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一、上半年財政預算收支執(zhí)行情況

今年上半年，我縣財政工作在縣委的正確領(lǐng)導下，在縣人大的監(jiān)督和市財政的大力支持下，認真貫徹落實市財政工作會議和縣委二十屆三次全會精神，大力實施“招商帶動、項目支撐、創(chuàng)業(yè)富民、創(chuàng)新強縣”的發(fā)展戰(zhàn)略，進一步加強稅收、非稅收入征管，全力組織財政收入，積極調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，不斷提高理財水平，穩(wěn)步推進財政改革，堅持依法理財、統(tǒng)籌兼顧、增收節(jié)支的方針，加強財政科學化、精細化管理，切實提高財政資金使用效益。

（一）財政預算收入完成情況

截止6月底，全縣累計完成財政總收入22542萬元，占年初預算55217萬元的40.8%，較上年同期23312萬元，減收770萬元，減幅3.3%。其中：上劃中央四稅收入完成3776萬元，占年初預算12966萬元的29.1%，較上年同期下降30%；上劃省級七稅收入完成1867萬元，占年初預算4657萬元的40.1%，較上年同期下降9.1%;上劃市級兩稅收入完成87萬元，占年初預算220萬元的39.5%，較上年同期下降12.1%；地方財政收入完成16812萬元，占年初預算37374萬元的45%，較上年同期增幅6.6%。地方財政收入分項完成情況是：

1、工商稅收完成4456萬元，占年初預算12975萬元的34.3%，較上年同期減收491萬元，減幅9.9%；

2、耕地占用稅和契稅完成37萬元，占年初預算1699萬元的2.2%，較上年同期減收64萬元，減幅63.4%；

3、企業(yè)所得稅完成42萬元，占年初預算177萬元的23.7%,較上年同期減收63萬元，減幅60%；

4、罰沒、行政性收費及其他收入完成527萬元，占年初預算1272萬元的41.4%，較上年同期增收158萬元，增幅42.8%；

5、專項收入完成169萬元，占年初預算617萬元的27.4%，較上年同期減收79萬元，減幅31.9%；

6、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益完成11660萬元，占年初預算22510萬元的51.8%，較上年同期增收1460萬元，增長14.3%。

（二）財政預算支出執(zhí)行情況

上半年，全縣財政一般預算支出30606萬元，占年初預算44140萬元的69.3％，較上年同期29017萬元，增支1589萬元，增長5.5％。其中鄉(xiāng)級財政支出1381萬元，占年初預算的2698萬元的51.2%。全縣財政總支出主要分項執(zhí)行情況是：

1、一般公共服務(wù)支出7228萬元，占年初預算11809萬元的61.2％，較上年同期7140萬元，增支88萬元，增長1.2％；

2、公共安全支出2015萬元，占年初預算3740萬元的53.9％，較上年同期1982萬元，增支33萬元，增長1.7％；

3、教育支出6949萬元，占年初預算11494萬元的60.5％，較上年同期7227萬元，減支278萬元，下降3.8％；

4、科學技術(shù)支出98萬元，占年初預算150萬元的65.3％，較上同期400萬元，減支302萬元，下降75.5％（上年年初預留科學技術(shù)專項資金600萬元）；

5、文化體育與傳媒支出858萬元，占年初預算875萬元的98.1%，較上年同期603萬元，增支255萬元，增長42.3％(市?？詈捅炯夘A算增加)；

6、社會保障和就業(yè)支出3354萬元，占年初預算4844萬元的69.2％，較上年同期1722萬元，增支1632萬元，增長94.8％(基本醫(yī)療保險基金、大病醫(yī)療統(tǒng)籌基金及新型農(nóng)村醫(yī)療保險較上年提前按進度執(zhí)行。)；

7、醫(yī)療衛(wèi)生支出2149萬元，占年初預算3510萬元的61.2％，較上年同期1938萬元，增支211萬元，增長10.9%；

8、節(jié)能環(huán)保支出866萬元，占年初預算140萬元的618.6％，較上年同期1683萬元，減支817萬元，下降48.5%；（上半年執(zhí)行退耕還林和天然林保護市級補助支出762萬元）

9、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出732萬元，占年初預算1311萬元的55.8％，較上年同期598萬元，增支134萬元，增長22.4%；

10、農(nóng)林水事務(wù)支出4491萬元，占年初預算3473萬元的129.3％，較上年同期2692萬元，增支1799萬元，增長66.8％；（省市支農(nóng)資金較上年提前執(zhí)行）

11、交通運輸支出497萬元，占年初預算744萬元的66.8％，較上年同期1397萬元，減支900萬元，下降64.4%；（上年同期支出中包含市?？?000萬元

）

12、資源勘探電力信息等事務(wù)支出120萬元，占年初預算166萬元的72.3%，較上年同期81萬元，增支39萬元，增幅48.1%；

13、國土資源氣象等事務(wù)支出260萬元，占年初預算390萬元的66.7%，較上年同期268萬元，減支8萬元，減幅3％；

14、糧油物資儲備管理事務(wù)189萬元，占年初預算230萬元的82.2%，較上年同期86萬元，增支103萬元，增長119.8％(包含本級安排儲備糧輪換及利息費用95萬元)；

15、住房改革支出800萬元，占年初預算1264萬元的63.3％，較上年同期1200萬元，減支400萬元，減幅33.3％。

上半年，縣財政為確保穩(wěn)定的大局，千方百計籌措資金，保證全縣黨政事業(yè)單位職工工資當月得到兌現(xiàn)，累計發(fā)放個人待遇支出達到17810多萬元，占應(yīng)發(fā)數(shù)的100%，未出現(xiàn)拖欠現(xiàn)象。同時，重點保證了防疫、防火、防汛、救災等各項事業(yè)支出，為全縣社會各項事業(yè)發(fā)展提供了資金支持。

二、上半年財政經(jīng)濟運行和財政工作情況

（一）財政收入實現(xiàn)了應(yīng)收盡收，地方收入有所增長

上半年，經(jīng)過全體財稅干部的共同努力，進一步夯實收入任務(wù)，加大稅收和非稅收入征繳工作力度，抓大不放小，做到了應(yīng)收盡收。由于受金融保險業(yè)所得稅征收政策調(diào)整的影響，全縣財政總收入完成年初預算的40.8%，較上年同期下降3.3%,地方收入累計完成16812萬元，完成年初預算的45.5%，較上年同期增長6.6%。

（二）主體稅種增長緩慢，零散稅收總體呈下降趨勢1-6月份各項稅收入庫進度緩慢，總體較上年同期呈下降趨勢。分析其主要原因有以下幾個方面：一是占財政收入較大比重的石油鉆采企業(yè)，1-6月份原油產(chǎn)量完成17.38萬噸，按全年財政預算盤子41萬噸平均進度計算，差3.12萬噸，直接影響收益及相關(guān)稅收的形成；二是縣域非公有制經(jīng)濟效益欠佳，部分建筑安裝企業(yè)、豆制品加工和建材加工企業(yè)生產(chǎn)不正常，營銷不暢，導致稅收收入減少；三是縣財政對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入不足，導致基本建設(shè)項目對經(jīng)濟的拉動作用不明顯；四是對下寺灣采油廠征收的耕地占用稅每年的征收工作基本都集中在第四季度，前三季度處于開采之中，對實際占地面積無法準確統(tǒng)計，影響耕地占用稅的繳庫，同時契稅的征收工作由于受到業(yè)務(wù)向地稅劃轉(zhuǎn)等政策因素的影響，收入進度也未能跟上。

(三)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，千方百計籌集資金，保障民生支出上半年，由于受原油產(chǎn)量不穩(wěn)定的影響，財政收入進度不均衡，財政資金調(diào)度異常困難，保工資、?；具\轉(zhuǎn)和必要的民生支出一度成為嚴重問題，在縣委的高度重視下，政府通過積極協(xié)調(diào)采油廠實行預繳國有資產(chǎn)經(jīng)營收益和爭取市級財政超調(diào)資金的辦法，有效化解了這一矛盾，上半年累計執(zhí)行財政支出3.06億元，占預算的69.3%。累計撥付教育支出6949萬元，“兩免一補”、蛋奶工程、學前免費教育等政策資金得到較好落實。撥付社保資金3354萬元，有力促進了全縣養(yǎng)老統(tǒng)籌、殘疾人事業(yè)和高齡老人生活補貼政策的兌現(xiàn)。撥付醫(yī)療衛(wèi)生支出2149萬元，促進了醫(yī)改、大病統(tǒng)籌和城鄉(xiāng)醫(yī)療保險政策的落實。

（四）積極深化財政改革，不斷提高財政科學化、精細化管理水平一是繼續(xù)完善部門預算，嚴格預算約束。認真實施財政預算管理執(zhí)行系統(tǒng)，進一步規(guī)范財政和部門單位行為，合理確定部門預算定額標準，提高了部門預算的科學性、規(guī)范性和合理性。有效地杜絕了部分單位虛報、冒領(lǐng)財政資金的行為，使財政資金真正用到刀刃上，發(fā)揮最大效益。二是加強財政投資評審，切實節(jié)約財政資金。積極參與建設(shè)項目的立項、擴初、開工建設(shè)、竣工驗收工作，對全縣新建、續(xù)建項目的預算進行綜合評審。共對林業(yè)局重點區(qū)域綠化、府村川流域整治、工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施工程等28個項目的預算進行了評審，送審投資額為17922萬元，審定投資額為12646萬元，審減金額5276萬元，切實規(guī)范了我縣財政投資建設(shè)項目行為，節(jié)約了財政資金。三是加強政府采購監(jiān)管，提高政府采購效益。進一步完善了政府采購制度，規(guī)范了政府采購行為，嚴格執(zhí)行管理、采購、結(jié)算三分離。確保政府采購公開、公正、透明。上半年采購資金總額為2376萬元，其中貨物類904萬元、服務(wù)類632萬元、工程類840萬元，節(jié)約資金305萬元，節(jié)約率為11.38％。四是推行政府非稅收入管理改革。實行政府非稅收入“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的征繳方式，取消執(zhí)收單位開設(shè)過渡賬戶，由財政部門在指定的銀行開設(shè)匯繳結(jié)算賬戶，統(tǒng)一歸集管理。五是加強會計集中核算，不斷提高會計信息質(zhì)量。進一步加強會計集中核算工作，在為納入集中核算單位搞好服務(wù)的同時嚴把支出關(guān)，認真審核、糾正各類不規(guī)范業(yè)務(wù)，切實提高了會計信息質(zhì)量。六是切實推進國庫集中支付改革。不斷健全和完善國庫集中支付各項規(guī)章制度，修訂和完善工作流程，將縣級179個預算單位全部納入國庫集中支付系統(tǒng)管理。同時做好公務(wù)卡改革的各項準備工作，預計于7月份正式上線運行。七是加強人力資源監(jiān)管平臺建設(shè)工作。人力資源綜合監(jiān)管平臺建設(shè)工作開展以來，我縣統(tǒng)一部署，加強領(lǐng)導，統(tǒng)籌安排，制定實施方案，六月底前人力資源監(jiān)管平臺已正式上線運行。八是積極開展基層財政所創(chuàng)建達標活動。按照省政府關(guān)于全面加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設(shè)和管理的指導意見，圍繞“雙基”建設(shè)目標任務(wù)，累計投入近百萬元，全面整修和美化辦公環(huán)境，購置和更新必要的辦公設(shè)備，改善了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所基本辦公條件，進一步提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政公共服務(wù)能力和行政效能。上半年全縣8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，全部通過了省市的檢查驗收，達到了省廳標準化財政所建設(shè)A級要求。

（五）強化財政監(jiān)督，提高財政資金使用效益今年縣財政繼續(xù)加強財政監(jiān)督檢查，重點檢查單位私設(shè)小金庫、執(zhí)行《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》情況，年初安排對100個單位進行檢查，上半年已組織人員對20個單位進行了專項檢查，涉及資金總額2637萬元，提出整改建議5條，進一步嚴肅了財經(jīng)紀律。開展了縣級執(zhí)收執(zhí)罰單位財政票據(jù)管理和使用情況專項檢查，共檢查單位12個，有效規(guī)范了單位票據(jù)使用情況。開展了地方財政對外借款清查工作，清理歸還預算內(nèi)借款606萬元，有效規(guī)范了往來核算，最大限度減少財政資金風險，保證了財政資金安全。開展了黨政機關(guān)公務(wù)用車問題專項治理工作，規(guī)范了全縣各單位違規(guī)使用公務(wù)車輛行為。

回顧上半年財政工作，我們?nèi)〉靡欢ǖ某煽?，但是，在財政改革和財稅管理過程中仍然存在一些比較突出的矛盾和問題，需要我們認真研究解決：

一是財政增長乏力的問題給保增長帶來巨大壓力。近年來，能源工業(yè)支撐財政，后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展相對緩慢。石油企業(yè)由于受資源的制約，上半年，石油企業(yè)完成原油產(chǎn)量17.38萬噸，與年初計劃41萬噸原油產(chǎn)量差距較大，財政抗風險的能力十分脆弱。二是保工資、?；具\轉(zhuǎn)的任務(wù)十分艱巨。隨著各項改革的不斷深入，財政支出的壓力與日俱增。在民生投入、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面，預計今年支出缺口將會很大，給保全年預算盤子帶來較大困難。三是財政監(jiān)督工作仍需進一步加強。部分單位隨意坐支、挪用財政資金的現(xiàn)象時有發(fā)生，加強財政監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律，提高財政資金使用效益的工作力度始終不能減弱。

三、下半年財政工作重點

（一）圍繞縣域經(jīng)濟發(fā)展整體部署，認真抓好財政收入入庫工作促進經(jīng)濟發(fā)展，抓好財政收入，是財政工作的首要任務(wù)。一是要加大扶持力度，促進工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。牢記支持石油企業(yè)發(fā)展就是支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的思路，大力支持下寺灣采油廠加強技術(shù)革新，努力超額完成原油產(chǎn)量計劃。支持縣域內(nèi)石油、天然氣、煤炭的勘探、論證和開發(fā)工作。探索非公有制經(jīng)濟扶持方式，引導和帶動社會資金投向縣域特色產(chǎn)業(yè)，鼓勵支持建材、白酒、豆制品加工等企業(yè)提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，增強市場競爭力。加大項目爭取力度，充分發(fā)揮財政和經(jīng)濟部門爭取資金的主渠道作用，積極配合有關(guān)部門向上爭取項目和資金，有效拉動縣域經(jīng)濟發(fā)展。二是要強化稅收征管，充分挖掘稅源。要堅持國地稅齊抓、重點稅源和零散稅收共管的方針，層層分解細化收入任務(wù)，逐級進行量化考核，充分調(diào)動縣鄉(xiāng)各部門的一切力量，全力以赴組織財政收入。加強對重點稅源、重點稅種的監(jiān)管和營改增試點，實現(xiàn)國有資產(chǎn)經(jīng)營收益、增值稅、資源稅、營業(yè)稅等按進度足額入庫。要積極開展財稅大檢查活動，嚴厲打擊各種偷逃稅行為，做好私營企業(yè)依法建賬工作，確保財政收入不流失。要加強和規(guī)范非稅收入管理，充分利用非稅收入系統(tǒng)管理平臺，加大對行政事業(yè)性收費、罰沒、房屋租賃、以及各類基金的征管，嚴厲查處坐支、挪用等行為的發(fā)生，保證財政收入應(yīng)收盡收。

（二）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，不斷提高財政資金使用效益在下半年的預算執(zhí)行中，要嚴格按照預算盤子和部門預算的要求辦事，堅持勤儉辦一切事業(yè)的原則，首保吃飯、兼顧基本運轉(zhuǎn)，不斷調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，嚴格預算約束，下大力氣降低行政運行成本，壓縮“三公”經(jīng)費，將有限的財力用到支持經(jīng)濟發(fā)展和改善民生上來，最大限度地發(fā)揮財政資金的經(jīng)濟和社會效益。要以統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展為統(tǒng)攬，集中整合各類扶持獎勵資金，有針對性地發(fā)展經(jīng)濟和社會事業(yè)。要逐步建立支農(nóng)、扶貧、衛(wèi)生、教育等方面資金的績效評價體系，財政全程跟蹤資金使用和項目建設(shè)情況，確保財政資金?？顚Ｓ茫_到預期效益。在足額保證個人部分的同時要積極協(xié)調(diào)資金，盡最大努力保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，以此激發(fā)部門單位活力，促進全縣社會各項事業(yè)蓬勃發(fā)展。

（三）加強財政監(jiān)督檢查工作力度，建立規(guī)范、科學的財經(jīng)秩序加強財政監(jiān)督，是進一步落實財政各項改革政策、規(guī)范財經(jīng)秩序、預防各種經(jīng)濟違法行為的有效手段。我們要充分發(fā)揮財稅監(jiān)督檢查、政府集中采購、國庫集中支付和財政投資評審的職能作用，下大力氣整頓和規(guī)范全縣財經(jīng)秩序，嚴格依法行政、依法理財。認真貫徹落實厲行節(jié)約的要求，堅決把有限的資金管好用好，使其發(fā)揮真正的效益，堅決制止單位鋪張浪費、互相攀比等現(xiàn)象的發(fā)生。主任、各位副主任、各位委員，雖然上半年我縣財政運行情況基本平穩(wěn)，但是，下半年財政工作將會面臨更加嚴峻的考驗，機遇與挑戰(zhàn)并存。我們決心在縣委的正確領(lǐng)導下，在縣人大的監(jiān)督指導下，迎難而上，克服困難，與時俱進，狠抓財政收入不放松，嚴控預算支出，繼續(xù)深化財政改革工作，確保全年預算圓滿完成，促進縣域經(jīng)濟快速發(fā)展。