隨著《個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購意見》的，讓問題嚴(yán)重的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，正式建立起誰向激勵(lì)機(jī)制相對(duì)完善、充分發(fā)揮市場約束作用的存款保險(xiǎn)體系。已經(jīng)成為呼之欲出的必然選擇。

所謂存款保險(xiǎn)制度，是一個(gè)國家為了保護(hù)存款人的利益和維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，過法律形式建立的⋯種在銀行因意外事故破產(chǎn)時(shí)進(jìn)行債務(wù)清償?shù)闹贫?。說得簡單些，就是由各家存款性金融機(jī)構(gòu)交納保費(fèi)，一旦投保機(jī)構(gòu)面l臨危機(jī)或破產(chǎn)，就由這家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為存款人支付一定限度的存款。

到目前為止，我國沒有建立存款保險(xiǎn)制度，但這并不意味著中國的金融機(jī)構(gòu)不會(huì)破產(chǎn)。隨著中國金融改革不斷深入，金融機(jī)構(gòu)“只生不死”漸成歷史，中國人民銀行副行長吳曉靈就曾多次表示，必須盡快解決金融機(jī)構(gòu)所遇到的問題，讓困難重重的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，這樣可以確保國家金融體系的穩(wěn)定。從實(shí)踐層面來看，1998年6月21日，國家關(guān)閉海南發(fā)展銀行，在此之前的公眾擠兌已經(jīng)相當(dāng)頻繁。國家為此曾緊急調(diào)撥34億元人民幣抵御風(fēng)險(xiǎn)，后來義由工行托管其全部資產(chǎn)負(fù)債，由于公眾對(duì)工行背后國家信用的信任，危機(jī)才沒有繼續(xù)蔓延。

從近幾年我國金融機(jī)構(gòu)市場退出的實(shí)踐看，中央政府對(duì)所有銀行存款提供擔(dān)保，國家事實(shí)上承擔(dān)了對(duì)銀行存款的保險(xiǎn)責(zé)任，這助長了各銀行不注重貸款風(fēng)險(xiǎn)的作風(fēng)。在對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施市場退出的過程中，中央銀行和地方政府承擔(dān)退出機(jī)構(gòu)的債務(wù)清償：對(duì)個(gè)人債務(wù)實(shí)行全額償付；機(jī)構(gòu)債權(quán)人只能參與退出機(jī)掏支付個(gè)人債務(wù)之后的剩余財(cái)產(chǎn)清盤。這種做法對(duì)保護(hù)個(gè)人利益、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定曾起過一定的積極作用。但隨著經(jīng)濟(jì)金融改革的不斷推進(jìn)，其嚴(yán)重弊端也不斷暴露出來，必須盡快轉(zhuǎn)變。

首先，國家動(dòng)用財(cái)政資金全額補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人債務(wù)缺乏公平公正，會(huì)引發(fā)巨大的道德風(fēng)險(xiǎn)，易于鼓勵(lì)或誘發(fā)金融機(jī)構(gòu)的惡意經(jīng)營。

第二，隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，金融機(jī)構(gòu)股權(quán)的多元化，金融機(jī)構(gòu)中外資、民營資本逐步增多。當(dāng)這些機(jī)構(gòu)發(fā)生支付危機(jī)時(shí)，由國家出面拿納稅人的錢去補(bǔ)償，無疑是一種角色錯(cuò)位。

1、基本原理

1.1精算現(xiàn)值與精算等價(jià)原理

保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，純保費(fèi)與理賠額的發(fā)生通常不會(huì)在同一個(gè)時(shí)間點(diǎn)上，應(yīng)該將兩者放在同一個(gè)時(shí)間點(diǎn)上進(jìn)行比較。一般將純保費(fèi)與理賠額折現(xiàn)到保單(policy)生效這個(gè)點(diǎn)上。這樣，對(duì)純保費(fèi)和理賠額的比較就不能單純的看其數(shù)額的大小，還要看資金的時(shí)間價(jià)值，保險(xiǎn)標(biāo)的物的死亡時(shí)間。為了解決這個(gè)問題，于是我們引入精算現(xiàn)值。精算現(xiàn)值與通常的資金現(xiàn)值的不同之處在于前者考慮了標(biāo)的物死亡概率。收入(純保費(fèi))與支出(理賠額)在保單生效時(shí)的精算現(xiàn)值相等就是所謂的“精算等價(jià)原理”，純保費(fèi)就是運(yùn)用精算等價(jià)原理來計(jì)算的。

1.2布朗運(yùn)動(dòng)與隨機(jī)利率模型

傳統(tǒng)的精算理論都是假定利率是固定的。這往往與事實(shí)不符，因?yàn)槔适蔷哂须S機(jī)性的。在保險(xiǎn)實(shí)踐中，由于利率的隨機(jī)變動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)保險(xiǎn)公司而言是相當(dāng)大的。

根據(jù)概率論中的大數(shù)定律，由于標(biāo)的物“死亡”的隨機(jī)性產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)可以通過出售大量的保單來分散，但由于利率的隨機(jī)性產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)則不能通過這種方式來分散，且利率風(fēng)險(xiǎn)只存在于保險(xiǎn)公司一方。嚴(yán)重時(shí)，甚至可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。

一、關(guān)于何種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式更有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的爭論

實(shí)行何種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式能更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在國內(nèi)外存在廣泛的爭議。美國的一些學(xué)者認(rèn)為，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有可能減少個(gè)人儲(chǔ)蓄，這被稱之為養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄的“擠出效應(yīng)”。由于個(gè)人儲(chǔ)蓄的減少會(huì)降低國民儲(chǔ)蓄率，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)就會(huì)產(chǎn)生對(duì)于一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不利影響。最先提出這一點(diǎn)的是著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家費(fèi)爾德斯坦。他指出：養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)可以從兩個(gè)方面影響個(gè)人儲(chǔ)蓄：一是政府以現(xiàn)收現(xiàn)付的方式向退休職工提供養(yǎng)老金的承諾會(huì)產(chǎn)生一種“資產(chǎn)替代效應(yīng)”，即年輕職工會(huì)把政府提供的養(yǎng)老金承諾視為自己的一種隱性財(cái)富，是個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的一種替代品，從而減少自己在工作期的退休儲(chǔ)蓄。二是養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)可能誘使人們提前退休，而提前退休意味著工作期的縮短和退休期的延長，這將要求人們?cè)诠ぷ髌谝幸粋€(gè)較高的儲(chǔ)蓄率。這被稱為“退休效應(yīng)”。養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄的凈效應(yīng)，取決于上述兩個(gè)方向相反的效應(yīng)的力量對(duì)比。如果資產(chǎn)替代效應(yīng)大于退休效應(yīng)，個(gè)人儲(chǔ)蓄就要減少；如果退休效應(yīng)強(qiáng)于資產(chǎn)替代效應(yīng)，則個(gè)人儲(chǔ)蓄還可以增加。據(jù)他估汁，在1929—1971（不包括1941—1946）年間，美國的現(xiàn)收現(xiàn)付制使儲(chǔ)蓄率降低了大約50％，井由此使資本存量與沒有社會(huì)保險(xiǎn)制度時(shí)相比減少了38％。o）但是，一些學(xué)者并不贊成費(fèi)爾德斯坦的觀點(diǎn)。如諾曼·B·特爾認(rèn)為，即使人們會(huì)把政府提供的養(yǎng)老金看成是他們私人退休儲(chǔ)蓄的一種替代品，但他們也會(huì)意識(shí)到這種養(yǎng)老金的領(lǐng)取是以他們工作報(bào)酬的等量削減為代價(jià)的。而且，人們的退休收入目標(biāo)不是固定。因此，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老制度并不一定對(duì)私人儲(chǔ)蓄產(chǎn)生系統(tǒng)的影響。

對(duì)于積累制，不少經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，它可以提高國民儲(chǔ)蓄率。但美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亨利·艾隆認(rèn)為：儲(chǔ)蓄積累式的養(yǎng)老“社會(huì)保障也許可以促進(jìn)儲(chǔ)蓄，提高經(jīng)濟(jì)增長，但這個(gè)結(jié)果卻并不一定發(fā)生。老百姓也許會(huì)通過養(yǎng)活其他形式的儲(chǔ)蓄來抵消部分或全部積累的儲(chǔ)蓄。政府可以通過大量亦字或者減少政府運(yùn)行的結(jié)余來抵消部分或全部儲(chǔ)蓄積累。由于建立社會(huì)保障儲(chǔ)蓄的成本很高，國有企業(yè)也許會(huì)減少對(duì)自身的投資。”在1999年9月世界銀行主辦的“老年保障新思路研討會(huì)”上，彼得·奧格薩和世界銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·斯蒂格利茨發(fā)表了突破性的論文（養(yǎng)老社會(huì)保障制度的十個(gè)謬論），對(duì)個(gè)人賬戶從十個(gè)方面系統(tǒng)提出了質(zhì)疑，其中包括對(duì)“個(gè)人賬戶制增加國民儲(chǔ)蓄”、“在個(gè)人賬戶制下的回報(bào)比較高”的質(zhì)疑。若從儲(chǔ)蓄的角度證明積累制比現(xiàn)收現(xiàn)付制更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，必須證明積累制能夠帶來更高的儲(chǔ)蓄率；更高的儲(chǔ)蓄能夠成功地轉(zhuǎn)化為投資；投資能夠有效地促進(jìn)產(chǎn)出。正如鄭秉文指出：這三個(gè)環(huán)節(jié)中沒有一個(gè)環(huán)節(jié)是必然成立的。

從實(shí)證檢驗(yàn)的情況看，各種觀點(diǎn)似乎都可以得到一些實(shí)證材料的支持。例如，據(jù)了解，新加坡年輕職工中約有40％的人沒有多少銀行存款，原因是新加坡政府實(shí)行完全積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)，雇主和職工分別按工資總額的20％繳納費(fèi)用。實(shí)行在這種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄后，許多年輕職工沒有多少收入供自愿儲(chǔ)蓄。但是，有材料表明，智利在改現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老制度為完全積累的養(yǎng)老制度后，國民儲(chǔ)蓄事由1976—1980年的16.7％提高為1994.年的26.6％。

二、不同經(jīng)濟(jì)條件下養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響

我們認(rèn)為，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，離不開特定的經(jīng)濟(jì)條件?？疾祓B(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的影響，不僅要分析養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度內(nèi)部的結(jié)構(gòu)，還必須分析它所處的外部條件。依據(jù)總需求與總供給的對(duì)比關(guān)系，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)可以分為兩種基本類型：一種是需求約束型經(jīng)濟(jì)，其基本特征是社會(huì)總需求不足，而總供給相對(duì)過剩；另一種是資源約束型經(jīng)濟(jì)，其基本特征是社會(huì)總需求過剩，而總供給不足。經(jīng)濟(jì)條件不同，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響就不同。

[關(guān)鍵詞]信托保險(xiǎn)；保險(xiǎn)資金；運(yùn)用渠道；產(chǎn)品設(shè)計(jì)；服務(wù)創(chuàng)新；資源共享

[摘要]同為現(xiàn)代金融體系的重要組成部分，信托和保險(xiǎn)存在著優(yōu)勢互補(bǔ)、互動(dòng)發(fā)展的關(guān)系，在信托、保險(xiǎn)快速發(fā)展的新形勢下，一方面信托未作為保險(xiǎn)投資渠道而得到重視和利用，另一方面保險(xiǎn)業(yè)面臨著拓寬資金運(yùn)用渠道的當(dāng)務(wù)之急。應(yīng)將信托納入保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，促進(jìn)保險(xiǎn)資金運(yùn)用多元化，加速保險(xiǎn)公司投資業(yè)務(wù)的發(fā)展；根據(jù)保險(xiǎn)資金的性質(zhì)特點(diǎn)和運(yùn)用原則，靈活設(shè)計(jì)信托產(chǎn)品，為信托贏得資金來源；根據(jù)信托業(yè)發(fā)展需要，開發(fā)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品，開辟新的保險(xiǎn)市場，推動(dòng)保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新；加強(qiáng)信托、保險(xiǎn)金融服務(wù)融合，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)、資源共享。

一、從信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的職能看，信托業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)存在著優(yōu)勢互補(bǔ)、互動(dòng)發(fā)展的關(guān)系

目前，在成熟的市場經(jīng)濟(jì)國家，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、契約關(guān)系成熟、商業(yè)信用乃至貨幣信用的發(fā)展，以及分工的日益精細(xì)繁復(fù)，信托得到了蓬勃發(fā)展。保險(xiǎn)公司既是風(fēng)險(xiǎn)保障的提供者，又是金融資產(chǎn)的管理者。在創(chuàng)新和國際化的大環(huán)境中，各金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)全能化、綜合化，積極開發(fā)新產(chǎn)品，信托適應(yīng)性強(qiáng)，靈活多樣，富于彈性，保險(xiǎn)公司管理著全球40％的投資資產(chǎn)，保險(xiǎn)和信托存在著密切的互動(dòng)關(guān)系。美國的信托業(yè)經(jīng)歷了起源于保險(xiǎn)業(yè)，后逐步推廣發(fā)展成為商業(yè)銀行兼營信托業(yè)為主的信托模式的發(fā)展歷程，目前金融信托業(yè)已成為金融業(yè)的一個(gè)重要組成部分。美國的信托機(jī)構(gòu)可成為聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的成員。在美國，保險(xiǎn)公司是資產(chǎn)證券化交易市場上的重要機(jī)構(gòu)投資者，并通過本身的風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)能力，以抵押貸款信用保險(xiǎn)為資產(chǎn)證券化增強(qiáng)信用。美國的保險(xiǎn)公司通過創(chuàng)立或加入共同基金、不動(dòng)產(chǎn)信托投資公司等多種信托方式拓展投資渠道，如投資不動(dòng)產(chǎn)信托（REIT）不向美國聯(lián)邦當(dāng)局交納所得稅，同時(shí)必須將其收入的90％分配給股東，美國許多州也對(duì)REIT豁免交納州所得稅，REIT與債券、股票的相關(guān)性均很低，有利于降低整個(gè)投資組合的風(fēng)險(xiǎn)。日本1996年的金融改革取消了銀行、證券、信托子公司的業(yè)務(wù)限制，允許信托銀行發(fā)行金融債券，允許壽險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)以及保險(xiǎn)業(yè)和其它金融業(yè)相互滲透，取消保險(xiǎn)公司資產(chǎn)運(yùn)用限制，放寬保險(xiǎn)商品設(shè)計(jì)限制，廢除養(yǎng)老金“532”資產(chǎn)運(yùn)用限制，放寬證券投資信托資產(chǎn)運(yùn)用限制，人壽保險(xiǎn)公司可以作為形成財(cái)產(chǎn)基金信托的受托人，日本已經(jīng)進(jìn)入了“信托時(shí)代”，信托的金融功能和財(cái)務(wù)管理功能均得以充分發(fā)揮，信托業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展。英國的投資型保險(xiǎn)是將終身險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)、定期險(xiǎn)及年金金額與投資信托基金的市價(jià)連接起來，英國壽險(xiǎn)公司通過與既有的投資信托公司合作、與既有的投資信托基金的管理公司合作，共同創(chuàng)設(shè)投資信托基金，自行創(chuàng)設(shè)投資信托公司自行管理等方式進(jìn)入單位連接保險(xiǎn)市場。由于英國是投資信托的發(fā)祥地，投資型保險(xiǎn)順利發(fā)展，投資型保險(xiǎn)保費(fèi)占總壽險(xiǎn)保費(fèi)比例達(dá)到50％。

三、加強(qiáng)信托保險(xiǎn)的互動(dòng)發(fā)展是中國信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要

改革開放以來，我國保險(xiǎn)業(yè)保持30％以上的增長速度，初步形成了國有、民營和外國資本共同參與的保險(xiǎn)市場體系，保險(xiǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位不斷提高，發(fā)揮的作用越來越大。隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，可運(yùn)用的資金不斷增加。截止2003年底，我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額已達(dá)8739億元，預(yù)計(jì)到“十五”期末，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額將達(dá)到10000億元。近年來，保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道逐步拓寬，如允許保險(xiǎn)公司購買中央企業(yè)債券、參與同業(yè)拆借市場的回購、投資證券投資基金、辦理大額協(xié)議存款等。根據(jù)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2003年我國保費(fèi)收人為3880.4億元，截止2003年6月底，銀行存款為3576.3億元，國債投資為1262.5億元，證券投資基金投資為365.8億元，資產(chǎn)總額達(dá)7782.6億元。由于保險(xiǎn)投資體制不完善，資金運(yùn)用率普遍偏低。從現(xiàn)有的保險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)來看，目前保險(xiǎn)資金仍以銀行存款為主，占保險(xiǎn)資金運(yùn)用額的一半以上，其次是國債，其它為投資證券投資基金、金融債券、企業(yè)債券等。而銀行存款中人民幣大額協(xié)議存款占72.1％，由于協(xié)議存款的利率大幅度下調(diào)，使保險(xiǎn)業(yè)的資金收益下降。由于受資本市場的影響，保險(xiǎn)業(yè)2002年證券投資基金的收益率是負(fù)21.3％，從而使保險(xiǎn)業(yè)的資金運(yùn)用率由2001年的4.3％下降到2002年的3.14％。在保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的新形勢下，保費(fèi)收入的快速增長與保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道狹窄之間的矛盾日益突出。保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著如何拓寬資金運(yùn)用渠道，在保證資金安全性、流動(dòng)性的前提下，提高資金盈利能力的問題。

在當(dāng)今許多市場經(jīng)濟(jì)國家中，企業(yè)為職工舉辦的私人養(yǎng)老保險(xiǎn)與政府舉辦的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)和職工自己進(jìn)行的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄一道，構(gòu)成了老年經(jīng)濟(jì)保障的三大支柱。這種老年經(jīng)濟(jì)保障不完全依賴于國家，而是由國家、企業(yè)和個(gè)人共同參與的多層次養(yǎng)老制度，也是我國今后的發(fā)展方向。最近，國務(wù)院在《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》中就明確指出：“國家在建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障離退休人員基本生活的同時(shí)，鼓勵(lì)建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)后，可以在國家政策指導(dǎo)下，根據(jù)本單位經(jīng)濟(jì)效益情況，為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)?！睘榱耸刮覈髽I(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度今后能夠順利發(fā)展，我們應(yīng)當(dāng)借鑒國外的一些成功經(jīng)驗(yàn)。由于西方國家的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展很快，制度也比較成熟，所以本文著重對(duì)西方國家的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度加以介紹。

一、國外企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的舉辦萬式

企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)又稱雇員養(yǎng)老金計(jì)劃、是企業(yè)為本單位職工舉辦的一種福利項(xiàng)目。目前在西方國家，企業(yè)舉辦養(yǎng)老保險(xiǎn)已十分普遍，舉辦的方式通常有以下三種：

1、“直接承付”，又稱“自身保險(xiǎn)”，即企業(yè)直接承擔(dān)向本企業(yè)退休職工支付養(yǎng)老金的責(zé)任、“直接承付”法可以采取基金式和非基金式兩種方式?；鹗骄褪瞧髽I(yè)為今后向退休職工支付養(yǎng)老金而事先積累一筆基金。這種積累可以采取“內(nèi)部積累法”，即把積累的養(yǎng)老基金留在企業(yè)的帳面上；也可以采取“外部積累法”，即企業(yè)把為職工積累的養(yǎng)老基金單獨(dú)存放在企業(yè)以外的金融機(jī)構(gòu)。為了防止企業(yè)在發(fā)生財(cái)務(wù)困難時(shí)挪用企業(yè)積留的養(yǎng)老基金，一些國家規(guī)定，直接承付養(yǎng)老計(jì)劃不得采用“內(nèi)部積累法”。例如日本，企業(yè)為職工積累的養(yǎng)老基金通常是放在信托銀行，從而為信托銀行開辦養(yǎng)老金信托業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件；在德國，企業(yè)的養(yǎng)老儲(chǔ)備基金主要存放在“特別保障基金”中，該基金具有投資公司的性質(zhì)，可以使企業(yè)的一部分養(yǎng)老基金投資到資本市場。非基金式企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是指企業(yè)不事先積累基金，而當(dāng)養(yǎng)老金支付責(zé)任發(fā)生時(shí)，企業(yè)從當(dāng)期收入中直接支付。非基金式養(yǎng)老計(jì)劃的最大問題是一旦舉辦企業(yè)破產(chǎn)，其職工應(yīng)享受的養(yǎng)老金將面臨風(fēng)險(xiǎn)。為了解決企業(yè)破產(chǎn)時(shí)養(yǎng)老金的支付問題，一些企業(yè)組建了互助協(xié)會(huì)或互助基金會(huì)，以互保的辦法預(yù)防企業(yè)破產(chǎn)時(shí)養(yǎng)老金的支付風(fēng)險(xiǎn)。直接承付養(yǎng)老計(jì)劃目前在歐洲一些國家比較流行。

2．對(duì)外投保。即企業(yè)代表職工與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，企業(yè)職工的養(yǎng)老責(zé)任由保險(xiǎn)公司承保。由于在這種方式下企業(yè)養(yǎng)老金的支付風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到了保險(xiǎn)公司，因而它可以克服“直接承?！狈绞较聸]有第三方承擔(dān)支付風(fēng)險(xiǎn)的缺點(diǎn)（但這時(shí)企業(yè)繳納保險(xiǎn)費(fèi)所形成的保險(xiǎn)基金也不能由企業(yè)直接使用）。在對(duì)外投保方式下，企業(yè)和職工向保險(xiǎn)公司繳納保費(fèi)，保險(xiǎn)公司可以采取“個(gè)人保單安排”和“團(tuán)體養(yǎng)老金計(jì)劃”向受保人提供保險(xiǎn)。美國、英國。日本等國的企業(yè)多是采用對(duì)外投保方式實(shí)施企業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃。例如，1988年，美國人壽保險(xiǎn)公司管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)已達(dá)6280億美元，與獨(dú)立的養(yǎng)老基金會(huì)擁有的資產(chǎn)之比為1：2．6；在英國，該比例為1：4.7，保險(xiǎn)公司管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)為1000億美元。

3．通過參加養(yǎng)老基金會(huì)向職工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)，即企業(yè)委托一個(gè)具有獨(dú)立法人地位的信托基金來辦理其養(yǎng)老金計(jì)劃。養(yǎng)老基金會(huì)是一個(gè)獨(dú)立的、非盈利性實(shí)體，它一般吸收同行業(yè)的企業(yè)加入。在許多國家，養(yǎng)老基金會(huì)的成員地位是強(qiáng)制的，即一個(gè)企業(yè)如果要通過養(yǎng)老基金會(huì)舉辦企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，則必須加入某個(gè)特定的養(yǎng)老基金會(huì)，企業(yè)沒有選擇的余地。但也有一些國家例外。如英國法律規(guī)定，強(qiáng)制一個(gè)企業(yè)成為某個(gè)養(yǎng)老基金會(huì)的成員是非法的。養(yǎng)老基金會(huì)的受托管理機(jī)構(gòu)一般由成員企業(yè)的雇主或工會(huì)代表選舉組成，其職責(zé)是雇用基金管理者以及雇用負(fù)責(zé)收取保費(fèi)和支付養(yǎng)老金的私人管理公司，養(yǎng)老基金會(huì)本身并不直接提供以上服務(wù)。目前這種通過私人養(yǎng)老基金會(huì)的方式舉辦的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)在英、美等國比較普遍。

內(nèi)容提要:我國中小企業(yè)面臨的貸款困境嚴(yán)重制約了其發(fā)展，本文從與傳統(tǒng)的解決中小企業(yè)貸款困境的方法完全不同的全新視角出發(fā)，擬通過開發(fā)一種中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)的新險(xiǎn)種來降低中小企業(yè)信貸市場上的信息不對(duì)稱，改善中小企業(yè)信貸市場上的資信信息甑別機(jī)制，從而降低商業(yè)銀行貸款面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，通過優(yōu)化中小企業(yè)貸款融資的外部環(huán)境來促進(jìn)我國中小企業(yè)的發(fā)展。

一、我國中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)及其貸款困境

目前，我國中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的99％，工業(yè)產(chǎn)值占60％，實(shí)現(xiàn)利稅的40％和出口額的60％，中小企業(yè)安排就業(yè)占75％，提供新增就業(yè)機(jī)會(huì)占80％以上。此外，中小企業(yè)由于規(guī)模小，管理層次少，經(jīng)營靈活，比較適宜創(chuàng)造性勞動(dòng)及創(chuàng)業(yè)。作為科技成果孵化、轉(zhuǎn)化的搖籃的高科技中小企業(yè)的發(fā)展，對(duì)推動(dòng)新科技革命的發(fā)展、新興行業(yè)和部門的創(chuàng)建以及整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著開拓性的作用，在提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)增長方式的集約型轉(zhuǎn)變方面的作用不可替代。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展越來越凸現(xiàn)出中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)增長、降低失業(yè)率、保持社會(huì)穩(wěn)定等方面的重要作用。

促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展已成為各國政府經(jīng)濟(jì)工作的一個(gè)重點(diǎn)，我國己逐步按市場經(jīng)濟(jì)的要求制定了一些促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，為中小企業(yè)的發(fā)展提供日益公平的外部環(huán)境。但受多種因素影響，我國中小企業(yè)發(fā)展還存在很多困難，資金短缺是普遍存在的制約中小企業(yè)發(fā)展的問題之一。資金不足致使中小企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)資金投入不足、市場開拓力度不夠、信息獲取條件有限、難以吸引優(yōu)秀人才、固定資產(chǎn)難以更新等一系列問題，這在很大程度上增加了中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，解決資金問題是促進(jìn)我國中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。

二、中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)的作用與意義

中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)的方式保證債務(wù)人債務(wù)的履行及保障債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的一種措施和手段。其基本職能是通過保險(xiǎn)的方式為中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間架起一座信息橋梁，緩解中小企業(yè)貸款難和金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)惜貸的現(xiàn)狀。因而，開發(fā)貸款信用保險(xiǎn)是解決中小企業(yè)融資難的重要而有效的途徑。

這兩年，隨著國家醫(yī)療制度的改革，加大了個(gè)人負(fù)擔(dān)的比例，再加上我們國家人口開始步入老齡化，已經(jīng)有越來越多的人開始尋求商業(yè)保險(xiǎn)的庇護(hù)。但是我發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在保險(xiǎn)公司提供的醫(yī)療險(xiǎn)都是一些重大疾病保險(xiǎn)。雖然也有一些住院和意外傷害的醫(yī)療附加險(xiǎn)，但也僅僅只是附加而已。

難道醫(yī)療保險(xiǎn)真的就不能脫離開“重大疾病”和“住院”的字眼嗎？百姓醫(yī)療門診、日常疾病方面的保險(xiǎn)需求量最大也最迫切，但是為什么在保險(xiǎn)公司那里卻不能夠像國外那樣提供相關(guān)的險(xiǎn)種服務(wù)？據(jù)我了解，大致原因有三方面：

1.大眾習(xí)慣難改。中國的百姓已習(xí)慣實(shí)行了幾十年的公費(fèi)醫(yī)療，一時(shí)間難以迅速接受必須自己付費(fèi)的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。就連壽險(xiǎn)投保，都有很大的阻力，涉及到醫(yī)療險(xiǎn)，更是困難重重。

2.醫(yī)保改革遲緩為大眾提供滯留空間。國家的醫(yī)療改革雷聲大、雨點(diǎn)小，執(zhí)行起來總是慢半拍，喊到今天，企業(yè)的、政府部門的醫(yī)療體制仍沒有多大變化。由于沒有政策的保障，企業(yè)迫于各種壓力，也不愿去碰這個(gè)敏感地帶。

3.保險(xiǎn)公司人才、服務(wù)都有待細(xì)分和強(qiáng)化。由于保險(xiǎn)公司缺少了解醫(yī)療的專業(yè)人才，不了解大眾需求，就使得在制訂險(xiǎn)種方面只是借鑒國外壽險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種來套中國的實(shí)際，只推一些風(fēng)險(xiǎn)性較小的險(xiǎn)種來投向市場。而重大疾病保險(xiǎn)，從嚴(yán)格意義上來說，應(yīng)該不能劃歸為醫(yī)療保險(xiǎn)的范疇，它完全是按照壽險(xiǎn)的賠付原則進(jìn)行理賠的。

從以上分析可以看出，只有政府、企業(yè)、醫(yī)療部門、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等協(xié)同作業(yè)，才能夠使得老百姓盡快享受到“無微不至”的保險(xiǎn)服務(wù)。如果保險(xiǎn)公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系難以建立，由于保險(xiǎn)公司的人力和財(cái)力有限，就目前已銷售的醫(yī)療險(xiǎn)種來說，已讓保險(xiǎn)公司不堪重負(fù)了，完全是一種無利經(jīng)營，再增加普通的門診醫(yī)療，勢必會(huì)加大保險(xiǎn)公司承保的風(fēng)險(xiǎn)。因此，推行商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的前提應(yīng)是社會(huì)各方攜起手來，首先改革目前的就醫(yī)體制，如果醫(yī)療體制得不到根本改善，那么商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展就要受到嚴(yán)重影響。

摘要：我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占全國總?cè)丝诘?0%以上，其中60歲以上的老人已達(dá)8000多萬，占農(nóng)業(yè)人口的9.1%.據(jù)預(yù)測，到下一個(gè)世紀(jì)的二三十年代，我國老齡人口將上升到總?cè)丝诘?3%左右，到那時(shí)候我國將成為一個(gè)負(fù)擔(dān)沉重的老齡型國家，給社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展將帶來一系列的矛盾。隨之而來的贍養(yǎng)矛盾也會(huì)日益突出，如不未雨綢繆，將嚴(yán)重阻礙社會(huì)的發(fā)展，影響社會(huì)文明和社會(huì)穩(wěn)定。因此，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老已成為擺在各級(jí)政府面前的一個(gè)重大社會(huì)現(xiàn)實(shí)問題和事關(guān)全局、迫在眉睫的戰(zhàn)略任務(wù)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)業(yè)大國

一、家庭養(yǎng)老現(xiàn)狀及老人心態(tài)

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和價(jià)值觀念的變化，家庭養(yǎng)老面臨著嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。

1995年，針對(duì)農(nóng)村的養(yǎng)老問題，我們?cè)诟黄娇h進(jìn)行過一次百戶家庭養(yǎng)老現(xiàn)狀調(diào)查，結(jié)果表明農(nóng)村家庭在養(yǎng)老問題上，子女孝敬老人或基本能履行贍養(yǎng)義務(wù)的占44%，在贍養(yǎng)問題上爭爭吵吵、有分歧、有矛盾的或盡贍養(yǎng)義務(wù)有困難的占36%，不盡贍養(yǎng)義務(wù)的占17%，因贍養(yǎng)問題引起糾紛、告狀訴訟的3%.以上情況說明，幾千年遺留下來的“養(yǎng)兒防老”的家庭保障體系已難以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。隨著人們生產(chǎn)和生活社會(huì)化程度的不斷提高，以家庭養(yǎng)老為主、社會(huì)養(yǎng)老為副的農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀，逐步地要發(fā)展到以社會(huì)養(yǎng)老和靠自身的積累養(yǎng)老為主，家庭養(yǎng)老為補(bǔ)充的社會(huì)化養(yǎng)老趨勢上來。據(jù)調(diào)查，出現(xiàn)這些現(xiàn)象的主要原因是：1.改革開放以來，人們的價(jià)值觀念和道德觀念發(fā)生了一系列的變化，青年婚后即與父母分家另立門戶已成為普遍現(xiàn)象。這一方面有利于培養(yǎng)其獨(dú)立創(chuàng)業(yè)意識(shí)，另一方面也使贍養(yǎng)孝敬老人意識(shí)逐漸淡薄。2.隨著農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，土地不再是維系家庭的主要生產(chǎn)對(duì)象，一些青壯年從事商業(yè)和工副業(yè)，常年在外打工，甚至“樂不思蜀”，也給身在農(nóng)村的老年父母的生活帶來了一定的困難。1996年筆者在華陰市檢查工作時(shí)，對(duì)官北鄉(xiāng)青山等三個(gè)村，以“你認(rèn)為目前最迫切需要解決的問題是什么”進(jìn)行問卷調(diào)查，結(jié)果是：有87%的農(nóng)民普遍關(guān)注的是養(yǎng)老問題，其次是醫(yī)療問題。3.隨著人類壽命延長，獨(dú)生子女通婚，造成一對(duì)夫婦，上養(yǎng)四個(gè)老人，下養(yǎng)一個(gè)孩子的家庭單元結(jié)構(gòu)（亦稱4—2—1結(jié)構(gòu)），使家庭經(jīng)濟(jì)上難以負(fù)擔(dān)，生活照料、精神撫慰更難以顧及。

市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和價(jià)值觀念的變化也帶來了農(nóng)村老人心態(tài)的變化。由于年老多病，貢獻(xiàn)愈來愈小，老人在家庭中地位隨之受到削弱。經(jīng)濟(jì)支配權(quán)利十分有限（有支配權(quán)的僅占17%，無支配權(quán)的占46%），加之，醫(yī)療費(fèi)用的上漲和家庭承受能力之間的矛盾，因而老人在家中得不到應(yīng)有尊重，甚至受到岐視或虐待。很多老人自卑感增加，自認(rèn)為“老了、不中用了”，“活著是多余的”。他們看不到自身的價(jià)值，感嘆晚年的凄苦，失去生活信心，消沉憂郁，性情孤癖，同時(shí)又怕活著無人養(yǎng)，病了無人醫(yī)，不能動(dòng)彈，無人侍候。

摘要：在對(duì)青口鎮(zhèn)養(yǎng)老保障現(xiàn)狀進(jìn)行相關(guān)調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，青口鎮(zhèn)家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老和集體養(yǎng)老三種模式保障功能被嚴(yán)重弱化，老年人生活狀況不容樂觀；同時(shí)，從勞動(dòng)力流動(dòng)、政府職能缺位及社會(huì)保險(xiǎn)缺失三方面分析了養(yǎng)老困境的成因；并較充分考慮制度實(shí)施對(duì)象范圍、籌資及給付、基金管理運(yùn)營等，對(duì)青口鎮(zhèn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式進(jìn)行了探討和研究。

關(guān)鍵詞：青口鎮(zhèn)；養(yǎng)老保障；農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)；模式

青口鎮(zhèn)地處閩侯縣與長樂市接壤地帶，是農(nóng)村地域依賴工業(yè)發(fā)展而逐漸實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)化的典范。隨著工業(yè)用地規(guī)模的急劇擴(kuò)大，該鎮(zhèn)出現(xiàn)了許多失地農(nóng)民群體，農(nóng)村老年人生活保障亟待解決。

一、青口鎮(zhèn)養(yǎng)老保障現(xiàn)狀

1.家庭養(yǎng)老：所謂家庭養(yǎng)老，即以家庭為單位，由家庭成員主要是年輕子女或?qū)O子女贍養(yǎng)年老家庭成員的養(yǎng)老方式，主要內(nèi)容有經(jīng)濟(jì)上供養(yǎng)，生活上照料和精神上慰藉三個(gè)方面。據(jù)調(diào)查，青口鎮(zhèn)每百個(gè)農(nóng)戶中就有60戶是子女和老人住在一起的情況，75%以上的老年人主要由子女照料，[ZW（DY]第一階段研究成果.他們走上的生活路——青口鎮(zhèn)家庭收入與老年人保障狀況的調(diào)查。[ZW）]家庭養(yǎng)老依然是青口鎮(zhèn)地區(qū)最主要的養(yǎng)老方式。隨著社會(huì)轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，該鎮(zhèn)家庭養(yǎng)老保障功能愈顯弱化，具體表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)上，家庭收入一般先滿足小孩的生活、教育支出等需求，再滿足青年夫婦自身的基本需求，之后才會(huì)考慮到老年人的生活需求，老年人在現(xiàn)代小型化、核心型家庭中經(jīng)濟(jì)供給凸顯邊緣化傾向；在生活照料方面，約57%的子女因外出務(wù)工，不?；丶业仍驘o暇照顧老人，其中33%的子女還把孩子和家中家務(wù)留給老人，①老人生活負(fù)擔(dān)沉重；在精神慰藉方面，因子女思想價(jià)值觀念的變化和對(duì)新的生活方式的追求使得老人與子女之間缺乏感情交流，其精神慰藉難以實(shí)現(xiàn)。

2.土地養(yǎng)老：土地在農(nóng)戶家庭生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中始終扮演著生產(chǎn)資料和生活資料功能的雙重角色，是農(nóng)民養(yǎng)老的主要基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)支柱。近幾年來，青口鎮(zhèn)工業(yè)化規(guī)模急劇擴(kuò)大，在各類工業(yè)輻射范圍內(nèi)的村莊（宏四村、宏三村、農(nóng)光村和付竹村等），農(nóng)民耕種的土地幾乎全部被征用。許多農(nóng)民頓時(shí)成為“務(wù)農(nóng)無地，上班無崗，低保無份”的“三無”群體。絕大部分老年人因脫離土地而失去創(chuàng)造收入的機(jī)會(huì)，生活上對(duì)外界貨幣性供給的依賴性增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)上供養(yǎng)來源缺乏穩(wěn)定性且隱藏風(fēng)險(xiǎn)。截至2006年，青口鎮(zhèn)工業(yè)投資開發(fā)區(qū)規(guī)劃用地面積1000公頃，[ZW（DY]閩侯縣青口投資區(qū)管委會(huì)。申請(qǐng)保留開發(fā)區(qū)基本情況表，2005。[ZW）]全鎮(zhèn)約70%的耕地、園林或草地將都被征用。按該鎮(zhèn)農(nóng)村各類土地年平均經(jīng)營收入1.033萬元/畝[ZW（DY]青口鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)收益分配統(tǒng)計(jì)表（1-1）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基本情況統(tǒng)計(jì)表（5-1）2007-01-01。

摘要:養(yǎng)老保險(xiǎn)金是絕大部分人在晚年時(shí)期的基本生活保障,而對(duì)處于社會(huì)中弱勢地位的犯過罪的人尤其如此。犯過罪的人包括以監(jiān)禁方式執(zhí)行的服刑人員、以非監(jiān)禁方式執(zhí)行的服刑人員和服刑完畢的刑釋人員,他們的養(yǎng)老金被全部或部分地予以剝奪,也即在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中他們?cè)獾搅松鐣?huì)排斥。這種社會(huì)排斥合法不合理地客觀存在著,不利于罪犯的教育改造、社會(huì)的秩序穩(wěn)定、人權(quán)的社會(huì)保障以及法治的建設(shè)發(fā)展。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中對(duì)犯過罪的人的這種社會(huì)排斥,對(duì)犯過罪的人是一種非刑罰懲罰,并且是一種過量的懲罰,從而導(dǎo)致與現(xiàn)代刑法中“罪刑相適應(yīng)”原則的理念的背離。

關(guān)鍵詞:犯過罪的人;養(yǎng)老保險(xiǎn);社會(huì)排斥;非刑罰懲罰

“由于自然法則的支配,人總是要老的。個(gè)人的勞動(dòng)能力,總是隨著年齡的增長而逐漸減退。在自然法則面前,所有人都面臨兩種可能性:一種是早期死亡,使他掙錢謀生的生涯縮短,而他的遺屬則處于無人供養(yǎng)的狀態(tài);另一種是活到晚年,直到他掙錢謀生的能力完全喪失,并將其終身的儲(chǔ)蓄花光。如果他在勞動(dòng)和工作期間沒有任何儲(chǔ)蓄或儲(chǔ)蓄很少,他的余年就將難以為繼?！保?］而現(xiàn)代社會(huì)隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展、生產(chǎn)力的提高、物質(zhì)資料的豐富、人口的增長,老年化所導(dǎo)致的養(yǎng)老問題已成為一個(gè)全球性的社會(huì)問題,世界各國都給予了高度重視。我國從家庭養(yǎng)老到單位養(yǎng)老再到社會(huì)養(yǎng)老的發(fā)展歷程中,養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革也一步一步地得以深入。但是,在現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中對(duì)犯過罪的人的養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)定是否公正合理?這是一個(gè)值得探討的課題。

一、對(duì)幾個(gè)相關(guān)概念的說明

何謂懲罰?無論在理論上還是在實(shí)踐中,都存在著很大的爭議。筆者比較贊成王立峰對(duì)懲罰的界定,并在此基礎(chǔ)上展開以下的論述。即“懲罰是享有權(quán)利的主體依據(jù)一定的理由對(duì)違反規(guī)則的人施加的一種公認(rèn)的不利后果”［2］。根據(jù)刑法理論,刑事責(zé)任是犯罪的法律后果,承擔(dān)刑事責(zé)任的方式,也即對(duì)犯罪人的懲罰,在我國的《刑法》中主要有以下幾類。第一,刑罰。這是犯罪人承擔(dān)刑事責(zé)任最常見、最基本的一種方式?！靶塘P是刑法規(guī)定的由國家審判機(jī)關(guān)依法對(duì)犯罪人適用的限制或剝奪其某種權(quán)益的強(qiáng)制性制裁方法?！保?］即特指管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑和罰金、剝奪政治權(quán)利、沒收財(cái)產(chǎn)以及驅(qū)逐出境(對(duì)犯罪的外國人)九種。第二,非刑罰制裁措施?！缎谭ā返?7條的規(guī)定:“對(duì)于犯罪情節(jié)輕微不需要判處刑罰的,可以免予刑事處罰,但是可以根據(jù)案件的不同情況,予以訓(xùn)誡或者責(zé)令具結(jié)悔過、賠禮道歉、賠償損失,或者由主管部門予以行政處罰或者行政處分?！钡谌?單純宣告有罪。如《刑法》第67條規(guī)定:“……對(duì)于自首的犯罪分子,可以從輕或者減輕處罰。其中,犯罪較輕的,可以免除處罰?！边@種方式由于對(duì)犯罪行為的否定評(píng)價(jià)和對(duì)犯罪人的譴責(zé),從而引起對(duì)犯罪人在生活、名譽(yù)上公認(rèn)的不利后果,因而實(shí)質(zhì)上也是一種懲罰。第四,轉(zhuǎn)移處理。這是一種特殊的承擔(dān)方式,即《刑法》第11條的規(guī)定:“享有外交特權(quán)和豁免權(quán)的外國人的刑事責(zé)任,通過外交途徑解決”。而本文所說的“非刑罰懲罰”,更強(qiáng)調(diào)的是《刑法》規(guī)定的懲罰之外的懲罰,也即以上四類懲罰之外的懲罰。

我國《刑事訴訟法》第12條規(guī)定:“未經(jīng)人民法院依法判決,對(duì)任何人都不得確定有罪。”因此,本文所說的“犯過罪的人”,是指經(jīng)人民法院依法判決確定為有罪或者曾經(jīng)確定為有罪的人。這里既包括正在服刑的犯罪人,也包括服刑完畢的刑釋人員。至于服刑的方式則既可以是監(jiān)禁服刑也可以是非監(jiān)禁服刑。