導(dǎo)語：如何才能寫好一篇核定征收申請書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

廉租房是指政府以租金補(bǔ)貼或?qū)嵨锱渥獾姆绞?，向符合城?zhèn)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)且住房困難的家庭提供社會保障性質(zhì)的住房。下面給大家分享一些關(guān)于北京廉租房的申請指南，更多北京廉租房申請指南點擊“申請書大全”查看。

北京廉租房申請書范本_人民政府、社區(qū)：

申請人：_x，女，漢族，現(xiàn)年47歲，現(xiàn)租住在_x號。

申請原因及理由：我本人原是糧油加工廠職工，因該廠破產(chǎn)倒閉于20_年下崗至今無事可做。同時解除了勞動合同。

下崗后既無國家的收入和其他經(jīng)濟(jì)來源，更無經(jīng)濟(jì)購買住房，為了生存，現(xiàn)外出打工維持生活，又丟不下小小年紀(jì)的女兒。兒子也沒有工作，在家待業(yè)，想在本城找工作又難找到適合我們的工作，所以致使經(jīng)濟(jì)和生活十分困難。

上班時單位已交養(yǎng)老保險，但下崗后沒有交養(yǎng)老保險，連生活都成問題，所以交不起養(yǎng)老保險金。

為此，根據(jù)現(xiàn)在特殊情況和實際問題，懇求政府解決廉租房補(bǔ)貼，渡過住房難關(guān)為謝!

此致

敬禮!

申請人：申請書模板

__年__月__日

北京廉租房申請條件符合下列條件之一的，可以申請公共租賃住房：

1、"三房"輪候家庭

即廉租住房、經(jīng)濟(jì)適用住房、限價商品住房輪候家庭。

2、其他具有本市城鎮(zhèn)戶籍家庭

家庭人均住房使用面積15平方米(含)以下;3口及以下家庭年收入10萬元(含)以下、4口及以上家庭年收入13萬元(含)以下。

注：市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門會同市相關(guān)部門根據(jù)本市人均可支配收入水平變化等對上述標(biāo)準(zhǔn)及時進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

3、外省市來京家庭

(1)申請人應(yīng)具有完全民事行為能力(年滿18周歲)且年齡不超過45周歲(含);

(2)申請人持有本市合法有效的居住證;

(3)申請人家庭成員在京均無住房，在京沒有購房記錄，且未享受過保障性、政策性住房;

(4)申請人在京連續(xù)繳納社?；騻€稅滿5年(60個月及以上);

(5)申請人在京有穩(wěn)定就業(yè)，工作單位須在北京注冊，所處行業(yè)符合北京市產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，未列入產(chǎn)業(yè)禁止和限制目錄。

注：具體條件由各區(qū)人民政府結(jié)合本區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、人口資源環(huán)境承載力及住房保障能力等實際確定。

4、產(chǎn)業(yè)園區(qū)

主要用于解決引進(jìn)人才和園區(qū)就業(yè)人員住房困難，具體申請條件由產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理機(jī)構(gòu)確定并報區(qū)人民政府批準(zhǔn)后實施。

注：2017年北京有幾個公租房項目試點過面向京籍無房職工和非京籍無房職工(新北京人)申請，但是2018年以來，還沒有哪個項目是以上兩類人可以申請的。

北京廉租房申請材料以下是針對京籍家庭的申請材料：

1、按要求填寫的《北京市保障性住房申請家庭核定表》(一式兩份);(不用自己帶，現(xiàn)場領(lǐng)表)

注：若想查看核定表主要填寫哪些內(nèi)容，可見文末提示獲取樣表。

2、申請人及家庭成員身份證(正反面印在一張紙上);

3、申請人及家庭成員戶口簿，(首頁、本人頁、變更頁印在同一紙張上，正面是首頁和本人頁，背面是變更頁);

4、外省市在京工作人員提供本市公安機(jī)關(guān)出具的同期《居住證》;

5、已婚家庭成員的婚姻狀況證明，離異的提供離婚證或法院判決書;

6、申請家庭成員承租公房的《公房租賃合同》，或名下住房的《房屋所有權(quán)證》、《不動產(chǎn)登記證》(未辦理不動產(chǎn)登記的，應(yīng)提供房屋網(wǎng)簽合同、房屋征收或拆遷安置協(xié)議、購房發(fā)票、契稅完稅憑證)或集體土地上房屋確權(quán)證書;

7、夫婦雙方一方戶口不在申請所在地的，需提供其戶口所在地的住房證明;

8、家庭成員工作單位或街道辦事處(鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府)出具的收入證明;

離退休人員需提供由管理部門出具的領(lǐng)取離退休費的有關(guān)憑證。

如您為以下人員，還需提供以下材料：

9、無業(yè)、失業(yè)人員應(yīng)就收入、住房情況誠信申報，出具書面承諾書;

10、申請人有工作單位的，應(yīng)就簽訂的勞動合同、就業(yè)單位情況誠信申報，出具書面承諾書;

如您屬于以下特殊情況，還需提供以下材料：

11、原住房已經(jīng)拆遷或征收的，需提供房屋征收或拆遷安置補(bǔ)償協(xié)議;

12、申請家庭成員有重殘人員的，需提供本市區(qū)(縣)殘聯(lián)出具的《殘疾證》;

13、申請家庭成員中有患大病的，需提供本市區(qū)(縣)級醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的《大病診斷書》;

14、勞模家庭需提供市總工會出具的省部級《勞動模范證》;

15、成年孤兒提供本市民政部門出具的成年孤兒《安置證》;

16、申請補(bǔ)貼類資格的家庭，需提供民政部門核發(fā)的《供養(yǎng)證》、《低保證》、《低收入證》;

17、計劃生育特殊困難家庭需提供《計劃生育特殊困難家庭扶助卡》;

18、優(yōu)撫對象及退役軍人需提供區(qū)武裝部或部隊出具的優(yōu)撫證、退伍(轉(zhuǎn)業(yè))證;

19、見義勇為人員需提交《見義勇為光榮證》(市級及以上);

20、申請人及家庭成員承租公房已騰退的，應(yīng)當(dāng)提供原承租公房騰退協(xié)議;

21、申請家庭出售自有住房或?qū)⒆杂凶》抠浥c他人的，需提供《房屋買賣合同》或《贈與協(xié)議書》。

(上述材料需提供原件檢驗，留存復(fù)印件一式兩份，采用A4紙可正反面復(fù)印)

北京廉租房申請流程京籍家庭申請流程：

1、申請人到街道(鎮(zhèn))領(lǐng)表

2、家庭填寫表格，相關(guān)單位蓋章

3、街道辦事處、鎮(zhèn)政府受理申請

4、街(鎮(zhèn))組織對申請家庭入戶調(diào)查

5、街(鎮(zhèn))組織相關(guān)部門對申請家庭進(jìn)行評議

6、街(鎮(zhèn))組織在申請人戶口所在地、居住地、工作單位一次公示(10日)

7、街(鎮(zhèn))提出初審意見、配租方案

8、區(qū)組織第二次公示(5日)

9、區(qū)住保部門提出復(fù)審意見

10、市住房保障部門備案

11、配租登記(房源申請)

12、公開搖號

搖中：家庭配租保障房

未搖中：繼續(xù)輪候申請家庭每年申報家庭人口、家庭收入、家庭住房和家庭資產(chǎn)等情況，區(qū)住房保障管理部門定期核查符合條件繼續(xù)輪候，不符合條件取消資格。

13、按順序選房

篇2

(一)企業(yè)(單位)繳費基數(shù)。

1、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費

（1）結(jié)算企業(yè)(單位)（指所得稅查賬征收企業(yè)，下同）按全部職工月平均工資總額為月繳費基數(shù)（目前暫按上一年全部職工月平均工資總額為月繳費基數(shù)）。對尚未參?；蛘邊⒈Ｈ藛T比例較低的繳費單位，若按全部職工工資總額繳費有困難的，可以按“最低申報比例”的辦法確定單位繳費基數(shù)。計算公式為：

單位月繳費基數(shù)?上一年全部職工月平均工資×最低申報比例

“最低申報比例”暫按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：建筑行業(yè)（不含外地工程應(yīng)付工資款）、工藝品行業(yè)按不低于15%比例申報；紡織、服裝生產(chǎn)行業(yè)按不低于20%比例申報；其他行業(yè)按不低于30%比例申報。

“最低申報比例”由區(qū)人事勞動保障部門會同地方稅務(wù)部門根據(jù)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和社會保險基金收支狀況以及省政府下達(dá)的擴(kuò)面要求，適時調(diào)整，逐步提高。

（2）非結(jié)算企業(yè)(單位)按上一年度營業(yè)額為依據(jù)核定每月繳費人數(shù)：即上年(新辦的按當(dāng)年)營業(yè)額在100萬元（含）以下的參保人數(shù)不少于1人（含），商業(yè)企業(yè)營業(yè)額每增加100萬元的加1人；其他企業(yè)營業(yè)額每增加50萬元的加1人。繳費工資基數(shù)按上一年度全省在崗職工月平均工資的60%－300%確定。

（3）行政事業(yè)單位、稅收定期定額戶按原辦法征繳。

（4）結(jié)算和非結(jié)算企業(yè)(單位)按新辦法計算的應(yīng)繳費額少于原來繳費數(shù)額的，按原來繳費數(shù)額繳納。

2、工傷保險費

（1）企業(yè)工傷保險單位繳費基數(shù)按企業(yè)上一個月應(yīng)付職工的工資總額確定。沒有工資總額的按上一年度全省在崗職工月平均工資確定。

（2）事業(yè)單位、民間非營利組織工傷保險單位繳費基數(shù)按住房公積金繳存基數(shù)總額確定，臨時用工人員以本人工資額為繳費基數(shù)。應(yīng)征數(shù)由社保中心產(chǎn)生并傳送給地稅部門征收。

(二)職工個人繳費基數(shù)。

1、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費

職工個人繳費基數(shù)按本人上一年度月平均工資確定。對新參加工作、重新就業(yè)、調(diào)入和新建單位的職工，從進(jìn)入本單位之月起，當(dāng)年繳費基數(shù)按本單位確定的月工資收入計算。

職工個人繳費基數(shù)低于上一年度全省在崗職工月平均工資60%的，按60%確定；高于上一年度全省在崗職工月平均工資300%的，按照300%確定。

上一年度全省在崗職工平均工資由區(qū)人事勞動社會保障局公布。20*年全省在崗職工平均工資為22*0元/人。

2、企業(yè)(單位)必須在每年的五月底前以統(tǒng)一的格式(包括紙質(zhì)和電子文檔)向區(qū)社保中心、就業(yè)處申報上一年度每個職工的工資額，確定每個職工養(yǎng)老保險和失業(yè)保險的個人繳費基數(shù)。個人繳費基數(shù)一經(jīng)確定，從當(dāng)年七月至次年六月保持不變。20*年各企業(yè)(單位)須在12月25日前以統(tǒng)一的格式(包括紙質(zhì)和電子文檔)向區(qū)社保中心、就業(yè)處申報確定20*年11月至2008年6月的個人繳費基數(shù)。

(三)參加養(yǎng)老保險、失業(yè)保險的企業(yè)(單位)按規(guī)定計算的單位繳費基數(shù)少于實際參保職工的個人繳費基數(shù)之和的，應(yīng)按實際參保職工的個人繳費基數(shù)之和作為單位繳費基數(shù)。

二、社會保險費征繳辦法

自20*年12月1日（費款所屬時期為20*年11月）起，養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費的征收采用單位繳費與個人繳費相分離的辦法。企業(yè)(單位)征繳的職工基本養(yǎng)老保險費、工傷保險費、失業(yè)保險費以企業(yè)(單位)全部職工的工資總額為基數(shù)，企業(yè)(單位)按有關(guān)政策和本通知規(guī)定要求，按月自行計算企業(yè)(單位)繳納部分的應(yīng)繳養(yǎng)老保險費、工傷保險費、失業(yè)保險費，在次月納稅期內(nèi)向地稅機(jī)關(guān)申報繳納；個人應(yīng)繳的養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費，由企業(yè)(單位)分別向區(qū)社保中心、就業(yè)處申報登記，確定個人繳費額，按月由企業(yè)(單位)代扣并向地稅機(jī)關(guān)申報繳納。

基本醫(yī)療保險費、生育保險費暫按原辦法由地稅部門征繳。

三、繳費比例

養(yǎng)老保險：單位繳費比例為17%，職工個人繳費比例為8%（不含事業(yè)單位正式職工）；

失業(yè)保險：單位繳費比例為2%，職工個人繳費比例為1%；

工傷保險：企業(yè)單位繳費比例按行業(yè)（行業(yè)分類詳見附件）分別為一類行業(yè)0.5%、二類行業(yè)1%、三類行業(yè)2%；事業(yè)單位、民間非營利組織繳費比例為0.2%，其臨時用工人員繳費比例為0.5%。職工個人不繳工傷保險費。

上述繳費比例如有新規(guī)定的，按照新的規(guī)定執(zhí)行。

四、應(yīng)繳費額計算

（一）單位繳納

應(yīng)繳費額=單位繳費基數(shù)×單位繳費比例

（二）職工個人繳納

基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費：

應(yīng)繳費額=職工個人繳費基數(shù)之和×職工個人繳費比例

五、工資總額的計算口徑

企業(yè)(單位)全部職工的工資總額是支付給在本企業(yè)任職或與其有雇用關(guān)系的員工的所有現(xiàn)金或非現(xiàn)金形式的勞動報酬，包括工資(薪金)、獎金、津貼、補(bǔ)貼、年終加薪、加班工資，以及與任職或者受雇有關(guān)的其他支出。應(yīng)付職工工資總額是企業(yè)應(yīng)支付給職工的全部工資額，包括已計入應(yīng)付工資科目而未發(fā)放部分和企業(yè)應(yīng)向職工收回的款項(例如：企業(yè)代墊的房租、水電費，應(yīng)代扣的個人所得稅、社保費，職工借款等)。具體按照《浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于規(guī)范社會保險費繳費基數(shù)有關(guān)問題的通知》（浙地稅函〔20*〕249號）文件規(guī)定執(zhí)行。

六、參保登記、注銷

(—)登記

l、新辦企業(yè)(單位)、個體工商戶先到地稅分局辦理繳費登記確定社保編碼，持地稅確定的社保編碼到區(qū)行政服務(wù)中心人勞社保窗口辦理社會保險登記證。

2、已參保的企業(yè)(單位)、個體工商戶發(fā)生參保人數(shù)(包括事業(yè)單位臨時用工人員)增減的，需在每月20日前到區(qū)社保中心、就業(yè)處辦理增減參保人員登記手續(xù)。

3、己參保的企業(yè)(單位)、個體工商戶發(fā)生名稱、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、法定代表人(負(fù)責(zé)人)、開戶銀行及賬號等事項變更的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起30日內(nèi)到地稅分局、區(qū)行政服務(wù)中心人勞社保窗口填報《用人單位社會保險變更登記表》，辦理變更登記手續(xù)。

4、行政事業(yè)單位(包括臨時用工人員)參保的，應(yīng)到地稅分局辦理繳費登記手續(xù)并確定社保編碼，然后到區(qū)行政服務(wù)中心人勞社保窗口辦理社會保險登記證，并分別到區(qū)社保中心、就業(yè)處辦理參保人員登記手續(xù)。

(二)注銷

參保企業(yè)(單位)、個體工商戶先到地稅分局辦理社會保險費結(jié)算手續(xù)并繳清費款，然后在地稅分局辦理注銷手續(xù)(包括注銷其社會保險編號)，終止社會保險繳費關(guān)系。地稅分局應(yīng)將注銷的參保企業(yè)(單位)、個體工商戶相關(guān)資料（包括電子文檔和紙質(zhì)）及時傳送給地稅局規(guī)費科，由規(guī)費科統(tǒng)一送給區(qū)社保中心、就業(yè)處辦理企業(yè)(單位)終止社會保險關(guān)系的相關(guān)手續(xù)。

參保企業(yè)(單位)、個體工商戶在辦理注銷手續(xù)后，其職工需要續(xù)繳社會保險費的，應(yīng)及時到區(qū)社保中心辦理相關(guān)手續(xù)。

七、多繳退費

由于參保企業(yè)（單位）計算差錯造成企業(yè)（單位）繳納部分多繳的社會保險費，由參保企業(yè)（單位）向地稅分局提出申請并填報退費申請書（以退稅申請書代替），經(jīng)地稅分局審核并附費款結(jié)算結(jié)論、稅票復(fù)印件，報地稅局計財科辦理退費手續(xù)；個人繳納部分多繳的社會保險費，由參保企業(yè)（單位）向區(qū)社保中心、就業(yè)處提出申請，經(jīng)審核后出具證明并附稅票復(fù)印件，報區(qū)社保中心、就業(yè)處辦理相關(guān)手續(xù)。

八、征繳措施

（一）繳費單位應(yīng)按照《社會保險登記管理暫行辦法》和《浙江省社會保險費征繳辦法》的有關(guān)規(guī)定及時辦理社會保險登記、社會保險費繳費登記以及變更登記、注銷登記等手續(xù)。

（二）繳費單位不按規(guī)定辦理繳費申報的，按照《浙江省社會保險費征繳辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。未按規(guī)定繳納和代扣代繳社會保險費的，從欠繳之日起，按日加收2‰的滯納金。

（三）繳費單位無正當(dāng)理由連續(xù)3個月未向主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行繳費申報的，主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)派員實地檢查，經(jīng)查無下落并且無法強(qiáng)制其履行繳費義務(wù)的，發(fā)出公告責(zé)令其1個月內(nèi)改正；逾期不改正的，將其認(rèn)定為非正常戶。被列為非正常戶后超過3個月的，主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)將注銷其社會保險繳費登記，其欠繳的費款按規(guī)定追繳。

（四）繳費單位經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)重困難，或者因自然災(zāi)害造成重大損失，不能按當(dāng)?shù)刈畹吐毠すべY標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放職工工資的，可向主管的地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申請緩繳社會保險費，緩繳期限最長不超過3個月。經(jīng)批準(zhǔn)緩繳的，在緩繳期內(nèi)免繳滯納金。

（五）繳費單位對社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核定的個人應(yīng)繳費額或調(diào)整金額有異議的，當(dāng)月先按照核定的應(yīng)繳費額向主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申報，或由地方稅務(wù)機(jī)關(guān)直接扣款征收，然后再向社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請核實，確有誤差的，從下月起調(diào)整。

（六）養(yǎng)老保險費和失業(yè)保險費當(dāng)年單位繳費基數(shù)如大于職工個人繳費基數(shù)之和的，允許在3個月內(nèi)向社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)增補(bǔ)參保職工人數(shù)，并補(bǔ)繳個人繳費部分，逾期未報的，所征繳的單位繳納部分費款劃入社會保險統(tǒng)籌基金。

繳費單位應(yīng)依法繳納社會保險費，并及時申報繳費人員和繳費基數(shù)。

（七）繳費單位參保登記后，發(fā)生參保職工增加或者減少的，職工個人繳費基數(shù)和應(yīng)繳費額隨人員增減變動而調(diào)整。繳費單位應(yīng)當(dāng)自人員增加或者減少之日起30日內(nèi)向區(qū)社保中心、就業(yè)處辦理職工增減登記手續(xù)。逾期未申報的，該職工個人繳費基數(shù)和應(yīng)繳費額從實際受理增減登記之月起調(diào)整。

九、待遇享受

社會保險參保職工均實行實名制，繳費單位應(yīng)如實向區(qū)社保中心、就業(yè)處報送參保職工名單。待遇享受對象以繳費單位向社保中心、就業(yè)處申報并履行繳費義務(wù)的職工人數(shù)和名單為準(zhǔn)，待遇享受標(biāo)準(zhǔn)按現(xiàn)行法律、法規(guī)及有關(guān)政策執(zhí)行。

十、工作要求

社會保險涉及廣大職工和用人單位的切身利益。各級地方稅務(wù)機(jī)關(guān)、勞動保障部門和社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要統(tǒng)一思想認(rèn)識、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、積極協(xié)調(diào)配合。要周密安排、精心部署，齊抓共管，及時協(xié)調(diào)溝通、交換信息，認(rèn)真履行各自職責(zé)，確保社會保險費擴(kuò)覆征繳工作順利進(jìn)行。

篇3

第一條為了便民守事，規(guī)范收費行為，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，根據(jù)《省非稅收入管理條例》，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于本縣行政區(qū)域內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體以及其他依法履行管理職能，行使國有資產(chǎn)或者國有資源所有權(quán)，提供特定服務(wù)或者以政府名義收取稅款以外的財政性資金的組織。包括下列各項：

(一)行政性收費；

(二)事業(yè)性收費；

(三)政府性基金(附加)；

(四)罰沒收入；

(五)國有資產(chǎn)和國有資源收益；

(六)其他非稅收入。

第三條縣財政局是非稅收入的主管部門，縣非稅收入征收管理局(以下簡稱縣非稅局)負(fù)責(zé)非稅收入管理的具體工作。

第四條法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的征收或者收取部門、單位（以下統(tǒng)稱執(zhí)收單位）的非稅收入項目，由法定執(zhí)收單位征收或者收??；執(zhí)收單位依法委托征收或者收取的，應(yīng)將委托協(xié)議送縣財政局備案；法律、法規(guī)、規(guī)章沒有規(guī)定執(zhí)收單位的非稅收入項目，由縣非稅局直接或依法委托有關(guān)單位征收或者收取。

第五條各執(zhí)收單位必須嚴(yán)格依照《省非稅收入管理條例》第八條的規(guī)定征收或者收取非稅收入。實施行政許可項目、非行政許可審批項目、由政府定價的服務(wù)收費，必須嚴(yán)格按照縣財政局和縣物價局核定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收取。招商引資項目的收費，按照縣人民政府年印發(fā)的《縣招商引資優(yōu)惠辦法》的規(guī)定辦理。

第六條非稅收入實行收繳分離制度，推行“多家費、一家收、分頭撥，的征收方式?？h非稅局在縣政務(wù)中心設(shè)立收費窗口，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)，在相關(guān)單位設(shè)立室，負(fù)責(zé)管理非稅收入資金。

第二章征收程序

第七條向新辦企業(yè)收費程序：

(一)投資者向縣政務(wù)中心收費窗口提出辦理申請；

(二)縣政務(wù)中心根據(jù)有關(guān)規(guī)定填列縣行政事業(yè)性收費（基金）明細(xì)表；

(三)相關(guān)單位對收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算填認(rèn)，提供審批(服務(wù))表格?？h政務(wù)中心收費窗口對收費項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；

(四)縣政務(wù)中心收費窗口根據(jù)審核后的行政事業(yè)性收費（基金）明細(xì)表向繳款義務(wù)人逐單位逐項目開具《省非稅收入一般繳款書》，然后將行政事業(yè)性收費（基金）明細(xì)表“交款人聯(lián)”和非稅收入一般繳款書2-5聯(lián)交繳款義務(wù)人；

(五)繳款義務(wù)人將款項繳入縣非稅局在銀行開設(shè)的非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶；

(六)縣政務(wù)中心收費窗口根據(jù)銀行蓋章的非稅收入一般繳款書的“收賬通知聯(lián)”，在行政事業(yè)性收費(基金)明，細(xì)表的“交款人聯(lián)”、“國庫聯(lián)”和審批(服務(wù))表加蓋縣非稅局業(yè)務(wù)專用章；

(七)縣政務(wù)中心將已加蓋縣非稅局業(yè)務(wù)專用章的審批(服務(wù))表格和非稅收入一般繳款書“執(zhí)收單位聯(lián)”傳遞給相關(guān)單位，相關(guān)單位應(yīng)及時進(jìn)行審批和提供服務(wù)，并在限定的時間內(nèi)辦理相關(guān)證件交縣政務(wù)中心；

(八)縣政務(wù)中心在限定的時間內(nèi)將相關(guān)證件和手續(xù)傳遞給投資者。

第八條經(jīng)常性收費（含政府性基金、國有資產(chǎn)、資源收益等)程序：

（一）執(zhí)收單位依法向繳款義務(wù)人開具、送達(dá)縣非稅局統(tǒng)一監(jiān)制的收費通知或者決定；

（二）縣政務(wù)中心收費窗口（含室，下同）對收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并開具非稅收入一般繳款書，并將審核后的收費通知或者決定和非稅收入一般繳款書2--5聯(lián)交繳款義務(wù)人；

（三）繳款義務(wù)人將款項繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，當(dāng)事人如果對收費通知、決定持有異議，可以依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟，但復(fù)議或訴訟期間，不停止執(zhí)行；

（四）縣政務(wù)中心收費窗口根據(jù)銀行蓋章的非稅收入一般繳款書“收賬通知聯(lián)”，在收費通知或者決定上加蓋縣非稅局業(yè)務(wù)專用章；

（五）相關(guān)單位憑非稅收入一般繳款書“執(zhí)收單位聯(lián)”和已加蓋業(yè)務(wù)專用章的收費通知或者決定書及時辦理相關(guān)事項。

第九條罰沒(罰金)收入征收程序：

（一）行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對違法行為人(繳款義務(wù)人)送達(dá)行政處罰決定書，或者司法機(jī)關(guān)對違法行為人（繳款義務(wù)人）處以罰金或沒收非法所得的判決書等法律文書；

（二）縣政務(wù)中心收費窗口根據(jù)法律文書向繳款義務(wù)人開具非稅收入一般繳款書，并將法律文書和非稅收入一般繳款書2—5聯(lián)交繳款義務(wù)人或其人；

（三）繳款義務(wù)人或其人將款項繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，如果行為人對行政處罰不服，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟，但復(fù)議和訴訟期間不停止執(zhí)行；

（四）縣政務(wù)中心收費窗口根據(jù)銀行蓋章的非稅收入一般繳款書“收賬通知聯(lián)”，在法律文書上加蓋縣非稅局業(yè)務(wù)專用章；

（五）相關(guān)單位憑非稅收入一般繳款書“執(zhí)收單位聯(lián)”和已加蓋業(yè)務(wù)專用章的法律文書辦理相關(guān)事項。

第十條代結(jié)算收入(暫扣款、預(yù)收款、保證金、訴訟費等)收取程序：

(一)執(zhí)收單位向繳款義務(wù)人開具縣非稅局監(jiān)制的收費通知；

（二）縣政務(wù)中心收費窗口對代結(jié)算收入項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并開具非稅收入一般繳款書，將收費通知和非稅收入一般繳款書2—5聯(lián)交繳款義務(wù)人；

（三）繳款義務(wù)人將款項繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶；

（四）縣政務(wù)中心收費窗口根據(jù)銀行蓋章的非稅收入一般繳款書收賬通知書“收賬通知聯(lián)”，在收費通知上加蓋縣非稅局業(yè)務(wù)專用章；

（五）相關(guān)單位憑非稅收入一般繳款收“執(zhí)收單位聯(lián)”和已加蓋業(yè)務(wù)專用章的收費通知辦理相關(guān)事項。

第十一條罰沒物品處理程序：

（一）執(zhí)法機(jī)關(guān)依法追繳的物品，向被扣者開具非稅收入專用收據(jù)：

（二）執(zhí)法機(jī)關(guān)定期造具罰沒物品清冊報縣非稅局；

（三）縣非稅局和執(zhí)法機(jī)關(guān)對罰沒物品統(tǒng)一處置，其中屬于必須銷毀的偽、劣、、毒等物品，由公證機(jī)關(guān)公證后統(tǒng)一進(jìn)行銷毀；屬于可變賣的各種新舊物品采取以下兩種方式：

1．對于價款較少的罰沒物品由財政、物價部門估價后公開出售?？h政務(wù)中心收費窗口根據(jù)罰沒物品出售收入表開具非稅收入一般繳款書，出售單位將款項繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶。

2．對于價值較大的罰沒物品，由縣非稅局委托拍賣公司公開拍賣?？h政務(wù)中心收費窗口根據(jù)罰沒物品出售收入表開具非稅收入一般繳款書，拍賣公司將款項繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶。

第十二條現(xiàn)場征收程序：

除依照法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以當(dāng)場收取外，禁止執(zhí)收單位或者委托單位當(dāng)場收取現(xiàn)款。依法可以當(dāng)場收取的小額、零星、分散、不當(dāng)場收取就難以追繳的收費和罰沒，按下列程序收?。?/p>

（一）執(zhí)收單位開具收費通知或行政處罰決定，同時按有關(guān)規(guī)定向繳款義務(wù)人開具《非稅收入專用收據(jù)》直接收取款項；

（二）執(zhí)收單位按日匯總并填制《省非稅收入一般繳款書》，將所收款項集中繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶。

第十三條對未按期履行交付義務(wù)的，由法定執(zhí)收單位依法強(qiáng)削執(zhí)行或者申請強(qiáng)制執(zhí)行，執(zhí)行時收取的款項直接匯入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，政務(wù)中心收費窗口按匯繳款出具收據(jù)。

第三章減免程序

第十四條繳款義務(wù)人確因特殊情況需要減征、免征、緩征非稅收入的，必須按以下程序辦理：

（一）繳款義務(wù)人向執(zhí)收單位提出申請，申請書應(yīng)載明減免理由及相關(guān)法律政策規(guī)定；

（二）執(zhí)收單位填制行政事業(yè)性收費(基金)減免審批表，并簽署是否同意減征、免征、緩征的意見：

（三）執(zhí)收單位將審批表交縣政務(wù)中心收費窗口審核、簽署意見，經(jīng)縣財政局審核，報縣政府審批。

第四章結(jié)算程序

第十五條繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶的行政事業(yè)性收費(基金)，財政部門應(yīng)當(dāng)依照縣人民政府《關(guān)于調(diào)整行政事業(yè)性收費和罰沒收入財政可用財力調(diào)節(jié)比例的通知》(政發(fā)[]11號)規(guī)定，按月計算并撥付到執(zhí)收單位。具體程序是：

（一）縣政務(wù)中心收費窗口對行政事業(yè)性收費（基金）進(jìn)行分戶分類核算，在月末將收費（基金）款項劃入國庫和財政專戶。應(yīng)當(dāng)上交省、市的費用，由執(zhí)收單位審核之后，及時從非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶上劃。

（二）縣政務(wù)中心收費窗口按月向財政國庫部門報送收費（基金）進(jìn)度表，經(jīng)國庫部門審核后送財政預(yù)算部門?？h非稅局填制行政事業(yè)收費（基金）撥付審批表，經(jīng)審批后，由預(yù)算部門核對后填制預(yù)算指標(biāo)追加單，并審批撥款。

（三）劃入財政專戶的資金由單位申請，經(jīng)審批后，撥付單位。

（四）依法收取的待結(jié)算收入，符合返還條件的，繳款義務(wù)人可以向執(zhí)收單位提出返還申請，由執(zhí)收單位簽署意見，經(jīng)財政部門審核確認(rèn)后，通過非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶直接返還繳款人，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為非稅收入的代結(jié)算收入，縣政務(wù)中心收費窗口根據(jù)執(zhí)收單位提供的依據(jù)，向繳款義務(wù)人開具非稅收入專用收據(jù)(待結(jié)算轉(zhuǎn)非稅收入)。

（五）依照法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定確認(rèn)為誤征、多征的非稅收入，由繳款義務(wù)人向執(zhí)收單位提出申請；經(jīng)財政部門確認(rèn)，由縣非稅局開具《非稅收入退庫通知書》，通過非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶及時、足額、準(zhǔn)確地退還給繳款義務(wù)人。對于已劃解國庫或財政專戶的誤征、多征的非稅收入，則由國庫或財政專戶直接退付。

（六）實行國庫集中支付核算后，與單位的結(jié)算按國庫集中支付核算有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章票據(jù)管理

第十六條執(zhí)收單位征收或收取非稅收入，應(yīng)當(dāng)向繳款義務(wù)人出具由省財政部門統(tǒng)一印制的非稅收入票據(jù)。

第十七條執(zhí)收單位的非稅收入票據(jù)由縣政務(wù)中心統(tǒng)一領(lǐng)購，使用加蓋“縣政務(wù)中心”公章和“縣非稅收入征收管理局”收款專用章，并負(fù)責(zé)定期向財政非稅管理部門申報繳銷；需要到現(xiàn)場征收的部分行政事業(yè)性收費（罰沒收入）項目，由備執(zhí)收單位向政務(wù)中心的收費窗口領(lǐng)取加蓋“雙章”的收款票據(jù)，其現(xiàn)場征收的各種款項必須及時足額繳入政務(wù)中心收費窗口。

第十八條縣非稅局和縣政務(wù)中心收費窗口應(yīng)建立健全非稅收入票據(jù)領(lǐng)購、保管、核銷等制度，設(shè)立并登記臺賬。

第十九條縣非稅局要建立非稅收入票據(jù)年審和稽查制度，加強(qiáng)對非稅收入票據(jù)的監(jiān)督檢查。

篇4

第一條、為加強(qiáng)本市房地產(chǎn)評估管理，規(guī)范房地產(chǎn)評估服務(wù)行為，保障國家、集體、個人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》、《廣東省房地產(chǎn)評估條例》及有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條、本辦法適用于本市市轄區(qū)范圍內(nèi)的房地產(chǎn)評估活動。

法律、法規(guī)另有規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。

第三條、房地產(chǎn)評估應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開的原則，按照國家規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和評估程序，以基準(zhǔn)地價、標(biāo)定地價和各類房屋的重置價為基礎(chǔ)，參照本市的市場價格進(jìn)行評估。

第四條、廣州市房地產(chǎn)行政主管部門負(fù)責(zé)本辦法的組織實施。

第二章、評估機(jī)構(gòu)與人員

第五條、從事房地產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立相應(yīng)的房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。

第六條、設(shè)立房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備下列條件：

（一）有機(jī)構(gòu)名稱、組織形式和章程（二）有固定的辦公場所。

（三）有10萬元以上人民幣的流動資金。

（四）有3名以上房地產(chǎn)估價專業(yè)人員，其中經(jīng)注冊登記的房地產(chǎn)估價師或土地估價師不少于2名。

（五）法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。

第七條、設(shè)立房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向市房地產(chǎn)行政主管部門提出申請，經(jīng)資審?fù)?，取得資質(zhì)證書，并申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照后方可開業(yè)。

第八條、房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)按照國家規(guī)定實行資質(zhì)等級制度，資質(zhì)等級的確認(rèn)按國家規(guī)定權(quán)限由有關(guān)部門審批。

一級資質(zhì)：有100萬元以上的注冊資金，7名以上取得房地產(chǎn)估價師執(zhí)業(yè)資格證書的房地產(chǎn)估價師，從事房地產(chǎn)估價業(yè)務(wù)4年以上，可獨立承擔(dān)評估標(biāo)的物的建筑面積在10萬平方米以上的評估項目，可從事除國有土地使用權(quán)出讓外的各類房地產(chǎn)評估項目。

二級資質(zhì)：有70萬元以上的注冊資金，5名以上取得房地產(chǎn)估價師執(zhí)業(yè)資格證書的房地產(chǎn)估價師，從事房地產(chǎn)估價業(yè)務(wù)3年以上，可獨立承擔(dān)評估標(biāo)的物的建筑面積在6萬平方米以上、10萬平方米以下的評估項目，可從事房地產(chǎn)買賣、租賃、抵押、企業(yè)兼并、合資入股等方面的評估項目。

三級資質(zhì)：有40萬元以上的注冊資金，3名以上取得房地產(chǎn)估價師執(zhí)業(yè)資格證書的房地產(chǎn)估價師，從事房地產(chǎn)估價業(yè)務(wù)2年以上，可獨立承擔(dān)評估標(biāo)的物的建筑面積在2萬平方米以上、6萬平方米以下的評估項目，可從事二級資質(zhì)評估機(jī)構(gòu)從業(yè)范圍內(nèi)的評估項目。

未取得資質(zhì)等級的房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，可承擔(dān)評估標(biāo)的物的建筑面積在2萬平方米以下的評估項目。

土地評估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)等級審批權(quán)限及其從業(yè)范圍，按國家土地行政主管部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第九條、房地產(chǎn)評估服務(wù)應(yīng)在核準(zhǔn)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越資質(zhì)等級從業(yè)范圍從事評估業(yè)務(wù)。

第十條、市房地產(chǎn)行政主管部門對房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)資質(zhì)、房地產(chǎn)評估人員的資格實行定期審核制度。不參加審核或?qū)徍瞬缓细竦?，不得繼續(xù)從業(yè)。

第十一條、房地產(chǎn)評估人員必須持有房地產(chǎn)估價師注冊證或房地產(chǎn)估價人員崗位合格證書，并參加一個評估機(jī)構(gòu)，方可從事評估業(yè)務(wù)。

房地產(chǎn)評估人員不得同時在兩個或兩個以上評估機(jī)構(gòu)從業(yè)。

第十二條、房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家規(guī)定的從業(yè)地域范圍從事評估業(yè)務(wù)。

在外地注冊登記的房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其評估人員在本市從事評估業(yè)務(wù)的，須按本辦法規(guī)定到市房地產(chǎn)行政主管部門登記備案。

第三章、評估業(yè)務(wù)

第十三條、凡有下列情形之一的，委托人可自行選擇具有房地產(chǎn)評估資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估：

（一）國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、抵押的。

（二）組建中外合資企業(yè)、股份制企業(yè)以及上市公司對房地產(chǎn)作價投資、入股的。

（三）企業(yè)兼并或破產(chǎn)需對房地產(chǎn)評估的。

（四）房屋買賣、交換的。

（五）房屋抵押、典當(dāng)、投保、贈與的。

（六）其他認(rèn)為需要評估的情形。

第十四條、國有土地使用權(quán)出讓，行政、司法機(jī)關(guān)決定或裁定以房地產(chǎn)作價補(bǔ)償、賠償以及依照房地產(chǎn)價值為納稅基數(shù)的項目，由廣州市房地產(chǎn)估價管理所按照國家規(guī)定統(tǒng)一組織評估。

第十五條、委托房地產(chǎn)評估的單位或個人，應(yīng)當(dāng)與評估機(jī)構(gòu)簽訂估委合同，評估委托合同應(yīng)具備下列內(nèi)容：

（一）雙方當(dāng)事人姓名或名稱、住所、法定代表人。

（二）評估標(biāo)的物名稱、地點、面積、座落、用途、使用情況。

（三）評估目的、期限和要求。

（四）收費標(biāo)準(zhǔn)、付款方式和時間。

（五）評估糾紛處理和違約責(zé)任。

（六）當(dāng)事人認(rèn)為需要載明的其他事項。

第十六條、開展房地產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)有兩名以上房地產(chǎn)評估專業(yè)人員參加。

房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)完成房地產(chǎn)評估后，應(yīng)向委托人出具評估報告書。評估報告應(yīng)由注冊房地產(chǎn)估價師簽名，并加蓋評估機(jī)構(gòu)公章。

第十七條、委托人對評估報告有異議的，可以在收到評估報告書之日起15日內(nèi)，向原評估機(jī)構(gòu)申請復(fù)核。對復(fù)核結(jié)果仍有異議的，可以在接到復(fù)核報告書之日起15日內(nèi)向市房地產(chǎn)行政主管部門申請重估。

第十八條、房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其評估人員從事評估業(yè)務(wù)，可以到需評估的房地產(chǎn)所在地的有關(guān)部門查閱與評估有關(guān)的檔案資料，有關(guān)部門應(yīng)予以協(xié)助。

房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其評估人員開展評估業(yè)務(wù)，有權(quán)向委托獲取相關(guān)資料，委托人應(yīng)提供有關(guān)證書和資料。

房地評估機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)為委托人保守秘密。

第十九條、房地產(chǎn)評估收費，應(yīng)按照國家和省、市物價主管部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并開具發(fā)票。

第四章、評估結(jié)果的確認(rèn)

第二十條、有下列情形之一的房地產(chǎn)評估，其評估結(jié)果必須報市房地產(chǎn)行政主管部門確認(rèn)：

（一）稅務(wù)部門委托征收的有關(guān)房地產(chǎn)稅的。

（二）涉及國有土地使用權(quán)出讓金的。

（三）行政、司法機(jī)關(guān)決定或裁定以房地產(chǎn)作價補(bǔ)償、賠償?shù)摹?/p>

（四）股份公司上市需確定土地價值的。

（五）行政劃撥土地進(jìn)行抵押的。

（六）法律、法規(guī)規(guī)定的其他的情形。

第二十一條、房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申請確認(rèn)房地產(chǎn)評估結(jié)果的，應(yīng)提交下列文件、資料：

（一）申請書。

（二）評估報告。

（三）評估計算過程與結(jié)果。

（四）其他有關(guān)文件、資料。

第二十二條、市房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)依據(jù)下列規(guī)定確認(rèn)評估結(jié)果：

（一）評估機(jī)構(gòu)的房地產(chǎn)項目符合其資質(zhì)等級范圍（二）評估報告至少有兩名在冊估價師簽署并注明資質(zhì)證號。

（三）評估的房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰。

（四）評估報告及其技術(shù)報告符合國家規(guī)定的技術(shù)規(guī)范。

（五）評估采用的資料和參數(shù)真實有效，評估方法正確。

（六）評估結(jié)果符合本市所在地段房地產(chǎn)價格水平。

第二十三條、市房地產(chǎn)行政主管部門受理房地產(chǎn)估結(jié)果確認(rèn)，應(yīng)自收到評估機(jī)構(gòu)的申請書及全部評估文件資料之日起15日內(nèi)予以書面答復(fù)。符合本辦法第二十二條規(guī)定要求的，應(yīng)予辦理確認(rèn)手續(xù)。

第二十四條、房地產(chǎn)評估結(jié)果確認(rèn)后，涉及國家征收稅款的，由稅務(wù)部門按稅法核定其計稅價格。

房地產(chǎn)評估結(jié)果確認(rèn)后，如涉及國有企業(yè)兼并、破產(chǎn)、作價入股或上市的，該房地產(chǎn)評估結(jié)果應(yīng)并入企業(yè)整體資產(chǎn)評估結(jié)果，由國有資產(chǎn)評估管部門匯總。

第五章、法律責(zé)任

第二十五條、未取得房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書擅自從事房地產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的，市房地產(chǎn)行政主管部門或會同工商行政管理部門責(zé)令其停止房地產(chǎn)評估活動，沒收非法所得，并處非法所得五倍以下的罰款；造成當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償。

第二十六條、不按本辦法規(guī)定參加審核的，由市房地產(chǎn)行政主管部門給予警告，責(zé)令限期補(bǔ)辦審核手續(xù)；逾期仍不補(bǔ)辦的，撤銷房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書或房地產(chǎn)評估人員崗位資格證書。

第二十七條、評估機(jī)構(gòu)從事的房地產(chǎn)評估業(yè)務(wù)超出從業(yè)范圍的，其評估結(jié)果無效，收取的評估費應(yīng)退還委托人，并由市房地產(chǎn)行政主管部門處以2000元以上10000元以下的罰款。

第二十八條、違反本辦法第十二、二十條規(guī)定的，其評估結(jié)果無效，收取的評估費應(yīng)退還委托人；造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償。

第二十九條、房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或評估人員違反規(guī)定提高或壓低評估標(biāo)的物價值，損害當(dāng)事人利益的，除賠償經(jīng)濟(jì)損失外，并由市房地產(chǎn)行政主管部門處以10，000元以上30000元以上的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷其房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書或房地產(chǎn)評估人員崗位資格證書。

第三十條、市房地產(chǎn)行政主管部門及廣州市房地產(chǎn)估價管理所的工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，由其所在單位或上級主管部門給予行政處分；觸刑犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。

第六章、附則

第三十一條、本辦法施行前，已經(jīng)從事房地產(chǎn)評估業(yè)務(wù)而未領(lǐng)取房地產(chǎn)評估資質(zhì)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)自本辦法施行之日起90日內(nèi)，向房地產(chǎn)行政主管部門登記申領(lǐng)資質(zhì)證書。

篇5

技術(shù)合同認(rèn)定登記的意義：1、通過技術(shù)合同認(rèn)定登記，技術(shù)市場管理部門可以加強(qiáng)對技術(shù)市場的管理、監(jiān)督、規(guī)劃和指導(dǎo)，進(jìn)行技術(shù)市場相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，制定更有利于技術(shù)市場發(fā)展的規(guī)章制度；2、通過技術(shù)合同認(rèn)定登記，可以指導(dǎo)當(dāng)事人完善技術(shù)合同條款，提高技術(shù)合同的履約率。減少技術(shù)合同的糾紛；3、通過技術(shù)合同認(rèn)定登記，企業(yè)可以建立統(tǒng)一的技術(shù)合同管理制度，使知識、人才得到合理配置，更好的保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)和科研人員的合法權(quán)益；4、通過技術(shù)合同認(rèn)定登記，企業(yè)可以充分享受國家及市政府制定的優(yōu)惠政策，增加企業(yè)效益。①高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、復(fù)核要求企業(yè)當(dāng)年技術(shù)產(chǎn)品銷售收入和技術(shù)性收入占總收入的60%以上。②從事技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓以及與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)取得的收入，免征營業(yè)稅。

技術(shù)合同認(rèn)定登記首先要檢查企業(yè)是否具備技術(shù)貿(mào)易的資格，然后才能提出技術(shù)合同認(rèn)定登記的申請。申請技術(shù)貿(mào)易資格證辦證須要提交的材料：1、技術(shù)貿(mào)易資格證辦證申請書；2、技術(shù)可行性研究報告；3、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（隨繳驗原件）；4、法定代表人身份證明和工作簡歷；5、與技術(shù)貿(mào)易范圍相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)技術(shù)人員3名以上，提供他們的身份證、學(xué)歷證明（要求大學(xué)本科以上）或技術(shù)職稱證書復(fù)印件（隨繳驗學(xué)歷證件或資格證書原件），并附勞動合同復(fù)印件或聘用證明；6、技術(shù)貿(mào)易資格證書申領(lǐng)表一式二份。

技術(shù)合同認(rèn)定登記一般工作流程：1、技術(shù)合同咨詢（有些地方在網(wǎng)上預(yù)審，此項為企業(yè)需要對技術(shù)合同草本進(jìn)行咨詢確認(rèn)時使用）并提交技術(shù)合同申請認(rèn)定清單；2、登陸科技部全國技術(shù)合同網(wǎng)上登記系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上合同申請；3、申請人提交技術(shù)合同及相關(guān)附件材料原件一份，復(fù)印件二份；4、對技術(shù)合同原件及網(wǎng)上申報材料進(jìn)行審核認(rèn)定；5、核定技術(shù)性收入6、簽發(fā)技術(shù)合同認(rèn)定登記證明。

技術(shù)合同是當(dāng)事人就技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢或者技術(shù)服務(wù)訂立的確立相互之間權(quán)利和義務(wù)的合同。一般技術(shù)合同的基本條款，技術(shù)合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般應(yīng)包括以下條款：1、項目名稱；2、標(biāo)的的內(nèi)容、范圍和要求；3、履行的計劃、進(jìn)度、期限、地點、地域和方式；4、技術(shù)情報和資料的保密；5、風(fēng)險責(zé)任的承擔(dān)；6、技術(shù)成果的歸屬和收益的分成辦法；7、驗收標(biāo)準(zhǔn)和方法；8、價款、報酬或者使用費及其支付方式；9、違約金或者損失賠償?shù)挠嬎惴椒ǎ?0、解決爭議的方法；11、名詞和術(shù)語的解釋等等；

技術(shù)合同的種類，更具有合同法的規(guī)定。技術(shù)合同有四大類：1.技術(shù)開發(fā)合同：包括委托開發(fā)合同和合作開發(fā)合同；2.技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同：包括專利申請權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、專利權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、專利實施許可合同和技術(shù)秘密轉(zhuǎn)讓合同；3.技術(shù)咨詢合同；4.技術(shù)服務(wù)合同：包括技術(shù)中介合同和技術(shù)培訓(xùn)合同。

（一）、技術(shù)開發(fā)合同是當(dāng)事人之間就新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝和新材料及其系統(tǒng)的研究開發(fā)所訂立的合同。當(dāng)事人之間就具有產(chǎn)業(yè)應(yīng)用價值的科技成果實施轉(zhuǎn)化訂立的合同參照技術(shù)開發(fā)合同。技術(shù)開發(fā)合同基本認(rèn)定條件：（1）、有明確具體的科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)目標(biāo)；（2）、有明確的合同標(biāo)的，且為當(dāng)事人在訂立合同時未掌握的技術(shù)方案；（3）、研究開發(fā)工作和預(yù)期目標(biāo)有相應(yīng)的技術(shù)進(jìn)步特征和技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)容。技術(shù)開發(fā)合同的標(biāo)的范圍：（1）、小試、中試技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目。（2）、技術(shù)改造項目。（3）、成套技術(shù)設(shè)備和試驗裝置的技術(shù)改進(jìn)項目（4）、引進(jìn)設(shè)備和技術(shù)在消化吸收基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新開發(fā)項目。（5）、治理污染，保護(hù)環(huán)境和生態(tài)項目。（6）、自然資源的開發(fā)利用項目（7）、信息技術(shù)的研究開發(fā)項目，包括語言系統(tǒng)、過程控制、管理工程、特定專家系統(tǒng)、計算機(jī)輔助設(shè)計、計算機(jī)集成制造系統(tǒng)，但軟件復(fù)制和無原創(chuàng)性的程序編制除外（8）、其他技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目；有下列情況的合同不屬于技術(shù)開發(fā)合同：（1）、一般設(shè)備維修、改裝、常規(guī)的設(shè)計變更及其已有技術(shù)直接應(yīng)用于產(chǎn)品生產(chǎn)的；（2）、合同標(biāo)的為當(dāng)事人已經(jīng)掌握的技術(shù)方案，包括已完成產(chǎn)業(yè)化開發(fā)的產(chǎn)品、工藝、材料及其系統(tǒng)；（3）、合同標(biāo)的為通過簡單改變尺寸、參數(shù)、排列，或者通過類似技術(shù)手段的變換實現(xiàn)的產(chǎn)品改型、工藝變更以及材料配方調(diào)整；（4）、合同標(biāo)的為一般檢驗、測試、鑒定、仿制和應(yīng)用。

（二）、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同是當(dāng)事人之間就專利權(quán)轉(zhuǎn)讓、專利申請權(quán)轉(zhuǎn)讓、專利實施許可、技術(shù)秘密的使用和轉(zhuǎn)讓、植物新品種轉(zhuǎn)讓、植物新品種實施許可、集成電路知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與許可所訂立的合同?；菊J(rèn)定條件：（1）、合同標(biāo)的為當(dāng)事人訂立合同時已經(jīng)掌握的技術(shù)成果，包括發(fā)明創(chuàng)造專利、技術(shù)秘密及其他知識產(chǎn)權(quán)成果；（2）、合同標(biāo)的具有完整性和實用性，相關(guān)技術(shù)內(nèi)容應(yīng)構(gòu)成一項產(chǎn)品、工藝、材料、品種及其改進(jìn)的技術(shù)方案；（3）、當(dāng)事人對合同標(biāo)的有明確的知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬約定。有下列情況的合同不屬于技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同：（1）、合同標(biāo)的僅為高新技術(shù)產(chǎn)品交易，不包含技術(shù)轉(zhuǎn)讓成分的，不是技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同；（2）、隨高新技術(shù)產(chǎn)品提供用戶的有關(guān)產(chǎn)品性能和使用方法等商業(yè)性說明材料，也不屬于技術(shù)成果文件；（3）、合同標(biāo)的為進(jìn)入公有領(lǐng)域的知識、技術(shù)、經(jīng)驗和信息等，如專利權(quán)或有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)已經(jīng)終止的技術(shù)成果，不屬于技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同；（4）、合同標(biāo)的未約定使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)歸屬的，不屬于技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同。

（三）、技術(shù)咨詢合同是當(dāng)事人一方為另一方就特定技術(shù)項目提供可行性論證、技術(shù)預(yù)測、專題技術(shù)調(diào)查、分析評估報告所訂立的合同?；菊J(rèn)定條件：（1）、合同標(biāo)的為特定技術(shù)項目的咨詢課題；（2）、咨詢方式為運用科學(xué)知識和技術(shù)手段進(jìn)行的分析、論證、評估和預(yù)測；（3）、工作成果是為委托方?jīng)Q策提供科技咨詢報告和意見。技術(shù)咨詢合同的標(biāo)的范圍：（1）、科學(xué)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的研究；（2）、技術(shù)政策和技術(shù)路線選擇的研究；（3）、重大工程項目、研究開發(fā)項目、科技成果轉(zhuǎn)化項目、重要技術(shù)改造和科技成果推廣項目等的可行性分析；（4）、技術(shù)成果、重大工程和特定技術(shù)系統(tǒng)的技術(shù)評估；（5）、特定技術(shù)領(lǐng)域、行業(yè)、專業(yè)技術(shù)發(fā)展的技術(shù)預(yù)測；（6）、就區(qū)域、產(chǎn)業(yè)科技開發(fā)與創(chuàng)新及特定技術(shù)項目進(jìn)行的技術(shù)調(diào)查、分析與論證；（7）、技術(shù)產(chǎn)品、服務(wù)、工藝分析和技術(shù)方案的比較與選擇；（8）、專用設(shè)施、設(shè)備、儀器、裝置及技術(shù)系統(tǒng)的技術(shù)性能分析；（9）、科技評估和科技查新項目。有下列情況的合同不屬于技術(shù)咨詢合同：（1）、就經(jīng)濟(jì)分析、法律咨詢、社會發(fā)展項目論證、評價和調(diào)查所訂立的合同；（2）、就購買設(shè)備、儀器、原材料、配套產(chǎn)品等提供商業(yè)信息所訂立的合同；（3）、就科技企業(yè)資產(chǎn)重組、股票發(fā)行等的分析論證。

篇6

 

一、企業(yè)自我評價報告

（一）企業(yè)基本情況。

（二）企業(yè)科技創(chuàng)新、高新技術(shù)特征總結(jié)。

（三）近三年開展研究開發(fā)等技術(shù)創(chuàng)新活動的報告。

（四）對照國家《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的自我評價。

（五）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）中主要產(chǎn)品的核心技術(shù)，并闡述其與知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)領(lǐng)域的關(guān)聯(lián)性。各技術(shù)領(lǐng)域如涉及軟件開發(fā)及技術(shù)服務(wù)的企業(yè)需提供相應(yīng)軟件著作權(quán)對應(yīng)軟件產(chǎn)品的運行界面截圖。

（六）企業(yè)總收入的構(gòu)成情況說明。

以上材料須同時將電子版發(fā)送至郵箱：568948158@qq.com。

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書

網(wǎng)絡(luò)在線打印并簽名、加蓋企業(yè)公章。

企業(yè)依法成立證明材料

營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)注冊登記證件的復(fù)印件，特殊行業(yè)的需提供經(jīng)營行政許可證。

知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料

知識產(chǎn)權(quán)證書、專利說明頁、參與制定標(biāo)準(zhǔn)情況等。企業(yè)自主研發(fā)獲得授權(quán)的知識產(chǎn)權(quán)可直接附證書復(fù)印件、專利說明頁，通過受讓、受贈或并購等方式獲得的知識產(chǎn)權(quán)，還必須增加國家知識產(chǎn)權(quán)局的備案證明。

科研項目立項證明

按照立項時間的先后順序，已驗收結(jié)題項目需附驗收結(jié)題報告，以單個項目為單元進(jìn)行立項證明和驗收結(jié)題報告等資料的歸集整理。

科技成果轉(zhuǎn)化

附企業(yè)成果轉(zhuǎn)化匯總表（表2），按照匯總表的順序逐次對每一項成果的轉(zhuǎn)化情況簡要進(jìn)行說明，同時提供與之對應(yīng)的該項成果的證明材料和轉(zhuǎn)化的證明材料。

研究開發(fā)組織管理水平

包括總體情況與四項指標(biāo)符合情況的具體說明，并依據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》明確的研究開發(fā)組織管理水平四項指標(biāo)順序提供材料。

八、企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標(biāo)

具體文字說明，并附相關(guān)生產(chǎn)批文、認(rèn)證認(rèn)可和資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等材料。

九、企業(yè)職工和科技人員情況說明材料

包括在職、兼職和臨時聘用人員數(shù)、人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)、科技人員名單及其工作崗位等，填寫《企業(yè)職工情況表》（表3），并提供相應(yīng)人員的社保繳費憑證。

十、專項審計報告或?qū)ｍ楄b證報告

經(jīng)具有資質(zhì)并符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》相關(guān)條件的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)近三個會計年度（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限，下同）研究開發(fā)費用、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計或鑒證報告，并附研究開發(fā)活動說明材料，同時需提供中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明材料復(fù)印件（包括營業(yè)執(zhí)照副本、執(zhí)業(yè)資格證、至少6個在冊職工注冊會計師資格證書，2018、2019、2020注冊會計師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所年檢公告，在職人員花名冊等；企業(yè)與中介簽訂合作協(xié)議時應(yīng)要求中介機(jī)構(gòu)作出符合相應(yīng)資質(zhì)要求的承諾）。

十一、經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務(wù)會計報告

包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書，并提供中介機(jī)構(gòu)的資質(zhì)證明材料（營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書、至少2個在冊職工注冊會計師資格證）。

十二、近三個會計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表

包括主表A表及附表。

十三、企業(yè)網(wǎng)絡(luò)申請材料上傳附件清單

（一）知識產(chǎn)權(quán)

1、知識產(chǎn)權(quán)證書（已發(fā)放）及最近一次繳費證明，授權(quán)通知書及繳費收據(jù)等；

2、相關(guān)專管機(jī)關(guān)出具的變更證明（通過轉(zhuǎn)讓、受贈、并購獲得的知識產(chǎn)權(quán)）、協(xié)議和備案證明等；

3、Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)未重復(fù)使用聲明等其他證明材料。

4、軟件著作權(quán)對應(yīng)的軟件產(chǎn)品運行界面截圖展示。

（二）人力資源

包括：勞動合同或社會保險繳納證明，企業(yè)人員花名冊（含人力資源情況表的所有內(nèi)容）等。

（三）企業(yè)研究開發(fā)活動

包括：科技項目立項報告，結(jié)題報告或驗收報告，委托開發(fā)或合作開發(fā)協(xié)議。

（四）上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）

1、企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標(biāo)的具體說明，產(chǎn)品相關(guān)的生產(chǎn)批文、認(rèn)證認(rèn)可和資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、用戶使用報告、銷售發(fā)票等。

2、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)，其與技術(shù)領(lǐng)域的關(guān)聯(lián)性及對應(yīng)知識產(chǎn)權(quán)對其的支撐作用說明。

（五）科技成果轉(zhuǎn)化

1、科技成果證明材料，已關(guān)聯(lián)的IP無需提供。

2、無關(guān)聯(lián)IP的科技成果證明，科技成果評價報告、經(jīng)登記的科技成果、經(jīng)備案含技術(shù)指標(biāo)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，有技術(shù)指標(biāo)的技術(shù)規(guī)程、軟件測評報告等。

3、轉(zhuǎn)化結(jié)果證明材料，包含以下內(nèi)容：

（1）合同、發(fā)票、客戶驗收報告等材料；

（2）新產(chǎn)品：新產(chǎn)品證書、生產(chǎn)批文（藥類的）、銷售合同、訂單、銷售發(fā)票、檢測報告、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等一種或多種材料；

 

（3）新設(shè)備：設(shè)備說明書、設(shè)備備案文件、發(fā)票等；

（4）新技術(shù)應(yīng)用：多個使用單位的推廣應(yīng)用證明、解決產(chǎn)品性能質(zhì)量或生產(chǎn)效率問題情況等；

（5）樣品/樣機(jī)：檢測報告、毒理報告、用戶報告、說明書等。

（六）研究開發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新管理組織

1、《研發(fā)項目管理制度》、《研發(fā)費用財務(wù)管理制度》、研發(fā)費用輔助臺賬等。

2、企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)建立證明材料、研發(fā)設(shè)備清單、產(chǎn)學(xué)研合作協(xié)議等；

3、《科技成果管理及激勵制度》、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺相關(guān)制度等證明文件等。

4、《科技人員培訓(xùn)制度》、《職工技能培訓(xùn)制度》、《人才引進(jìn)措施》、《研發(fā)人員績效考核制度》等。

（七）企業(yè)參與國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定

包括：企業(yè)參與編制國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、檢測方法、技術(shù)規(guī)范等材料（提供封面及主要頁即可）。

（八）近三年財務(wù)審計報告

包括：近三年企業(yè)財務(wù)審計報表，包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)情況說明書、審計單位營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書、至少2個在冊職工注冊會計師資格證等。

（九）近三年研發(fā)費用專項審計報告和近一年高新產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計報告

1、近一年的高新產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細(xì)表，編制說明、審計單位營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書、至少6個在冊職工注冊會計師資格證、三年年檢公告、員工花名冊、事務(wù)所承諾函等。

2、近三年研發(fā)項目情況表、近三年的研究開發(fā)費用支出匯總表、三年研發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細(xì)表，明細(xì)表編制說明、情況說明、審計單位營業(yè)執(zhí)照、資格證書、事務(wù)所承諾函等。

（十）近三年企業(yè)所得稅納稅申報表

包括：2018—2020年企業(yè)所得稅年度納稅申報表主頁、《企業(yè)所得稅年度申報表》（A100000）、《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《期間費用明細(xì)表》（A104000）（小型微利企業(yè)可不提供）、《企業(yè)研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012，按規(guī)定不能享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的企業(yè)不提供）、《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）（老高新技術(shù)企業(yè)需提供）六張表。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表1

企業(yè)注冊登記表

企業(yè)名稱

 

注冊時間

 

注冊類型

 

外資來源地

 

注冊資金

 

所屬行業(yè)

 

企業(yè)規(guī)模

 

行政區(qū)域

 

組織機(jī)構(gòu)代碼/統(tǒng)一社會信用代碼

 

稅務(wù)登記號/統(tǒng)一社會信用代碼

 

企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

 

企業(yè)所得稅

征收方式

查賬征收核定征收

通信地址

 

郵政編碼

 

企業(yè)法定

代表人

姓名

 

手機(jī)

 

身份證號/護(hù)照號

 

電話

 

傳真

 

E-mail

 

聯(lián)系人

姓名

 

手機(jī)

 

電話

 

傳真

 

E-mail

 

企業(yè)是否上市

是否

上市時間

 

股票代碼

 

上市類型

 

是否屬于國家級高新區(qū)內(nèi)企業(yè)

是否

高新區(qū)名稱

 

表2

企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化匯總表

序號

科技成果名稱

科技成果來源

轉(zhuǎn)化年度

成果轉(zhuǎn)化形式

轉(zhuǎn)化結(jié)果

證明材料

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

備注：證明材料應(yīng)圍繞科技成果轉(zhuǎn)化鏈條來提供，即科技成果的證明材料和轉(zhuǎn)化結(jié)果的證明材料。

 

表3

企業(yè)職工基本情況表

序號

姓名

職務(wù)/職稱

身份證號

社保號

在職、兼職或外聘

是否科技人員

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

篇7

第二條取用水資源的單位和個人以及從事取水許可管理活動的水行政主管部門和流域管理機(jī)構(gòu)及其工作人員，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。

第三條水利部負(fù)責(zé)全國取水許可制度的組織實施和監(jiān)督管理。

水利部所屬流域管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱流域管理機(jī)構(gòu)），依照法律法規(guī)和水利部規(guī)定的管理權(quán)限，負(fù)責(zé)所管轄范圍內(nèi)取水許可制度的組織實施和監(jiān)督管理。

縣級以上地方人民政府水行政主管部門按照省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定的分級管理權(quán)限，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)取水許可制度的組織實施和監(jiān)督管理。

第四條流域內(nèi)批準(zhǔn)取水的總耗水量不得超過國家批準(zhǔn)的本流域水資源可利用量。

行政區(qū)域內(nèi)批準(zhǔn)取水的總水量，不得超過流域管理機(jī)構(gòu)或者上一級水行政主管部門下達(dá)的可供本行政區(qū)域取用的水量。

第二章取水的申請和受理

第五條實行政府審批制的建設(shè)項目，申請人應(yīng)當(dāng)在報送建設(shè)項目（預(yù)）可行性研究報告前，提出取水申請。

納入政府核準(zhǔn)項目目錄的建設(shè)項目，申請人應(yīng)當(dāng)在報送項目申請報告前，提出取水申請。

納入政府備案項目目錄的建設(shè)項目以及其他不列入國家基本建設(shè)管理程序的建設(shè)項目，申請人應(yīng)當(dāng)在取水工程開工前，提出取水申請。

第六條申請取水并需要設(shè)置入河排污口的，申請人在提出取水申請的同時，應(yīng)當(dāng)按照《入河排污口監(jiān)督管理辦法》的有關(guān)規(guī)定一并提出入河排污口設(shè)置申請。

第七條直接取用其他取水單位或者個人的退水或者排水的，應(yīng)當(dāng)依法辦理取水許可申請。

第八條需要申請取水的建設(shè)項目，申請人應(yīng)當(dāng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的單位編制建設(shè)項目水資源論證報告書。其中，取水量較少且對周邊環(huán)境影響較小的建設(shè)項目，申請人可不編制建設(shè)項目水資源論證報告書，但應(yīng)當(dāng)填寫建設(shè)項目水資源論證表。

不需要編制建設(shè)項目水資源論證報告書的情形以及建設(shè)項目水資源論證表的格式及填報要求，由水利部規(guī)定。

第九條縣級以上人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家對建設(shè)項目水資源論證報告書進(jìn)行審查，并提出書面審查意見，作為審批取水申請的技術(shù)依據(jù)。

第十條《取水條例》第十一條第一款第四項所稱的國務(wù)院水行政主管部門規(guī)定的其他材料包括：

（一）取水單位或者個人的法定身份證明文件；

（二）有利害關(guān)系第三者的承諾書或者其他文件；

（三）建設(shè)項目水資源論證報告書的審查意見；

（四）不需要編制建設(shè)項目水資源論證報告書的，應(yīng)當(dāng)提交建設(shè)項目水資源論證表；

（五）利用已批準(zhǔn)的入河排污口退水的，應(yīng)當(dāng)出具具有管轄權(quán)的縣級以上地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)的同意文件。

第十一條申請人應(yīng)當(dāng)向具有審批權(quán)限的審批機(jī)關(guān)提出申請。申請利用多種水源，且各種水源的取水審批機(jī)關(guān)不同的，應(yīng)當(dāng)向其中最高一級審批機(jī)關(guān)提出申請。

申請在地下水限制開采區(qū)開采利用地下水的，應(yīng)當(dāng)向取水口所在地的省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門提出申請。

取水許可權(quán)限屬于流域管理機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)向取水口所在地的省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門提出申請；其中，取水口跨省、自治區(qū)、直轄市的，應(yīng)當(dāng)分別向相關(guān)省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門提出申請。

第十二條取水許可權(quán)限屬于流域管理機(jī)構(gòu)的，接受申請材料的省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起20個工作日內(nèi)提出初審意見，并連同全部申請材料轉(zhuǎn)報流域管理機(jī)構(gòu)。申請利用多種水源，且各種水源的取水審批機(jī)關(guān)為不同流域管理機(jī)構(gòu)的，接受申請材料的省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門應(yīng)當(dāng)同時分別轉(zhuǎn)報有關(guān)流域管理機(jī)構(gòu)。

初審意見應(yīng)當(dāng)包括建議審批水量、取水和退水的水質(zhì)指標(biāo)要求，以及申請取水項目所在水系本行政區(qū)域已審批取水許可總量、水功能區(qū)水質(zhì)狀況等內(nèi)容。

第十三條縣級以上地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照《取水條例》第十三條的規(guī)定對申請材料進(jìn)行審查，并作出處理決定。

第十四條《取水條例》第四條規(guī)定的為保障礦井等地下工程施工安全和生產(chǎn)安全必須進(jìn)行臨時應(yīng)急?。ㄅ牛┧囊约盀橄龑舶踩蛘吖怖娴奈：εR時應(yīng)急取水的，取水單位或者個人應(yīng)當(dāng)在危險排除或者事后10日內(nèi)，將取水情況報取水口所在地縣級以上地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)備案。

第十五條《取水條例》第四條規(guī)定的為農(nóng)業(yè)抗旱和維護(hù)生態(tài)與環(huán)境必須臨時應(yīng)急取水的，取水單位或者個人應(yīng)當(dāng)在開始取水前向取水口所在地縣級人民政府水行政主管提出申請，經(jīng)其同意后方可取水；涉及到跨行政區(qū)域的，須經(jīng)共同的上一級地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)同意后方可取水。

第三章取水許可的審查和決定

第十六條申請在地下水限制開采區(qū)開采利用地下水的，由取水口所在地的省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門負(fù)責(zé)審批；其中，由國務(wù)院或者國務(wù)院投資主管部門審批、核準(zhǔn)的大型建設(shè)項目取用地下水限制開采區(qū)地下水的，由流域管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審批。

第十七條取水審批機(jī)關(guān)審批的取水總量，不得超過本流域或者本行政區(qū)域的取水許可總量控制指標(biāo)。

在審批的取水總量已經(jīng)達(dá)到取水許可總量控制指標(biāo)的流域和行政區(qū)域，不得再審批新增取水。

第十八條取水審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本流域或者本行政區(qū)域的取水許可總量控制指標(biāo)，按照統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、綜合平衡、留有余地的原則核定申請人的取水量。所核定的取水量不得超過按照行業(yè)用水定額核定的取水量。

第十九條取水審批機(jī)關(guān)在審查取水申請過程中，需要征求取水口所在地有關(guān)地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)意見的，被征求意見的地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到征求意見材料之日起10個工作日內(nèi)提出書面意見并轉(zhuǎn)送取水審批機(jī)關(guān)。

第二十條《取水條例》第二十條第一款第三項、第四項規(guī)定的不予批準(zhǔn)的情形包括：

（一）因取水造成水量減少可能使取水口所在水域達(dá)不到水功能區(qū)水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)的；

（二）在飲用水水源保護(hù)區(qū)內(nèi)設(shè)置入河排污口的；

（三）退水中所含主要污染物濃度超過國家或者地方規(guī)定的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）退水可能使排入水域達(dá)不到水功能區(qū)水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)的；

（五）退水不符合排入水域限制排污總量控制要求的；

（六）退水不符合地下水回補(bǔ)要求的。

第二十一條取水審批機(jī)關(guān)決定批準(zhǔn)取水申請的，應(yīng)當(dāng)簽發(fā)取水申請批準(zhǔn)文件。取水申請批準(zhǔn)文件應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）水源地水量水質(zhì)狀況，取水用途，取水量及其對應(yīng)的保證率；

（二）退水地點、退水量和退水水質(zhì)要求；

（三）用水定額及有關(guān)節(jié)水要求；

（四）計量設(shè)施的要求；

（五）特殊情況下的取水限制措施；

（六）蓄水工程或者水力發(fā)電工程的水量調(diào)度和合理下泄流量的要求；

（七）申請核發(fā)取水許可證的事項；

（八）其他注意事項。

申請利用多種水源，且各種水源的取水審批機(jī)關(guān)為不同流域管理機(jī)構(gòu)的，有關(guān)流域管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合簽發(fā)取水申請批準(zhǔn)文件。

第二十二條未取得取水許可申請批準(zhǔn)文件的，申請人不得興建取水工程或者設(shè)施；需由國家審批、核準(zhǔn)的建設(shè)項目，項目主管部門不得審批、核準(zhǔn)該建設(shè)項目。

第四章取水許可證的發(fā)放和公告

第二十三條取水工程或者設(shè)施建成并試運行滿30日的，申請人應(yīng)當(dāng)向取水審批機(jī)關(guān)報送以下材料，申請核發(fā)取水許可證：

（一）建設(shè)項目的批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)文件；

（二）取水申請批準(zhǔn)文件；

（三）取水工程或者設(shè)施的建設(shè)和試運行情況；

（四）取水計量設(shè)施的計量認(rèn)證情況；

（五）節(jié)水設(shè)施的建設(shè)和試運行情況；

（六）污水處理措施落實情況；

（七）試運行期間的取水、退水監(jiān)測結(jié)果。

攔河閘壩等蓄水工程，還應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的蓄水調(diào)度運行方案。

地下水取水工程，還應(yīng)當(dāng)提交包括成井抽水試驗綜合成果圖、水質(zhì)分析報告等內(nèi)容的施工報告。

取水申請批準(zhǔn)文件由不同流域管理機(jī)構(gòu)聯(lián)合簽發(fā)的，申請人可以向其中任何一個流域管理機(jī)構(gòu)報送材料。

第二十四條取水審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到前條規(guī)定的有關(guān)材料后20日內(nèi)，對取水工程或者設(shè)施進(jìn)行現(xiàn)場核驗，出具驗收意見；對驗收合格的，應(yīng)當(dāng)核發(fā)取水許可證。

取水申請批準(zhǔn)文件由不同流域管理機(jī)構(gòu)聯(lián)合簽發(fā)的，有關(guān)流域管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合核驗取水工程或者設(shè)施；對驗收合格的，應(yīng)當(dāng)聯(lián)合核發(fā)取水許可證。

第二十五條同一申請人申請取用多種水源的，經(jīng)統(tǒng)一審批后，取水審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同的水源，分別核發(fā)取水許可證。

第二十六條取水審批機(jī)關(guān)在核發(fā)取水許可證時，應(yīng)當(dāng)同時明確取水許可監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，并書面通知取水單位或者個人取水許可監(jiān)督管理和水資源費征收管理的有關(guān)事項。

第二十七條按照《取水條例》第二十五條規(guī)定，取水單位或者個人向原取水審批機(jī)關(guān)提出延續(xù)取水申請時應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

（一）延續(xù)取水申請書；

（二）原取水申請批準(zhǔn)文件和取水許可證。

取水審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對原批準(zhǔn)的取水量、實際取水量、節(jié)水水平和退水水質(zhì)狀況以及取水單位或者個人所在行業(yè)的平均用水水平、當(dāng)?shù)厮Y源供需狀況等進(jìn)行全面評估，在取水許可證屆滿前決定是否批準(zhǔn)延續(xù)。批準(zhǔn)延續(xù)的，應(yīng)當(dāng)核發(fā)新的取水許可證；不批準(zhǔn)延續(xù)的，應(yīng)當(dāng)書面說明理由。

第二十八條在取水許可證有效期限內(nèi)，取水單位或者個人需要變更其名稱（姓名）的或者因取水權(quán)轉(zhuǎn)讓需要辦理取水權(quán)變更手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)持法定身份證明文件和有關(guān)取水權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)文件，向原取水審批機(jī)關(guān)提出變更申請。取水審批機(jī)關(guān)審查同意的，應(yīng)當(dāng)核發(fā)新的取水許可證；其中，僅變更取水單位或者個人名稱（姓名）的，可以在原取水許可證上注明。

第二十九條在取水許可證有效期限內(nèi)出現(xiàn)下列情形之一的，取水單位或者個人應(yīng)當(dāng)重新提出取水申請：

（一）取水量或者取水用途發(fā)生改變的（因取水權(quán)轉(zhuǎn)讓引起的取水量改變的情形除外）；

（二）取水水源或者取水地點發(fā)生改變的；

（三）退水地點、退水量或者退水方式發(fā)生改變的；

（四）退水中所含主要污染物及污水處理措施發(fā)生變化的。

第三十條連續(xù)停止取水滿2年的，由原取水審批機(jī)關(guān)注銷取水許可證。由于不可抗力或者進(jìn)行重大技術(shù)改造等原因造成停止取水滿2年且取水許可證有效期尚未屆滿的，經(jīng)原取水審批機(jī)關(guān)同意，可以保留取水許可證。

第三十一條取水審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)于每年的1月31日前向社會公告其上一年度新發(fā)放取水許可證以及注銷和吊銷取水許可證的情況。

第五章監(jiān)督管理

第三十二條流域管理機(jī)構(gòu)審批的取水，可以委托其所屬管理機(jī)構(gòu)或者取水口所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門實施日常監(jiān)督管理。

縣級以上地方人民政府水行政主管部門審批的取水，可以委托其所屬具有管理公共事務(wù)職能的單位或者下級地方人民政府水行政主管部門實施日常監(jiān)督管理。

第三十三條縣級以上地方人民政府水行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照上一級地方人民政府水行政主管部門規(guī)定的時間，向其報送本行政區(qū)域下一年度取水計劃建議。

省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照流域管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的時間，按水系向所在流域管理機(jī)構(gòu)報送本行政區(qū)域該水系下一年度取水計劃建議。

第三十四條流域管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門制定國家確定的重要江河、湖泊的流域年度水量分配方案和年度取水計劃，并報水利部備案。

縣級以上地方人民政府水行政主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)上一級地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)下達(dá)的年度水量分配方案和年度取水計劃，制定本行政區(qū)域的年度水量分配方案和年度取水計劃，并報上一級人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)備案。

第三十五條取水單位或者個人應(yīng)當(dāng)在每年的12月31日前向取水審批機(jī)關(guān)報送其本年度的取水情況總結(jié)（表）和下一年度的取水計劃建議（表）。

水力發(fā)電工程，還應(yīng)當(dāng)報送其下一年度發(fā)電計劃。

公共供水工程，還應(yīng)當(dāng)附具供水范圍內(nèi)重要用水戶下一年度用水需求計劃。

取水情況總結(jié)（表）和取水計劃建議（表）的格式及填報要求，由省、自治區(qū)、直轄市水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)制定。

第三十六條取水審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)于每年的1月31日前向取水單位或者個人下達(dá)當(dāng)年取水計劃。

取水審批機(jī)關(guān)下達(dá)的年度取水計劃的取水總量不得超過取水許可證批準(zhǔn)的取水量，并應(yīng)當(dāng)明確可能依法采取的限制措施。

第三十七條新建、改建、擴(kuò)建建設(shè)項目，取水單位或者個人應(yīng)當(dāng)在取水工程或者設(shè)施經(jīng)驗收合格后、開始取水前30日內(nèi)，向取水審批機(jī)關(guān)提出其該年度的取水計劃建議。取水審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)及時向取水單位或者個人下達(dá)年度取水計劃。

第三十八條取水單位或者個人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度取水計劃取水。因擴(kuò)大生產(chǎn)等特殊原因需要調(diào)整年度取水計劃的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)原取水審批機(jī)關(guān)同意。

第三十九條取水單位或者個人應(yīng)當(dāng)按照取水審批機(jī)關(guān)下達(dá)的年度取水計劃核定的退水量，在規(guī)定的退水地點退水。

因取水單位或者個人的責(zé)任，致使退水量減少的，取水審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；期滿無正當(dāng)理由不改正的，取水審批機(jī)關(guān)可以根據(jù)年度取水計劃核定的應(yīng)當(dāng)退水量相應(yīng)核減其取水量。

第四十條流域管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)商相關(guān)省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門及其他相關(guān)單位，根據(jù)流域下一年度水量分配方案和年度預(yù)測來水量、水庫蓄水量，按照總量控制、豐增枯減、以豐補(bǔ)枯的原則，統(tǒng)籌考慮地表水和地下水，制訂本流域重要水系的年度水量調(diào)度計劃或者枯水時段的調(diào)度方案。

縣級以上地方人民政府水行政主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)上一級地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)下達(dá)的年度水量分配方案和年度水量調(diào)度計劃，制訂本行政區(qū)域的年度水量調(diào)度計劃或者枯水時段的調(diào)度方案，并報上一級人民政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)備案。

第四十一條縣級以上地方人民政府水行政主管部門和流域管理機(jī)構(gòu)按照管理權(quán)限，負(fù)責(zé)所轄范圍內(nèi)的水量調(diào)度工作。

蓄水工程或者水力發(fā)電工程，應(yīng)當(dāng)服從下達(dá)的調(diào)度計劃或者調(diào)度方案，確保下泄流量達(dá)到規(guī)定的控制指標(biāo)。

第四十二條取水單位或者個人應(yīng)當(dāng)安裝符合國家法律法規(guī)或者技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的計量設(shè)施，對取水量和退水量進(jìn)行計量，并定期進(jìn)行檢定或者核準(zhǔn)，保證計量設(shè)施正常使用和量值的準(zhǔn)確、可靠。

利用閘壩等水工建筑物系數(shù)或者泵站開機(jī)時間、電表度數(shù)計算水量的，應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)資質(zhì)的單位進(jìn)行率定。

第四十三條有下列情形之一的，可以按照取水設(shè)施日最大取水能力計算?。ㄍ耍┧浚?/p>

（一）未安裝取（退）水計量設(shè)施的；

（二）取（退）水計量設(shè)施不合格或者不能正常運行的；

（三）取水單位或者個人拒不提供或者偽造?。ㄍ耍┧?dāng)?shù)據(jù)資料的。

第四十四條取水許可監(jiān)督管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按月或者按季抄錄取水單位或者個人的實際取水量、退水量或者實際發(fā)電量，一式二份，雙方簽字認(rèn)可，取水許可監(jiān)督管理機(jī)關(guān)和取水單位或者個人各持一份。

取水單位或者個人拒絕簽字的，取水許可監(jiān)督管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)派兩名以上工作人員到現(xiàn)場查驗，記錄存檔，并當(dāng)場留置一份給取水單位或者個人。

第四十五條取水單位或者個人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)對用水情況進(jìn)行水平衡測試，改進(jìn)用水工藝或者方法，提高水的重復(fù)利用率和再生水利用率。

第四十六條省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照流域管理機(jī)構(gòu)的要求，定期報送由其負(fù)責(zé)監(jiān)督管理的取水單位或者個人的取用水情況；流域管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期將由其所屬管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理的取水單位或者個人的取用水情況抄送省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門。

第四十七條省、自治區(qū)、直轄市人民政府水行政主管部門應(yīng)當(dāng)于每年的2月25日前向流域管理機(jī)構(gòu)報送本行政區(qū)域相關(guān)水系上一年度保有的、新發(fā)放的和吊銷的取水許可證數(shù)量以及審批的取水總量等取水審批的情況。

流域管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按流域水系分區(qū)建立取水許可登記簿，于每年的4月15日前向水利部報送本流域水系分區(qū)取水審批情況和取水許可證發(fā)放情況。

第六章罰則

第四十八條水行政主管部門和流域管理機(jī)構(gòu)及其工作人員，違反本辦法規(guī)定的，按照《中華人民共和國水法》和《取水條例》的有關(guān)規(guī)定予以處理。

第四十九條取水單位或者個人違反本辦法規(guī)定的，按照《中華人民共和國水法》和《取水條例》的有關(guān)規(guī)定予以處罰。

第五十條取水單位或者個人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由取水審批機(jī)關(guān)責(zé)令其限期改正，并可處1000元以下罰款：

（一）擅自停止使用節(jié)水設(shè)施的；

（二）擅自停止使用取退水計量設(shè)施的；

（三）不按規(guī)定提供取水、退水計量資料的。

篇8

內(nèi)容提要: 房屋所有權(quán)初始登記申請應(yīng)提交材料的范圍是嚴(yán)重困擾房地產(chǎn)登記實踐的一個問題。繁雜的、“搭便車式”的申請材料提供要求導(dǎo)致房屋所有權(quán)初始登記的辦理存在諸多障礙。在房屋已合法轉(zhuǎn)讓的情形下，這一問題更演化成“小業(yè)主辦證難”問題，形成了尖銳的社會矛盾。這一難題的解決既涉及對房屋所有權(quán)初始登記制度功能的正確認(rèn)識，也涉及行政法理論中的信賴保護(hù)原則在房屋所有權(quán)初始登記申請材料提交制度中的正確應(yīng)用。立法及實踐有必要在厘清這些問題的基礎(chǔ)上，重新審視我國房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍并妥善解決與此相關(guān)的一些法律問題。

房屋所有權(quán)初始登記（也稱建筑物、附著物所有權(quán)初始登記），指在房屋竣工后，為確定房屋的基本信息及房屋的所有權(quán)而進(jìn)行的第一次登記。在房地產(chǎn)登記實務(wù)中，房屋所有權(quán)初始登記申請應(yīng)提交哪些申請材料是爭議頗大的一個問題。由于房屋所有權(quán)初始登記是進(jìn)行其他房地產(chǎn)登記的前提，只有在房屋所有權(quán)初始登記完成后，房屋的移轉(zhuǎn)登記、抵押登記等登記才能進(jìn)行，（《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》第37條規(guī)定，未經(jīng)依法登記領(lǐng)取權(quán)屬證書的房地產(chǎn)，不得轉(zhuǎn)讓。根據(jù)這一規(guī)定，地方立法及登記實務(wù)一般均將初始登記作為其他房地產(chǎn)登記的前提。比如，《上海市房地產(chǎn)登記條例》第14條第1、2款規(guī)定，土地使用權(quán)未經(jīng)初始登記的，該土地范圍內(nèi)的其他房地產(chǎn)權(quán)利不予登記。房屋所有權(quán)未經(jīng)初始登記的，與該房屋有關(guān)的其他房地產(chǎn)權(quán)利不予登記，但依據(jù)本條例規(guī)定申請預(yù)告登記的情形除外?！渡钲诮?jīng)濟(jì)特區(qū)房地產(chǎn)登記條例》第36條規(guī)定，經(jīng)初始登記的房地產(chǎn)，有下列情形之一的，當(dāng)事人應(yīng)自合同或其他法律文件生效之日起三十日內(nèi)申請辦理轉(zhuǎn)移登記……，等等。）故而，房屋的占有人對房屋所有權(quán)初始登記一般均比較重視。但也正是基于此，房屋所有權(quán)初始登記往往被一些行政管理部門視為開展行政管理的有力手段與“抓手”。在實務(wù)中，一系列與房屋開發(fā)、建設(shè)、交易等活動相關(guān)的行政管理行為，如建筑工程規(guī)劃竣工驗收、建筑工程竣工結(jié)算、物業(yè)專項維修資金征收、房地產(chǎn)稅費征收等，紛紛搭上房屋所有權(quán)初始登記的“便車”。房屋占有人未取得相關(guān)行政管理合格證明文件即無法完成房屋所有權(quán)初始登記，房屋交易的進(jìn)行便存在障礙。在房屋已交易（如預(yù)售）的情形下，這一問題更演化成“小業(yè)主辦證難”的問題，形成尖銳的社會矛盾。

在法學(xué)研究領(lǐng)域，關(guān)于房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍及與之相關(guān)的法律問題，鮮有人深入涉及。但在實踐中，正是圍繞這一“不起眼”的問題，已產(chǎn)生了極大的爭議，并引發(fā)了諸多社會矛盾和沖突。我們認(rèn)為，對此問題進(jìn)行研究，具有重要的現(xiàn)實意義。

一、有關(guān)房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的現(xiàn)行立法、實踐及問題

（一）有關(guān)房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的立法現(xiàn)狀

房屋所有權(quán)初始登記申請應(yīng)提供哪些申請材料？這一問題貌似簡單，但卻很難在國家法律層面找到確切的答案?！吨腥A人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》第60條第2款規(guī)定：在依法取得的房地產(chǎn)開發(fā)用地上建成房屋的，應(yīng)當(dāng)憑土地使用權(quán)證書向縣級以上地方人民政府房產(chǎn)管理部門申請登記，由縣級以上地方人民政府房產(chǎn)管理部門核實并頒發(fā)房屋所有權(quán)證書。《中華人民共和國物權(quán)法》第11條規(guī)定：當(dāng)事人申請登記，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同登記事項提供權(quán)屬證明和不動產(chǎn)界址、面積等必要材料。觀乎這兩項法律規(guī)定，前者似乎明確了土地使用權(quán)證書為房屋所有權(quán)初始登記的唯一申請材料。但很顯然，單一的土地使用權(quán)證書無法確定房屋的物權(quán)狀況，是無法滿足房屋所有權(quán)初始登記要求的。這一規(guī)定更宜理解為原則性的規(guī)定，有賴于其他立法的具體化。后者的規(guī)定雖然比前者的規(guī)定略為具體，但依然是原則性的。“等必要材料”的提法表明該規(guī)定是未詳盡的，其為一項彈性的規(guī)定，存在擴(kuò)展空間。

由于國家立法的不明確或存在較大彈性，圍繞房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍問題，國務(wù)院部委的部門規(guī)章及地方法規(guī)的規(guī)定可謂五花八門。建設(shè)部《房屋登記辦法》第30條規(guī)定的房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交的材料有：（一）登記申請書；（二）申請人身份證明；（三）建設(shè)用地使用權(quán)證明；（四）建設(shè)工程符合規(guī)劃的證明；（五）房屋已竣工的證明；（六）房屋測繪報告；（七）其他必要材料。《上海市房地產(chǎn)登記條例》第25條規(guī)定房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交的材料包括：（一）申請書；（二）身份證明；（三）記載土地使用權(quán)狀況的房地產(chǎn)權(quán)證書；（四）建設(shè)工程規(guī)劃許可證；（五）竣工驗收證明；（六）記載房屋狀況的地籍圖；（七）房屋勘測報告；（八）根據(jù)登記技術(shù)規(guī)范應(yīng)當(dāng)提交的其他有關(guān)文件?！赌暇┦谐擎?zhèn)房屋權(quán)屬登記條例》第20條規(guī)定的房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交的材料有：（一）立項批準(zhǔn)文件；（二）國有土地使用證；（三）建設(shè)工程規(guī)劃許可證；（四）竣工驗收證明材料；（五）公安部門出具的房屋門牌證明；（六）有資質(zhì)的房產(chǎn)測繪機(jī)構(gòu)出具的房屋測繪成果；（七）其他有關(guān)證件、證明。

在上述地方法規(guī)的規(guī)定之外，一些地方政府或房地產(chǎn)主管部門還常常以規(guī)范性文件的形式要求申請人提交某些行政管理證明材料作為房屋所有權(quán)初始登記的申請材料，如深圳市的一些文件就要求或曾要求提供物業(yè)專項維修資金繳納證明、地下工程建設(shè)檔案移交證明、土地使用費繳納證明等作為房屋所有權(quán)初始登記的申請材料。

綜觀上述情況，可以發(fā)現(xiàn)以下問題：首先，房地產(chǎn)管理法與物權(quán)法關(guān)于房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍的規(guī)定并不明確，兩者也不一致；其次，建設(shè)部規(guī)章與地方立法均在國家立法之外，另外規(guī)定了許多房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交的材料，如建筑工程規(guī)劃許可文件、建筑工程施工許可文件、建筑工程竣工驗收文件等；再次，各地立法的規(guī)定雖然有許多一致的地方，但也存在差別；最后，地方法規(guī)的規(guī)定往往存在兜底條款，為擴(kuò)展房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍提供了可能。

（二）有關(guān)房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的現(xiàn)行立法沒有明確的問題

上述立法中的差異表面上看起來問題不大，但卻在實務(wù)中造成了極大的困惑并引發(fā)了激烈的爭議，主要表現(xiàn)在如下三個方面：

1．房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的邊際究竟在哪？由于國家立法及地方立法的不一致，甚至由于立法中幾乎均存在兜底條款，房屋所有權(quán)初始登記申請材料的提供要求有時候幾乎成為無底洞，成為“刁難”申請人的工具，申請人時常因此而不勝其擾。

2．與房屋所有權(quán)初始登記相關(guān)的行政管理事項應(yīng)否均在房屋所有權(quán)初始登記環(huán)節(jié)中解決？許多行政管理機(jī)關(guān)認(rèn)為，房屋所有權(quán)初始登記是開展行政管理的有力手段，通過該環(huán)節(jié)解決與房屋開發(fā)、建設(shè)、交易等有關(guān)的行政管理事項是可行的、必需的。基于這一思路，房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍有不斷擴(kuò)大的趨勢，已造成房屋所有權(quán)初始登記管理不堪重負(fù)。

3．是否任一材料的缺乏都會實質(zhì)性地影響登記？在房屋已合法轉(zhuǎn)讓（主要指預(yù)售）時，買受人基于對房地產(chǎn)主管部門作出的預(yù)售許可等行政行為的信賴，進(jìn)行了房地產(chǎn)交易，但卻由于房地產(chǎn)開發(fā)商欠缺某些房屋所有權(quán)初始登記申請材料，無法辦理房屋所有權(quán)初始登記，最終無法辦理轉(zhuǎn)移登記、取得房地產(chǎn)權(quán)利證書。這一狀況顯然是不合理的。

關(guān)于房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料范圍問題的爭議首先是由于立法規(guī)定的混亂、不一致而引起的。立法上的混亂、不一致則顯然是由于房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的確定依據(jù)在理論上未得到準(zhǔn)確界定而引發(fā)的。理論探討的不足導(dǎo)致房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍處于模糊狀態(tài)。其次，立法僅對房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍進(jìn)行了統(tǒng)一的規(guī)定，但未允許在房屋已合法轉(zhuǎn)讓（主要指預(yù)售）時，為保護(hù)善意買受人的合法權(quán)益，可作相應(yīng)的調(diào)整，這導(dǎo)致合法買受人的利益往往淹沒在不當(dāng)?shù)?、統(tǒng)一規(guī)定的房屋所有權(quán)初始登記申請材料提交過程中。

觀乎引發(fā)房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料范圍問題的爭議的兩項原因，可以發(fā)現(xiàn)，第二個問題是第一個問題在特殊情形下（即存在合法買受人）的表現(xiàn)形式，其解決必須以第一個問題的確定為基礎(chǔ)。因此，在下文的論述中，我們將首先對第一個問題，也即在一般情形下（房屋未合法轉(zhuǎn)讓時），房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的確定依據(jù)問題進(jìn)行探討，并據(jù)此對未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍進(jìn)行分析、界定；在此基礎(chǔ)上，再討論第二個問題，也即在房屋已合法轉(zhuǎn)讓時，為保護(hù)合法買受人的利益，房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的確定依據(jù)及范圍是否應(yīng)有所變化？房屋所有權(quán)初始登記申請材料的提供要求是否應(yīng)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整？

二、未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的確定依據(jù)與范圍

（一）登記制度的功能—未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的確定依據(jù)

未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍應(yīng)由房屋所有權(quán)初始登記制度功能的發(fā)揮需要決定?！吧暾埲颂岢龅怯浬暾垼秦敭a(chǎn)初始登記程序的起始環(huán)節(jié)和必經(jīng)步驟，是引起財產(chǎn)登記程序法律關(guān)系的重要法律事實，其直接后果是引起財產(chǎn)登記關(guān)系主體之間的權(quán)利和義務(wù)的產(chǎn)生，即引起登記關(guān)系的發(fā)生；其最終目的則是為了使當(dāng)事人的財產(chǎn)權(quán)利通過法律程序而得到法律的認(rèn)可?！盵1]也就是說，財產(chǎn)權(quán)初始登記申請是一項引起登記關(guān)系產(chǎn)生的法律事實，最終目的在于使當(dāng)事人的財產(chǎn)權(quán)利通過法律程序而得到法律的認(rèn)可。房屋所有權(quán)初始登記申請的目的在于證明申請的房屋符合法律規(guī)定的要件，可以作為合法的財產(chǎn)權(quán)利獲得法律的認(rèn)可。房屋所有權(quán)初始登記申請材料的提供目的即在于證明申請事項已符合房屋所有權(quán)初始登記所應(yīng)具備的各項法律要件，最終使申請得到認(rèn)可并獲得登記。對于某一法律行為或某項法律制度而言，其成立的法律要件顯然是由該行為或制度的目的也即制度功能決定的。法律要件的設(shè)置僅是實現(xiàn)該行為或制度功能的途徑，是服務(wù)于制度功能的發(fā)揮需要的。房屋所有權(quán)初始登記制度當(dāng)然也是如此。故而，未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記申請材料應(yīng)由房屋所有權(quán)初始登記制度的功能最終決定，房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的確定依據(jù)即為房屋所有權(quán)初始登記制度的功能。

（二）物權(quán)宣示—房屋所有權(quán)初始登記制度的基本功能

未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的確定依據(jù)為房屋所有權(quán)初始登記制度的功能。據(jù)此，我們即可以從房屋所有權(quán)初始登記制度功能的厘清出發(fā)，對未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍進(jìn)行界定。

1．物權(quán)法視角下的房屋所有權(quán)初始登記制度的功能

房屋所有權(quán)初始登記為房地產(chǎn)登記的一個類型，房地產(chǎn)登記則是不動產(chǎn)登記的一種。所謂不動產(chǎn)登記，也就是不動產(chǎn)物權(quán)登記，即不動產(chǎn)物權(quán)的各種變動在不動產(chǎn)所在地的專門機(jī)關(guān)所設(shè)立的專門簿冊（不動產(chǎn)登記簿）上予以記載的事實[2]。

我國《物權(quán)法》并沒有對房地產(chǎn)或不動產(chǎn)登記進(jìn)行定義，僅在第9條規(guī)定了不動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力，未經(jīng)登記，不生效力，但法律另有規(guī)定的除外。此外，其在第28至第31條中還規(guī)定了因法院判決、仲裁機(jī)關(guān)裁決、行政機(jī)關(guān)征收決定、繼承、遺贈及合法建造等非法律行為引起物權(quán)變動的，自相關(guān)文件或行為生效時即產(chǎn)生物權(quán)變動的效力，無需進(jìn)行登記；但處分該物權(quán)時，若依照法律規(guī)定需要辦理登記的，未經(jīng)登記，不發(fā)生物權(quán)效力。這些規(guī)定表明我國在不動產(chǎn)登記制度上采取了權(quán)利登記模式，并堅持了設(shè)權(quán)登記為主、宣示登記為輔的原則。所謂設(shè)權(quán)登記，“乃創(chuàng)設(shè)物權(quán)效力之登記”；而宣示登記，“乃將已成立之物權(quán)變動昭示于人之登記” [3]。根據(jù)設(shè)權(quán)登記主義，物權(quán)非因登記不能產(chǎn)生，而根據(jù)宣示登記主義，登記的功能僅在于記載、宣示業(yè)已存在的物權(quán)，而不在于設(shè)立物權(quán)。

根據(jù)我國《物權(quán)法》的上述規(guī)定，可以推導(dǎo)出：作為不動產(chǎn)物權(quán)登記的一種形式，房地產(chǎn)登記同樣可分為兩種類別，其一為設(shè)權(quán)登記，其制度目的、功能在于記載并設(shè)立房地產(chǎn)物權(quán)（對于因法律行為而設(shè)立的物權(quán)而言）；其二為宣示登記，其制度目的、功能在于記載、宣示房地產(chǎn)物權(quán)（對于因非法律行為而形成的物權(quán)而言）。鑒于房屋所有權(quán)初始登記的登記對象為合法建造（對于非法建造的房屋，經(jīng)處罰、補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)后應(yīng)視為合法，也可進(jìn)行初始登記）的房屋，該登記模式應(yīng)為宣示登記，故其制度功能便表現(xiàn)為記載、宣示業(yè)已存在的房屋物權(quán)，而不在于設(shè)立房屋物權(quán)。

2．基于房屋所有權(quán)初始登記的法律屬性對房屋所有權(quán)初始登記功能的認(rèn)識

在實務(wù)中，房屋所有權(quán)初始登記被“搭乘”上諸多行政管理職能的現(xiàn)狀，與理論及實踐對于房屋所有權(quán)初始登記行為及登記制度的法律屬性的不當(dāng)認(rèn)識是密切相關(guān)的。房屋所有權(quán)初始登記行為及登記制度的法律屬性應(yīng)如何定位？房屋所有權(quán)初始登記行為是行政行為嗎？房屋所有權(quán)初始登記制度是行政管理制度嗎？如房屋所有權(quán)初始登記行為、登記制度具有行政行為、行政管理規(guī)范屬性，那么其是一種純粹的行政管理行為、行政管理規(guī)范嗎？其行政管理職能應(yīng)否受到限制？我們認(rèn)為，這些問題在理論認(rèn)識中是存在著重大誤區(qū)的，“我國許多法學(xué)家只把不動產(chǎn)物權(quán)登記當(dāng)作其他登記一樣的純粹行政法問題”[4]，實踐則在此認(rèn)識的基礎(chǔ)上，簡單地視房屋所有權(quán)初始登記行為、登記制度為純粹的行政管理行為、行政管理制度，混淆了房屋所有權(quán)初始登記行為與其他相關(guān)行政管理行為的界限，從而賦予房屋所有權(quán)初始登記過多無關(guān)的行政管理功能，引發(fā)了實踐的混亂。對房屋所有權(quán)初始登記法律屬性問題的不同認(rèn)識會對房屋所有權(quán)初始登記制度功能的判斷產(chǎn)生重大影響，如房屋所有權(quán)初始登記是純粹的行政管理行為及管理制度，僅僅是一種行政管理手段，則“搭乘”相關(guān)的行政管理職能可能是無可厚非的，這正是實踐中很多人的看法，也正是導(dǎo)致房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍不斷擴(kuò)大的重要根源。我們認(rèn)為，關(guān)于房屋所有權(quán)初始登記制度功能問題的探討，有必要在正確厘定房屋所有權(quán)初始登記行為、登記制度的法律屬性的基礎(chǔ)上進(jìn)行。唯有如此，從房屋所有權(quán)初始登記功能出發(fā)，探討、確定房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍的思路對于實踐中存在的問題的解決才是有針對性的，問題的解決也才可能是徹底的、全面的。

房地產(chǎn)登記行為的法律屬性與房地產(chǎn)登記制度的法律屬性是兩個不同層面上的問題，前者探討的是房地產(chǎn)登記行為是公法行為抑或民事行為的問題，后者探討的則是房地產(chǎn)登記制度的私法屬性與公法屬性問題。這兩者有一定的關(guān)聯(lián)，但并非等同關(guān)系。對于前者，一些學(xué)者認(rèn)為，登記根本就不是私法上的法律行為，而是具有國家意志性的公法行為，準(zhǔn)確地說，登記行為是公法上的確認(rèn)行為[5]。對此，我們認(rèn)為，從房地產(chǎn)登記的運作機(jī)制、房地產(chǎn)登記機(jī)關(guān)與申請者的相互地位與關(guān)系看，“登記只是一項獨立的國家行為”[2]131，確實屬于公法上的行為，這一結(jié)論總體上是對的，但若由此而“順理成章”地將房地產(chǎn)登記當(dāng)成純粹的行政法問題，將房地產(chǎn)登記制度視為純粹的公法規(guī)范或行政法制度，就可能因過分強(qiáng)調(diào)房地產(chǎn)登記制度的行政管理功能因而引發(fā)謬誤。

就房地產(chǎn)登記制度的法律屬性問題，有人認(rèn)為，“登記機(jī)關(guān)的性質(zhì)是行政機(jī)關(guān)，為了確保不動產(chǎn)交易的正當(dāng)性，它必須有所作為（如進(jìn)行審查），此種行為中蘊涵了維持一般交易秩序和達(dá)到國家治理的目的，……。這個視角中的登記法又披上了公法外衣”[6]，故房地產(chǎn)登記制度具有公法屬性應(yīng)是不容置疑的。但在另一方面，房地產(chǎn)登記也具有私法屬性，“就財產(chǎn)登記法而言，與財產(chǎn)權(quán)因登記而產(chǎn)生的效力有關(guān)的法律制度，實際上與財產(chǎn)權(quán)自身的構(gòu)成和效力密切相關(guān)，是財產(chǎn)權(quán)制度的基本構(gòu)成，因此，顯然具有民事財產(chǎn)法（私法）的性質(zhì)”[1]12-13，這一點我們同樣不能漠視。由此而言，房地產(chǎn)登記制度應(yīng)是一項公法與私法屬性兼具的法律制度。

承認(rèn)房地產(chǎn)登記是一項公法與私法屬性兼具的法律制度，并不意味著房地產(chǎn)登記制度的公法與私法屬性不存在主次之分。“將登記法界定為私法或者公法，將導(dǎo)致其功能目標(biāo)和制度設(shè)置存在根本差別，這就要求立法者必須作出判斷。實際上，由于登記法與當(dāng)事人的私人利益、國家涉及不動產(chǎn)的公共利益緊密相關(guān)，不可能將之單純地定性為私法或者公法，而是糅合這兩種屬性，只不過，糅合的比例—以私法屬性為主、以公法屬性為主，還是兩者對半—則要由立法者進(jìn)行選擇。”[6]81比較大陸法系國家的立法，可以發(fā)現(xiàn)，不動產(chǎn)登記法在許多國家中并不是作為行政法而是作為民法不動產(chǎn)法的重要組成部分的。例如，德國不動產(chǎn)法把不動產(chǎn)登記法作為它的程序法，而日本的不動產(chǎn)法把不動登記法作為它的特別法。（參見：北川善太郎．日本民法體系[M]李毅多，仇京春，譯．北京：科學(xué)出版社，1995:64．轉(zhuǎn)引自：孫憲忠．中國物權(quán)法原理[M]北京：法律出版社，2004:202.）在這些國家的立法中，不動產(chǎn)登記是不動產(chǎn)物權(quán)變動的法律依據(jù)，這是立法規(guī)定不動產(chǎn)登記制度的核心目的，而與不動產(chǎn)登記相關(guān)的公法管理規(guī)范更多地是服務(wù)于完成不動產(chǎn)物權(quán)登記所需要的程序及一些相關(guān)管理要求。這一制度模式體現(xiàn)了不動產(chǎn)物權(quán)登記制度更多地屬于私法規(guī)范，而不是公法規(guī)范，并且，與不動產(chǎn)物權(quán)登記相關(guān)的公法規(guī)范的規(guī)范目的也不在于公法管理本身，而在于服務(wù)登記行為的進(jìn)行，配合完成物權(quán)的設(shè)定或宣示。

綜上所述，房地產(chǎn)登記制度應(yīng)是以私法屬性為核心的規(guī)范，其中涉及的行政管理規(guī)范及行政管理行為應(yīng)以服務(wù)于實現(xiàn)房地產(chǎn)登記的房地產(chǎn)物權(quán)設(shè)定或房地產(chǎn)物權(quán)宣示功能為滿足，過多地賦予房地產(chǎn)登記制度與其自身功能無關(guān)的行政管理功能會背離房地產(chǎn)登記的制度屬性，造成房地產(chǎn)登記制度的功能錯位及不堪重負(fù)，房地產(chǎn)登記也會淪為功能泛化、不確定的“萬能”行政管理手段，從而引發(fā)社會矛盾的產(chǎn)生。房屋所有權(quán)初始登記作為房地產(chǎn)登記的一種類型，同樣應(yīng)遵循這一要求。

根據(jù)上文關(guān)于房地產(chǎn)（不動產(chǎn)）登記制度的功能及房地產(chǎn)（不動產(chǎn)）登記行為屬性、房地產(chǎn)（不動產(chǎn)）登記制度屬性的探討，可以得出如下結(jié)論：房屋所有權(quán)初始登記制度的功能在于記載、宣示房屋所有權(quán)。房屋所有權(quán)初始登記制度兼具民事規(guī)范及行政管理規(guī)范屬性，但其以民事規(guī)范及實現(xiàn)民事功能為主，行政管理規(guī)范則以服務(wù)于記載、宣示房地產(chǎn)所有權(quán)為限，過分強(qiáng)調(diào)房屋所有權(quán)初始登記的行政管理功能是不妥當(dāng)?shù)摹?/p>

房屋所有權(quán)初始登記申請材料的提交目的在于啟動并完成房屋所有權(quán)初始登記，其范圍的確定應(yīng)受房屋所有權(quán)初始登記功能所限定，超出房屋所有權(quán)初始登記制度功能，要求提交無關(guān)的行政管理證明文件是不妥的。在登記制度應(yīng)主要定位為私法的前提下，“必須彰顯意思自治、私權(quán)神圣這樣的私法理念，盡可能賦予當(dāng)事人的決定權(quán)和選擇權(quán)，盡可能限制國家對當(dāng)事人私事的干涉?！盵6]81據(jù)此，目前的實踐過份強(qiáng)調(diào)房屋所有權(quán)初始登記的行政管理屬性，賦予其過多、過重的行政管理功能，在房屋所有權(quán)初始登記環(huán)節(jié)設(shè)置過多無關(guān)的行政管理材料提交要求，均是違背房屋所有權(quán)初始登記的制度功能的。立法有必要以準(zhǔn)確界定的房屋所有權(quán)初始登記制度功能為核心標(biāo)準(zhǔn)，重新審視并合理確定未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍。

最后，必須說明的是，上文的探討是針對實踐中房屋所有權(quán)初始登記申請材料提供要求混亂，為抑制房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍不適當(dāng)擴(kuò)大而進(jìn)行的，是從反面對未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍進(jìn)行界定、限定。未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記申請材料應(yīng)具體包括哪些？還有必要從房屋所有權(quán)初始登記的制度功能出發(fā)進(jìn)行正面篩選、界定。唯有從正反兩面進(jìn)行雙重界定、限定，未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記申請材料的范圍問題才能得到終極解決。

鑒于房屋所有權(quán)初始登記為不動產(chǎn)物權(quán)登記的一種，其制度功能在于記載、宣示房屋所有權(quán)，故房屋所有權(quán)初始登記的申請材料應(yīng)證明擬進(jìn)行房屋所有權(quán)初始登記的對象已具備物權(quán)（具體指房屋所有權(quán)）的設(shè)立要求。唯有如此，房屋所有權(quán)初始登記的要件才能得到充實，房屋所有權(quán)初始登記才能得以啟動并最終完成。根據(jù)物權(quán)法理論，物權(quán)“即特定的人在特定的物上所享有的法律地位”[7]，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合房屋所有權(quán)的特征及一般法律權(quán)利的構(gòu)成要素理論（即權(quán)利由主體、客體、內(nèi)容三部分構(gòu)成[8]，我們認(rèn)為，房屋所有權(quán)的設(shè)立，必須具備三個要素。其一，權(quán)利主體特定、明確?！拔餀?quán)法的本質(zhì)，在規(guī)范財產(chǎn)歸屬秩序”[9]，如某物未歸屬某人所有，則為無主物，并無登記、宣示物權(quán)的必要。其二，權(quán)利客體為特定物，種類物無法具體化，無法設(shè)定物權(quán)。對于現(xiàn)代建筑物特別是區(qū)分所有建筑物而言，房屋的特定化表現(xiàn)為構(gòu)造上的獨立性及使用上的獨立性，兩者缺一不可。（關(guān)于房屋特定化的判斷標(biāo)準(zhǔn)問題，參見：陳華彬．現(xiàn)代建筑物區(qū)分所有權(quán)制度研究[M]．北京：法律出版社，1995:104.）其三，權(quán)利內(nèi)容合法，具體表現(xiàn)為主體對房屋的支配具有合法性，因而享有房屋物權(quán)主體的法律地位。非法的支配無法形成房屋物權(quán)，支配者無法享有房屋物權(quán)人的法律地位。未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記申請應(yīng)根據(jù)這些要求，提供相應(yīng)的證明材料，從而實現(xiàn)充實房屋所有權(quán)初始登記要件，完成房屋所有權(quán)初始登記的目的。

（三）基于登記功能考量的應(yīng)提交材料的范圍設(shè)計

1．未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍的確定原則

根據(jù)上文分析，我們認(rèn)為，未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍的確定應(yīng)遵循如下三個原則：第一，充分證明申請登記的房屋已符合物權(quán)（具體指房屋所有權(quán)）的設(shè)立要件；第二，申請材料的取舍應(yīng)以房屋所有權(quán)初始登記制度功能的實現(xiàn)為依據(jù)，并受其限制；第三，房屋所有權(quán)初始登記中涉及的行政管理職能應(yīng)以配合、服務(wù)房屋所有權(quán)的登記宣示為限。

2．未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記申請的必備材料

未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記申請材料應(yīng)當(dāng)包括且僅限于如下方面：

①申請文件。房屋所有權(quán)初始登記為依申請進(jìn)行的行政行為，應(yīng)由當(dāng)事人提出申請；另外，申請書也是確定房屋所有權(quán)內(nèi)容的重要依據(jù)。

②申請人身份證明文件。身份證明文件是確定權(quán)利主體的重要依據(jù)。

③房屋特定化的證明文件。根據(jù)前文所述，房屋的特定化表現(xiàn)為構(gòu)造上的獨立性及使用上的獨立性，兩者缺一不可。據(jù)此，房屋特定化的證明文件應(yīng)包括：第一，房屋構(gòu)造上具有獨立性的證明文件，主要指記載房屋自然狀況、四至范圍等事項的房地產(chǎn)測繪文件；第二，房屋使用上具有獨立性的證明文件，主要指房屋的竣工驗收證明文件。

對于房屋在構(gòu)造上具有獨立性的證明文件的范圍與提供要求，實務(wù)中爭議不大；而對于房屋使用上具有獨立性的證明文件的范圍及提供要求，實踐中存在一些爭議，我們在下文再另行探討。

④對房屋的支配具有合法性的證明文件。主要包括：第一，建設(shè)用地使用權(quán)證明文件，以表明建設(shè)用地使用權(quán)來源的合法性，主要包括土地使用權(quán)出讓合同、協(xié)議或其他批準(zhǔn)文件、處罰文件；第二，房屋合法建造的證明文件，以表明房屋建造、形成的合法性，主要包括建筑工程規(guī)劃許可文件、建筑工程施工許可文件、建筑工程規(guī)劃驗收合格證明文件。

3若干存在爭議的房屋所有權(quán)初始登記申請材料

(1)建筑工程竣工驗收證明文件 在實務(wù)中，建筑工程竣工驗收一般分為兩部分。一是對建筑工程的質(zhì)量、消防、電梯、燃?xì)狻⑺?、電等方面進(jìn)行的驗收。此部分驗收一般由相關(guān)行政主管部門依據(jù)各自職責(zé)分別進(jìn)行，再由建設(shè)主管部門統(tǒng)一審核并出具相應(yīng)的竣工驗收證明文件。二是對建筑工程的建設(shè)是否符合規(guī)劃許可內(nèi)容進(jìn)行評價的竣工驗收，一般稱建筑工程規(guī)劃竣工驗收。第一部分竣工驗收的作用在于證明建筑工程具備使用上的獨立性，可以投入使用，不會因質(zhì)量、消防等問題產(chǎn)生人身、財產(chǎn)危險，也不會由于缺少電梯、燃?xì)?、水、電等必需品而影響生產(chǎn)、生活的進(jìn)行。房屋物權(quán)有明確的使用目的，只有房屋符合使用的條件與標(biāo)準(zhǔn)，房屋才能進(jìn)行物權(quán)登記，才能設(shè)立房屋物權(quán)。實踐中有一些人認(rèn)為，即使房屋未能通過此類事項的竣工驗收，買受人對建筑材料也同樣擁有物權(quán)，也應(yīng)當(dāng)允許其進(jìn)行登記。我們認(rèn)為，這一種觀點是錯誤的。建筑材料等財產(chǎn)的物權(quán)不能等同于房屋物權(quán)，對建筑材料等財產(chǎn)擁有物權(quán)不等于房屋可以獲得初始登記，這兩種物權(quán)是不同類型的物權(quán)，不能等同。故而，房屋的質(zhì)量、消防、電梯、燃?xì)狻⑺?、電等方面的竣工驗收證明文件是房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的重要內(nèi)容。至于建筑工程規(guī)劃竣工驗收證明文件，我們認(rèn)為，其作用主要有二：一是證明房屋的建造符合規(guī)劃許可文件的要求，表明房屋的建造是合法的，因而房屋具備支配上的合法性；二是表明房屋已按規(guī)劃許可內(nèi)容完成了所有建設(shè)內(nèi)容，房屋的配套設(shè)施已完備，已具備使用上的獨立性。實務(wù)中，許多房地發(fā)開發(fā)商僅關(guān)心專有部分的建設(shè)，而不愿意承建甚至逃避建設(shè)學(xué)校、幼兒園、物業(yè)管理用房、公共活動場所等配套設(shè)施，從而導(dǎo)致房屋無法取得規(guī)劃竣工驗收證明。有些人認(rèn)為，共用設(shè)施的欠缺并不影響房屋的使用，不影響房屋具有使用上的獨立性，因而不應(yīng)成為規(guī)劃竣工驗收的障礙。對此，我們認(rèn)為，所謂房屋使用上的獨立性，又稱為“機(jī)能上之獨立性”或“經(jīng)濟(jì)上之獨立性”[10]，“于判斷時，并不是將該部分自房屋中完全分離出來獨立判斷，而且亦須兼顧該部分于整體房屋中所占位置、機(jī)能如何及與整體房屋之關(guān)聯(lián)如何等加以判斷。只有如此，才不致于判斷時發(fā)生偏差?！保▍⒁姡汉蚊鳂E．建筑物區(qū)分所有之研究[D]．臺北：臺灣政治大學(xué)，1983．轉(zhuǎn)引自：陳華彬．現(xiàn)代建筑物區(qū)分所有權(quán)制度研究[M]．北京：法律出版社，1995:98）故而，對于特定土地使用權(quán)出讓合同項下的房屋而言，房屋使用上具有獨立性的判斷應(yīng)是特定的，應(yīng)以土地使用權(quán)出讓合同的約定為標(biāo)準(zhǔn)。土地使用權(quán)出讓合同約定的所有建筑物特別是共用設(shè)施均是房屋使用功能得以發(fā)揮的重要構(gòu)成部分，任何一部分的缺失均會導(dǎo)致房屋使用價值的減損，從而使房屋欠缺使用上的獨立性，因而不能設(shè)立房屋物權(quán)。比如，土地使用權(quán)出讓合同將某一房屋定位為高檔住宅區(qū)，約定一戶配兩個車位，有獨立的學(xué)校，獨立的游泳池。但在開發(fā)建設(shè)過程中，開發(fā)企業(yè)最終并未配建這些設(shè)施。在這一情形下，雖然根據(jù)一般社會觀念，其他建筑部分仍可獨立使用，但從該宗地的土地使用權(quán)出讓合同的約定出發(fā)，這些房屋在功能上是欠缺的，并未符合獨立使用的要求，故而不應(yīng)取得建筑工程規(guī)劃竣工驗收證明。否則，土地使用權(quán)出讓合同的約定便會落空，將來信賴土地使用權(quán)出讓合同的約定而進(jìn)行交易的買受人也必將受到損害。

綜上所述，建筑工程的質(zhì)量、消防、電梯、燃?xì)?、水、電等方面的驗收及?guī)劃竣工驗收合格證明文件均是未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的重要內(nèi)容。

(2)建筑工程造價結(jié)算文件 實踐中，建筑工程造價結(jié)算文件的提供要求也是引發(fā)“辦證難”的一個重要原因。

將工程造價結(jié)算文件納入房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍，原因主要有兩點：其一，在一些地方的登記實踐中，該文件確定的工程造價是登記簿中登記價款的確定依據(jù)，并進(jìn)而成為初始登記環(huán)節(jié)有關(guān)稅費的計收依據(jù)；其二，提供此文件是我國法律及登記實踐不允許房地產(chǎn)進(jìn)行超額抵押的必然要求。在不允許超額抵押的狀況下，登記價有非常重要的作用，決定著房地產(chǎn)抵押能在多大范圍內(nèi)進(jìn)行。

工程造價結(jié)算文件一般由房屋承建商在建筑工程竣工后提供。在實踐中，由于房地產(chǎn)承建商與房地產(chǎn)開發(fā)商經(jīng)常存在工程款糾紛，故而房地產(chǎn)承建商時常將該文件作為向房地產(chǎn)開發(fā)商追討工程款的籌碼而予以扣留，從而影響了房屋所有權(quán)初始登記的辦理。

我們認(rèn)為，將工程造價結(jié)算文件納入房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍的理由均是難以成立的，該文件不應(yīng)納入房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍，理由是：其一，一方面，將工程造價結(jié)算文件納入房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍是混淆不同行政管理關(guān)系的結(jié)果，實質(zhì)上是將征稅機(jī)關(guān)核定征稅標(biāo)的價值的職責(zé)轉(zhuǎn)嫁予登記機(jī)關(guān)在房屋所有權(quán)初始登記環(huán)節(jié)履行；另一方面，在實踐中，由于房地產(chǎn)承建商提供的工程結(jié)算價存在造假的可能，房地產(chǎn)開發(fā)商可能借此文件偷稅漏稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)以該文件為依據(jù)征收稅費的作法是不妥的。由此而言，將建筑工程造價結(jié)算文件作為登記價款的確定依據(jù)，并進(jìn)而作為初始登記環(huán)節(jié)有關(guān)稅費的計收依據(jù)的作法是錯誤的。其二，2007年10月1日施行的《中華人民共和國物權(quán)法》已不再強(qiáng)調(diào)抵押權(quán)必須在抵押物的價值范圍內(nèi)設(shè)定，并且抵押權(quán)設(shè)定的順位制度也已在該法第194條等條文中得到規(guī)定。這些制度設(shè)計表明《物權(quán)法》已傾向于采用順位制度取代《擔(dān)保法》規(guī)定的“余額抵押”制度，不再限制超額抵押。（當(dāng)然，《物權(quán)法》也未明確允許超額抵押，或廢止《擔(dān)保法》關(guān)于“余額抵押”的規(guī)定。這一問題在實踐中還存在著爭議，目前各地的操作也并不一致，未來的立法有必要對此問題進(jìn)行明確。）根據(jù)建設(shè)部、中國人民銀行、中國銀監(jiān)會于2006年1月的《關(guān)于規(guī)范與銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的房地產(chǎn)抵押估價管理有關(guān)問題的通知》，房地產(chǎn)抵押可以不再根據(jù)登記價款確定抵押物的價值，抵押物的價格可以由抵押雙方議定或評估確定。根據(jù)這些規(guī)定，結(jié)合我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求及發(fā)達(dá)國家的立法經(jīng)驗，我們認(rèn)為，立法及實踐中允許超額抵押是必然的，是市場經(jīng)濟(jì)對民事立法的必然要求，登記實踐中要求提供建筑工程造價結(jié)算文件以確定登記價，從而實現(xiàn)禁止超額抵押的作法也是不妥的。

(3)完稅證明 在不動產(chǎn)登記過程中征收有關(guān)稅費是稅收征管的一種重要手段，這一觀點不僅僅是我國許多學(xué)者的看法，也是與國外一些學(xué)者的看法相一致的，甚至已被國外的一些立法采納[11]。在我國許多地方的房地產(chǎn)登記實踐中，房地產(chǎn)登記發(fā)證的最后一個程序一般為稅款的繳納，因而，完稅證明在實質(zhì)上已成為房屋所有權(quán)初始登記及其他房地產(chǎn)登記的一項重要申請材料。

我們認(rèn)為，房地產(chǎn)交易過程中的征稅行為是由房地產(chǎn)交易活動引發(fā)的，納稅義務(wù)的產(chǎn)生是權(quán)利變動的一項法律后果，而非權(quán)利變動的前提或根據(jù)。根據(jù)本文關(guān)于房屋所有權(quán)初始登記制度功能的分析，征稅手段不應(yīng)是房屋所有權(quán)初始登記制度的一項功能，稅款繳納與房屋的合法建造并無聯(lián)系，故而，完稅證明不應(yīng)成為房屋所有權(quán)初始登記乃至其他房地產(chǎn)登記的申請材料。立法及實踐不能因房屋所有權(quán)初始登記具有物權(quán)宣示、保護(hù)功能而將之視為稅收征收的工具，征稅行政管理職能應(yīng)在法律關(guān)系上與登記制度相切割。當(dāng)然，我們并不反對房地產(chǎn)登記機(jī)關(guān)代征相關(guān)交易稅，僅不應(yīng)將交易稅款的繳納作為登記的前提，并將房屋所有權(quán)初始登記作為征稅的“抓手”。

(4)地價款繳納證明、立項文件、建設(shè)用地規(guī)劃許可文件等前置性文件 一般而言，地價款繳納證明是土地使用權(quán)人取得土地使用權(quán)證書的前提，如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供了土地使用權(quán)證書的，不應(yīng)再要求其提供地價款繳納證明。當(dāng)然，實踐中也存在土地使用權(quán)人取得土地使用權(quán)證書，但未完全繳納地價款的情形（如允許分期繳納地價款的）。在這一情形下，除另有約定外，土地使用權(quán)的取得應(yīng)認(rèn)定尚存在瑕疵，不應(yīng)進(jìn)行初始登記，否則，可能會導(dǎo)致國家土地收益的流失。

立項文件實質(zhì)上是土地使用權(quán)證明文件取得及其后一系列建設(shè)行為得以進(jìn)行的前提條件，而建設(shè)用地規(guī)劃許可證明則是建設(shè)工程規(guī)劃許可證明取得的前提條件。此類文件已由其后的相關(guān)文件所吸附，均不應(yīng)納入房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍。

(5)其他文件 除了上述文件之外，上文所提及的其他行政管理證明文件，如門牌證明、（這一文件的提供目的應(yīng)是特定化房屋，但這一目的完全可由土地使用權(quán)證明文件及房屋測繪報告等文件實現(xiàn)，即使缺乏門牌標(biāo)志，房屋初始登記也可以通過宗地號及測繪報告中的房屋編號進(jìn)行。）地下工程建設(shè)檔案移交證明、物業(yè)專項維修資金繳納證明等均與房屋的合法建造及房屋所有權(quán)的記載、宣示無關(guān)，均不應(yīng)納入房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍，這些文件所承載的行政管理職能應(yīng)循其他法律途徑實現(xiàn)。

綜上所述，未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍包括：房屋所有權(quán)初始登記申請書；申請人身份證明文件；土地使用權(quán)證明文件（不包括地價款繳納證明，但根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定或土地使用權(quán)出讓合同約定允許分期繳納地價款的除外）；建筑工程規(guī)劃許可證明文件；建筑工程施工許可證明文件；建筑工程竣工驗收證明文件（包括規(guī)劃、建筑質(zhì)量、消防、電梯、燃?xì)?、水、電等方面的竣工驗收證明文件）；建筑工程測繪報告。立法對房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍的列舉應(yīng)不設(shè)兜底條款為妥，以避免其他文件或一些行政管理部門隨意增設(shè)、擴(kuò)充房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍。只有這樣，房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍的不確定、混亂現(xiàn)象才可能得到徹底根治。

三、已合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍及相關(guān)法律問題

由于采取現(xiàn)售方式銷售的房地產(chǎn)已完成房屋所有權(quán)初始登記，已取得房地產(chǎn)權(quán)利證書（即實務(wù)中所稱的“大房地產(chǎn)證”），其轉(zhuǎn)讓不涉及房屋所有權(quán)初始登記問題，故本部分探討的房屋主要指采取預(yù)售方式銷售的已批準(zhǔn)預(yù)售并已實際銷售的房屋。在實務(wù)中，許多已合法預(yù)售的房屋由于欠缺立法規(guī)定的初始登記申請材料，無法完成房屋所有權(quán)初始登記，最終無法辦理轉(zhuǎn)移登記，從而使房屋買受人成為受害者。對此，買受人往往感到不平：房屋已經(jīng)有權(quán)主管部門批準(zhǔn)預(yù)售，買受人支付了對價，最終卻無法取得房地產(chǎn)權(quán)利證書。大量的上訪問題便由此產(chǎn)生。

上文已述，合法買受人權(quán)益的保護(hù)未納入房屋所有權(quán)初始登記申請材料提供制度的考量范圍，是上述問題產(chǎn)生的原因。由于這一缺陷的存在，現(xiàn)行立法僅從政府與房地產(chǎn)開發(fā)商的關(guān)系角度設(shè)計房屋所有權(quán)初始登記申請材料的提供制度，而未從保護(hù)合法買受人的利益出發(fā)，設(shè)置特殊的房屋所有權(quán)初始登記申請材料提供制度或?qū)υ撝贫冗M(jìn)行適當(dāng)?shù)淖兺?，由此?dǎo)致“小業(yè)主辦證難”問題在實踐中已演化成激烈的社會矛盾，且難以在現(xiàn)行立法的框架內(nèi)得到解決。在房屋已合法轉(zhuǎn)讓的情形下，房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍與相關(guān)制度應(yīng)作如何調(diào)整，有必要引起立法機(jī)關(guān)的充分重視。

我們認(rèn)為，根據(jù)行政法理論中的信賴保護(hù)原則，“基于保護(hù)人民正當(dāng)權(quán)益的考慮，行政主體對其在行政過程中形成的可預(yù)期的行為、承諾、規(guī)則、‘慣例、狀態(tài)等因素，必須遵守信用，不得隨意變更，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！盵12]另外，根據(jù)行政許可法理論及我國行政許可法第4章的有關(guān)規(guī)定，可以作出如下判斷：行政許可行為是附監(jiān)管職責(zé)的行政行為。行政許可機(jī)關(guān)應(yīng)履行對行政許可行為進(jìn)行監(jiān)督檢查（尤其是過程監(jiān)管，而非僅是結(jié)果監(jiān)管）的職責(zé)，及時采取措施，糾正不法行為，以保護(hù)社會大眾尤其是善意第三人基于對行政許可行為的信賴而從事法律行為所應(yīng)獲得的法益，否則行政機(jī)關(guān)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)《城市商品房預(yù)售管理辦法》第5條的規(guī)定，預(yù)售許可證的取得是以已交付全部土地使用權(quán)出讓金、取得土地使用權(quán)證書、持有建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證等許可文件為前提的，因此，房地產(chǎn)主管部門頒發(fā)房地產(chǎn)預(yù)售許可證的行為，意味著政府以其信用擔(dān)保預(yù)售房屋在土地權(quán)利、規(guī)劃許可、施工許可等方面具有合法性，社會大眾可安心購買。由此，在預(yù)售許可證頒發(fā)后，相關(guān)主管部門應(yīng)對相關(guān)行政許可行為，尤其是涉及善意買受人利益的行政許可行為的履行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如由于怠于履行監(jiān)管職責(zé)導(dǎo)致行政許可事項未得到遵守的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)對合法買受人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?；诖?，我們認(rèn)為，在已合法轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)存在違規(guī)開發(fā)行為或其他瑕疵的情形下，現(xiàn)今房地產(chǎn)實踐依據(jù)立法統(tǒng)一規(guī)定的房屋所有權(quán)初始登記申請材料提供制度，簡單地不予辦理房屋所有權(quán)初始登記的作法，實質(zhì)上是將相關(guān)主管部門及房地產(chǎn)開發(fā)商應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，轉(zhuǎn)嫁由合法買受人承擔(dān)，是不妥當(dāng)?shù)?。在房屋已合法轉(zhuǎn)讓，但相關(guān)行政許可未得到嚴(yán)格遵守的情形下，房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍及與此相關(guān)的一些制度便應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以使善意買受人的信賴?yán)娴玫阶畲笙薅鹊谋Ｗo(hù)。

（一）地價款繳納證明文件

根據(jù)《城市商品房預(yù)售管理辦法》第5條的規(guī)定，已交付全部土地使用權(quán)出讓金，取得土地使用權(quán)證書是取得預(yù)售許可證的當(dāng)然前提。據(jù)此，地價款繳納證明文件不應(yīng)是已合法轉(zhuǎn)讓房屋所有權(quán)初始登記的申請材料。在實踐中，有一些房地產(chǎn)開發(fā)商違反規(guī)劃許可文件加建房地產(chǎn)并拒絕繳納超建部分房地產(chǎn)的地價款，也有一些房地產(chǎn)開發(fā)商在房地產(chǎn)預(yù)售時并未遵循上述規(guī)定，未完全繳納地價款。在此情形下，一些地方的房地產(chǎn)主管部門往往會要求房地產(chǎn)開發(fā)商繳納欠繳地價款，否則不予辦理房屋所有權(quán)初始登記，也不予辦理轉(zhuǎn)移登記。這一作法并不妥當(dāng)，應(yīng)予糾正。

（二）建筑工程竣工驗收證明文件

前文已述，各類建筑工程竣工驗收的側(cè)重點各異，目的也各不相同。我們認(rèn)為，在房屋已合法轉(zhuǎn)讓的情形下，有一些事項的驗收可能會出于保護(hù)合法買受人權(quán)益的需要而必須進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，但也有一些驗收事項的目的在于證明房屋具備房屋所有權(quán)設(shè)立的基本要求，任何因素的發(fā)生也不應(yīng)促使其進(jìn)行調(diào)整。這一問題有進(jìn)行區(qū)分探討的必要。

1．關(guān)于建筑質(zhì)量、消防驗收文件問題

由于建筑質(zhì)量、消防問題會根本性地影響房屋使用者的人身、財產(chǎn)安全，針對這一類事項的驗收要求應(yīng)具有普適性，不管房屋占有人是房地產(chǎn)開發(fā)商，非法占有人，抑或是合法買受人，均應(yīng)遵循相關(guān)規(guī)定的要求。若這兩類事項無法通過竣工驗收，房屋不應(yīng)投入使用，不應(yīng)進(jìn)行初始登記。我們認(rèn)為，建筑質(zhì)量驗收文件、消防驗收文件同樣應(yīng)是已合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記申請材料的重要構(gòu)成部分。

2．關(guān)于電梯、燃?xì)?、水、電等方面的驗收文件問題

由于此類驗收一般不涉及人身、財產(chǎn)安全問題，而僅影響房屋的使用價值或使用上的獨立性。從最大限度保護(hù)合法買受人財產(chǎn)權(quán)益的角度出發(fā)，若這些事項的瑕疵未使房屋完全失去使用價值，則記載、宣示該房屋的物權(quán)并允許進(jìn)行交易，依然是有價值的，應(yīng)允許其辦理房屋所有權(quán)初始登記及轉(zhuǎn)移登記。相關(guān)主管部門有必要改變現(xiàn)行僵化的管理模式（也即將驗收結(jié)果簡單地區(qū)分為合格或不合格），靈活出具相應(yīng)的竣工驗收文件（如對未符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)但未根本性地使房屋完全喪失使用價值的，可出示該房屋具有瑕疵但仍可進(jìn)行某種形式的利用的驗收文件），以配合合法買受人記載、宣示房屋物權(quán)。

3．關(guān)于建筑工程規(guī)劃竣工驗收文件問題

在實務(wù)中，建筑工程規(guī)劃竣工驗收文件的提供要求是引發(fā)“業(yè)主辦證難”社會矛盾的重要焦點。一些房屋在預(yù)售后，由于出現(xiàn)加建、改建、未按許可要求建設(shè)配套設(shè)施、改變房屋功能等違法行為，導(dǎo)致無法進(jìn)行初始登記及轉(zhuǎn)移登記，從而演化成“業(yè)主辦證難”問題，形成了尖銳的社會矛盾。對此，首先，根據(jù)上文所述的信賴保護(hù)原則及行政許可法理論，在規(guī)劃許可文件頒發(fā)后，因規(guī)劃主管部門監(jiān)管不嚴(yán)引發(fā)的后果不應(yīng)由合法買受人承擔(dān)；其次，既然合法買受人不承擔(dān)因規(guī)劃部門監(jiān)管不嚴(yán)引發(fā)的法律后果，對于買受人而言，其購買的房屋即應(yīng)視為合法建造的房屋。根據(jù)房屋所有權(quán)初始登記的制度功能，此時的房屋所有權(quán)初始登記僅起到記載并宣示物權(quán)的作用，而不在于創(chuàng)設(shè)物權(quán)。若房屋具備房屋物權(quán)的設(shè)立條件，合法買受人要求進(jìn)行房地產(chǎn)登記的，規(guī)劃主管部門負(fù)有出具規(guī)劃竣工驗收文件的義務(wù)，以協(xié)助買受人完成對其合法物權(quán)的登記宣示。

在實踐中，建筑工程規(guī)劃竣工驗收環(huán)節(jié)有兩個問題亟需厘清、解決：

（1）一部分建筑工程專有部分違反規(guī)劃要求進(jìn)行建設(shè)，如加建、改建等，其他具備物權(quán)設(shè)立條件的房屋能否進(jìn)行登記？對此，實踐的作法一般是整宗地內(nèi)的房屋均不能取得建筑工程規(guī)劃竣工驗收文件，所有業(yè)主均不能辦理房地產(chǎn)權(quán)利證書。我們認(rèn)為，根據(jù)上文論述，此作法并不妥當(dāng)。規(guī)劃部門應(yīng)出具合法建筑部分的規(guī)劃竣工驗收文件，配合買受人完成房屋物權(quán)的登記宣示。如果房地產(chǎn)開發(fā)商違反規(guī)劃要求進(jìn)行建設(shè)，并且違法建設(shè)的房地產(chǎn)與合法建設(shè)的房地產(chǎn)已不可能分開，房屋已不能按原有規(guī)劃文件進(jìn)行驗收的，規(guī)劃主管部門甚至應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)狀出具規(guī)劃竣工驗收文件，以保護(hù)合法買受人的利益。

(2)未按規(guī)劃許可文件要求建設(shè)共用設(shè)施、共用部分，導(dǎo)致該共用設(shè)施、共用部分無法通過規(guī)劃竣工驗收的，其他具備物權(quán)設(shè)立條件的房屋能否進(jìn)行初始登記？我們認(rèn)為，共用部分或共用設(shè)施未通過規(guī)劃竣工驗收并不能否認(rèn)其他具備物權(quán)設(shè)立條件的房屋仍然具有使用、交換價值，對該部分房屋物權(quán)的登記、宣示依然是可行的、必需的。在該情形出現(xiàn)時，拒絕出具規(guī)劃竣工驗收文件，由此導(dǎo)致由合法買受人承擔(dān)所有不利后果的作法是不妥的，規(guī)劃主管部門應(yīng)就合法建設(shè)的專有部分出具規(guī)劃竣工驗收證明文件，以保護(hù)合法買受人的利益。

（三）建筑工程規(guī)劃許可證明文件及施工許可證明文件

根據(jù)《城市商品房預(yù)售管理辦法》第5條的規(guī)定，持有建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證是預(yù)售許可證取得的前提條件。因此，在房屋已預(yù)售并已合法轉(zhuǎn)讓的情況下，這兩項許可文件證明的許可內(nèi)容如存在瑕疵的，不應(yīng)成為房屋所有權(quán)初始登記及轉(zhuǎn)移登記的障礙。

（四）其他文件

對于登記申請書、申請人身份證明、房屋測繪報告等文件，根據(jù)上文論述，這些文件的提供要求是由房屋所有權(quán)初始登記的法律屬性及物權(quán)的設(shè)立要求決定的，是不可或缺的。但在實踐中，在開發(fā)企業(yè)潛逃、破產(chǎn)或因其他原因滅失的情形下，為保護(hù)善意買受人的財產(chǎn)權(quán)益，上述材料的提供要求同樣有調(diào)整、變通的需要，上述文件所證明的事項應(yīng)由相關(guān)主管部門根據(jù)有關(guān)許可文件、證明文件直接確定或委托相關(guān)機(jī)構(gòu)測繪確定。

總而言之，在房屋已合法轉(zhuǎn)讓的情形下，行政許可機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，督促被許可人履行相應(yīng)的義務(wù)。在行政許可內(nèi)容未得到遵守并損害合法買受人的情形下，基于信賴保護(hù)原則及行政許可法原理，行政主管部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。據(jù)此，在房屋已合法轉(zhuǎn)讓，但相關(guān)行政許可未得到嚴(yán)格遵守的情形下，立法應(yīng)從保護(hù)合法買受人權(quán)益的角度出發(fā)，對房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍及與之相關(guān)的一些制度進(jìn)行調(diào)整，避免本應(yīng)由房地產(chǎn)開發(fā)商及行政許可機(jī)關(guān)承擔(dān)的法律責(zé)任最終轉(zhuǎn)嫁由合法買受人承擔(dān)。

四、結(jié)論

在實踐中，房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍的確定及由此引發(fā)的一些爭議、矛盾實質(zhì)上是由于兩個問題未得到合理解決而引起的：一是未合法轉(zhuǎn)讓房屋的所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍應(yīng)如何確定的問題；二是在房屋已合法轉(zhuǎn)讓時，為保護(hù)合法買受人的利益，相關(guān)制度應(yīng)否作適當(dāng)調(diào)整的問題。我們認(rèn)為，第一個問題的解決應(yīng)從房屋所有權(quán)初始登記制度的功能入手進(jìn)行探討，尋求相應(yīng)的答案。在這一過程中，關(guān)于房屋所有權(quán)初始登記行為及登記制度的法律屬性的正確認(rèn)識是一個最關(guān)鍵的問題，該問題的厘清對第一個問題的解決至關(guān)重要。第二個問題則應(yīng)在第一個問題的基礎(chǔ)上，從行政法理論中的信賴保護(hù)原則及行政許可法原理出發(fā)，充分考慮合法買受人利益的保護(hù)要求，對一般情形下的房屋所有權(quán)初始登記申請材料提供制度進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。唯有如此，關(guān)于房屋所有權(quán)初始登記應(yīng)提交材料的范圍問題及與此相關(guān)的一些爭議才能最終得到妥善解決。

注釋:

[1]許明月，胡光志，等．財產(chǎn)權(quán)登記法律制度研究[M]．北京：中國社會科學(xué)出版社，2002:80.

[2]孫憲忠．德國當(dāng)代物權(quán)法[M]北京：法律出版社，1997：130.

[3]溫豐文．土地法[M]．臺中：洪記印刷有限公司，2005：152.

[4]孫憲忠．中國物權(quán)法原理[M]．北京：法律出版社，2004:202.

[5]于海涌．論不動產(chǎn)登記[M]．北京：法律出版社，2007：128.

[6]李昊，常鵬翱，葉金強(qiáng)，高潤恒，不動產(chǎn)登記程序的制度建構(gòu)[M]．北京：北京大學(xué)出版社，2005:81.

[7]鮑爾施蒂爾納．德國物權(quán)法：上冊[M]．張雙根，譯．北京：法律出版社，2004:12.

[8]龍衛(wèi)球．民法總論[M]．北京：中國法制出版社，2002:121-123.

[9]梁慧星．中國物權(quán)法研究：上[M]．北京：法律出版社，1998:18.

[10]陳華彬．現(xiàn)代建筑物區(qū)分所有權(quán)制度研究[M].北京：法律出版社，1995:97-98.

篇9

第一條為了加強(qiáng)港口管理，合理利用港口資源，維護(hù)港口的安全與經(jīng)營秩序，保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)*港口的建設(shè)與發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國港口法》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合*省實際，制定本條例。

第二條在*省行政區(qū)域內(nèi)從事港口規(guī)劃、建設(shè)、維護(hù)、生產(chǎn)、經(jīng)營、管理及其相關(guān)活動，適用本條例。

第三條港口管理應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)規(guī)劃、分級管理、規(guī)范服務(wù)的原則。

第四條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)將港口的發(fā)展規(guī)劃納入國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃，依法保護(hù)和合理利用港口資源，并負(fù)責(zé)組織實施。

第五條省人民政府交通主管部門主管全省港口行政管理工作,其設(shè)置的航務(wù)管理機(jī)構(gòu)具體履行全省港口的行政管理職責(zé)。

市、縣級人民政府交通主管部門主管本行政區(qū)域內(nèi)的港口行政管理工作，其設(shè)置的航務(wù)管理機(jī)構(gòu)具體履行本行政區(qū)域內(nèi)港口的行政管理職責(zé)。

依照前款確定的負(fù)責(zé)港口行政管理職責(zé)的部門和機(jī)構(gòu)統(tǒng)稱為港口行政管理部門。

第六條縣級以上人民政府的規(guī)劃、建設(shè)、國土、水利、環(huán)保、工商、公安、安監(jiān)等相關(guān)部門按照各自的職責(zé)，協(xié)同港口行政管理部門做好港口管理工作。

第二章港口規(guī)劃

第七條港口規(guī)劃應(yīng)遵循統(tǒng)籌規(guī)劃、遠(yuǎn)近結(jié)合、合理布局的原則。

第八條港口規(guī)劃分為港口布局規(guī)劃和港口總體規(guī)劃。港口布局規(guī)劃是指*省行政區(qū)域內(nèi)的港口分布規(guī)劃，港口總體規(guī)劃是指一個港口在一定時期的具體規(guī)劃。

港口總體規(guī)劃應(yīng)當(dāng)符合港口布局規(guī)劃。

第九條港口按地理位置、吞吐量大小、對經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響范圍等因素分為主要港口、重要港口和一般港口。

主要港口名錄由國務(wù)院交通主管部門確定公布;重要港口名錄由省人民政府征求國務(wù)院交通主管部門的意見后確定公布;一般港口名錄由省交通主管部門確定公布。

第十條全省港口布局規(guī)劃由省人民政府交通主管部門組織編制。省交通主管部門應(yīng)根據(jù)國家港口布局規(guī)劃以及國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展需要，會同省人民政府有關(guān)部門編制，由省人民政府征求國務(wù)院交通主管部門意見后，按照規(guī)定程序公布實施。

港口總體規(guī)劃由市、州交通主管部門征求有關(guān)部門和有關(guān)軍事機(jī)關(guān)的意見后組織編制。

主要港口的總體規(guī)劃經(jīng)國務(wù)院交通主管部門會同省人民政府批準(zhǔn)并公布實施；重要港口的總體規(guī)劃報省人民政府征求國務(wù)院交通主管部門意見后批準(zhǔn)并公布實施；一般港口的總體規(guī)劃經(jīng)市、州人民政府征求省交通主管部門意見后批準(zhǔn)并公布實施，并按規(guī)定報省人民政府備案。

主要港口和重要港口的總體規(guī)劃報送審批前應(yīng)當(dāng)經(jīng)市、州人民政府審核同意。

第十一條港口總體規(guī)劃的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：港口規(guī)模、性質(zhì)、功能、港界、規(guī)劃港區(qū)范圍、港區(qū)劃分、水陸域利用、岸線使用、環(huán)境保護(hù)、各類設(shè)施、建設(shè)用地配置及分期建設(shè)計劃等。

第十二條港口規(guī)劃的修訂應(yīng)按港口規(guī)劃管理的審批程序辦理。

第三章港口建設(shè)

第十三條港口建設(shè)必須符合港口規(guī)劃。

任何單位和個人不得違反港口規(guī)劃建設(shè)永久性建筑物和設(shè)施。建設(shè)臨時性建筑物和設(shè)施，應(yīng)當(dāng)經(jīng)港口所在地港口行政管理部門同意。

第十四條建設(shè)港口工程項目、設(shè)施的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)港口行政管理部門同意，按國家有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目審批手續(xù)，并符合國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范。

第*條建設(shè)港口設(shè)施使用港口岸線的，應(yīng)當(dāng)向港口所在地港口行政管理部門提出申請。由國務(wù)院或者國務(wù)院經(jīng)濟(jì)綜合宏觀調(diào)控部門批準(zhǔn)建設(shè)的項目使用港口岸線，不再另行辦理使用港口岸線的審批手續(xù)。

使用港口深水岸線的，由所在地的市、州港口行政管理部門征求同級人民政府有關(guān)部門意見后向省港口行政管理部門提出申請，經(jīng)評估后報國務(wù)院交通主管部門批準(zhǔn)。

使用非深水岸線的，由所在地的市、州港口行政管理部門審查提出意見后，向省港口行政管理部門上報審批。

未經(jīng)港口行政管理部門審批使用的港口岸線，任何單位和部門不得批準(zhǔn)使用該港口岸線的工程項目的立項建設(shè)。

第十六條申請使用港口岸線的單位必須提交以下資料：

（一）港口岸線申請書文件；

（二）項目業(yè)主及其法定代表資格證明；

（三）項目工程可行性研究報告；

（四）規(guī)劃、國土、水利、環(huán)保、航道、海事等有關(guān)部門對使用岸線的審核意見；

（五）申請使用港口岸線的地形圖（1：500—1：2000）；

（六）其它按規(guī)定必須提交的文件。

第十七條永久使用港口岸線期限為50年，臨時使用港口岸線的期限不超過2年，港口岸線使用期限屆滿需要繼續(xù)使用的，應(yīng)重新申請。

第十八條使用港口岸線必須繳納港口岸線使用費，港口岸線使用費的征收標(biāo)準(zhǔn)由省人民政府制定。

第十九條港口行政管理部門在接到岸線使用申請后，按管理權(quán)限對經(jīng)審核批準(zhǔn)的，發(fā)給港口岸線使用許可證或臨時使用許可證；對不予批準(zhǔn)的，給予答復(fù)并說明理由。

經(jīng)批準(zhǔn)使用港口岸線的單位或個人，必須在批準(zhǔn)之日起1年內(nèi)開始建設(shè)或使用，逾期不建設(shè)或不使用的，應(yīng)按原審批程序辦理申請延期手續(xù)，延期時限最長為3個月。凡超過延期時限仍不開始建設(shè)或使用，港口行政管理部門將注銷其港口岸線使用許可證。

第二十條凡需改變岸線使用用途的，應(yīng)當(dāng)重新辦理岸線使用手續(xù)。變更岸線使用權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)先經(jīng)港口行政管理部門審查同意。

第二十一條需要延長港口岸線使用期限的，應(yīng)在使用期屆滿前6個月，到港口岸線所在市級港口行政管理部門提出申請，未申請延長使用期限或提出申請未獲批準(zhǔn)的，港口岸線使用人自使用期限屆滿之日起終止港口岸線使用權(quán)。

第二十二條使用港口岸線的單位或個人到期終止使用的，應(yīng)按港口行政管理部門的要求，負(fù)責(zé)拆除有關(guān)設(shè)施并恢復(fù)原狀。

第二十三條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)保證投入必要的資金用于港口公用的航道、錨地、護(hù)岸等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)，組織建設(shè)與港口相配套的航道、鐵路、公路、給排水、供電、通信等設(shè)施。

第四章港口經(jīng)營管理

第二十四條從事港口經(jīng)營應(yīng)當(dāng)依法取得港口所在地市、州港口行政管理部門核發(fā)的《港口經(jīng)營許可證》。

外商獨資企業(yè)、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)從事港口經(jīng)營、國際集裝箱裝卸業(yè)務(wù)以及港口汽車滾裝業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法取得省港口行政管理部門核發(fā)的《港口經(jīng)營許可證》。

港口經(jīng)營人憑《港口經(jīng)營許可證》到工商管理部門辦理工商登記，取得營業(yè)執(zhí)照后方可從事港口經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第二*條從事港口經(jīng)營應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有固定的經(jīng)營場所；

（二）有與經(jīng)營范圍、規(guī)模相適應(yīng)的港口設(shè)施、設(shè)備；

（三）有與經(jīng)營規(guī)模、范圍相適應(yīng)的專業(yè)技術(shù)人員和管理人員；

（四）具備法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。

第二十六條港口行政管理部門自受理申請之日起30個工作日內(nèi)作出許可或者不許可的決定。予以許可的，頒發(fā)港口經(jīng)營許可證；不予許可的，應(yīng)當(dāng)將不予許可的決定及理由書面通知申請人。

第二十七條港口經(jīng)營人變更經(jīng)營范圍的，應(yīng)當(dāng)提前30個工作日就變更事項按照本條例第二十四條規(guī)定辦理許可手續(xù)。

港口經(jīng)營人變更企業(yè)法定代表人或者辦公地點的，應(yīng)當(dāng)向港口行政管理部門備案。

港口經(jīng)營人停業(yè)或者歇業(yè)，應(yīng)當(dāng)提前30個工作日告知原許可機(jī)關(guān)。原許可機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)收回注銷或暫扣其《港口經(jīng)營許可證》，并以適當(dāng)方式向社會公布。

第二十八條港口經(jīng)營人不得為無經(jīng)營資格的船舶或者超越經(jīng)營范圍的船舶提供港口作業(yè)服務(wù)。

第二十九條港口經(jīng)營人不得實施壟斷行為和采取不正當(dāng)手段排擠競爭對手，限制或者妨礙公平競爭；不得對具有同等條件的服務(wù)對象實行歧視；不得以任何手段強(qiáng)迫他人接受其提供的港口服務(wù)。

第三十條港口經(jīng)營人應(yīng)當(dāng)優(yōu)先安排搶險、救災(zāi)和國防建設(shè)急需物資的港口作業(yè)。

政府在緊急情況下征用港口設(shè)施，港口經(jīng)營人應(yīng)當(dāng)服從行政指揮，因此而產(chǎn)生的費用或遭受的損失，應(yīng)當(dāng)?shù)玫较鄳?yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

第三十一條港口經(jīng)營人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家的價格政策，使

用國家規(guī)定的港口經(jīng)營票據(jù)，按照有關(guān)規(guī)定繳納貨物港務(wù)費。

經(jīng)由港口公用碼頭吞吐的內(nèi)貿(mào)進(jìn)出口貨物和集裝箱，由港口行政管理部門征收貨物港務(wù)費。

第三十二條港口行政管理部門應(yīng)當(dāng)依法做好港口的統(tǒng)計工作，開展統(tǒng)計調(diào)查。港口經(jīng)營人應(yīng)當(dāng)依法向港口行政管理部門及時、準(zhǔn)確報送統(tǒng)計報表和資料。

第三十三條《港口經(jīng)營許可證》實行定期審驗制度。

港口行政管理部門應(yīng)當(dāng)對轄區(qū)內(nèi)港口經(jīng)營人的經(jīng)營資質(zhì)、經(jīng)營行為、規(guī)費繳納等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三十四條港口行政管理部門應(yīng)當(dāng)組織制定所管理的港口的章程，并向社會公布。

第五章港口保護(hù)與安全

第三*條任何單位和個人有保護(hù)港口設(shè)施的義務(wù)。禁止破壞港口設(shè)施，擾亂港口生產(chǎn)、經(jīng)營秩序。

第三十六條在港區(qū)內(nèi)不得進(jìn)行可能危及港口安全的采掘、爆破等活動。因工程建設(shè)等確需進(jìn)行的，必須事先經(jīng)港口行政管理部門批準(zhǔn)。

在港區(qū)和規(guī)劃港區(qū)內(nèi)不得傾倒廢棄物或排放有毒、有害等物質(zhì)。

禁止在港口水域內(nèi)從事養(yǎng)殖、種植等活動。

第三十七條在港區(qū)和規(guī)劃港區(qū)水域填筑新生土地的，應(yīng)當(dāng)符合港口總體規(guī)劃，由港口行政管理部門會同規(guī)劃、水利、國土、環(huán)境保護(hù)等有關(guān)部門審查批準(zhǔn)。

第三十八條對港區(qū)內(nèi)的沉沒物，其所有人或經(jīng)營人必須按規(guī)定設(shè)置標(biāo)志，并在限定時間內(nèi)打撈清除。沒有所有人或經(jīng)營人的，由港口行政管理部門打撈清除或采取其它相應(yīng)措施，保障通航安全。

第三十九條港口經(jīng)營人應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定設(shè)置廢棄物的接收處理設(shè)施，配備消防和防污染應(yīng)急器材，以及必要的監(jiān)視報警裝置，并保持良好的使用狀態(tài)。

第四十條港口經(jīng)營人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對港口設(shè)施、設(shè)備及人員的管理，建立健全安全管理規(guī)章制度，落實崗位安全責(zé)任制，對經(jīng)營范圍內(nèi)港口安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任，并接受港口行政管理部門的監(jiān)督檢查。

第四十一條港口經(jīng)營人應(yīng)建立各類應(yīng)急、救援、預(yù)防預(yù)案，報送港口行政管理部門備案，并保障組織實施。

遇有水上事故、火災(zāi)、大風(fēng)、水域污染等緊急情況，港口行政管理部門應(yīng)當(dāng)及時協(xié)助水上搜救、消防、環(huán)境保護(hù)等有關(guān)主管部門采取有效措施實施救助，保障人身、船舶、貨物及其它財產(chǎn)的安全。

第四十二條港口行政管理部門應(yīng)當(dāng)依法制定可能危及社會公共利益的港口危險貨物事故應(yīng)急預(yù)案、重大生產(chǎn)安全事故的旅客緊急疏散和救援預(yù)案以及預(yù)防自然災(zāi)害預(yù)案，建立健全港口重大生產(chǎn)安全事故的應(yīng)急救援體系。

港口行政管理部門按照前款規(guī)定制定的各項預(yù)案應(yīng)當(dāng)予以公布，并報送上一級港口行政管理部門備案。

第四十三條港口經(jīng)營人從事危險貨物港口作業(yè)，必須依法取得港口所在地市、州港口行政管理部門頒發(fā)的《危險貨物港口作業(yè)認(rèn)可證》。

第四十四條禁止在港口裝卸、儲存劇毒危險貨物。

第四*條船舶載運危險貨物進(jìn)出港口，應(yīng)當(dāng)經(jīng)海事管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

第四十六條危險貨物港口現(xiàn)場管理和作業(yè)人員必須經(jīng)省港口行政管理部門培訓(xùn)、考核、發(fā)證。

第六章法律責(zé)任

第四十七條違反本條例規(guī)定有下列行為之一的，由縣級以上港口行政管理部門責(zé)令限期改正；逾期不改正的，由作出限期改正決定的機(jī)關(guān)申請人民法院違法建設(shè)的設(shè)施；并可以處10000元以上50000元以下罰款：

(一)違反港口規(guī)劃建設(shè)港口、碼頭或者其它港口設(shè)施的；

(二)未經(jīng)依法批準(zhǔn)，擅自改變規(guī)劃港區(qū)的自然地形的；

(三)未經(jīng)依法批準(zhǔn)使用港口岸線的；

(四)未經(jīng)依法批準(zhǔn)，在港區(qū)或規(guī)劃港區(qū)內(nèi)新建、改建、擴(kuò)建港口設(shè)施和其它工程的；

(五)未事先征得港口行政管理部門的同意，在港區(qū)和規(guī)劃港區(qū)以外進(jìn)行工程建設(shè)或其它開發(fā)項目，影響港區(qū)、規(guī)劃港區(qū)功能或改變通航水域、錨地的水文、地質(zhì)、地形、地貌等條件，或危及港口建設(shè)、生產(chǎn)和安全的。

第四十八條違反本條例第二十條規(guī)定，未經(jīng)依法批準(zhǔn)擅自改變岸線使用用途或變更岸線使用權(quán)益的，由港口行政管理部門責(zé)令立即停止，并處5000元以上10000元以下罰款。

第四十九條違反本條例第二十二條規(guī)定，逾期未自行拆除的，由港口行政管理部門申請人民法院，拆除費用由建筑物、構(gòu)筑物和設(shè)施的所有人或者經(jīng)營人承擔(dān)。

第五十條違反本條例規(guī)定有下列行為之一的，由港口行政管理部門沒收違法所得，并處以違法所得二至五倍的罰款；沒有違法所得的處以5000元以上30000元以下罰款。

(一)未經(jīng)依法批準(zhǔn)取得港口經(jīng)營許可證，擅自從事港口經(jīng)營性業(yè)務(wù)的；

(二)超越核定經(jīng)營范圍從事港口經(jīng)營業(yè)務(wù)的；

(三)實施壟斷行為和采取不正當(dāng)手段，排擠競爭對手，限制或者妨礙公平競爭；強(qiáng)迫他人接受其提供的港口服務(wù)的；

(四)港口理貨業(yè)務(wù)經(jīng)營人兼營貨物裝卸經(jīng)營業(yè)務(wù)、倉儲經(jīng)營業(yè)務(wù)的,或貨物裝卸、倉儲業(yè)務(wù)經(jīng)營人兼營港口理貨業(yè)務(wù)的。

第五十一條違反本條例第二十七條規(guī)定，港口經(jīng)營人變更經(jīng)營范圍、停業(yè)、歇業(yè)不辦理相關(guān)手續(xù)的，由港口行政管理部門給予警告，并處以1000元以上3000元以下的罰款。

第五十二條違反本條例第三十一條規(guī)定，港口行政管理部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查，并協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行處理。未按規(guī)定期限繳納港口行政性收費的，除責(zé)令限期補(bǔ)繳外并按應(yīng)交規(guī)費額每日3‰的比例征收滯納金；故意拖欠或拒不繳納規(guī)費的，處以應(yīng)交規(guī)費額1倍以上3倍以下的罰款。

第五十三條違反本條例第三十第規(guī)定，港口經(jīng)營人不優(yōu)先安排搶險物資、救災(zāi)物資、國防建設(shè)急需物資作業(yè)的，由港口行政管理部門責(zé)令改正，造成嚴(yán)重后果的，吊銷《港口經(jīng)營許可證》，并以適當(dāng)方式向社會公布。

第五十四條違反本條例第三十三條規(guī)定的，港口行政管理部門責(zé)令其限期整頓，整頓后仍達(dá)不到規(guī)定要求的，吊銷《港口經(jīng)營許可證》。

第五*條違反本條例第三十六條第一、二款規(guī)定，在港區(qū)和規(guī)劃港區(qū)采掘、傾倒泥土砂石，進(jìn)行爆破作業(yè)、傾倒廢棄物或排放有毒、有害物質(zhì)的，由港口行政管理部門協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行處理。

違反本條例第三十六條第三款規(guī)定，在港區(qū)和規(guī)劃港區(qū)內(nèi)從事養(yǎng)殖、種殖活動的，由海事管理機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，強(qiáng)制清除，因清除發(fā)生的費用由其所有人或經(jīng)營人承擔(dān)。

第五十六條違反本條例第三十七條規(guī)定，未經(jīng)依法批準(zhǔn)擅自在港區(qū)或規(guī)劃港區(qū)水域填筑新生土地的，由港口行政管理部門責(zé)令立即停止，限期恢復(fù)原狀，并處5000元以上50000元以下罰款。

第五十七條違反本條例第四十條規(guī)定，由港口行政管理部門責(zé)令其打撈、維護(hù)和設(shè)置，逾期未打撈清除的，港口行政管理部門有權(quán)采取措施進(jìn)行打撈清除，費用由港口所有人或經(jīng)營人承擔(dān)。

第五十八條違反本條例第三十八條規(guī)定，港口經(jīng)營人未按照國家規(guī)定設(shè)置廢棄物的接收處理設(shè)施，配備消防和防污染應(yīng)急器材及必要的監(jiān)視報警裝置的，處以2000元以上30000元以下罰款。

第五十九條違反本條例第四十三條規(guī)定，未能取得危險貨物港口作業(yè)經(jīng)營資質(zhì)擅自從事危險貨物港口作業(yè)的，由港口行政管理部門給予警告并處以5000元以上30000元以下罰款。

篇10

第一條為加強(qiáng)與完善加工貿(mào)易管理，規(guī)范海關(guān)對出口加工區(qū)的監(jiān)管，促進(jìn)出口加工區(qū)的健康發(fā)展，鼓勵擴(kuò)大外貿(mào)出口，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條為防止重復(fù)建設(shè)，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立出口加工區(qū)（以下簡稱加工區(qū)），只能設(shè)在已經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)，并由省（自治區(qū)、直轄市）人民政府報國務(wù)院批準(zhǔn)。

第三條加工區(qū)是海關(guān)監(jiān)管的特定區(qū)域。海關(guān)在加工區(qū)內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)，并依照本辦法，對進(jìn)、出加工區(qū)的貨物及區(qū)內(nèi)相關(guān)場所實行24小時監(jiān)管。

第四條加工區(qū)與中華人民共和國境內(nèi)的其他地區(qū)（以下簡稱區(qū)外）之間，須設(shè)置符合海關(guān)監(jiān)管要求的隔離設(shè)施及閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)。經(jīng)海關(guān)總署對加工區(qū)的隔離設(shè)施驗收合格后，方可開展加工區(qū)有關(guān)業(yè)務(wù)。

第五條區(qū)內(nèi)設(shè)置加工區(qū)管理委員會和出口加工企業(yè)、專為出口加工企業(yè)生產(chǎn)提供服務(wù)的倉儲企業(yè)以及經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)專門從事加工區(qū)內(nèi)貨物進(jìn)、出的運輸企業(yè)。

除安全保衛(wèi)人員和企業(yè)值班人員外，其他人員不得在加工區(qū)內(nèi)居住。不得建立營業(yè)性的生活消費設(shè)施。

第六條區(qū)內(nèi)不得經(jīng)營商業(yè)零售、一般貿(mào)易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易及其他與加工區(qū)無關(guān)的業(yè)務(wù)。

第七條在加工區(qū)內(nèi)設(shè)立的企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)），應(yīng)向海關(guān)辦理注冊手續(xù)。

第八條區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國會計法》及國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置符合海關(guān)監(jiān)管要求的賬簿、報表。憑合法、有效憑證記賬并進(jìn)行核算，記錄本企業(yè)有關(guān)進(jìn)、出加工區(qū)貨物和物品的庫存、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷售、加工、使用和損耗等情況。

第九條加工區(qū)實行計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)管理和海關(guān)稽查制度。

區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)建立符合海關(guān)監(jiān)管要求的電子計算機(jī)管理數(shù)據(jù)庫，并與海關(guān)實行電子計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，進(jìn)行電子數(shù)據(jù)交換。

第十條區(qū)內(nèi)企業(yè)開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)不實行加工貿(mào)易銀行保證金臺賬制度，海關(guān)不實行《加工貿(mào)易登記手冊》管理。

第十一條海關(guān)對進(jìn)、出加工區(qū)的貨物、物品、運輸工具、人員及區(qū)內(nèi)有關(guān)場所，有權(quán)依照《中華人民共和國海關(guān)法》的規(guī)定進(jìn)行檢查、查驗。

第十二條國家對區(qū)內(nèi)加工產(chǎn)品不征收增值稅。

第十三條國家禁止進(jìn)、出口的貨物、物品，不得進(jìn)、出加工區(qū)。

第二章對加工區(qū)與境外之間進(jìn)出貨物的監(jiān)管

第十四條加工區(qū)與境外之間進(jìn)、出的貨物，由貨主或其人根據(jù)加工區(qū)管理委員會的批件，填寫進(jìn)、出境貨物備案清單，向主管海關(guān)備案。備案清單由海關(guān)總署統(tǒng)一制發(fā)。

第十五條海關(guān)對加工區(qū)與境外之間進(jìn)、出的貨物，按照直通式或轉(zhuǎn)關(guān)運輸?shù)霓k法進(jìn)行監(jiān)管。

第十六條加工區(qū)與境外之間進(jìn)、出的貨物，除實行出口被動配額管理的外，不實行進(jìn)出口配額、許可證件管理。

第十七條從境外進(jìn)入加工區(qū)的貨物，其進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)稅，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，按照下列規(guī)定辦理：

（一）區(qū)內(nèi)生產(chǎn)性的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目所需的機(jī)器、設(shè)備和建設(shè)生產(chǎn)廠房、倉儲設(shè)施所需的基建物資，予以免稅；

（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)所需的機(jī)器、設(shè)備、模具及其維修用零配件，予以免稅；

（三）區(qū)內(nèi)企業(yè)為加工出口產(chǎn)品所需的原材料、零部件、元器件、包裝物料及消耗性材料，予以保稅；

（四）區(qū)內(nèi)企業(yè)和行政管理機(jī)構(gòu)自用合理數(shù)量的辦公用品，予以免稅；

（五）區(qū)內(nèi)企業(yè)和行政管理機(jī)構(gòu)自用的交通運輸工具、生活消費用品，按進(jìn)口貨物的有關(guān)規(guī)定辦理報關(guān)手續(xù)，海關(guān)予以照章征稅。

第十八條除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，區(qū)內(nèi)企業(yè)加工的制成品及其在加工生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、余料、殘次品、廢品等銷往境外的，免征出口關(guān)稅。

第三章對加工區(qū)與區(qū)外之間進(jìn)出貨物的監(jiān)管

第十九條對加工區(qū)運往區(qū)外的貨物，海關(guān)按照對進(jìn)口貨物的有關(guān)規(guī)定辦理報關(guān)手續(xù)，并按照制成品征稅。如屬許可證件管理商品，還應(yīng)向海關(guān)出具有效的進(jìn)口許可證件。

第二十條區(qū)內(nèi)企業(yè)的加工產(chǎn)品和在加工生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、殘次品、廢品等應(yīng)復(fù)運出境。因特殊情況需要運往區(qū)外時，由企業(yè)申請，經(jīng)主管海關(guān)核準(zhǔn)后，按內(nèi)銷時的狀態(tài)確定歸類并征稅。如屬進(jìn)口許可證件管理商品，免領(lǐng)進(jìn)口許可證件。如屬《限制進(jìn)口類可用作原料的廢物目錄》所列商品，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定向環(huán)保部門申領(lǐng)進(jìn)口許可證件。對無商業(yè)價值的邊角料和廢品，需運往區(qū)外銷毀的，應(yīng)憑加工區(qū)管理委員會和環(huán)保部門的批件，向主管海關(guān)辦理出區(qū)手續(xù)，海關(guān)予以免進(jìn)口許可證件、免稅。

第二十一條區(qū)內(nèi)企業(yè)在確有需要時，可將有關(guān)模具、半成品等運往區(qū)外進(jìn)行加工。經(jīng)加工區(qū)主管海關(guān)關(guān)長批準(zhǔn)，由接受委托的區(qū)外企業(yè)向加工區(qū)主管海關(guān)繳納貨物應(yīng)征關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅等值保證金或保函后辦理出區(qū)手續(xù)。

委托區(qū)外企業(yè)加工的期限由加工區(qū)主管海關(guān)參照合同期限核定。貨物加工完畢后應(yīng)按期運回區(qū)內(nèi)。區(qū)內(nèi)企業(yè)憑出區(qū)時填寫的委托區(qū)外加工申請書及有關(guān)單證，向加工區(qū)主管海關(guān)辦理驗放核銷手續(xù)。加工區(qū)主管海關(guān)在辦理驗放核銷手續(xù)后，應(yīng)及時退還保證金或保函。

第二十二條區(qū)內(nèi)企業(yè)銷往區(qū)外的機(jī)器、設(shè)備、模具等，按照國家現(xiàn)行進(jìn)口政策及有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十三條區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)主管海關(guān)批準(zhǔn)，可在區(qū)外進(jìn)行產(chǎn)品的測試、檢驗和展示活動。測試、檢驗和展示的產(chǎn)品，應(yīng)比照海關(guān)對暫時進(jìn)口貨物的管理規(guī)定辦理出區(qū)手續(xù)。

第二十四條區(qū)內(nèi)使用的機(jī)器、設(shè)備、模具和辦公用品等，須運往區(qū)外進(jìn)行維修、測試或檢驗時，區(qū)內(nèi)企業(yè)或管理機(jī)構(gòu)應(yīng)填寫《出口加工區(qū)貨物運往區(qū)外維修查驗聯(lián)系單》，向主管海關(guān)提出申請，并經(jīng)主管海關(guān)核準(zhǔn)、登記、查驗后，方可將機(jī)器、設(shè)備、模具和辦公用品等運往區(qū)外維修、測試或檢驗。

區(qū)內(nèi)企業(yè)將模具運往區(qū)外維修、測試或檢驗時，應(yīng)留存模具所生產(chǎn)產(chǎn)品的樣品，以備海關(guān)對運回區(qū)內(nèi)的模具進(jìn)行核查。

運往區(qū)外維修、測試或檢驗的機(jī)器、設(shè)備、模具和辦公用品等，不得用于區(qū)外加工生產(chǎn)和使用。

第二十五條運往區(qū)外維修、測試或檢驗的機(jī)器、設(shè)備、模具和辦公用品等，應(yīng)自運出之日起2個月內(nèi)運回加工區(qū)。因特殊情況不能如期運回的，區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)于期限屆滿前7天內(nèi)，向主管海關(guān)說明情況，并申請延期。申請延期以1次為限，延長期限不得超過1個月。

第二十六條運往區(qū)外維修的機(jī)器、設(shè)備、模具和辦公用品等，運回區(qū)內(nèi)時，要以海關(guān)能辨認(rèn)其為原物或同一規(guī)格的新零件、配件或附件為限，但更換新零件、配件或附件的，原零件、配件或附件應(yīng)一并運回區(qū)內(nèi)。

第二十七條從區(qū)外進(jìn)入加工區(qū)的貨物視同出口，辦理出口報關(guān)手續(xù)。其出口退稅，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，按照以下規(guī)定辦理：

（一）從區(qū)外進(jìn)入加工區(qū)供區(qū)內(nèi)企業(yè)使用的國產(chǎn)機(jī)器、設(shè)備、原材料、零部件、元器件、包裝物料以及建造基礎(chǔ)設(shè)施、加工企業(yè)和行政管理部門生產(chǎn)、辦公用房所需合理數(shù)量的基建物資等，海關(guān)按照對出口貨物的有關(guān)規(guī)定辦理報關(guān)手續(xù)，并簽發(fā)出口退稅報關(guān)單。區(qū)外企業(yè)憑報關(guān)單出口退稅聯(lián)向稅務(wù)部門申請辦理出口退（免）稅手續(xù)，具體退（免）稅管理辦法由國家稅務(wù)總局另行下達(dá)。

（二）從區(qū)外進(jìn)入加工區(qū)供區(qū)內(nèi)企業(yè)和行政管理機(jī)構(gòu)使用的生活消費用品、交通運輸工具等，海關(guān)不予簽發(fā)出口退稅報關(guān)單。

（三）從區(qū)外進(jìn)入加工區(qū)的進(jìn)口機(jī)器、設(shè)備、原材料、零部件、元器件、包裝物料、基建物資等，區(qū)外企業(yè)應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提供上述貨物或物品的清單，并辦理出口報關(guān)手續(xù)，經(jīng)海關(guān)查驗后放行。上述貨物或物品，已經(jīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅，不予退還。

（四）因國內(nèi)技術(shù)無法達(dá)到產(chǎn)品要求、須將國家禁止出口或統(tǒng)一經(jīng)營商品運至加工區(qū)內(nèi)進(jìn)行某項工序加工的，應(yīng)報經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)，海關(guān)比照出料加工管理辦法進(jìn)行監(jiān)管，其運入加工區(qū)的貨物，不予簽發(fā)出口退稅報關(guān)單。

第二十八條從區(qū)外進(jìn)入加工區(qū)的貨物、物品，應(yīng)運入加工區(qū)內(nèi)海關(guān)指定倉庫或地點，區(qū)外企業(yè)填寫出口報關(guān)單，并持境內(nèi)購貨發(fā)票、裝箱單，向加工區(qū)的主管海關(guān)辦理報關(guān)手續(xù)。

第二十九條從區(qū)外進(jìn)入加工區(qū)的貨物，須經(jīng)區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行實質(zhì)性加工后，方可運出境外。

第四章對加工區(qū)內(nèi)貨物的監(jiān)管

第三十條區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)、出加工區(qū)的貨物須向其主管海關(guān)如實申報，海關(guān)依據(jù)備案清單及有關(guān)單證，對區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)、出加工區(qū)的貨物進(jìn)行查驗、放行和核銷。

海關(guān)對進(jìn)、出加工區(qū)貨物的備案、報關(guān)、查驗、放行、核銷手續(xù)應(yīng)在區(qū)內(nèi)辦理。

第三十一條加工區(qū)內(nèi)的貨物可在區(qū)內(nèi)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移，雙方當(dāng)事人須事先將轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移貨物的具體品名、數(shù)量、金額等有關(guān)事項向海關(guān)備案。

第三十二條區(qū)內(nèi)加工企業(yè)，不得將未經(jīng)實質(zhì)性加工的進(jìn)口原材料、零部件銷往區(qū)外。區(qū)內(nèi)從事倉儲服務(wù)的企業(yè)，不得將倉儲的原材料、零部件提供給區(qū)外企業(yè)。

第三十三條區(qū)內(nèi)企業(yè)自開展出口加工業(yè)務(wù)或倉儲業(yè)務(wù)之日起，每半年持本企業(yè)賬冊和有關(guān)單據(jù)，向其主管海關(guān)辦理一次核銷手續(xù)。

第三十四條進(jìn)入加工區(qū)的貨物，在加工、儲存期間，因不可抗力造成短少、損毀的，區(qū)內(nèi)加工企業(yè)或倉儲企業(yè)應(yīng)自發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)報告主管海關(guān)，并說明理由。經(jīng)海關(guān)核實確認(rèn)后，準(zhǔn)其在賬冊內(nèi)減除。

第五章對加工區(qū)之間往來貨物的監(jiān)管

第三十五條加工區(qū)之間貨物的往來，應(yīng)由收、發(fā)貨物雙方聯(lián)名向轉(zhuǎn)出區(qū)主管海關(guān)提出申請。經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)后，按照轉(zhuǎn)關(guān)運輸?shù)挠嘘P(guān)規(guī)定辦理。

第三十六條貨物轉(zhuǎn)關(guān)至其他加工區(qū)時，轉(zhuǎn)入?yún)^(qū)主管海關(guān)在核對封志完整及單貨相符后，即予放行入廠或入庫。

第三十七條加工區(qū)之間往來的貨物不能按照轉(zhuǎn)關(guān)運輸辦理的，轉(zhuǎn)入?yún)^(qū)主管海關(guān)應(yīng)向收貨企業(yè)收取貨物等值的擔(dān)保金。貨物運抵轉(zhuǎn)入?yún)^(qū)并經(jīng)海關(guān)核對無誤后，主管海關(guān)應(yīng)在10個工作日內(nèi)，將擔(dān)保金退還企業(yè)。

第六章對進(jìn)、出加工區(qū)運輸工具和個人攜帶物品的監(jiān)管

第三十八條運輸工具和人員應(yīng)經(jīng)海關(guān)指定的專用通道進(jìn)、出加工區(qū)。

第三十九條從加工區(qū)運往境外的加工產(chǎn)品及由加工區(qū)運往區(qū)外的貨物，經(jīng)海關(guān)查驗放行后，應(yīng)交由經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)、并由設(shè)立于區(qū)內(nèi)的專營運輸企業(yè)承運。下列貨物經(jīng)主管海關(guān)查驗后，可由企業(yè)指派專人攜帶或自行運輸：

（一）價值1萬美元及以下的小額物品；

（二）因品質(zhì)不合格復(fù)運區(qū)外退換的物品；

（三）已辦理進(jìn)口納稅手續(xù)的物品；

（四）其他經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)的物品。

第四十條進(jìn)、出加工區(qū)貨物的運輸工具的負(fù)責(zé)人，應(yīng)持企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和運輸工具的名稱、數(shù)量、牌照號碼及駕駛員姓名等清單，向海關(guān)辦理登記備案手續(xù)。

承運加工區(qū)貨物進(jìn)、出加工區(qū)或轉(zhuǎn)關(guān)運輸?shù)乃羞\輸企業(yè)的經(jīng)營人，應(yīng)遵守海關(guān)有關(guān)運輸工具及其所載貨物的管理規(guī)定，并承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任。

第四十一條未經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)，從加工區(qū)到區(qū)外的運輸工具和人員不得運輸、攜帶加工區(qū)內(nèi)貨物出區(qū)。

第七章附則

第四十二條從境外運入加工區(qū)的貨物和從加工區(qū)運出境外的貨物列入進(jìn)、出口統(tǒng)計。從區(qū)外運入加工區(qū)和從加工區(qū)運往區(qū)外的貨物，實施單項統(tǒng)計。統(tǒng)計辦法由海關(guān)總署另行制定。