導(dǎo)語(yǔ)：城市商業(yè)銀行發(fā)展的新路徑-合并重組一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

我國(guó)的城市商業(yè)銀行誕生于1995年（時(shí)謂“城市合作銀行”），是由城市信用社合并組建的。十年來(lái)，城市商業(yè)銀行按照“守制轉(zhuǎn)機(jī)、立市興行”的經(jīng)營(yíng)理念，憑著“植根城市，貼近市場(chǎng)”的競(jìng)爭(zhēng)策略，從合并之初的“保支付、防擠兌、穩(wěn)過(guò)渡”，頑強(qiáng)地渡過(guò)了危機(jī)四伏、險(xiǎn)象環(huán)生的初生期，如今已步入了“規(guī)范管理、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、加快發(fā)展”，追求發(fā)展質(zhì)量、謀求可持續(xù)發(fā)展的成長(zhǎng)期，城市商業(yè)銀行當(dāng)前正處在改革發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期。中國(guó)的城市商業(yè)銀行向何處去?從目前的形勢(shì)來(lái)看，除極個(gè)別的將被全國(guó)性商業(yè)銀行收購(gòu)?fù)?，擺在絕大多數(shù)城市商業(yè)銀行面前的發(fā)展道路有兩條：要么“做小”——那些規(guī)模小、基礎(chǔ)薄弱、競(jìng)爭(zhēng)力較差的城市商業(yè)銀行將發(fā)展成為具有特色的社區(qū)銀行，“以小取勝”，這是一種現(xiàn)實(shí)的選擇；要么“做大”一一那些基礎(chǔ)較好、競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的城市商業(yè)銀行，通過(guò)合并重組向區(qū)域性銀行發(fā)展，“以大做強(qiáng)”，這也是一種新的路徑選擇。安徽省城市商業(yè)銀行選擇了后一條道路，即多家城市商業(yè)銀行（城市信用社）聯(lián)合重組為一家跨區(qū)域的商業(yè)銀行一一徽商銀行。

城市商業(yè)銀行合并重組的基本條件

城市商業(yè)銀行合并重組，必須具備一定的市場(chǎng)基礎(chǔ)。安徽省城市商業(yè)銀行成功實(shí)現(xiàn)合并重組，就是在創(chuàng)造了必要的條件之后，順勢(shì)而為、水到渠成。這些必要條件可以概括為“天時(shí)、地利、人和、外向、內(nèi)需”。

天時(shí)：政策的有力支持。2004年11月，銀監(jiān)會(huì)頒布的《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》明確提出：銀監(jiān)會(huì)支持經(jīng)營(yíng)狀況好、管理能力較高、創(chuàng)新能力較強(qiáng)的城市商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展；鼓勵(lì)同一行政區(qū)域和經(jīng)濟(jì)區(qū)劃內(nèi)尚不具備跨區(qū)域發(fā)展條件的城市商業(yè)銀行在自愿的前提下，按照市場(chǎng)原則實(shí)現(xiàn)資本重組和聯(lián)合，有效整合金融資源，進(jìn)一步拓展城市商業(yè)銀行的市場(chǎng)空間，提高其抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；支持城市商業(yè)銀行按照市場(chǎng)化原則收購(gòu)、兼并周邊地區(qū)城市信用社。監(jiān)管政策的調(diào)整，為城市商業(yè)銀行通過(guò)合并重組向區(qū)域性銀行發(fā)展開(kāi)辟了新的途徑，為城市商業(yè)銀行提供了更大的改革舞臺(tái)和發(fā)展空間。銀監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)同志十分關(guān)心安徽省城市商業(yè)銀行合并重組。2004年4月，劉明康主席到合肥市商業(yè)銀行調(diào)研，對(duì)實(shí)施合并重組的意見(jiàn)給予了肯定和支持。安徽省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)同志也多次表示鼓勵(lì)和支持省內(nèi)城市商業(yè)銀行聯(lián)合重組。2005年年初，城市商業(yè)銀行聯(lián)合重組議題列入了省政府工作報(bào)告，作為全省金融改革的三項(xiàng)重點(diǎn)工作之一，擺上了重要的議事日程。正是有了政策保障和領(lǐng)導(dǎo)支持，安徽省城市商業(yè)銀行合并重組工作才得以起筆破題。

地利：經(jīng)營(yíng)的良好基礎(chǔ)。首先要有較大的經(jīng)營(yíng)數(shù)量基礎(chǔ)。截至2005年9月末，參與此次重組的6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社資產(chǎn)總額460.80億元，負(fù)債總額439.76億元，整體上總資產(chǎn)年均增長(zhǎng)率為29.5%，存款年均增長(zhǎng)率為38.34%，貸款年均增長(zhǎng)率35.81%，在全國(guó)113家城市商業(yè)銀行中處于中等以上水平。其次要有較好的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量基礎(chǔ)。6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社經(jīng)營(yíng)質(zhì)量一直較好。按“五級(jí)分類(lèi)”口徑，不良貸款率為3.38%，在銀監(jiān)會(huì)2004年度全國(guó)評(píng)級(jí)排名中，4家被評(píng)定為一類(lèi)行、2家被評(píng)定為二類(lèi)行，7家城市信用社在全國(guó)的排名也比較靠前，形成了城市商業(yè)銀行的“安徽現(xiàn)象”。第三要有相對(duì)均衡的經(jīng)營(yíng)實(shí)力基礎(chǔ)。參與合并重組的城市商業(yè)銀行，在業(yè)務(wù)規(guī)模上相當(dāng)，在風(fēng)險(xiǎn)程度上相近，在內(nèi)部管理上相似。在這一前提下，各方才有平等的話(huà)語(yǔ)權(quán)、參與權(quán)，才能夠站在同一平臺(tái)上，共謀合并大計(jì)。這是合并重組的“平等進(jìn)入”方式與購(gòu)并重組那種“以大吃小”、“以強(qiáng)吃弱”方式的根本區(qū)別。安徽省城市商業(yè)銀行中，除合肥市商業(yè)銀行規(guī)模稍大外，其余的資產(chǎn)總額都在25億～65億元之間，基本處于同一檔次；不良貸款比例最高的為8.1%，最低的為2.2%，懸殊也不太大。

人和：人才的資源優(yōu)勢(shì)。在過(guò)去十年的發(fā)展歷程中，安徽省各家城市商業(yè)銀行一直十分重視吸收和培育人才，人員結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，儲(chǔ)備了一批高素質(zhì)的管理干部。此外，安徽省城市商業(yè)銀行普遍建立了較為有效的人才激勵(lì)約束機(jī)制，在人才使用、人才開(kāi)發(fā)、人才儲(chǔ)備方面都有一套較行之有效的制度和方法，有利于充分調(diào)動(dòng)人才的各種潛能。

外向：業(yè)務(wù)的地緣突破。近年來(lái)，安徽省賊市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展已經(jīng)突破所在城市的地域限制，開(kāi)始將展業(yè)的觸角伸向了周邊市縣，向那里的一些優(yōu)質(zhì)客戶(hù)開(kāi)展異地貸款或票據(jù)融資。城市商業(yè)銀行向外地尋求優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的動(dòng)機(jī)明顯、動(dòng)力強(qiáng)勁，對(duì)跨城市、跨區(qū)區(qū)域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)提出了現(xiàn)實(shí)需求。與此同時(shí)，同一經(jīng)濟(jì)區(qū)劃或行政區(qū)劃內(nèi)的城市商業(yè)銀行開(kāi)始嘗試業(yè)務(wù)交流與合作，這就為合并重組奠定了業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和信任基礎(chǔ)。近年來(lái)安徽省城市商業(yè)銀行間在業(yè)務(wù)合作、人員培訓(xùn)等方面的協(xié)作關(guān)系明顯加強(qiáng)，建立了董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，相互開(kāi)展了資金業(yè)務(wù)，簽訂了銀團(tuán)貸款合作協(xié)議。業(yè)務(wù)上的合作增強(qiáng)了彼此間合并重組的迫切性和現(xiàn)實(shí)性。

內(nèi)需：聯(lián)合的內(nèi)在要求。由于資本實(shí)力、科技水平、機(jī)構(gòu)布局的制約，以及資本充足率、單一客戶(hù)貸款比例等監(jiān)管指標(biāo)的約束，與全國(guó)性商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行自身的生存壓力較大，競(jìng)爭(zhēng)弱勢(shì)明顯，缺乏進(jìn)一步發(fā)展壯大的后勁和空間。它們迫切希望通過(guò)合并，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，資源共享，進(jìn)一步壯大經(jīng)營(yíng)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提高資本水平，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)和品牌效應(yīng)，提高資產(chǎn)利用率和盈利水平，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。安徽省城市商業(yè)銀行雖然“質(zhì)量不差”，但是“規(guī)模不大”的制約也比較突出，它們對(duì)聯(lián)合重組具有較強(qiáng)的內(nèi)在需求，經(jīng)過(guò)適時(shí)引導(dǎo)，很快走上了合并重組之路。

合并重組遵循的基本原則

城市商業(yè)銀行合并重組需遵循法律、制度、程序設(shè)計(jì)的基本規(guī)則，將具有基本條件的“優(yōu)勢(shì)”化為合并重組成功的“勝勢(shì)”。從安徽的實(shí)踐來(lái)看，城市商業(yè)銀行合并重組應(yīng)遵循五條基本原則。

自愿性原則。自愿性是市場(chǎng)法則的體現(xiàn)，是平穩(wěn)過(guò)渡的保證，是順利操作的前提。歷史的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)一再證明，金融機(jī)構(gòu)合并重組搞“拉郎配”，搞行政性重組、強(qiáng)制性合并，最終往往事與愿違，甚至使參與方“全軍覆沒(méi)”，使社會(huì)產(chǎn)生金融震蕩。城市商業(yè)銀行合并重組必須建立在自愿的基礎(chǔ)上。作為城市商業(yè)銀行所有者和出資人的股東要愿意合并重組，并繼續(xù)保持對(duì)合并后銀行的出資水平。首先，作為城市商業(yè)銀行的組建者、最大股東和地方金融企業(yè)的協(xié)調(diào)管理者，地方政府的意愿非常關(guān)鍵。其次，實(shí)際掌控城市商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層的自愿，可以為合并重組清除技術(shù)障礙；與城市商業(yè)銀行“同呼吸、共命運(yùn)”的內(nèi)部員工的自愿，可以為合并重組構(gòu)建穩(wěn)定的基石。由于受利益的牽扯或觀念的局限，一些股東、地方政府、董事會(huì)、高級(jí)管理層或銀行員工的自愿性可能起初不強(qiáng)烈，這就需要通過(guò)宣傳教育，進(jìn)行正確引導(dǎo)，促使他們提高認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一思想。在安徽省城市商業(yè)銀行合并重組的調(diào)研論證和決策醞釀階段，也存在各種不同的意見(jiàn)，對(duì)此我們深入到各地市、各行社，進(jìn)行利弊分析、遠(yuǎn)景描繪，動(dòng)之以利，曉之以理，最終達(dá)成了共識(shí)。在方案設(shè)計(jì)和實(shí)施中，我們又充分征求各方的意見(jiàn)，吸收采納合理建議，不搞強(qiáng)行推進(jìn)、強(qiáng)迫命令，從而使合并重組在較短時(shí)間內(nèi)順利完成。

合規(guī)性原則。參與合并重組的城市商業(yè)銀行和城市信用社需要達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)、符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。不能讓城市商業(yè)銀行“帶病”進(jìn)入新的機(jī)構(gòu)，也不能指望好銀行消化差銀行的包袱，更不能把“手榴彈”（參與方的一個(gè)個(gè)問(wèn)題）捆綁成“炸藥包”（合并后的風(fēng)險(xiǎn)積聚），不能把合并重組后的機(jī)構(gòu)辦成高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的“收容所”。因此這就需要監(jiān)管當(dāng)局履行職責(zé)，事先設(shè)定合理的監(jiān)管指標(biāo)，在資本充足率、不良貸款率、資本回報(bào)率、凈資產(chǎn)回報(bào)率、凈資產(chǎn)市值等指標(biāo)上確定進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)標(biāo)的可以參與合并重組，稍有差距的可以自補(bǔ)，不達(dá)標(biāo)的拒之門(mén)外。安徽省城市商業(yè)銀行、城市信用社合并重組時(shí)規(guī)定，只有在提取足夠比例（50%）的不良貸款撥備覆蓋率和其他應(yīng)計(jì)應(yīng)提費(fèi)用后，不良貸款下降、歷史包袱化解、每股凈資產(chǎn)達(dá)到l元人民幣的城市商業(yè)銀行和城市信用社方可參加合并。少數(shù)行社在個(gè)別指標(biāo)上略有不足，原有股東——地方政府——通過(guò)購(gòu)買(mǎi)、置換不良資產(chǎn)、直接注資補(bǔ)虧等辦法使之達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，從而得以首創(chuàng)者的身份加入徽商銀行，贏得了進(jìn)一步發(fā)展的先機(jī)。

合法性原則。必須以程序的合法性來(lái)保證和促進(jìn)合并重組過(guò)程的規(guī)范、公正、透明和效率。任何法律程序上的偏離和疏漏，都會(huì)給銀行合并過(guò)程帶來(lái)不穩(wěn)定，給合并的結(jié)果帶來(lái)不確定。安徽省城市商業(yè)銀行合并重組的所有操作程序都嚴(yán)格遵循《公司法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》等法律的相關(guān)規(guī)定和要求，符合城市商業(yè)銀行的章程。所有加入合并的文件都是經(jīng)過(guò)城市商業(yè)銀行（城市信用社）股東大會(huì)（社員大會(huì)）決議通過(guò)并授權(quán)董事長(zhǎng)（理事長(zhǎng)）簽署的。所有合并的實(shí)施和結(jié)果，都報(bào)經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局審批、核準(zhǔn)和備案。

科學(xué)性原則。根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局的指引，合并重組后的徽商銀行初步建立了現(xiàn)代的公司治理結(jié)構(gòu)，形成了“三會(huì)一層”架構(gòu)，設(shè)立了獨(dú)立董事和外部監(jiān)事。戰(zhàn)略目標(biāo)定位于“產(chǎn)權(quán)明晰、治理科學(xué)、資本充足、運(yùn)營(yíng)安全、信息真實(shí)、效益良好、具有城市競(jìng)爭(zhēng)力的零售銀行”，市場(chǎng)定位在“立足安徽、面向全國(guó)，依托城市、穩(wěn)健發(fā)展，立足中小、面向三市，突出零售、立市發(fā)展”。經(jīng)營(yíng)機(jī)制設(shè)計(jì)為扁平化管理、事業(yè)部經(jīng)營(yíng)、條線(xiàn)型管控、團(tuán)隊(duì)式營(yíng)銷(xiāo)、客戶(hù)制核算。建立了所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的勞資關(guān)系、等級(jí)與績(jī)效結(jié)合的薪酬制度、股權(quán)與期權(quán)并用的激勵(lì)機(jī)制、傳統(tǒng)與現(xiàn)代相融的企業(yè)文化。

穩(wěn)健性原則。安徽省城市商業(yè)銀行合并重組工作中，保持了“四個(gè)穩(wěn)定”。一是保持經(jīng)營(yíng)秩序的穩(wěn)定。監(jiān)管當(dāng)局制定了合并重組期間突發(fā)重大事件應(yīng)急預(yù)案，向各城市商業(yè)銀行、城市信用社派駐了監(jiān)管小組，進(jìn)行“貼身式”監(jiān)管，加強(qiáng)了對(duì)貸款、資金匯劃等方面的管理和監(jiān)控，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。二是內(nèi)部員工的穩(wěn)定。合并期間一般不進(jìn)行人員調(diào)動(dòng)、崗位變動(dòng)，并明示合并重組不裁人員、不撤機(jī)構(gòu)、不降待遇，讓大家安心工作、熱心重組、放心展業(yè)。三是輿論導(dǎo)向的穩(wěn)定。發(fā)揮新聞?shì)浾摰恼嬉龑?dǎo)作用，及時(shí)收集分析輿情，暢通信息交流反映渠道，既避免了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，又產(chǎn)生了輿論推動(dòng)的效果。四是業(yè)務(wù)發(fā)展的穩(wěn)定。城市商業(yè)銀行在合并重組期間，做到改革發(fā)展“兩不誤、兩促進(jìn)”。到2005年11月底，全省城市商業(yè)銀行、城市信用社存貸款分別比年初增加55億元和60億元，不良貸款余額減少2.11億元、占比下降1.8個(gè)百分點(diǎn)。

合并重組實(shí)施的基本步驟

城市商業(yè)銀行合并重組的程序比較繁雜、環(huán)節(jié)較多，要抓好關(guān)鍵的幾步。

方式選擇。安徽省城市商業(yè)銀行在重組方式選擇上，用了較長(zhǎng)的時(shí)間，從理論到實(shí)踐，從各個(gè)銀行董事長(zhǎng)到股東，從政府官員到專(zhuān)家學(xué)者和市場(chǎng)人士，反復(fù)征詢(xún)，最終確定了一個(gè)方式新、成本低、效率高的合并重組模式。該模式有兩個(gè)要點(diǎn)，即一級(jí)法人的組織形式和吸收合并的重組方式。由合肥市商業(yè)銀行更名為徽商銀行，以徽商銀行作為存續(xù)公司，吸收合并省內(nèi)的蕪湖、馬鞍山、安慶、準(zhǔn)北、蚌埠5家城市商業(yè)銀行和六安、淮南、銅陵、阜陽(yáng)科技、阜陽(yáng)鑫鷹、阜陽(yáng)銀河、阜陽(yáng)金達(dá)7家城市信用社，各行社以原有股權(quán)，根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核算的折股比例，置換成徽商銀行的股份，同時(shí)被合并方注銷(xiāo)法人資格。

資產(chǎn)評(píng)估。在合并重組工作組的統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下，安徽省各城市商業(yè)銀行共同審定了清產(chǎn)核資方案，以招標(biāo)的方式選定了中介機(jī)構(gòu)。評(píng)估中重點(diǎn)核查了各行社的不良貸款、非信貸資產(chǎn)損失、固定資產(chǎn)增值、抵貸資產(chǎn)減值、應(yīng)收利息、應(yīng)付利息、實(shí)收資本等項(xiàng)目，按照同一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)核查結(jié)果進(jìn)行了相應(yīng)地調(diào)增或調(diào)減，并統(tǒng)一按照核實(shí)的不良貨款余額的50%計(jì)提撥備，在此基礎(chǔ)上再核算各行社的資產(chǎn)凈值和每股價(jià)值，計(jì)算出折合徽商銀行新股的系數(shù)，確定其在徽商銀行的權(quán)重。

依法合并。6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社先后召開(kāi)董事會(huì)（理事會(huì)）和股東大會(huì)，通過(guò)了同意參與全省城市商業(yè)銀行重組的相關(guān)決議，由合肥市商業(yè)銀行更名后的徽商銀行召開(kāi)董事會(huì)，通過(guò)向省內(nèi)5家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社定向募集股份的決議。2005年11月30日，6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社的董事長(zhǎng)（理事長(zhǎng)）共同簽署了徽商銀行合并合同書(shū)。

并賬并表。在監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督指導(dǎo)下，安徽省城市商業(yè)銀行在并賬并表階段主要完成了四項(xiàng)工作：一是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行合并，二是統(tǒng)一開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)科目和核算程序，實(shí)行計(jì)算機(jī)的統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)；三是統(tǒng)一企業(yè)形象設(shè)計(jì)；四是統(tǒng)一制定新的內(nèi)控制度。以并賬并表為標(biāo)志，徽商銀行步入了新型現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展之路。

合并重組需要處理好的幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題

城市商業(yè)銀行合并重組是著眼未來(lái)發(fā)展，解決現(xiàn)實(shí)矛盾、化解過(guò)去遺留問(wèn)題的一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，要取得成功，必須處理好以下幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。

一是操作方案切實(shí)可行。方案是合并重組的路線(xiàn)圖，在制度設(shè)計(jì)上要有前瞻性和創(chuàng)新性；在實(shí)施方法上要有可操作性；在工作分工要有均衡性，使地方政府、監(jiān)管當(dāng)局、城市商業(yè)銀行各在其位、各盡其責(zé)、各顯其能，在時(shí)間安排上要有緊湊性，方案一旦確定下下來(lái)，必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，不能出現(xiàn)停頓、阻滯。

二是統(tǒng)籌兼顧各方利益。城市商業(yè)銀行合并重組涉及到股東、地方政府以及董事會(huì)和高管層的利益。如何平衡各方利益，直接影響到他們參與、支持合并重組的積極性和動(dòng)力。股東主要關(guān)心原有股本是否縮水，董事會(huì)和高管層主要關(guān)心經(jīng)營(yíng)管理權(quán)是否被削弱，地方政府主要關(guān)心對(duì)當(dāng)?shù)氐馁J款投入、稅收是否縮減以及人事權(quán)是否縮小。有鑒于此，安徽省城市商業(yè)銀行在重組中充分兼顧了各方的利益。按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，處置、消化了一大筆歷史包袱，使原有股權(quán)價(jià)值都有所提升，股東對(duì)此感到滿(mǎn)意。按照“一級(jí)法人，分級(jí)核算、單獨(dú)考核、績(jī)效掛鉤、科學(xué)授權(quán)、兼顧地方”的原則，各城市商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)榛丈蹄y行的分行后，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)利對(duì)等，原有董事長(zhǎng)和高級(jí)管理層都得到留任、重任或提任，打消了他們的顧慮。對(duì)參與重組的各城市商業(yè)銀行所吸收的資金，在統(tǒng)一管理的基礎(chǔ)上，充分用于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)；在符合條件的前提下，徽商銀行在信貸安排上考慮優(yōu)先支持城市商業(yè)銀行所在城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展；在稅收方面，按照保證基數(shù)、增量分成的原則，確保了城市商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)當(dāng)?shù)刎?cái)政的貢獻(xiàn)度有增無(wú)減。

三是抓住時(shí)機(jī)處置風(fēng)險(xiǎn)包袱。安徽省有少數(shù)城市商業(yè)銀行和城市信用社背有沉重的歷史包袱，長(zhǎng)期掛在賬上，致使這些行社的凈資產(chǎn)不足，暫時(shí)達(dá)不到合并重組的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管當(dāng)局和重組工作組抓住合并的機(jī)會(huì)，在不降低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過(guò)與有關(guān)市政府充分協(xié)商，確定了“誰(shuí)組建、誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)彌補(bǔ)”的原則。有關(guān)市政府通過(guò)收購(gòu)剝離不良資產(chǎn)、以?xún)?yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良資產(chǎn)、直接注資補(bǔ)虧等形式，一舉處置了4家積累多年的風(fēng)險(xiǎn)包袱2.89億元，使這些機(jī)構(gòu)以較為“健康的軀體”加入徽商銀行。

四是地方政府引導(dǎo)而不干預(yù)。地方政府作為大股東和地方管理當(dāng)局，在城市商業(yè)銀行合并重組中的引導(dǎo)和推動(dòng)作用是必不可少的。但是，在借助地方政府推動(dòng)力的同時(shí)，也必須注意避免行政干預(yù)的負(fù)面影響，確保合并重組按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行。地方政府的干預(yù)一般有三種表現(xiàn)：實(shí)施行政命令，搞強(qiáng)行合并；插手人事安排，干擾建立先進(jìn)的公司治理結(jié)構(gòu)；對(duì)重組后的城市商業(yè)銀行開(kāi)出更大的貸款“賬單”，進(jìn)行“點(diǎn)貸”、“誘貸”，造成信貸資金的過(guò)度集中。在安徽省城市商業(yè)銀行合并重組中，地方政府充分尊重參與各方意愿，只做協(xié)調(diào)工作，不搞強(qiáng)迫命令；充分尊重股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)有關(guān)人員的選舉和聘任結(jié)果，充分尊重監(jiān)管當(dāng)局依法審查任職資格的職責(zé)；支持徽商銀行把服務(wù)“三市”作為信賃支持重點(diǎn)。這種良好局面的出現(xiàn)，不僅僅是因?yàn)榈胤秸I(lǐng)導(dǎo)正確的金融觀，還在于城市商業(yè)銀行合并重組為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期平添了新的利好因素，在于監(jiān)管當(dāng)局的“立足銀行為政府計(jì)、立足政府為銀行計(jì)”的工作策略。

五是重組政策與監(jiān)管規(guī)定協(xié)調(diào)一致。城市商業(yè)銀行合并重組是根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》的精神而進(jìn)行的，重組的每一步工作都報(bào)監(jiān)管當(dāng)局審查和認(rèn)可，確保重組政策與監(jiān)管規(guī)定相一致、重組步驟與監(jiān)管措施相銜接、重組手段與監(jiān)管要求相協(xié)調(diào)。其中監(jiān)管當(dāng)局的能動(dòng)性極為重要。安徽城市商業(yè)銀行合并重組是在銀監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)關(guān)心和指導(dǎo)下開(kāi)展的，安徽銀監(jiān)局直接參與了重組工作。銀監(jiān)局在具體實(shí)施過(guò)程中堅(jiān)持做到：主導(dǎo)調(diào)研論證但不代替決策，提出可行性報(bào)告和重組建議，交由地方政府決策；參與重組工作但不越俎代庖，主要負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)、政策把關(guān)、監(jiān)督指導(dǎo)，具體實(shí)施由參與各方自行負(fù)責(zé)；主動(dòng)開(kāi)展協(xié)調(diào)，促成重組成功，但決不犧牲監(jiān)管原則，不喪失監(jiān)管者本色；嚴(yán)格審查監(jiān)督但不苛求于人，既監(jiān)督從嚴(yán)又做到特事特辦，不等不靠，主動(dòng)匯報(bào)，讓銀監(jiān)會(huì)在第一時(shí)間了解情況、得到信息，保證了在銀監(jiān)系統(tǒng)內(nèi)部的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，提高了工作效率。（作者：安徽銀監(jiān)局局長(zhǎng)楊家才）

《城市商業(yè)銀行發(fā)展的新路徑-合并重組》完畢！