導(dǎo)語(yǔ)：整頓城市信用合作社方案一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

近幾年來(lái)，城市信用合作社（以下簡(jiǎn)稱：城市信用社）在促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，服務(wù)中小企業(yè)方面起到了積極的作用。但是，目前城市信用社還存在不少問(wèn)題，相當(dāng)一部分城市信用社在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，背離了合作制原則和為廣大中小企業(yè)及居民服務(wù)的宗旨，擅自從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，管理不規(guī)范，經(jīng)營(yíng)水平低下，不良資產(chǎn)比例高，抗御風(fēng)險(xiǎn)能力差，形成了相當(dāng)大的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須對(duì)城市信用社進(jìn)行徹底的整頓和規(guī)范。根據(jù)全國(guó)金融工作會(huì)議精神和黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署，為切實(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保持社會(huì)穩(wěn)定，確保城市信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，現(xiàn)就整頓城市信用社工作提出以下方案。

一、整頓工作的總體要求

整頓城市信用社工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，通過(guò)清產(chǎn)核資，摸清城市信用社資產(chǎn)負(fù)債狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度，選擇不同方式處置和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，逐步建立有效的防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。按照“自愿入股、民主管理、主要為入股社員服務(wù)”的原則把城市信用社真正辦成合作金融組織。

二、整頓工作的主要內(nèi)容

（一）清產(chǎn)核資

城市信用社的清產(chǎn)核資工作，要在當(dāng)?shù)厝嗣裾慕y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行。通過(guò)清產(chǎn)核資，全面查清城市信用社資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及財(cái)務(wù)的真實(shí)情況，核實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)損失，確定城市信用社總體風(fēng)險(xiǎn)狀況。中國(guó)人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)要與當(dāng)?shù)卣芮信浜?，認(rèn)真做好城市信用社清產(chǎn)核資的指導(dǎo)工作。

清產(chǎn)核資要著重做好各項(xiàng)資產(chǎn)真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)評(píng)及處理、所有者權(quán)益認(rèn)定及固定資產(chǎn)評(píng)估工作。已經(jīng)形成損失的貸款應(yīng)按規(guī)定沖銷呆帳準(zhǔn)備金，已提呆帳準(zhǔn)備金不足沖銷損失的，應(yīng)從當(dāng)年稅后利潤(rùn)中繼續(xù)沖銷。其他處于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的資產(chǎn)，應(yīng)采取積極措施進(jìn)行資產(chǎn)保全和清收。要落實(shí)固定資產(chǎn)所有權(quán)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，不得高估其價(jià)值，虛增固定資產(chǎn)。

城市信用社清產(chǎn)核資工作完成后，中國(guó)人民銀行各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）分行要組織驗(yàn)收，并將驗(yàn)收結(jié)果報(bào)中國(guó)人民銀行。

（二）化解風(fēng)險(xiǎn)

城市信用社出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)本著“誰(shuí)組建，誰(shuí)負(fù)責(zé)組織清償”的原則，由當(dāng)?shù)厝嗣裾M織組建單位或股東單位采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)。屬地方政府違法違規(guī)干預(yù)城市信用社經(jīng)營(yíng)管理而造成支付風(fēng)險(xiǎn)的，由當(dāng)?shù)卣?fù)責(zé)組織清償有關(guān)債務(wù)。

在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)要對(duì)城市信用社支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類分析，制定處置方案。處置方式可選擇以下三種：

1．自我救助。城市信用社出現(xiàn)暫時(shí)流動(dòng)性支付困難時(shí)，可采取以下措施：一是依法清收資產(chǎn)和保護(hù)債權(quán)，特別是依法處理逾期貸款的抵押或質(zhì)押物，責(zé)成保證人履行其擔(dān)保責(zé)任。二是追繳股東欠款及其無(wú)償占用的資產(chǎn)，要求股東追加注資。三是按照合作制的原則，吸收新股東，增資擴(kuò)股。四是合理拆借資金，按規(guī)定程序申請(qǐng)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金等。

經(jīng)自我救助和嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行監(jiān)管要求進(jìn)行整改，達(dá)到資能抵債、管理規(guī)范、內(nèi)控嚴(yán)密的城市信用社，仍存在流動(dòng)性困難的，中國(guó)人民銀行可以給予適當(dāng)?shù)脑儋J款支持。

2．收購(gòu)或兼并。對(duì)于出現(xiàn)支付困難但虧損數(shù)額不大的城市信用社，在清理資產(chǎn)、核銷呆帳、壞帳、查清責(zé)任的基礎(chǔ)上，由其他金融機(jī)構(gòu)按照商業(yè)原則，實(shí)行收購(gòu)或兼并，承接其全部債權(quán)債務(wù)。

3．行政關(guān)閉或依法破產(chǎn)。對(duì)嚴(yán)重資不抵債、不能支付到期債務(wù)、又不能實(shí)施收購(gòu)兼并的城市信用社，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定實(shí)施行政關(guān)閉。在組織清算組清理資產(chǎn)、核實(shí)損失后，優(yōu)先兌付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。對(duì)儲(chǔ)蓄存款超過(guò)法定利率的利息不予支付，已支付的應(yīng)從本金中扣回。公款私存不視為個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。對(duì)城市信用社違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)的有關(guān)責(zé)任人，要依法追究刑事責(zé)任。

在無(wú)法采用行政關(guān)閉方式的情況下，可依法向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)。

（三）規(guī)范改造

必須逐步將仍然帶有商業(yè)銀行性質(zhì)的城市信用社，規(guī)范改造為真正的合作金融機(jī)構(gòu)，使其成為社區(qū)內(nèi)居民個(gè)人、企業(yè)單位入股，實(shí)行民主管理、社員監(jiān)督，主要為社員提供金融服務(wù)，依法經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我積累、自我約束、互助互利的合作金融組織。在城市信用社規(guī)范改造的基礎(chǔ)上，完善城市信用社行業(yè)管理機(jī)制。

1．按照中國(guó)人民銀行《城市信用合作社管理辦法》（銀發(fā)〔1997〕369號(hào)），開(kāi)展城市信用社的合作制規(guī)范改造工作。通過(guò)規(guī)范改造將信用社從股份制管理形式轉(zhuǎn)變?yōu)楹献髦平鹑诮M織，即將股份制商業(yè)銀行式的投資入股方式，改變?yōu)樯鐔T入股方式；將股份公司形式的股東大會(huì)、董事會(huì)，改變?yōu)楹献髦菩问降纳鐔T大會(huì)和理事會(huì)；將股份公司形式的股東表決權(quán)，改變?yōu)楹献髦泼裰鞴芾硇问降囊蝗艘黄敝?；將商業(yè)銀行形式的信貸管理體制，改變?yōu)橐詫?duì)社員提供資金服務(wù)為主，對(duì)非社員存貸款業(yè)務(wù)不得超過(guò)業(yè)務(wù)量40％的合作制經(jīng)營(yíng)模式；將以追求最大利潤(rùn)為目的的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制，改變?yōu)橐曰ブダ麨樵瓌t的合作制經(jīng)營(yíng)機(jī)制，將城市信用社真正辦成合作制金融組織。通過(guò)規(guī)范改造，城市信用社要重點(diǎn)支持轄區(qū)內(nèi)小型企業(yè)、私營(yíng)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，成為商業(yè)性金融的補(bǔ)充。城市信用社的社員必須以個(gè)人、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶為主，對(duì)個(gè)人、私營(yíng)和個(gè)體企業(yè)的業(yè)務(wù)量應(yīng)當(dāng)占存貸款等業(yè)務(wù)總量的80％以上。

城市信用社的財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度的規(guī)范工作，按國(guó)家有關(guān)財(cái)政、稅務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

2．規(guī)范改造工作中，必須按照《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于組建城市商業(yè)銀行工作中城市信用合作社公共積累歸屬問(wèn)題的通知》的要求對(duì)城市信用社公共積累進(jìn)行處理。因資本充足率達(dá)不到規(guī)定要求而進(jìn)行增資擴(kuò)股的，或者社員持股比例超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而必須轉(zhuǎn)讓股份的，原社員享有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)其股份的權(quán)利。

3．加強(qiáng)行業(yè)管理。凡在同一地（市）級(jí)城市設(shè)立城市信用社達(dá)到或超過(guò)4家的，應(yīng)組建規(guī)范化的城市信用社聯(lián)合社；已設(shè)立的聯(lián)合社，要按照中國(guó)人民銀行頒布的《城市信用合作社聯(lián)合社管理辦法》（銀發(fā)〔****〕1號(hào)）進(jìn)行規(guī)范，切實(shí)行使對(duì)城市信用社的行業(yè)管理職能。其他設(shè)在縣（市）的城市信用社，在規(guī)范改造工作完成后劃歸農(nóng)村信用社縣聯(lián)社管理。

4．在符合條件的城市，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)組建城市商業(yè)銀行工作。已按股份制組建、實(shí)際按商業(yè)銀行機(jī)制運(yùn)作的城市信用社，經(jīng)清產(chǎn)核資后，質(zhì)量較好的可納入城市商業(yè)銀行組建范圍。地方人民政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定做好組建工作，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量差、虧損嚴(yán)重、資不抵債以及存在支付危機(jī)等問(wèn)題的城市信用社，不得通過(guò)行政手段強(qiáng)行納入組建范圍。

（四）加強(qiáng)監(jiān)管

中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)要結(jié)合整頓工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)所轄城市信用社的監(jiān)管，督促城市信用社建立健全社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“三會(huì)”制度，真正落實(shí)民主管理和民主監(jiān)督機(jī)制。要嚴(yán)格審查城市信用社主要負(fù)責(zé)人的任職資格。凡是不符合金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的，或在防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行規(guī)范改造工作中扯皮推諉的城市信用社主要負(fù)責(zé)人，必須責(zé)成該社社員大會(huì)或理事會(huì)依據(jù)法定程序予以更換。

要嚴(yán)厲查處借整頓和規(guī)范改造城市信用社之機(jī)，侵吞城市信用社集體資產(chǎn)、私分城市信用社公共積累、懸空城市信用社債權(quán)等違法違規(guī)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要徹底查清，依法從嚴(yán)懲處，并追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。同時(shí)要依法保護(hù)城市信用社存款人及其他債權(quán)人的合法利益。

（五）全面開(kāi)展清理整頓城市信用社帳外帳及違規(guī)經(jīng)營(yíng)工作。清理整頓內(nèi)容和實(shí)施辦法參照《整頓銀行帳外帳及違規(guī)經(jīng)營(yíng)工作實(shí)施方案》執(zhí)行。

三、整頓工作的時(shí)間安排

（一）城市信用社清產(chǎn)核資工作要在****年底前完成。各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府要組織力量切實(shí)做好城市信用社清理資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等工作，評(píng)估信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定切實(shí)可行的不良資產(chǎn)清收計(jì)劃。同時(shí)，中國(guó)人民銀行對(duì)違規(guī)批設(shè)的城市信用社及其分支機(jī)構(gòu)要進(jìn)行全面清理，并提出處理方案。

（二）清產(chǎn)核資工作結(jié)束后，要立即轉(zhuǎn)入防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作階段。中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)要結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)支付危機(jī)、資不抵債、虧損嚴(yán)重的城市信用社進(jìn)行分類，選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)處置方式，逐一提出風(fēng)險(xiǎn)處置方案，報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后實(shí)施，****年底前要全面控制城市信用社的支付風(fēng)險(xiǎn)。

（三）規(guī)范改造工作要在****年底前完成。規(guī)范改造工作采取先試點(diǎn)、后鋪開(kāi)，先易后難的方式進(jìn)行。****年11月前，完成山西省榆次等市城市信用社規(guī)范改造試點(diǎn)工作，并總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)。****年底前，落實(shí)社員民主管理和監(jiān)督制度。****年全面完成對(duì)城市信用社股權(quán)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)范工作，非社員的存、貸款業(yè)務(wù)所占比例要減少到50％以下。

（四）到****年底前，要建立健全城市信用社行業(yè)管理機(jī)制。已設(shè)立的城市信用社聯(lián)合社，要于****年底前完成規(guī)范改造工作。已經(jīng)批準(zhǔn)列入組建城市商業(yè)銀行范圍的城市，應(yīng)加快組建城市商業(yè)銀行工作步伐，力爭(zhēng)****年底前進(jìn)入籌建或開(kāi)業(yè)階段。設(shè)在縣（市）及縣以下地區(qū)的城市信用社于****年底前，劃歸農(nóng)村信用社縣聯(lián)社管理。

整頓城市信用社全部工作于****年底前完成。

四、整頓工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和要求

（一）全國(guó)整頓城市信用社工作由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一組織。各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府要高度重視，指定一名主要領(lǐng)導(dǎo)同志負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，協(xié)調(diào)整頓中出現(xiàn)的問(wèn)題。各地人民政府要指定專門機(jī)構(gòu)，全面落實(shí)整頓任務(wù)，城市信用社出現(xiàn)支付問(wèn)題時(shí)，要負(fù)責(zé)組織資金支付、資產(chǎn)清收、機(jī)構(gòu)清算和人員安排等工作。各地人民政府對(duì)整頓工作中發(fā)生的重大問(wèn)題要密切關(guān)注，及時(shí)向中國(guó)人民銀行通報(bào)，并立即采取措施化解矛盾，保持社會(huì)穩(wěn)定。

（二）中國(guó)人民銀行可根據(jù)整頓工作的需要，向各地派出風(fēng)險(xiǎn)處置及規(guī)范改造工作指導(dǎo)小組，協(xié)助各地人民政府對(duì)整頓中可能出現(xiàn)的支付問(wèn)題制定防范措施。中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)要切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)格查處各種違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，為城市信用社的風(fēng)險(xiǎn)處置及規(guī)范改造創(chuàng)造良好環(huán)境。

（三）中國(guó)人民銀行要與各地方人民政府密切配合，加強(qiáng)對(duì)整頓工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織和協(xié)調(diào)。對(duì)整頓工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)審慎地加以解決，保證整頓工作順利進(jìn)行。遇有重大問(wèn)題，要及時(shí)報(bào)告國(guó)務(wù)院。整頓工作結(jié)束后，中國(guó)人民銀行要組織力量，分赴各地對(duì)整頓工作進(jìn)行檢查、驗(yàn)收，并將驗(yàn)收情況報(bào)告國(guó)務(wù)院。