導(dǎo)語：市農(nóng)信社改革績效調(diào)研報(bào)告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、改革績效情況

(一)農(nóng)村金融骨干作用得到充分發(fā)揮和體現(xiàn)，支持轄區(qū)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)能力顯著增強(qiáng)。改革以來，轄區(qū)農(nóng)信社業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)大，貸款普及率不斷提高，戶均貸款額不斷增加，結(jié)算功能不斷完善。轄區(qū)農(nóng)信社結(jié)合實(shí)際，著力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工業(yè)化、農(nóng)民知識(shí)化、社會(huì)管理城市化和基礎(chǔ)設(shè)施城鄉(xiāng)一體化，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款呈逐年增加之勢(shì)，農(nóng)村小額信用貸款多年來都穩(wěn)定在2500萬元水平之上，農(nóng)村金融主力軍的作用發(fā)揮更加突出。

(二)自我約束、自我發(fā)展能力明顯增強(qiáng)。(1)法人治理結(jié)構(gòu)得到完善。20****年轄區(qū)農(nóng)信社實(shí)施增資擴(kuò)股，并召開了社員代表大會(huì)和股東大會(huì)。20****年嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的要求建立理事會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“三會(huì)”制度。20****年12月29日組建成統(tǒng)一法人，健全了決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡的機(jī)制，真正實(shí)行“統(tǒng)一法人、授權(quán)經(jīng)營、分級(jí)核算、單獨(dú)考核”的經(jīng)營模式，基本達(dá)到了中央銀行票據(jù)置換的要求。(2)內(nèi)控制度得到健全。轄區(qū)農(nóng)信社改革以來，強(qiáng)化內(nèi)控管理，建立了一套貫穿業(yè)務(wù)全過程和所有經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)及人員的內(nèi)控制度體系，目前已制定內(nèi)控制度55項(xiàng)。在此基礎(chǔ)上建立了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各崗位之間的監(jiān)督制約機(jī)制，實(shí)行了聯(lián)社各職能部門和信用社主任崗位輪換，加強(qiáng)了對(duì)重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理。(3)存、貸款迅速長，資金實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。20****—20****年各項(xiàng)存、貸款穩(wěn)步增加。截止20****年3月末，轄區(qū)農(nóng)信社各項(xiàng)存款33032萬元，較年初增加2227萬元，增幅7．2％，各項(xiàng)貸款持續(xù)增長，余額為26552萬元，比年初增加2366萬元，增長9．8％分別比20****年末凈增21326萬元和19413萬元，增長182．2％和271．9％，資金實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)，市場(chǎng)份額穩(wěn)中有升。(4)不良貸款余額及占比有所下降，撥備覆蓋穩(wěn)定提高。轄區(qū)農(nóng)信社近五年不良貸款下降趨勢(shì)明顯，撥備覆蓋率提高幅度大，至20****年3月末，該社不良貸款余額2130萬元，比20****年末減少300萬元，下降26．2個(gè)百分點(diǎn)。其中“兩呆”貸款余額2014萬元，占各項(xiàng)貸款的7．58％。在貸款增長271．9％的情況下，不良貸款降幅為12．36％。年初撥備覆蓋率為19．99％，比20****年增加l5．51個(gè)百分點(diǎn)。(5)資金利用率明顯提高，盈利情況良好。近年來轄區(qū)農(nóng)信社資金使用效率不斷提高，資產(chǎn)利潤率、資本利潤率明顯提高。止今年3月末，該社實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入427．1萬元，全社實(shí)現(xiàn)盈余17．6萬元，盈利情況良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。(6)股金穩(wěn)中有增，資本充足率達(dá)到了規(guī)定要求。20****年該社改革度來，股金穩(wěn)中有增，資本充足率不斷提高。截止20****年3月末，該社所有者權(quán)益1396萬元(其中貸方余額1698萬元)，股本金余額1622萬元，比20****年增加1486萬元，增長1092．6％，測(cè)算資本充足率為7．4％，20****年增加6．68個(gè)百分點(diǎn)。

二、存在的問題

(一)股權(quán)過于分散，影響法人治理結(jié)構(gòu)完善。主要表現(xiàn)：一是20****年以后人股增幅較小，信用社資本充足率要求保守，達(dá)到票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)后增速回落；人股資金中資格股多，投資股少，20****年3月末分別為84．35％和15．65％，與改革要求的65％和35％相差較多。二是股權(quán)結(jié)構(gòu)分散，由于單戶農(nóng)民人股金額小，農(nóng)民人股的象征意義大于實(shí)際意義，造成了股東人數(shù)增多，股權(quán)結(jié)構(gòu)分散，難以在決策等重大問題上發(fā)表意見。三是盡管法人股總量連續(xù)兩年保持在10％以上，但因最大單戶所占比例公在l％左右，使最有能力約束信用社決策行為的制度設(shè)置“失靈”。

(二)專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)清收處置困難。按照要求達(dá)到央行票據(jù)兌付條件，專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)處置率要求達(dá)到80％。其中現(xiàn)金要求收回3％。由于轄區(qū)農(nóng)信社已置換的887萬元呆賬貸款為原改制社城市信用社移交貸款，已經(jīng)西安分行和原人行甘肅省分行確認(rèn)為損失類貸款，已無法收回，剩余113萬元農(nóng)戶貸款絕大部分為破產(chǎn)倒閉、死亡絕戶貸款，收回難度大，加上遺留時(shí)間長，與公安、工商等有關(guān)部門獲取相關(guān)證明材料困難，要實(shí)現(xiàn)依法處置與現(xiàn)金收回3％的目標(biāo)難度較大。

(三)呆賬準(zhǔn)備金提取雖然達(dá)標(biāo)，但不充足。按照有關(guān)文件規(guī)定，20****年1季度轄區(qū)農(nóng)信社按加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)26****5萬元的l％應(yīng)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金260．54萬元，實(shí)際(1291賬戶)計(jì)提563．35萬元，多提3****．81萬元，以此評(píng)價(jià)充足。若以正常貸款24421萬元l％、逾期貸款116萬元2％、呆滯貸款2014萬元25％、呆賬100％計(jì)提，應(yīng)提呆賬貸款準(zhǔn)備金750．03萬元衡量，少提186．68萬元，計(jì)提不充足。

三、措施與建議

(一)加強(qiáng)協(xié)調(diào)與領(lǐng)導(dǎo)，多方聯(lián)動(dòng)，支持信用社改革順利進(jìn)行。充分發(fā)揮縣市級(jí)政府的作用，積極支持農(nóng)村信用社正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)。在減免有關(guān)稅費(fèi)方面。凡是地方政府職權(quán)范圍內(nèi)能決定減免農(nóng)村信用社相關(guān)稅費(fèi)的項(xiàng)目要盡最大可能予以保障。積極協(xié)調(diào)公檢法等多方力量。配合農(nóng)村信用社加大不良資產(chǎn)清收處置力度。要優(yōu)化環(huán)境，不把信用社當(dāng)成自己的“第二財(cái)政”。不插手農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)。同時(shí)人民銀行、銀監(jiān)部門在農(nóng)村信用社改革工作中要利用各自的管理職能，相互協(xié)作、相互支持，既要幫助農(nóng)村信用社搞好與政府、相關(guān)部門的聯(lián)系，又要指導(dǎo)農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)，盤活資金，提高經(jīng)營效益。

(二)加強(qiáng)農(nóng)村信用社改革規(guī)范化建設(shè)。(1)區(qū)別對(duì)待，積極處置不良貸款。堅(jiān)持“尊重歷史，立足當(dāng)前”的原則，對(duì)各種原因形成，已經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的呆賬貸款和抵貸資產(chǎn)，要客觀公正對(duì)待，勇于清收消化。同時(shí)要協(xié)同地方政府和工商、稅務(wù)、公檢法部門，想方設(shè)法做好原始資料和相關(guān)文件的收集，對(duì)確實(shí)難以收回的，要通過縣級(jí)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)部門出具證明，經(jīng)信用社主管部門和稅務(wù)部門審批后列為損失進(jìn)行核銷。要嚴(yán)格核銷認(rèn)定條件，提供確鑿證據(jù)，嚴(yán)肅責(zé)任追究，逐戶逐級(jí)上報(bào)審核審批。(2)按照有關(guān)規(guī)定，提足應(yīng)付利息和貸款損失準(zhǔn)備。要按照國家稅務(wù)總局《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》和人民銀行《關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核指引通知》，財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)金融業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法的通知》，按定期存款余額的2．25％提取應(yīng)付利息，按表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的l％提取貸款損失準(zhǔn)備。同時(shí)要考慮當(dāng)年實(shí)付利息和貸款占用形態(tài)，足額提取。(3)完善農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)機(jī)制，樹立市場(chǎng)化意識(shí)，真正發(fā)揮利率杠桿作用。參照上級(jí)行下發(fā)的模板與《培育市場(chǎng)基準(zhǔn)利率Shibor，穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化》的精神，結(jié)合本地實(shí)際，將貸款利率按期限長短、自然人類別、擔(dān)保方式與資金成本、利潤要求、供求狀況揉合在一起考慮，制定更為科學(xué)合理的資金價(jià)格，發(fā)揮利率杠桿作用，為信用社業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)提供強(qiáng)有力的手段。（作者：張宗成，）