導語：對規(guī)范和完善農(nóng)村信用社風險管理機制的思考一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[內容提要]當前農(nóng)村信用社風險管理主要存在風險管理理念偏差、風險管理框架不健全、風險管理機制不完善及規(guī)范風險管理方法比較落后等問題。為此，應轉變觀念，創(chuàng)造條件保證風險管理機制的正常運行；建立完整獨立的風險管理組織運作機制；構建靈敏有效的風險管理分析評價機制；建立系統(tǒng)縝密的風險管理制度。

[主題詞]規(guī)范農(nóng)村信用社風險管理

因金融業(yè)經(jīng)營高風險的特點，在吸取大量金融案件的教訓后，金融業(yè)規(guī)范風險管理問題日益引起監(jiān)管者和銀行業(yè)本身的高度關注和重視，規(guī)范風險管理作為一門獨特的專門的金融風險管理技術也日益得到全球銀行業(yè)的普遍認可。而農(nóng)村信用社作為我國中小金融之一，在風險管理方面就顯得十分薄弱。筆者在與商業(yè)銀行的交流和學習過程中，對農(nóng)村信用社風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，并提出具體對策。

一、當前農(nóng)村信用社風險管理的主要現(xiàn)狀

長期以來，農(nóng)村信用社一直沒有把風險管理作為一個規(guī)避金融風險的重要工作來抓，主要存在以下問題：

1、風險管理理念存在偏差。由于認識上的誤區(qū)和理念上的偏差，農(nóng)村信用社在風險管理上普遍存在的問題：一是重經(jīng)營，輕規(guī)范的管理。目前，農(nóng)村信用社各級各部門往往局限于任務的考核和經(jīng)營目標的實現(xiàn)上，只注重市場占有而簡化必要的手續(xù)，從而忽視了業(yè)務的規(guī)范化管理，有些農(nóng)村信用社甚至不惜冒違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績，從而加大了農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險。二是重事后，輕事前的防范。農(nóng)村信用社往往偏重于對已發(fā)生或已存在的風險采取事后稽核懲處的措施，試圖以嚴厲的懲處來遏制風險的發(fā)生，而對事前的防范和事中的控制措施卻重視的很少。三是重操作人員的管理，輕對高管人員的約束。農(nóng)村信用社在風險管理上存在著根深蒂固的錯誤理念，即重視對臨柜操作人員的管理，而放松了對高管人員特別是基層農(nóng)村信用社主任的約束，似乎只有臨柜操作人員才有可能引發(fā)風險，而事實上，由于高管人員特別是農(nóng)村信用社的主任掌握人力、物力、財力等大權，由其而引發(fā)的風險，危害性遠遠大于臨柜操作人員。

2、風險管理框架不健全。健全的規(guī)范風險管理框架是實現(xiàn)全面的規(guī)范風險管理的前提。從目前情況看，農(nóng)村信用社在規(guī)范風險管理框架上存在著很大的缺陷：一是完善、垂直的規(guī)范風險管理體制還沒有形成，農(nóng)村信用社還沒有成立專門的規(guī)范風險管理部門來對規(guī)范風險進行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊，縱向到底的全面和全方位的規(guī)范風險管理架構。二是規(guī)范風險管理職責分散不清。目前農(nóng)村信用社管理分別由財會、信貸、審計等不同的業(yè)務部門進行自律監(jiān)管，這種自立門戶、各自為政的管理模式，使規(guī)范風險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能，同時由于缺乏專門的管理部門進行統(tǒng)一組織協(xié)調，使得風險管理有時出現(xiàn)部門重疊，形成重復管理的現(xiàn)象，而有時又出現(xiàn)職責不清，管理真空等顧此失彼的現(xiàn)象。

3、風險管理機制不完善。目前，農(nóng)村信用社規(guī)范風險管理還不能完全適應防范和化解經(jīng)營風險的需要，不能適應金融機構審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。農(nóng)村信用社內部缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學的規(guī)范風險管理法規(guī)制度和操作規(guī)程，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化的現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時，規(guī)范風險管理的激勵約束機制薄弱，褒獎力度不到位，懲處措施明顯弱化。一般情況下都認為，只要沒有造成損失或出現(xiàn)案件，對違規(guī)違紀人員往往只采取教育和限期整改，沒有對其必要的紀律處分。對造成損失或釀成案件的人員，懲處也不到位，從而造成負面的影響。

4、規(guī)范風險管理方法比較落后。農(nóng)村信用社的規(guī)范風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學合理化不夠，管理方法陳舊落后，跟不上形勢發(fā)展的要求。

二、規(guī)范和完善農(nóng)村信用社風險管理的對策

農(nóng)村信用社應積極借鑒商業(yè)銀行規(guī)范風險管理最新理念和先進經(jīng)驗，積極探索，創(chuàng)新機制，構建與農(nóng)村信用社經(jīng)營管理相適應的規(guī)范風險管理體系，提升農(nóng)村信用社規(guī)范風險管理能力。

1、轉變觀念，積極創(chuàng)造條件，保證風險管理機制的正常運行。

規(guī)范經(jīng)營是農(nóng)村信用社存在和發(fā)展的根本前提，也是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營的關鍵之所在。而實施風險管理又是保證農(nóng)信社可持續(xù)發(fā)展的決定性因素。因此，規(guī)范理所當然是農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的核心構成要素。而農(nóng)村信用社所轄網(wǎng)點分散的特征決定了每一個業(yè)務點都是規(guī)范操作的風險點，這就要求每一位員工都必須是風險管理的第一責任人。首先，農(nóng)村信用社上下都要高度重視風險管理這一技術，在規(guī)避現(xiàn)代金融風險的重要作用，并把它納入重要的議事日程，指定專門領導組織實施；其次，要加強培訓學習，掌握風險管理的核心要點，并結合農(nóng)村信用社的實際，制定出切實可行的風險管理辦法來，真正能夠指導農(nóng)村信用社的風險管理實踐，并提高風險管理水平。三是加強農(nóng)村信用社全體員工的思想教育，為確保風險管理辦法的貫徹落實創(chuàng)造良好的氛圍。

2、建立完整獨立的風險管理組織運作機制。農(nóng)村信用社要加快推進改革切實進行組織架構和業(yè)務流程的再造，使農(nóng)村信用社規(guī)范風險管理真正落實到業(yè)務操作和管理的每一個層面、每一個崗位和每一個環(huán)節(jié)。

首先，要明確理事會和經(jīng)營班子在規(guī)范風險管理中的職責。真正認識規(guī)范必須是從高層做起的，只有高層以身作則，規(guī)范管理才會最為有效。因此，必須及時制定理事會和經(jīng)營班子規(guī)范經(jīng)營管理和防范風險的職責，才能真正做到分清責任，各負其責。

其次，要組建專業(yè)的風險管理職能部門。關于規(guī)范的風險管理部門的組織方式必須遵循以下兩點：一要明確規(guī)范的風險管理部門的定位、權限及其獨立性。規(guī)范的風險管理部門是支持、協(xié)助農(nóng)村信用社高級管理層做好規(guī)范的風險管理的獨立職能部門，規(guī)范的風險管理部門有權獨立調查農(nóng)村信用社內部可能違反規(guī)范政策的事件，對于調查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或可能的違規(guī)行為，規(guī)范的風險管理部門可隨時向主管部門匯報。二要正確處理好規(guī)范的風險管理部門與業(yè)務部門的關系。各業(yè)務部門應主動尋求規(guī)范的風險管理部門的支持和幫助，主動提供規(guī)范風險信息或風險點，并配合規(guī)范的風險管理部門的風險監(jiān)測和評估；規(guī)范的風險管理部門要積極為業(yè)務部門提供規(guī)范咨詢和幫助，為農(nóng)村信用社業(yè)務發(fā)展提供規(guī)范支持。同時規(guī)范的風險管理部門的工作范圍、廣度和效果也應受到內部審計部門的定期檢查審計。

3、構建靈敏有效的風險管理分析評價機制。規(guī)范風險管理的目的就是要加強運作環(huán)境中的有害識別與控制，這就需要建立健全規(guī)范有效的合規(guī)風險管理分析評價體系，包括規(guī)范風險的識別、量化、評估、監(jiān)測和報告。

調查識別規(guī)范風險。規(guī)范風險的人員要積極主動地調查識別與農(nóng)村信用社經(jīng)營活動有關的規(guī)范風險，包括新產(chǎn)品和新業(yè)務的開發(fā)，新業(yè)務方式的拓展，新客戶關系的建立，或者客戶關系性質發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的規(guī)范風險等，及時提供規(guī)范支持。

量化評估規(guī)范風險。通過設計規(guī)范風險評價指標，運用計量方法加強規(guī)范風險的評估。評價指標可借助技術工具，通過收集或篩選可能預示潛在問題的數(shù)據(jù)來進行量化測算，并深入調查任何已識別的規(guī)范缺陷，并提出評估報告。

監(jiān)測報告規(guī)范風險。規(guī)范的風險管理部門要定期不定期地對轄內機構規(guī)范事項進行監(jiān)測分析和報告，包括規(guī)范風險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規(guī)問題或缺陷，采取的各項糾正措施等，同時要加強規(guī)范風險管理信息化建設，在信息采集、信息共享、風險控制和規(guī)范管理等方面實現(xiàn)全面的優(yōu)化。

4、建立系統(tǒng)縝密的風險管理制度。強化制度建設是風險管理的基礎。農(nóng)村信用社各項經(jīng)營活動都應遵循的法律、法規(guī)和行業(yè)部門制定的有關標準，也就是既應當包括強制性執(zhí)行的法律法規(guī)，又應當涵蓋符合市場經(jīng)濟中誠實信用和公平交易的原則與要求，還應當遵循農(nóng)村信用社內部的行為規(guī)范與準則。鑒于農(nóng)村信用社各項經(jīng)營活動中應遵循的法律法規(guī)和標準范圍廣泛、內容龐雜，農(nóng)村信用社應以高標準嚴格要求自己，強化制度意識和規(guī)范意識，一方面要將相關的法律法規(guī)和標準等落實到實處，確保各項業(yè)務操作與管理制度符合規(guī)定要求。另一方面要對現(xiàn)有的管理制度進行梳理、修正和補充，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度設計和執(zhí)行上缺陷，不斷完善所有規(guī)章制度。

改革考核考評制度。樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，建立以自我約束為核心的考評體系，績效考核應充分體現(xiàn)農(nóng)村信用社倡導規(guī)范和懲處違規(guī)違紀的價值觀念，協(xié)調業(yè)務拓展與規(guī)范管理的關系，正確引導基層網(wǎng)點在規(guī)范經(jīng)營的基礎上提高經(jīng)營效益，加強規(guī)范管理，嚴防違規(guī)違紀的現(xiàn)象發(fā)生。

建立內部舉報制度。要積極倡導主動發(fā)現(xiàn)和暴露規(guī)范風險隱患或問題，并相應地在業(yè)務政策、操作規(guī)程上進行適當?shù)母恼员苊馊魏晤愃七`規(guī)違紀事件的發(fā)生，農(nóng)村信用社必須形成鼓勵主動報告規(guī)范風險，如果發(fā)現(xiàn)規(guī)范風險而隱瞞不報者，必須給予嚴厲懲處，對于主動報告問題或規(guī)范風險隱患的，則可以視情節(jié)減輕處罰，甚至免責直至給予獎勵。同時，必須緊緊依靠一線的員工檢舉違法違規(guī)問題，切實遏制有令不行、有禁不止的違法亂紀現(xiàn)象發(fā)生。通過樹立先進的規(guī)范行為，形成全體員工尊重規(guī)則、嚴守規(guī)則并恪守職業(yè)操守的良好氛圍。