磺胺甲口惡唑?qū)κ塞溠抗佯B(yǎng)單胞菌的敏感性較高，但該藥為抑菌劑，單用易產(chǎn)生耐藥性。最近的研究表明，其耐藥性有明顯增加趨勢［2］，并與Ⅰ型整合子的存在有關［3］。成，已廣泛應用?；前吩鲂┛膳c二氫葉酸還原酶(DHFR)相互作用，而磺胺甲口惡唑則與二氫喋啶氨苯甲酸(dihydropteroate)合成酶(DHPS)相互作用，使細菌DNA合成受阻，抑制細菌的生長。1972年首先報告了革蘭陰性細菌中由質(zhì)粒介導的Tmpr耐藥性。這是對磺胺增效劑不再敏感的DHFR所引起的。此種新的DHFR與染色體DHFR無關，其來源和多數(shù)革蘭陰性菌中獲得性DHFR的來源均不清楚。目前在革蘭陰性兼性厭氧桿菌中已發(fā)現(xiàn)了16種不同型別的耐藥性DHFR。其中許多與轉(zhuǎn)座子或DNA序列組件有關。

近年來，細菌耐藥性的逐年上升和耐藥性快速傳遞已經(jīng)成為臨床感染性疾病治療的難題。文獻報道Ⅰ型整合子和磺胺耐藥基因的存在是導致磺胺耐藥的主要原因［4］。整合子是細菌基因組中可移動性遺傳物質(zhì)，Ⅰ型整合子可以整合一個或多個耐藥基因盒，從而形成多重耐藥，它介導的耐藥機制傳播的快，能增加磺胺的MIC［4］，表明復方磺胺甲口惡唑的應用會受到一定限制。所以單用藥物往往不能有效控制感染，從而使聯(lián)合用藥成為必然。Zelenitsky等［5］報道對于嗜麥芽寡養(yǎng)單胞菌感染，單獨應用時復方磺胺甲口惡唑的敏感性最高，抗菌藥物合理聯(lián)合應用后對嗜麥芽寡養(yǎng)單胞菌的抑菌作用顯著優(yōu)于單一的抗生素應用。

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農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)控制度建設情況匯報

市農(nóng)村信用聯(lián)社所轄21個信用社，2個信用分社，63個儲蓄網(wǎng)點，服務于26個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（農(nóng)場）的16萬農(nóng)戶。前些年，因內(nèi)控不嚴，管理松弛等原因，曾是經(jīng)濟案件高發(fā)區(qū)，僅200年就發(fā)生5起經(jīng)濟案件。從200年起，他們堅持以人為本，把內(nèi)控制度貫穿于工作的始終，多次被人行丹東市中心支行、沈陽分行、丹東市監(jiān)管分局評為先進單位。

一、以專業(yè)的法規(guī)教育人，為內(nèi)控制度建設營造良好的基礎環(huán)境

該聯(lián)社努力營造學習制度的氛圍，提高員工對法規(guī)制度的熟知程度和運用水平。首先，他們出臺了《市農(nóng)村信用社學習規(guī)章制度實施意見》，主要內(nèi)容包括《商業(yè)銀行法》《遼寧省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》，《金融違法行為處罰辦法》等。在學習方式上，聯(lián)社采取信用社集中學習，專業(yè)崗位學習和職工自覺相結合的方法，要求員工每次學習都要結合工作實際，寫出學習體會。聯(lián)社績效考核辦公室定期下鄉(xiāng)橫坐標并將結果記入績效管理之中。其次，有針對性地開展培訓，提高全轄干部職工對制度法規(guī)的運用水平。他們共舉辦各類培訓班12期，培訓員工300多人，占職工總數(shù)的45%。在培訓方式上，重點加大了專業(yè)技能、政策法規(guī)和法制教育等內(nèi)容的培訓力度工。聘請律師講授經(jīng)濟合同法、擔保法，提高了信貸管理人員的法律意識和依法管貸的能力；請派出所所長講法制教育課，提高了全員安全防范意識，增強了執(zhí)行安全保衛(wèi)工作自覺性。在此基礎上對全轄600多名員工進行了兩次內(nèi)控制度，政策法規(guī)學習情況測試。對考試不及格的，被告見習上崗3個月，只發(fā)生活費350元，經(jīng)補考不及格的給予下崗處理，增強了全員遵規(guī)守法的競爭意識。

二、以創(chuàng)新的制度約束人，構筑內(nèi)控防線

（一）出臺了員工家庭財產(chǎn)擔保制度，構筑“自控防線”。

每年初由信用社（部）主任與員工及家屬簽訂經(jīng)濟擔保書。員工及親屬自愿以其家庭的全部財產(chǎn)（房產(chǎn)、經(jīng)濟收入及存款等）為員工提供經(jīng)濟擔保；財產(chǎn)由家屬保管，但在合同期內(nèi)不能挪作他用，不得轉(zhuǎn)讓，出售。一旦員工違法違紀，除對其處以行政處分外，還要處理家庭財產(chǎn)彌補給信用社造成的損失。200年初，新城信用社主任到一信貸員家簽訂擔保合同時，當著員工的面向其家屬提出該員工有參與社會賭博問題，要求家屬關注其行為。事后，其愛人和父母對該員工進行了監(jiān)督、幫助、教育，使其很快改掉了惡習，不僅完成了社里下達的各項工作任務，還被聯(lián)社評為放貸收息能手。

（二）出臺了全員風險抵押金制度，構筑“互控防線”。

即信用社副主任，聯(lián)社科長以上干部，每人向聯(lián)社審計科上交3000元風險抵押金，信用社、聯(lián)社員工每人向所在單位交納7000元，作為各類案件風險抵押金。在不發(fā)生責任風險的前提下，至退休時返還。每年年初由聯(lián)社領導與信用社主任及聯(lián)社科長、聯(lián)社科長與科員、信用社主任與專業(yè)負責人、負責人與職工之間層層簽定擔保合同。合同規(guī)定，凡是信用社在崗職工每人至少要找2個以上擔保人，以向單位繳納的風險抵押金為其提供擔保。一旦員工給信用社造成經(jīng)濟損失，首先追究擔保人、信用社主任和貧乏專業(yè)負責人的經(jīng)濟責任，同時追究擔保人的經(jīng)濟連帶責任，上限為3000元。員工若找不著擔保人或沒有簽訂擔保合同的職工，要交納雙倍風險抵押金，每月發(fā)生活費350元，安排適當工作任務的比例計發(fā)。一年后對工作表現(xiàn)突出的補辦上崗手續(xù)，否則，固定工限期調(diào)離，合同工解除勞動合同。200年年初，聯(lián)社在對孤山信用社一信貸員辦理內(nèi)退手續(xù)前進行離崗審計時，發(fā)現(xiàn)該人有2萬余元違規(guī)貸款未能收回，便將其7000元風險金上劃聯(lián)社，令其限期收回貸款，并暫緩辦理內(nèi)退，迫使該員工全身心收貸，將2萬元違規(guī)貸款本息全部收回。經(jīng)聯(lián)社審計科核實后，避免了貸款損失。

（三）參加現(xiàn)金保險及附加的雇員忠誠擔保保險，構筑“它控防線”。

聯(lián)社牢固樹立了“花錢買安全、花錢防風險”的經(jīng)營理念，構筑起一道社會防線，一旦發(fā)生強搶等信用社自身難以控制的意外事件，能夠獲得社會補償。首先開辦了雇員忠誠擔保保險，使信用社的損失降到了最低點。孤山信用社一儲蓄員攜帶7.2萬元庫存現(xiàn)金潛逃，經(jīng)立案偵破未果。20天后，人保市支公司經(jīng)核實后，認為確屬雇員忠誠擔保保險理賠范圍，便全部賠償信用社7.2萬元。其次，開辦了現(xiàn)金保險業(yè)務，收聯(lián)社每年交給人民保險公司8000元保費，使聯(lián)社存放在保險柜內(nèi)的現(xiàn)金，營業(yè)柜臺上點算的現(xiàn)金和運送（含提、繳款）現(xiàn)金，若年內(nèi)發(fā)生火災，爆炸，被盜，遭搶劫，現(xiàn)金管理售貨員在遭受搶劫過程中受到意外傷害等屬保險責任內(nèi)的損失，由保險視風險程度給予最高100萬元的賠償?，F(xiàn)金保險附加的雇員忠誠擔保保險條款則規(guī)定：由聯(lián)社每年向保險繳納3萬元保險費，凡被保險的員工在保險有效期間，在受雇過程中，采取欺騙或不忠實行為非法轉(zhuǎn)移現(xiàn)金，造成的損失，由保險公司在賠償限額內(nèi)負責賠償。全年累計的賠償最高額達150萬 元，每次事故最高賠償額為29萬元，使農(nóng)村信用社的現(xiàn)金有了可靠的社會保障。

三、以嚴格查處手段規(guī)范人，確保內(nèi)控落到實處。

（一）分層次檢查。第一層次是基層信用社自查，以各信用社主任為核心。第二層次是聯(lián)社各專業(yè)科抽查。把稽核大隊劃歸到各專業(yè)科，專業(yè)科日常業(yè)務積極開展序時檢查，突擊檢查和整體拉網(wǎng)式大檢查。他們針對案件高發(fā)區(qū)組織了兩次信貸大檢查，發(fā)現(xiàn)各類違規(guī)操作性問題40多個，全部進行了處理。第三層次是審計稽核檢查。聯(lián)社把審計事后檢查與事中檢查有機結合起來，凡是涉及到大型財務開支，諸如固定資產(chǎn)維修，購建和出售以及大宗采購項目，績效工資獎懲兌現(xiàn)等，都要審計部門事中審計，保證了大宗項目財務開支準確無誤。

（二）實行整體離崗檢查。200年聯(lián)社對轄內(nèi)6個信用社和信用分社的會計，儲蓄和信貸三個專業(yè)進行了整體離崗檢查，聯(lián)社組織審計科，財務科，存款科，信貸科，集中人力，集中時間，深入到社，集體接管上述三個專業(yè)的工作，分別用一周時間替代他們具體操作經(jīng)辦相關業(yè)務，從中貫徹各項制度潛在的弊端。他們在新立信用社儲蓄專業(yè)整體離崗檢查中發(fā)現(xiàn)儲蓄所下午下班后，在與保衛(wèi)押運和信用社會計出納之間進行的現(xiàn)金尾箱，當日業(yè)務傳票及收付單證的交接程序上存在著責任不清，手續(xù)不全的問題，及時制訂了《市信用社儲蓄日交帳業(yè)務及調(diào)繳款業(yè)務操作規(guī)程》印發(fā)全轄貫徹執(zhí)行，進一步完善了儲蓄管理操作制度。

（三）實行格式化檢查。他們出臺了《市農(nóng)村信用社會計事后監(jiān)督實施辦法》，對每天發(fā)生的會計出納業(yè)務進行事后監(jiān)督，會計結算，信貸和儲蓄業(yè)務中貫徹規(guī)章制度情況進行再監(jiān)督檢查。對庫存現(xiàn)金，重要憑證，抵押質(zhì)押有價物品，資金調(diào)繳，費用開支等50多個檢查項目，編制了9張檢查表格，供各級檢查售貨員現(xiàn)場逐項檢查登記，防止檢查售貨員不到現(xiàn)場或檢查不細的現(xiàn)象發(fā)生。

（四）連帶責任的處罰。對于違反規(guī)章制度的問題，凡是經(jīng)各級檢查部門應檢查出而沒有查出的，都要逐級追究連帶責任，對玩忽職守的，要調(diào)離管理崗位。他們在貸款檢查中，發(fā)現(xiàn)一個基層信貸員超權跨區(qū)放款5萬元，未經(jīng)聯(lián)社審批，不公責令他限期收回了這筆貸款，處罰600元，而且對該社負有直接管理責任的信貸負責人罰款300元，對該社主任和聯(lián)社信貸科長各罰款200元，同時，對聯(lián)社信貸科包社科員經(jīng)濟處罰100元，并在全轄通報。