導(dǎo)語：區(qū)證券營業(yè)部調(diào)研報(bào)告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

區(qū)上市企業(yè)數(shù)量位居全市第一，目前已有匯中股份、啟奧科技、華發(fā)教育、昱卓貿(mào)易等7家企業(yè)上市，同時(shí)還有龍信景觀、金方圓等10家企業(yè)將陸續(xù)上市。企業(yè)上市后，會出現(xiàn)大量的原始股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所產(chǎn)生的大量的個(gè)人所得稅將通過證券營業(yè)部進(jìn)行代征代繳，且數(shù)額較大。由于區(qū)目前沒有營業(yè)部，這部分個(gè)稅就流失到了其它縣區(qū)。所以，筆者認(rèn)為盡快建設(shè)區(qū)證券營業(yè)部非常必要。

一、區(qū)部分上市企業(yè)原始股上市交易情況

1.匯中股份在主板上市。匯中儀表是我區(qū)唯一一家深交所創(chuàng)業(yè)板成功上市的企業(yè)，也是我市第一家在創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。證券名稱匯中股份，股票代碼300371。匯中股份在上市之初，老股東所持有的600萬股轉(zhuǎn)為流通股，就因?yàn)閰^(qū)沒有證券營業(yè)部，公司選擇由曹妃甸證券營業(yè)部掛牌交易并代繳個(gè)人所得稅數(shù)千萬元，這部分稅收也就流失到了曹妃甸。現(xiàn)在匯中股份經(jīng)過送轉(zhuǎn)，總股本為12000萬股，流通股3551萬股，限制流通8449萬股。2017年1月匯中股份8449萬股的限制流通股將解禁，最保守按照每股20元（2015年10月23日的開盤價(jià)是33.66元）計(jì)算，涉及原始股上市交易金額16.898億元，如果按照有20%的限售股上市交易，就要涉及1689.8萬股，交易金額3.3796億元，按照規(guī)定15%為成本，85%部分為利潤，利潤部分需上交個(gè)人所得稅20%，3.3796億元*85%*20%=0.5745億元。如果區(qū)沒有證券營業(yè)部，2017年1月以后將有0.5745億元，最多將有2億多元稅收還要流失到其它縣區(qū)。

2.開誠集團(tuán)被中信重工收購。中信重工是一家在主板上市企業(yè)，證券代碼601608。開誠集團(tuán)被中信重工收購后，開誠集團(tuán)股東所持有原開誠集團(tuán)公司股份將轉(zhuǎn)為持有中信重工上市公司股份，這部分股份現(xiàn)在處于禁售狀態(tài)，待到解禁期到來，這部分股東的股份上市交易也要產(chǎn)生大量的個(gè)人所得稅上繳問題。

3.啟奧科技、昱卓貿(mào)易在新三板掛牌交易。啟奧科技和剛剛上市成功的昱卓貿(mào)易在新三板掛牌交易，由于上市時(shí)間較短，而且新三板交易規(guī)模較小，再加上企業(yè)股東持股人數(shù)較少，持股人個(gè)人情況清晰能夠確定持股人具體情況，所以現(xiàn)在并沒有涉及個(gè)人所得稅征繳問題。但隨著企業(yè)持股情況的復(fù)雜化，持股人的不確定性的增強(qiáng)，將來也涉及到個(gè)人所得稅上繳問題。

4.其他即將上市的企業(yè)。近期即將上市的龍信景觀、金方圓、成聯(lián)電子、陸凱科技等10余家企業(yè)。這些企業(yè)持股人數(shù)和數(shù)量明確，未來是否涉及到個(gè)人原始股上市交易，將根據(jù)企業(yè)發(fā)展、股東人數(shù)和股本規(guī)模產(chǎn)生的變化。但一旦有原始股上市交易也需要通過證券營業(yè)部代繳個(gè)人所得稅。

二、在區(qū)建設(shè)證券營業(yè)部的意義

一是可以成為區(qū)稅收新的增長點(diǎn)。企業(yè)上市后，一方面，大量原始股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓可產(chǎn)生的大量的個(gè)人所得稅將通過證券營業(yè)部進(jìn)行代征代繳，且數(shù)額較大。另外，證券交易所本身也是一家企業(yè)，隨著廣大人們?nèi)罕姶罅總€(gè)人儲蓄證券化趨勢的到來，個(gè)人存款向股市搬家向各種金融衍生品種搬家是大趨勢，證券營業(yè)部的盈利趨勢將會不斷增強(qiáng)，其盈利豐厚也將產(chǎn)生大量的稅收。

二是有利于引入投資和促進(jìn)就業(yè)。引入A類或AA類券商建設(shè)證券營業(yè)部，不需要區(qū)管委會增加人員和資金投入，完全由券商自己自有資金投資建設(shè)，更可為區(qū)增加就業(yè)，拉動地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

三是有利于活躍區(qū)金融環(huán)境。證券交易所的虹吸效應(yīng)，可以活躍區(qū)的金融環(huán)境。雖然路北區(qū)已經(jīng)建設(shè)了金融中心，但證券交易所的建設(shè)對于區(qū)金融環(huán)境的多元化也非常必要。

四是有利于區(qū)內(nèi)商業(yè)地產(chǎn)物業(yè)出租。證券交易所形成的活躍的交投環(huán)境，將吸引各種金融平臺、融資機(jī)構(gòu)入駐區(qū)，從另一個(gè)角度講對區(qū)內(nèi)商業(yè)寫字樓、底商的出租也起到了一定的促進(jìn)作用。

三、關(guān)于建設(shè)區(qū)證券營業(yè)部的建議

建議管委會成立區(qū)證券營業(yè)部建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)與國內(nèi)A類或AA類券商加強(qiáng)溝通與聯(lián)系，推介區(qū)優(yōu)越的區(qū)位優(yōu)勢，尤其是企業(yè)踴躍上市的形勢，并做好相關(guān)服務(wù)，引導(dǎo)券商在區(qū)建設(shè)證券營業(yè)部，為區(qū)增加新的稅收增長點(diǎn)。